Salsa de ají gourmet Sumaq - Universidad San Ignacio de Loyolarepositorio.usil.edu.pe/bitstream/USIL/3166/3/2017...UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA SALSA DE AJÍ GOURMET “SUMAQ”

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SALSA DE AJÍ GOURMET “SUMAQ”

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ABRAHAM ISAAC FLORES CAMPOS –

Negocios Internacionales

LUZ ROMINA HUAMAN SILVA –

Administración de Empresas

OSWALDO LUCHO CHACON –

Negocios Internacionales

JUANA QUISPE PRESENTACIÓN –


LORENA VILLAR CHUMPITAZ –


Asesor:

Oscar Manuel Méndez Saavedra

Lima - Perú

2017

ÍNDICE

Capítulo I: Información general .................................................................................... 18

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...................................................... 18

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ............................................. 18

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS ................................................................ 18

1.4. Descripción del producto o servicio. .......................................................................... 23

1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................... 23

1.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 24

Capítulo II: Análisis del entorno ................................................................................... 25

2.1. Análisis del Macro entorno ........................................................................................ 25

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) .................................... 25

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes ....................... 25

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.

Población económicamente activa. ................................................................................. 26

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ............................................. 28

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país................. 29

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto....................................... 33

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ................................. 34

2.1.2.1 Mercado internacional ......................................................................................... 34

2.1.2.2 Mercado del consumidor ..................................................................................... 37

2.1.2.3 Mercado de proveedores .................................................................................... 39

2.1.2.4 Mercado competidor ........................................................................................... 41

2.1.2.5 Mercado distribuidor ............................................................................................ 43

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto ....................................... 44

2.2. Análisis del Micro entorno ......................................................................................... 45

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad .................................................... 45

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes ........................................................................ 47

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ................................................................ 47

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos .......................................................................... 48

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ...................................................... 48

Capítulo III: Plan estratégico ......................................................................................... 50

3.1. Visión y misión de la empresa ................................................................................... 50

3.2. Análisis FODA .......................................................................................................... 50

3.2.1. Fortalezas .............................................................................................................. 50

3.2.2. Debilidades ............................................................................................................ 50

3.2.3. Oportunidades ....................................................................................................... 50

3.2.4. Amenazas .............................................................................................................. 51

3.2.5. Estrategias del negocio .......................................................................................... 52

3.2.5.1. Estrategias FO .................................................................................................... 52

3.2.5.2. Estrategias DO .................................................................................................... 52

3.2.5.3. Estrategias FA .................................................................................................... 52

3.2.5.4. Estrategias DA .................................................................................................... 52

3.3. Objetivos ................................................................................................................... 53

Capítulo IV: Estudio de mercado .................................................................................. 54

4.1 Investigación de mercado .......................................................................................... 54

4.1.1. Criterios de segmentación ...................................................................................... 54

4.1.2. Marco muestral ....................................................................................................... 55

4.1.3. Entrevistas a profundidad ....................................................................................... 56

4.1.4. Focus Group ........................................................................................................... 58

4.1.5. Encuestas ............................................................................................................... 61

4.1.5.1. Modelo de encuesta y resultados ........................................................................ 62

4.2 Demanda y oferta ...................................................................................................... 69

4.2.1. Estimación del mercado potencial .......................................................................... 69

4.2.2. Estimación del mercado disponible ......................................................................... 70

4.2.3. Estimación del mercado efectivo ............................................................................ 70

4.2.4. Estimación del mercado objetivo ............................................................................ 72

4.2.5 Frecuencia de compra ........................................................................................... 73

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda ...................................................................... 74

4.2.7. Estacionalidad ....................................................................................................... 76

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ..................................................... 77

4.3 Mezcla de marketing .................................................................................................. 82

4.3.1. Producto ................................................................................................................ 82

4.3.2. Precio .................................................................................................................... 84

4.3.3. Plaza ..................................................................................................................... 86

4.3.4. Promoción .............................................................................................................. 87

4.3.4.1 Campaña de lanzamiento .................................................................................... 87

4.3.4.2 Promoción para todos los años ............................................................................ 94

Capítulo V: Estudio legal y organizacional .................................................................. 98

5.1 Estudio legal .............................................................................................................. 98

5.1.1. Forma societaria .................................................................................................... 98

a. Actividades .................................................................................................................. 99

b. Valorización ................................................................................................................. 99

5.1.2. Registro de marcas y patentes ............................................................................ 100

a. Actividades ................................................................................................................ 100

b. Valorización ............................................................................................................... 100

5.1.3. Licencias y autorizaciones ................................................................................... 101

a. Actividades ................................................................................................................ 101

b. Valorización ............................................................................................................... 101

5.1.4. Legislación laboral ............................................................................................... 104

a. Actividades ................................................................................................................ 104

b. Valorización ............................................................................................................... 104

5.1.5. Legislación tributaria ............................................................................................ 105

a. Actividades ................................................................................................................ 105

b. Valorización ............................................................................................................... 105

5.1.6. Otros aspectos legales ........................................................................................ 106

a. Actividades ................................................................................................................ 106

b. Valorización ............................................................................................................... 106

5.2. Resumen del capítulo ........................................................................................... 107

5.3. Estudio organizacional .......................................................................................... 107

5.3.1. Organigrama funcional......................................................................................... 107

5.3.2. Servicios tercerizados .......................................................................................... 108

5.3.3. Descripción de puestos de trabajo ....................................................................... 108

5.3.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados ..................................... 110

5.3.5. Aspectos laborales .............................................................................................. 111

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados ....................... 111

b. Régimen laboral de puestos de trabajo ...................................................................... 111

c. Planilla para todos los años del proyecto ................................................................... 112

d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto .......................... 116

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo ................................................................... 117

Capítulo VI: Estudio técnico ....................................................................................... 118

6.1 Tamaño del proyecto ............................................................................................... 118

6.1.1. Capacidad instalada ............................................................................................ 118

a. Criterios ..................................................................................................................... 118

b. Cálculos ..................................................................................................................... 118

6.1.2. Capacidad utilizada .............................................................................................. 118

a. Criterios ..................................................................................................................... 118

b. Cálculos ..................................................................................................................... 118

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada .................................................... 119

6.1.3. Capacidad máxima .............................................................................................. 120

a. Criterios ..................................................................................................................... 120

b. Cálculos ..................................................................................................................... 120

6.2. Procesos ................................................................................................................. 120

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción ....................................................... 121

6.2.2. Programa de producción ...................................................................................... 123

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ............................................................ 126

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos ......................................... 128

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa .............................................................. 132

6.2.6. Requerimiento de mano de obra indirecta ........................................................... 133

6.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 135

6.3.1. Maquinarias ......................................................................................................... 135

6.3.2. Equipos ............................................................................................................... 137

6.3.3. Herramientas ....................................................................................................... 141

6.3.4. Utensilios ............................................................................................................. 141

6.3.5. Mobiliario ............................................................................................................. 143

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ....................................... 145

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ............................. 147

6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas ......................... 152

6.4. Localización ............................................................................................................ 155

6.4.1. Macro localización ............................................................................................... 155

6.4.2. Micro localización ................................................................................................ 156

6.4.3. Gastos de adecuación ......................................................................................... 159

6.4.4. Gastos de servicios ............................................................................................. 159

6.4.5. Plano del centro de operaciones .......................................................................... 163

6.4.6. Descripción del centro de operaciones ................................................................ 164

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 165

6.5.1. Impacto ambiental ............................................................................................... 165

6.5.2. Con los trabajadores ............................................................................................ 165

6.5.3. Con la comunidad ................................................................................................ 166

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................ 167

7.1. Inversiones ............................................................................................................. 167

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ................................................................... 167

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ............................................................................. 168

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................... 169

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales ......................................................................... 170

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .................................. 171

7.1.6. Liquidación del IGV .............................................................................................. 172

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones ................................................................ 173

7.2. Financiamiento........................................................................................................ 174

7.2.1. Estructura de financiamiento ................................................................................ 174

7.2.2. Financiamiento del activo fijo ............................................................................... 175

7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo ................................................................... 176

7.2.4. Resumen de Financiamiento ............................................................................... 177

7.3.1. Ingresos por ventas ............................................................................................. 177

7.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ..................................................................... 178

7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .................................................................. 179

7.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 180

7.4.1. Egresos desembolsables ..................................................................................... 180

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos ...................................................... 180

7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa ............................................................. 181

7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos ...................................................................... 182

7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración ......................................................... 183

7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas ..................................................................... 186

7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................................ 188

7.4.2.1. Depreciación ..................................................................................................... 189

7.4.2.2. Amortización de intangibles .............................................................................. 189

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables ............................................................. 191

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario ............................................... 192

7.4.4. Costos fijos y variables unitarios .......................................................................... 193

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ........................................................ 195

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ......................... 195

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros ......................................... 195

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................ 196

8.4. Flujo de Caja Operativo .......................................................................................... 196

8.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 197

8.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 197

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ................................................................................. 197

8.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 198

Capítulo IX: Evaluación económico financiera .......................................................... 199

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................ 199

9.1.1. Costo de oportunidad ........................................................................................... 199

9.1.1.2. COK propio ....................................................................................................... 200

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .................................................. 200

9.2. Evaluación económica financiera ........................................................................... 201

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad ................................................................................. 201

9.2.1.1. VANE y VANF ................................................................................................... 201

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado ............................................................................ 201

9.2.1.3. Período de recuperación descontado ................................................................ 202

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C) ......................................................................... 202

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ........................................................................... 203

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos ........................................................................... 204

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo) ............................................................... 204

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................................. 205

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles ........................... 205

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ......................................................................... 205

9.3.1. Variables de entrada .......................................................................................... 206

9.3.2. Variables de salida ............................................................................................. 206

9.3.3. Análisis unidimensional ...................................................................................... 206

9.3.4. Análisis multidimensional ................................................................................... 209

9.3.5. Variables criticas del proyecto ............................................................................ 209

9.3.6. Perfil de riesgo ................................................................................................... 209

10. Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones ............................................. 211

10.1. Conclusiones ....................................................................................................... 211

10.2. Recomendaciones ............................................................................................... 212

11. Bibliografías ....................................................................................................... 213

12. Anexos

Índice de Tablas

TABLA N° 1 Población del Perú ...................................................................................... 25

TABLA N° 2 Ingreso Per Cápita del 2012-2016 .............................................................. 27

TABLA N° 3 Población Económicamente Activa del 2012-2016 ...................................... 27

TABLA N° 4 Principales Productores de ají a nivel internacional .................................... 35

TABLA N° 5 Principales Exportadores Mundiales de Cremas o Salsas diversas

2012-2016 .......................................................................................................................36

TABLA N° 6 Principales Importadores Mundiales de Cremas o Salsas diversas

2012-2016 ....................................................................................................................37

TABLA N° 7 Población Total de 25-49 años de edad por distritos – Zona 7 .................... 37

TABLA N° 8 Estrategias del Negocio – Matriz FODA ...................................................... 51

TABLA N° 9 Ficha técnica del Focus Group.................................................................... 58

TABLA N°10 Resultados del Focus Group ....................................................................... 60

TABLA N°11 Cálculo del Marco Muestral por distrito ....................................................... 61

TABLA N°12 Criterio de Segmentación ............................................................................ 69

TABLA N°13 Mercado Potencial ...................................................................................... 69

TABLA N°14 Mercado Disponible .................................................................................... 70

TABLA N°15 Disposición de compra del producto ........................................................... 71

TABLA N°16 Rango de precios del producto ................................................................... 71

TABLA N°17 Mercado Efectivo ........................................................................................ 72

TABLA N°18 Participación de Mercado............................................................................ 72

TABLA N°19 Participación de Mercado de la Competencia Directa ................................. 72

TABLA N°20 Participación de Mercado SUMAQ .............................................................. 73

TABLA N°21 Mercado Objetivo ........................................................................................ 73

TABLA N°22 Frecuencia de Compra ............................................................................... 74

TABLA N°23 Lugar de compra de preferencia ................................................................. 74

TABLA N°24 Demanda Anual de SUMAQ ....................................................................... 75

TABLA N°25 Demanda Anual de SUMAQ en unidades ................................................... 75

TABLA N°26 Demanda Anual por Canal de Distribución .................................................. 76

TABLA N°27 Estacionalidad del producto ........................................................................ 76

TABLA N°28 Programa de Ventas año 2018 ................................................................... 77



TABLA N°31 Valor de venta de envase SUMAQ ............................................................. 79

TABLA N°32 Programa de ventas año 2018 en soles ...................................................... 80

TABLA N°33 Programa de ventas año 2019 en soles ...................................................... 80

TABLA N°34 Programa de Ventas año 2020 en soles ..................................................... 81

TABLA N°35 Análisis del producto ................................................................................... 82

TABLA N°36 Precio sugerido de SUMAQ ........................................................................ 86

TABLA N°37 Principales tiendas gourmet en Lima Metropolitana .................................... 87

TABLA N°38 Cronograma de actividades para la participación en ferias ......................... 91

TABLA N°39 Tarifas de Expoalimentaria ......................................................................... 93

TABLA N°40 Presupuesto de gastos en ferias ................................................................. 93

TABLA N°41 Campaña de lanzamiento ........................................................................... 95

TABLA N°42 Gastos de promoción en ferias ................................................................... 95

TABLA N°43 Gastos de promoción año 2018 .................................................................. 96



TABLA N°46 Resumen de gastos de promoción años 2018,2019 y 2020 ........................ 97

TABLA N°47 Capital Social .............................................................................................. 98

TABLA N°48 Valorización del Estudio Legal .................................................................... 99

TABLA N°49 Valorización de Registros y Marcas .......................................................... 100

TABLA N°50 Licencias y Autorizaciones ....................................................................... 101

TABLA N°51 Valorización de Legislación Laboral .......................................................... 104

TABLA N°52 Legislación Tributaria ................................................................................ 105

TABLA N°53 Tributos ..................................................................................................... 106

TABLA N°54 Resumen del Capítulo .............................................................................. 107

TABLA N°55 Servicios Tercerizados .............................................................................. 108

TABLA N°56 Tipos de contratos .................................................................................... 111

TABLA N°57 Planilla para el a1ño 2017 ........................................................................ 112

TABLA N°58 Planilla para el año 2018 .......................................................................... 113



TABLA N°61 Resumen de la planilla .............................................................................. 116

TABLA N°62 Gastos Tercerizados ................................................................................. 116

TABLA N°63 Resumen de Gastos Tercerizados ............................................................ 117

TABLA N°64 Horarios de trabajo ................................................................................... 117

TABLA N°65 Capacidad Instalada ................................................................................. 118

TABLA N°66 Porcentaje de Utilización en Kilos ............................................................. 119

TABLA N°67 Porcentaje de Utilización en envases ....................................................... 119

TABLA N°68 Capacidad Máxima ................................................................................... 120

TABLA N°69 Programa de Producción para el 2018 ...................................................... 123



TABLA N°72 Necesidad de materia prima e insumos .................................................... 126

TABLA N°73 Necesidad de materia prima e insumos para los años

2018, 2019 y 2020 ......................................................................................................... 127

TABLA N°74 Necesidad de materia prima e insumos (Unidades) .................................. 128

TABLA N°75 Inventario Final de Materia prima e insumos ............................................. 129

TABLA N°76 Inventario Inicial de Materia prima e insumos ........................................... 130

TABLA N°77 Presupuesto Compra materia prima e insumos (soles) ............................. 131

TABLA N°78 Proceso de Producción ............................................................................. 131

TABLA N°79 Necesidad de Horas hombre .................................................................... 133

TABLA N°80 Conservadora ........................................................................................... 135

TABLA N°81 Refrigeradora ............................................................................................ 136

TABLA N°82 Cocina Industrial ....................................................................................... 136

TABLA N°83 Licuadora Industrial................................................................................... 137

TABLA N°84 Balanza Eléctrica ...................................................................................... 137

TABLA N°85 Pistola de calor ......................................................................................... 138

TABLA N°86 Lavadero Industrial ................................................................................... 138

TABLA N°87 Mesa de trabajo ........................................................................................ 139

TABLA N°88 Paleta hidraúlica ....................................................................................... 139

TABLA N°89 Temporizador ............................................................................................ 140

TABLA N°90 Balón de gas ............................................................................................. 140

TABLA N°91 Herramientas de cocina ............................................................................ 141

TABLA N°92 Utensilios de cocina .................................................................................. 141

TABLA N°93 Utensilios de limpieza ............................................................................... 142

TABLA N°94 Utensilios para almacén ............................................................................ 142

TABLA N°95 Implementos de seguridad ........................................................................ 143

TABLA N°96 Mobiliario .................................................................................................. 143

TABLA N°97 Útiles de oficina ........................................................................................ 144

TABLA N°98 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos ............................ 145

TABLA N°99 Programa de mantenimiento de maquinarias

y equipos 2018, 2019 y 2020 ........................................................................................ 146

TABLA N°100 Programa de Reposición......................................................................... 147

TABLA N°101 Programa de Reposición de útiles de cocina .......................................... 148

TABLA N°102 Programa de Reposición de útiles de almacén ....................................... 149

TABLA N°103 Programa de Reposición de útiles de limpieza ........................................ 150

TABLA N°104 Programa de Reposición de útiles de oficina .......................................... 151

TABLA N°105 Programa de Compras de útiles de oficina .............................................. 152

TABLA N°106 Programa de Compras de útiles de cocina ............................................. 153

TABLA N°107 Precios de utensilios de cocina en soles ................................................. 154

TABLA N°108 Ponderación de distritos.......................................................................... 155

TABLA N°109 Gastos de adecuación ............................................................................ 159

TABLA N°110 Categoría del negocio por consumo de agua .......................................... 160

TABLA N°111 Gastos servicios de luz ........................................................................... 161

TABLA N°112 Gastos en consumo de agua .................................................................. 162

TABLA N°113 Presupuesto anual de responsabilidad social ......................................... 166

TABLA N°114 Inversión en Activo Fijo Depreciable ....................................................... 167

TABLA N°115 Inversión en Activo Fijo Intangible ........................................................... 168

TABLA N°116 Inversión en Gastos Pre-Operativos ....................................................... 169

TABLA N°117 Inversión en Inventarios Iniciales ............................................................ 170

TABLA N°118 Inversión en capital de trabajo ................................................................ 171

TABLA N°119 Capital de trabajo anualizado .................................................................. 172

TABLA N°120 Liquidación del IGV ................................................................................. 172

TABLA N°121 Resumen de estructura de inversiones ................................................... 173

TABLA N°122 Estructura de Inversiones en Porcentaje ................................................. 173

TABLA N°123 Estructura de financiamiento ................................................................... 174

TABLA N°124 Estructura de Aporte de los socios .......................................................... 174

TABLA N°125 Préstamo del Activo Fijo ......................................................................... 175

TABLA N°126 Amortización del financiamiento del Activo Fijo ....................................... 176

TABLA N°127 Préstamo de Capital de Trabajo .............................................................. 176

TABLA N°128 Amortización del financiamiento del Capital de Trabajo .......................... 177

TABLA N°129 Resumen del Financiamiento .................................................................. 177

TABLA N°130 Ingresos por ventas en unidades ............................................................ 177

TABLA N°131 Ingresos por ventas en soles .................................................................. 178

TABLA N°132 Margen por Canal de Distribución ........................................................... 178

TABLA N°133 Recuperación de capital de trabajo ......................................................... 178

TABLA N°134 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ..................................................... 179

TABLA N°135 Presupuesto de materia prima en unidades ............................................ 180

TABLA N°136 Presupuesto de materia prima en soles .................................................. 180

TABLA N°137 Presupuesto de Mano de Obra Directa por año ...................................... 181

TABLA N°138 Resumen de presupuesto de Mano de Obra directa ............................... 181

TABLA N°139 Presupuesto de costos indirectos ........................................................... 182

TABLA N°140 Presupuesto de Mano de Obra indirecta ................................................. 183

TABLA N°141 Presupuesto de gastos de administración ............................................... 183

TABLA N°142 Resumen de Gastos de Administración .................................................. 184

TABLA N°143 Estado de Ganancias y Pérdidas de Gastos Administrativos .................. 185

TABLA N°144 Flujo de caja de Gastos Administrativos ................................................. 185

TABLA N°145 Presupuesto de gastos de ventas. .......................................................... 186

TABLA N°146 Resumen de Gastos de Ventas .............................................................. 187

TABLA N°147 Estado de Ganancias y Pérdidas de Gastos de Ventas .......................... 188

TABLA N°148 Flujo de caja de Gastos de Ventas ......................................................... 188

TABLA N°149 Egresos no Desembolsables .................................................................. 188

TABLA N°150 Depreciación ........................................................................................... 189

TABLA N°151 Amortización de intangibles .................................................................... 189

TABLA N°152 Detalle de Amortización de Intangible ..................................................... 190

TABLA N°153 Activos Fijos no Depreciables ................................................................. 191

TABLA N°154 Costo de producción unitario .................................................................. 192

TABLA N°155 Resumen de Costo de Producción unitario ............................................. 192

TABLA N°156 Costo Total unitario ................................................................................. 192

TABLA N°157 Resumen de Costo Total Unitario ........................................................... 193

TABLA N°158 Costos Variables unitarios ...................................................................... 193

TABLA N°159 Costos Fijos unitario promedio ................................................................ 194

TABLA N°160 Estados de Ganancias y Pérdidas sin incluir gastos financieros ............. 195

TABLA N°161 Estados de Ganancias y Pérdidas incluye gastos financieros ................. 196

TABLA N°162 Flujo de Caja Operativo .......................................................................... 196

TABLA N°163 Flujo de Capital ....................................................................................... 197

TABLA N°164 Flujo de Caja Económico ........................................................................ 197

TABLA N°165 Flujo del Servicio de la deuda ................................................................. 197

TABLA N°166 Flujo de Caja Financiero ......................................................................... 198

TABLA N°167 CAPM ..................................................................................................... 199

TABLA N°168 COK propio ............................................................................................. 200

TABLA N°169 Costo promedio ponderado de capital ..................................................... 200

TABLA N°170 Detalle de costo de deuda ...................................................................... 201

TABLA N°171 VANE y VANF ......................................................................................... 201

TABLA N°172 TIRE, TIRF y TIR modificado .................................................................. 201

TABLA N°173 Periodo de recuperación descontado del flujo de caja económico .......... 202

TABLA N°174 Periodo de recuperación descontado del flujo de caja financiero ............ 202

TABLA N°175 Beneficio Costo ....................................................................................... 202

TABLA N°176 Flujo de Caja Económico ........................................................................ 203

TABLA N°177 Flujo de Caja Financiero ......................................................................... 203

TABLA N°178 Costos Variables ..................................................................................... 204

TABLA N°179 Costos Fijos ............................................................................................ 204

TABLA N°180 Estado de Resultados (Costeo directo) ................................................... 204

TABLA N°181 Estado de Resultados (Punto de equilibrio) ............................................ 205

TABLA N°182 Punto de equilibrio en unidades .............................................................. 205

TABLA N°183 Punto de equilibrio en soles .................................................................... 205

TABLA N°184 Variables de entrada – Precio ................................................................. 206

TABLA N°185 Variable de entrada – Demanda ............................................................. 207

TABLA N°186 Variable de entrada – Costo de Materia Prima ........................................ 208

TABLA N°187 Análisis Multidimensional ........................................................................ 209

TABLA N°188 Análisis de Perfil de riesgo ...................................................................... 210

Índice de Figuras

Figura 1. Canvas Sumaq ................................................................................................. 22

Figura 2. Perú Población y Tasa de Crecimiento, 1950-2025 Fuente: INEI ...................... 26

Figura 3. Balanza Comercial ............................................................................................ 28

Figura 4. Crecimiento del PBI del país ............................................................................. 29

Figura 5. Tasa de Inflación ............................................................................................... 30

Figura 6. Tasa de Interés TAMN ...................................................................................... 31

Figura 7. Tasa de Interés TAMEX .................................................................................... 31

Figura 8. Tipo de Cambio ................................................................................................. 32

Figura 9. Riesgo País ...................................................................................................... 33

Figura 10. Ingresos y Gastos según NSE 2016 ............................................................... 38

Figura 11. Siembra y Cosecha de Ají en el Perú .............................................................. 39

Figura 12. Liderazgo en Marcas de salsa de ají ............................................................... 41

Figura 13. principales salsas de ajíes nativos del perú ..................................................... 42

Figura 14. Principales Canales de Distribución del Sector ............................................... 43

Figura 15. Distribución de niveles por zona APEIM 2017 ................................................. 54

Figura 16. Participantes del Focus Group ........................................................................ 59

Figura 17. Desarrollo del Focus Group ............................................................................ 59

Figura 18. Porcentaje de encuestados por sexo .............................................................. 62

Figura 19. Porcentaje de encuestados por edades .......................................................... 62

Figura 20. Porcentaje de encuestados por distritos .......................................................... 62

Figura 21. Porcentaje de encuestados por estado civil .................................................... 63

Figura 22. Porcentaje de consumo de ají ......................................................................... 63

Figura 23. Conocimiento de las propiedades del ají ......................................................... 63

Figura 24. Preferencia de compra del ají ......................................................................... 64

Figura 25. Lugares donde compran ají ............................................................................. 64

Figura 26. Marcas de ajíes conocidos .............................................................................. 64

Figura 27. Atributos valorados en una salsa de ají ........................................................... 65

Figura 28. Frecuencia de consumo de ají ........................................................................ 65

Figura 29. Decisión de compra del producto .................................................................... 66

Figura 30. Precios sugeridos del producto ....................................................................... 66

Figura 31. Número de envases comprados...................................................................... 67

Figura 32. Época de mayor consumo............................................................................... 67

Figura 33. Atributos valorados en una salsa gourmet ...................................................... 67

Figura 34. Porcentaje de Recomendación del producto ................................................... 68

Figura 35. Medios de comunicación del producto ............................................................ 68

Figura 36. Logo SUMAQ .................................................................................................. 82

Figura 37. Envase del producto ....................................................................................... 83

Figura 38. Variedades de Pepperes ................................................................................. 84

Figura 39. Variedades de salsas Spitze ........................................................................... 85

Figura 40. Canales de distribución ................................................................................... 86

Figura 41. Estacionalidad del consumo de ají .................................................................. 88

Figura 42. Web de SUMAQ ............................................................................................. 88

Figura 43. Facebook de SUMAQ ..................................................................................... 89

Figura 44. Twitter de SUMAQ .......................................................................................... 89

Figura 45. Diseño del Stand ............................................................................................. 91

Figura 46. Organigrama ................................................................................................. 108

Figura 47. Flujo del proceso de producción de ají .......................................................... 121

Figura 48. Mapa de los distritos ..................................................................................... 156

Figura 49. Ubicación del local ........................................................................................ 157

Figura 50. Fotos del Interior del Local ............................................................................ 157

Figura 51. Interior del Local ........................................................................................... 158

Figura 52. Parte frontal del Local en Surquillo ................................................................ 158

Figura 53. Plano del Local ............................................................................................. 163

Figura 54. Estructura de Inversiones ............................................................................. 173

Figura 55. Estructura de Financiamiento ........................................................................ 174

Resumen Ejecutivo

El presente trabajo tiene como finalidad evaluar la viabilidad económica y técnica para la

implementación de una empresa productora de salsa de ají casero gourmet denominada

SUMAQ, la cual tiene como finalidad satisfacer la demanda del mercado a través de un

producto de exquisito sabor y novedoso hecho a base de insumos naturales de calidad.

Asimismo, aprovechar la oportunidad de dar a conocer las bondades del producto, la

biodiversidad de nuestro país y así promover su comercialización.

En primer lugar, se realizó un estudio de mercado para determinar la demanda en el

primer año, la cual es de 98,485 envases de 212 gr. Luego se ha desarrollado un plan

de marketing para la difusión y comercialización del producto. Cabe recalcar que en la

investigación mercado previa se obtuvo como resultado que el producto es de baja

estacionalidad, factor que nos favorece así como la disponibilidad y accesibilidad de los

insumos necesarios para la producción.

Posteriormente, se realizó un estudio de localización a través de la escala de Likert, para

determinar los factores claves a considerar para la elección del distrito del local:

Surquillo.

A nivel técnico, se procedió a describir la maquinaria, equipos y utensilios necesarios

para la producción. Asimismo se determinó la mano de obra necesaria para cumplir con

el programa de producción proyectado así como los puestos del área administrativa y de

ventas. Como resultado se muestra el organigrama con los puestos de trabajo y sus

descripciones.

Por último, se procedió a calcular que la inversión total del proyecto será de s/256,242,

un VAN de s/215, 716, una TIR de 45.26% y un periodo de recupero de 2.27 años. En el

caso del análisis financiero muestra un VAN de s/243,712, una TIR de 59,12% y un

periodo de recupero de 2.22 años. Como resultado se obtuvo que el proyecto resulta

viable y de bajo riesgo.

Ají Gourmet “SUMAQ”

18

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa

ALJRO SAC

Horizonte de evaluación: El siguiente proyecto tendrá un horizonte de evaluación de 03

años en el periodo del 2017-2020 siendo el año 2017 el año 0. En el primer año se

realizara el lanzamiento del producto y a su vez se plantea educar al consumidor sobre

las propiedades del mismo. Luego en el segundo año, se espera un incremento en las

ventas. Finalmente en el tercer año se planea recuperar lo invertido así como la

obtención de utilidades.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

La actividad económica es “Preparación de Ajo, Ají y Rocoto molido”. De acuerdo a

nuestro producto el código CIIU es el 1079 – Elaboración de otros productos alimenticios

N.C.P.

Partida Arancelaria:

Sección IV Productos de las Industrias Alimentarias, bebidas, líquidos alcohólicos y

vinagre; tabaco y sucedáneos del tabaco elaborados.

Capítulo 21: Preparaciones alimenticias diversas

Partida N° 2103.90.90.00 - Las demás

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

La empresa ALJRO SAC producirá y comercializará un ají casero denominado SUMAQ,

el cual contará con una presentación gourmet y se caracterizará por estar hecha a base

de insumos peruanos como el rocoto.

La idea de negocio está enfocada en el modelo B2C siendo el público objetivo joven y

adulto, los cuales están comprendidos entre la edades de 24 y 55 años con un estilo de

vida moderno y práctico que residan en los distritos de La Molina, San Borja, Santiago

de Surco, San Isidro y Miraflores. Las ventas se realizarán de forma indirecta a través de

la cadena de Supermercados Peruanos y tiendas especializadas.

SUMAQ busca satisfacer el paladar del consumidor peruano que valora el ají hecho en

casa preparado de forma tradicional por la mamá, abuela o algún familiar. Razón por la


19

cual la empresa ofrecerá una presentación de un ají gourmet a base de rocoto, el cual se

encontrará al alcance del consumidor y cumplirá con sus exigencias.

Modelo Canvas

Socios Clave

Nuestros socios clave son los productores de ajíes, contaremos inicialmente con dos

proveedores ubicados en el mercado productores Santa Anita y el mercado 28 de julio

(La Parada). Se buscará obtener la licencia de la Marca Perú para fomentar la imagen

del producto y generar orgullo en los clientes que consumen el producto. De acuerdo a

la situación actual de la gastronomía peruana el insumo principal “ají” cuenta con el

respaldo y apoyo del gobierno e instituciones como Apega. Cabe mencionar, que son

los inversionistas junto con las entidades financieras un punto clave en el crecimiento

del negocio, ya que gracias a sus aportes la empresa podrá desarrollar una labor

eficiente y eficaz en la obtención de un producto final con un alto estándar de calidad

procurando la constante innovación de producto. Adicionalmente, los canales de

distribución son una pieza clave para que el producto llegue al consumidor final a

tiempo.

Actividades claves

Nuestra actividad clave parte de realizar una adecuada selección de la materia prima,

producción del ají, distribución y comercialización del producto en óptimas condiciones

al cliente final asegurando que el control de calidad esté presente en cada uno de

estas actividades.

Recursos claves

Nuestro recurso clave es el intelectual humano que en este caso es el grupo de chefs,

cocineros e ingenieros de industrias alimentarias que se encargaran de ir desarrollando

las recetas y lograr obtener ese sabor casero de las diferentes preparaciones del ají

peruano, así mismo una adecuada materia prima junto con las maquinarias a utilizar

resultan relevante en el proceso de producción para llegar al producto final. Asimismo

para asegurar la venta se requiere de la elección estratégica de los puntos de ventas

(Supermercados Peruanos y bodegas especializadas).

Así también factor financiero es la base para desarrollar todas las actividades que giran

en torno al negocio.

Propuesta de Valor

El ají es sin duda alguna el producto bandera de la cocina peruana, ya que acompaña

cualquier comida. Según un estudio realizado por Arellano en el 2016, nos muestra que


20

el consumidor peruano valora en primera instancia los productos de calidad, en

segundo lugar las buenas ofertas y promociones, en tercer lugar el prestigio de una

marca reconocida y en último lugar que sean innovadores.

Por esta razón, la empresa ALJRO SAC a través de su salsa de ají gourmet busca

brindar al consumidor peruano un producto original con un exquisito sabor hecho a

base de los mejores ingredientes, el cual no tiene comparación en el mercado actual.

Asimismo queremos dar a conocer los beneficios para la salud y a la vez fomentar el

consumo de ají con un sabor único hecho en casa no solo picante sino también

sabroso, haciendo de ello una costumbre tradicional. Siendo el Perú el primer país

donde se encuentra la mayor variedad de ajíes cultivados en el mundo. La empresa

ALJRO SAC se enfocará en dar a conocer las bondades que ofrece nuestro país.

Segmentación

La empresa ALJRO SAC tiene como público objetivo a clientes con un estilo de vida

progresista y moderna, se caracterizan por seguir las tendencias y aprecian productos

o servicios que les facilitan los quehaceres del hogar.

SUMAQ será distribuida en zonas urbanas ubicadas principalmente Lima Metropolitana

en los distritos de San Borja, La Molina, San Isidro, Miraflores y Santiago de Surco,

quienes se caracterizan por su poder adquisitivo. Por esta razón, el producto estará

dirigido a un nivel socio económico A y B, comprendido entre las edades de 24 y 55

años, los cuales valoran productos de calidad.

Canales

El principal canal de distribución será a través de la cadena de Supermercados

Peruanos: Vivanda y Plaza vea así como tiendas especializadas, esto debido a que

nuestro cliente final necesita la obtención del producto de forma inmediata.

Inicialmente se realizaran pruebas con acompañamiento de algún apetitivo buscando

provocar la compra de los productos en nuestros canales de distribución.

Relación con clientes

Desde el lanzamiento del producto en nuestra publicidad nos respaldaremos de la

Marca Perú para lograr la identificación del consumidor. Asimismo mantendremos un

continuo contacto con los clientes a través de las redes sociales y blogs lo cual

permitirá conocer las opiniones y/o sugerencias del público.

Todo el personal de la empresa estará capacitado para brindar una buena atención al

cliente sea de forma personal, virtual o vía telefónica buscando generar confianza y

sentimiento por la marca.


21

Adicionalmente participaremos de ferias gastronómicas como Mistura, Expoalimentaria

y Perú, mucho gusto; que nos permitirán dar a conocer el producto y llegar a más

personas de forma directa.

Estructura de costos

Entre los principales costos encontramos los siguientes insumos:

Costos fijos: Alquiler local, sueldos del personal (administración general), publicidad,

maquinaria como licuadoras e implementos de cocina, servicios de teléfono,

mantenimiento de máquinas y equipos.

Costos variables: materia prima, envases para el ají, empaque, impuesto a la renta,

flete, energía eléctrica y agua.

Fuentes de Ingresos

La principal fuente de ingreso del negocio será la venta del ají gourmet a través de los

supermercados y tiendas especializadas, donde se busca concientizar el consumo de

un producto casero, el cual no tiene punto de comparación en cuanto a sabor.

22


Figura 1. Modelo Canvas

Elaboración propia


23

1.4. Descripción del producto o servicio.

SUMAQ se ofrecerá en envases de vidrio cuyo principal insumo será el ají peruano como

el rocoto, el cual estará acompañado de ingredientes complementarios que suelen

adicionarse en la preparación de un ají hecho en casa. En cuanto al proceso de

preparación del producto, primero se seleccionará los insumos a través de un control de

calidad para luego proceder a la limpieza de los mismos. Posteriormente se hierven para

luego proceder a mezclarlos y licuarlos con los demás ingredientes. Lo característico de

este producto es su sabor casero como recién hecho en casa. Luego una vez listo el

contenido se procederá a llenar los envases de vidrio en sus diferentes presentaciones.

Nuestro ají gourmet al estar hecho en base a insumos peruanos, buscará sacar una ventaja

competitiva a través del fomento de las propiedades y beneficios del ají tanto a nivel

nutritivo y para la salud ya que posee un elevado contenido de antioxidantes, vitaminas A,

C, K y B6 y también potasio y magnesio.

1.5. Oportunidad de negocio.

Acorde a las estadísticas presentadas en la 23º Conferencia Internacional de Peppers por

parte de la Asociación de Exportadores (ADEX, 2016), se manifestó que el consumo per

cápita de ají en el Perú es de 4.75 Kg. al año, lo cual demuestra que es uno de los insumos

más importantes no solo para la gastronomía, sino también forma parte de la canasta básica

de toda familia peruana. Aquello demuestra que el mercado de los ajíes en sus diferentes

presentaciones (frescos, salsas, conservas y otros) resulta atractivo para el desarrollo de

nuevas propuestas de negocios considerando la obtención de materias primas de calidad,

tecnología moderna, innovación y comercialización creativa para lograr el éxito dentro de

esta industria. Por otro lado, cabe resaltar que la Asociación Peruana de Empresas de

Investigaciones de Mercado (APEIM, 2016), señaló que los gastos más representativos

dentro de los hogares peruanos según los niveles socioeconómicos son de alimentos con un

total del 38%, lo cual contribuye al desarrollo de nuevos productos para la industria

alimentaria. Además con la evolución en las tendencias del consumidor peruano hacía la

comida saludable y gourmet, la empresa de investigación de mercados Nielsen (2016),

señaló en su “Estudio Global sobre la Salud y Percepciones de Ingredientes” que los

consumidores peruanos prefieren alimentos libres de conservantes (65%), sin colores

artificiales (67%), productos totalmente naturales (68%) y con beneficios para la salud (90%).

En conclusión, el mercado nacional de ajíes brinda grandes oportunidades para el desarrollo

de nuevos productos, ya que aún se mantiene grandes desafíos como posicionar una marca

24


de ají casero hecho a base de ingredientes100% naturales, dado que en la actualidad los

ajíes industrializados tienen una mayor participación de mercado.

Al encontrarse este mercado en la etapa de crecimiento y siendo aún la oferta reducida, con

este proyecto se busca diversificar las presentaciones utilizando los diferentes ajíes nativos

con el fin de brindar una mayor oferta a los consumidores a través de canales atractivos

considerando las actuales tendencias por la valoración de productos naturales y saludables.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

La estratégica genérica de la empresa es de ENFOQUE DE DIFERENCIACIÓN, ya que se

empezará a distribuir los productos en Lima Metropolitana; el producto se caracterizará por

ser exclusivo, nuevo en el mercado que no es común encontrarlo en supermercados

actualmente; va dirigido para un segmento A y B, enfocado en personas que residan en

determinados distritos como La Molina, Santiago de Surco, San Borja, San Isidro y Miraflores

con estilos de vida práctico y moderno, entre los 24 a 55 años de edad que gusta acompañar

sus comidas con un rico ají.

SUMAQ se encuentra hecho a base a insumos 100% peruanos, naturales, fabricado en un

envase único de vidrio que permite que el alimento conserve sus características

organolépticas, sin muchos persevantes y a su vez mantenga el sabor esperado; ya que

nuestro objetivo es cumplir con las exigencias de los consumidores que buscan un ají

casero, que valora que normalmente lo prepara de manera tradicional la mamá, abuela o

algún familiar.

25


Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1 Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Perú es un país que se encuentra ubicado al oeste de América del Sur, considerado el tercer

país de mayor extensión, su capital es la provincia de Lima, compuesta por 24

departamentos, dividido en tres regiones: Costa, Sierra y selva.

En la costa es donde se encuentra el mayor porcentaje de población (55.9%), seguido de la

sierra (29.6%) y por último la región de la selva (14.5%), asimismo las ciudades más

pobladas del país son: Lima Metropolitana que concentra el 37% de todos los habitantes,

seguido de Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Piura e Iquitos.

TABLA N° 1

Población del Perú

PAIS PERÚ

CAPITAL LIMA

CIUDADES IMPORTANTES

Lima, Arequipa, Trujillo, Chiclayo, Iquitos, Piura y Cusco, Chimbote, Huancayo

y Tacna

SUPERFICIE 1 millón 285 mil 216 km2

NÚMERO DE HABITANTES

31 de millones 488 mil 625 (según INEI al 11 de julio del 2016)

Fuente: INEI – Elaboración Propia

Nuestro producto al inicio será enfocado y comercializado en Lima Metropolitana, esto se

debe a que esta ciudad es la capital y provincia más importante del Perú donde está

concentrada el 37% del total de habitantes y presenta un mayor movimiento económico.

También es considerado como una de las ciudades donde se produce la mayor cantidad de

ajíes. Por esta razón, nos enfocaremos en los segmentos A y B, personas con un estilo de

vida moderno y práctico y que a la vez residan en los distritos de La Molina, San Isidro,

Miraflores, Santiago de Surco y San Borja.

26


2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

De acuerdo a los datos obtenidos por INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática) del

último censo que se realizó en el 2007, el crecimiento poblacional tiene una desaceleración de

1.6 % medido en el 2007, hasta 1.1 % al 2017.

Esto según los especialistas debido a las menores tasas de fecundidad, menor mortalidad

infantil y un incremento en la población adulta.

Figura 2. Perú Población y Tasa de Crecimiento, 1950-2025

Fuente: INEI

Ingreso per cápita

El ingreso per cápita por habitante al año 2016 fue de S/. 18,982, con una variación promedio

anual positiva de 5,67% en los últimos 5 años, esto indica que el nivel de vida promedio de la

población está en crecimiento. Esto afectará de manera positiva al proyecto que vamos a iniciar;

por ello se espera que el mercado al tener un mayor poder adquisitivo, su consumo se

incrementará, de manera resulta favorable para el producto.

En el tiempo transcurrido entre el 2000-2015, el PBI avanzó a un ritmo del 5.9%, el más alto

entre los países de la región.

27


TABLA N° 2

Ingreso Per Cápita del 2012-2016

PBI EN MILLONES DE INGRESO PER

PERIODO POBLACION SOLES CAPITA

2012 431,273 30,142.1 14,307.99

2013 456,366 30,517.0 14,954.49

2014 467,276 30,837.4 15,152.88

2015 482,809 31,151.6 15,671.23

2016 501,622 31,488.4 15,930.37

Fuente: BCRP- CPI

Elaboración Propia

Población Económicamente Activa.

Se refiere a la población económicamente activa (PEA), a las personas que están en edad de

trabajar; en el Perú se considera a toda la población de 14 años de edad a más como población

activa, que ya está lista para desempeñarse laboralmente. Incluye tanto a las personas con

empleo como a las personas desempleadas.

TABLA N° 3

Población Económicamente Activa del 2012-2016

POBLACION ECONOMICAMENTE ACTIVA (Miles de Personas)

AÑO PERU LIMA

2012 16 142.1 5 144.1

2013 16 328.8 5 133.3

2014 16 396.4 5 121.4

2015 16 498.1 5 231.1

2016 17 062.4 5 128.4

Fuente: Gestión-INEI

Elaboración Propia

Del total de la PEA el 56.2% son varones, y el 43.8% son mujeres. En los últimos 5 años

nuestro país ha mantenido un crecimiento desacelerado debido a la informalidad laboral. La

PEA de Lima representa alrededor del 31% en promedio a nivel nacional tenemos que

considerar las variaciones que sufre ésta para entender a cierto nivel como afecta al país.

28


En Lima se concentra el mayor porcentaje de población económicamente activa, esto

representa un factor importante en el desarrollo de nuestro proyecto ya que será el lugar donde

se ofrecerá y comercializará el producto.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Figura 3. Balanza Comercial

Fuente: Gráfico elaborado por el BCR DEL PERÚ 2017

Información complementaria a la Balanza Comercial:

Exportaciones de Ají

A fines del 2016 el presidente de la Asociación de Exportadores (ADEX) indicó

que las exportaciones de ají llegarían a $286 millones debido a que son muy

demandados en el extranjero. Asimismo, señaló que se deberían tomar medidas

para contrarrestar los problemas climáticos.

Seguros

Existen 02 alternativas de seguros: el Seguro Agrícola Comercial y el Seguro

Agrario Catastrófico. De esta forma, se pueden prevenir pérdidas y recuperar

un mayor porcentaje si se dieran estas.

En el presente proyecto se busca posicionar en la mentalidad del consumidor los atributos de

valor con el sabor casero, la calidad, los beneficios para la salud entre otros. Así como

también investigar mercados extranjeros con el fin de exportarlo.

29


2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Figura 4. Crecimiento del PBI del país.

Fuente: BCR - Elaboración propia

El sector agropecuario y el sector pesca sufrieron una disminución debido a los efectos

climáticos inesperados y al fenómeno del niño en los años 2013 – 2014. A pesar de lo

sucedido, El PBI en esos años fue de 5.80 y 2.40% respectivamente. En el 2015 en la

economía nacional se reflejó un PBI de 3.30%. Para el año 2016 el PBI fue de 4.00% debido

al movimiento de las exportaciones tradicionales. En el año 2017 la economía peruana, en el

primer trimestre, habría reflejado un impacto negativo en 2.1%, debiéndose nuevamente a

causas del fenómeno del niño. Adicionalmente, se reflejó la contracción de la inversión

privada y pública debiéndose a casos de corrupción ocurridos en el Perú. A pesar de las

situaciones que se han dado en el Perú este año 2017 las exportaciones aumentaron en

12.8% (Exportaciones tradicionales). Este escenario negativo a inicios de año sobre la

situación del país se ha revertido en éste segundo semestre y a pesar de lo ocurrido los

especialistas estiman que a finales de año se estaría cerrando el año 2017 con un PBI de

4.6%. Y siendo optimistas, sería una oportunidad para mantener con una visión positiva el

emprendimiento del presente proyecto.

Tasa de inflación:

La inflación en nuestro país se ha mantenido estable durante varios años y a la vez

considerada una de las mejores en nuestro continente. En diciembre del 2016 la inflación

aumentó en 0.33% en Lima, con un total acumulado de 3,23%. Por otro lado, el 2016 reflejó

un mejor comportamiento en comparación con el año 2015 que reflejó un total de 4.40%.

30


Figura 5. Tasa de Inflación

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2017 - Elaboración propia

Con lo antes mencionado, se podría decir que, sería una buena oportunidad para seguir con

el proyecto en marcha, ya que se considera necesario tomar en cuenta la tasa de inflación

de un país, puesto que de esta manera el impacto por la subida de precios de los insumos

sería menor para la producción del producto final.

Tasa Interés:

Las TAMN se han mantenido estables pero con pequeños aumentos entre un año y otro. Así

mismo, las TAMEX se han mantenido también estables pero en los últimos años con ligeras

disminuciones.

Esto nos indica que debido a la estabilidad en la tasa de interés de nuestro país las personas

y empresas pueden negociar tasas de interés que beneficien a los proyectos y negocios que

realicen.

31


Figura 6. Tasa de Interés- TAMN

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2017/ Elaboración propia

Figura 7. Tasa de Interés - TAMEX

Fuente: SBS del Perú 2017/ Elaboración propia

Tipo de cambio:

El alza o baja del dólar es un factor que influye en diversos sectores de la economía. En el

año 2016 debido a diversos motivos el dólar llegó hasta S/. 3.38. En lo que va del año 2017

se mantiene en S/. 3.26. Esto se debe a factores internos del país. Y externos relacionados

a la moneda americana, esta ha bajado su precio en comparación con las otras monedas. A

32


lo antes mencionado, por la estabilidad de la moneda, se debería realizar el presente

proyecto de inversión en el Perú, ya que sería un buen momento de aprovechar la

estabilidad del país referente a la moneda.

Figura 8. Tipo de Cambio

Fuente: SBS del Perú 2017 - Elaboración propia

Riesgo País:

A inicios del mes de Agosto del 2017 el Banco de Inversión JP Morgan señaló que Perú

reportó el riesgo más bajo siendo este 1.30, seguido por México con 1.91 y Colombia con

2.03 puntos porcentuales. Esto quiere decir que Perú puede cumplir con sus pagos con

acreedores internacionales. Adicionalmente, Perú también es considerado lugar idóneo de

inversión por los empresarios extranjeros a realizar proyectos de inversión, debido a su bajo

riesgo y a su estabilidad económica. Es decir, que los proyectos que se realicen no tendrían

problemas de ningún tipo, salvo desastres naturales. Asimismo, podemos decir que es un

buen momento para iniciar el presente proyecto, ya sea por inversionistas extranjeros o

peruanos.

Sabemos que el spread de cada país se mide cada mes, inclusive hasta en un periodo más

corto, pero queremos mostrar en el siguiente cuadro de qué forma se cerró cada año en

nuestro país. En el 2017 se ha calculado hasta fines de junio.

33


Figura 9. Riesgo País

Fuente: BCR del Perú 2017- Elaboración propia

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

La normativa sanitaria de alimentos está compuesta por la Ley de Inocuidad de Alimentos

Decreto Legislativo N° 1062, la cual establece el régimen jurídico para garantiza la inocuidad de

los alimentos destinados al consumo humano con el propósito de:

Proteger la vida y la salud de las personas

Reconocer y asegurar los derechos de los consumidores

Promover la competitividad de los agentes económicos

Asimismo, mantiene un enfoque preventivo e integral a lo largo de toda la cadena alimentaria.

Ley General de Sociedades (Ley Nº 30354)

Constituye los elementos de la sociedad, formas y tipos societarios, aspectos esenciales

de las sociedades, capital social y constitución de la sociedad.

Esta ley nos permitirá determinar nuestro régimen societario, en base a los criterios y

aportes de capital que cada socio determine. El régimen al cual nos acogeremos

presenta una normativa que debemos cumplir a cabalidad para el adecuado

entendimiento de las partes involucradas en la puesta en marcha de la organización.

34


Ley general de Mypes (Decreto Legislativo Nº 1086)

Comprende la competitividad, formalización y desarrollo de las micro y pequeñas

empresas para su incursión en el mercado nacional e internacional.

La presente ley nos brinda los lineamientos tanto en materia administrativa, laboral y

tributaria para lograr un excelente desarrollo empresarial dentro del marco que evita

frenar la informalidad de empresas que operan en las diferentes industrias económicas.

Nuestra empresa tiene el compromiso de asumir con responsabilidad toda la normativa

de la presente ley con el objetivo de contribuir al desarrollo económico del país

trabajando en armonía con nuestros grupos interés tanto interno como externo.

Ley N° 29783 de Seguridad y Salud en el Trabajo

Esta ley se enfoca en promover los lineamientos necesarios para la prevención de

riesgos laborales en el país. Uno de los elementos importantes dentro de nuestro grupo

de interés interno es nuestro capital humano, por ello para nuestra organización es vital

brindarles un ambiente laboral donde prime el respecto por los principios de salud y

seguridad en el trabajo.

Decreto supremo Nº 400 -2016 EF que modifica el reglamento de la Ley de Impuesto a

la Renta que fue aprobado mediante Decreto Supremo Nº 122-94- EF y normas

modificatorias.

Ley Nº 28976 Ley Marco de Licencia de Funcionamiento

Esta ley establece los procedimientos y marco jurídico para la expedición de licencias de

funcionamiento otorgada por las municipalidades.

Ley Nº 26702 Ley General del Sistema Financiero y de Seguros

El enfoque de esta ley se refiere al marco regulatorio que las empresas deben de adoptar

para sus operaciones dentro de Sistema Financiero Peruano.

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años)

2.1.2.1 Mercado Internacional.

En el contexto global, la demanda de Capsicum ha logrado un crecimiento sostenible debido a

factores relacionados con cambios en las cadenas de producción, comercialización y consumo,

gracias a la apertura de los mercados internacionales impulsados por la globalización los cuales

35


han permitido una migración de gustos y una marcada diferenciación de cocinas, manteniendo

al Capsicum como ingrediente principal en la gastronomía de países como China, la India, y

otros de la región Europea, Africana y América del Norte y Sur.

El volumen de la producción mundial de ají tuvo una tendencia ascendente comprendida en el

periodo 2012-2016, al desarrollar de un total de producción de 34,523 miles de toneladas en

2012 a 39639 en 2014 (Tabla 10). Esta tendencia se debió a que los grandes productores

mundiales como China y México aumentaron considerablemente la cosecha y el rendimiento

de sus cultivos por hectárea producida. Asimismo, acorde a las estadísticas de las

Organización de las Naciones Unidas para la Alimentación y la Agricultura (FAO, 2016) se

registró un crecimiento del promedio anual de producción de ajíes de 2.8% debido a factores

influenciados de una mayor demanda de los sectores de la industria alimentaria, farmacéutica,

cosmética y para la producción de condimentos, sazonadores y salsas las cuales señalan una

tendencia favorable en cuanto a la producción de ajíes a nivel mundial. Cabe resaltar que

actualmente el Perú ocupa el puesto 25 de productores de ají a nivel global, con expectativas

de crecimiento en los próximos años en la medida que se pongan en marcha estrategias que

logren potenciar a los productores en sus técnicas de cosecha, así como de dotar de mayores

fuentes tecnológicas para lograr una mayor productividad.

TABLA N° 4

Principales productores de ají a nivel internacional

Principales Productores de ají a nivel internacional

(Miles de toneladas)

Ranking

1-7 País 2012 2013 2014 2015* 2016*

Participación

2016 (%)

Mundo 34,523 36,183 38,187 39,273 39,639 100

1 China 15,623 15,826 16,147 16,292 16,557 41.77

2 México 2,379 2,294 2,732 2,795 2,980 7,52

3 Turquía 2,042 2,159 2,127 2,221 2,264 5,71

4 Indonesia 1,656 1,726 1,875 2,008 2,126 5,36

5 India 1,304 1,492 1,492 1,592 1,678 4,23

6 España 970 1,016 1,130 1,181 1,267 3,20

7 EUU 907 845 914 836 837 2,11

25 Perú 88 142 168 286 342 0,86

Fuente: Adex – Elaboración propia

36


En cuanto a las exportaciones mundiales de la partida 2103.90.90.00 (las demás), que incluye

las preparaciones de cremas o salsas picantes, actualmente se observa un crecimiento

ascendente debido a que la demanda mundial de dichos productos ha logrado posicionarse en

países como Estados Unidos, Japón, Reino Unido, Holanda y Alemania desplazando el

consumo de las salsas tradicionales como el kétchup y la mayonesa, lo que demuestra que este

mercado se encuentra en una etapa de desarrollo y abre grandes oportunidades para potenciar

las exportaciones de ajíes peruanos con valor agregado.

TABLA N° 5

Principales Exportadores Mundiales de Cremas o Salsa Diversas

Principales Exportadores Mundiales de Cremas o Salsas Diversas

(Miles de USD $)

Ranking País 2012 2013 2014 2015 2016

1 Estados Unidos 849115 963291 1073192 1165548 1175126

2 China 577539 591660 647413 877215 776639

3 Alemania 628720 660694 696532 617738 654277

4 Tailandia 478510 522876 559513 547393 560262

5 Italia 413996 519519 558071 514000 551939

44 Perú 21800 21605 24630 27118 25597

Fuente: TRADEMAP / Elaboración: Propia

En referencia a las importaciones, Estados Unidos lidera el ranking con una partición mundial

de 11.47%, seguido por Reino Unido con una cifra 7.07% y Canadá que se presenta como un

mercado potencial para la exportación de estos productos con 5.64%. Estas cifras señalan el

rápido crecimiento que se está desarrollando en el mercado internacional de cremas o salsas

picantes como acompañamientos en las comidas o como productos gourmet altamente

diferenciados considerando los intercambios globales en materia gastronómica entre los países

de primer mundo y emergentes.

37


TABLA N° 6

Principales Importadores Mundiales de Cremas o Salsas diversas 2012-2016

Principales Importadores Mundiales de Cremas o Salsas Diversas (Miles de USD $)

Ranking País 2012 2013 2014 2015 2016

1 Estados Unidos 750796 769902 823645 868983 945340

2 Reino Unido 563634 582609 636676 581065 583654

3 Canadá 320470 384828 435446 457989 464613

4 Francia 371064 401393 425403 378670 397391

5 Alemania 381199 395751 399579 359166 372967

76 Perú 10284 11476 11780 10401 13030

Fuente: TRADEMAP

Elaboración: Propia

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

Según Aníbal Sánchez (2016), jefe del INEI proyectó que la población de peruanos bordeará los

32 millones en el 2017, sin embargo señaló que el crecimiento poblacional se encuentra medido

por la tasa de crecimiento anual, la cual ha sufrido una desaceleración que se proyecta que

llegará a 1.1% este año, debido a diversos factores como menores tasas de fecundidad e

incremento en la población adulta.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) en un estudio realizado a la

población peruana muestra en el siguiente cuadro el crecimiento poblacional de los distritos de

La Molina 2.65%, Santiago de Surco 1.25%, Miraflores -1.77%, San Borja -0.29% y San Isidro -

2.08%.

TABLA N° 7

Población Total de 25-49 años de edad por distritos – Zona 7

Ámbito Unidad 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

La Molina Personas 58975 60367 61813 63370 65068 66942 69004

Miraflores Personas 32355 31718 31101 30532 31066 30560 30098

San Borja Personas 41844 41564 41313 41127 41222 41283 413123

San Isidro Personas 20709 20223 19755 19318 19714 19345 19024

Santiago de Surco Personas 124553 126058 127614 129324 131264 132852 134181

Fuente: INEI – Estimaciones y Proyecciones de la Población. Boletín Especial N°21 y 22.

Elaboración propia

38


Según Arellano Marketing en el Estudio Nacional del Consumidor Peruano realizado en el

2017, el consumidor peruano de hoy en día no solo busca un buen producto sino que busca

identificarse con la marca, para lo cual no solo se requiere de la tecnología y un buen flujo de

procesos, sino que se necesita de una buena estrategia de comunicación. Hay que considerar

el hecho que el consumidor actual está presente en los diversos canales de venta y que la

elección que realiza se da en base a dónde se encuentre y qué producto elija. Esto debido a

que existe gran variedad de opciones de compra y el consumidor está dispuesto a probar

nuevas experiencias, es más aventurero.

Figura 10. Ingresos y Gastos según NSE 2016

Fuente: APEIM 2016 - Data ENAHO 2015

*Ingreso Estimado en base al gasto –INEI

Según el estudio realizado por el INEI en al año 2016, se estima que el gasto promedio de

los niveles socioeconómicos A y B es de s/7362 y S/4249 respectivamente. Se observa que

el gasto promedio en alimentos representa un 13.54% para el nivel A y 18.52% para el nivel

B, los cual deja entrever que la mayoría gasta sus ingresos en alimentación. Además, según

un estudio realizado por IPSOS en el 2015 nos muestra que el 75% del mercado total

consume ají procesado siendo los NSE A y B los de mayor consumo de este tipo de

productos.

Por esta razón, nuestro producto está dirigido a consumidores de los NSE A y B que residan

en los distritos de La Molina, Miraflores, San Borja, San Isidro y Santiago de Surco (Zona 7 –

Según APEIM).

La decisión de ofrecer el producto a estos segmentos está basada al estilo de vida de dichos

consumidores los cuales poseen un nivel de ingreso más elevado que el promedio, son

39


personas modernas y prácticas, las cuales valoran los productos que son fáciles de utilizar y

conservar, con un mayor valor agregado. Así también, las tendencias actuales indican que el

consumidor de hoy en día se inclina más por productos orgánicos y naturales.

Según el estudio “El índice de Satisfacción del Consumidor Peruano” (2016) realizado por

Indecopi, CENTRUM La Católica y Arellano Marketing indicó que el consumidor peruano no

se encuentra fidelizado. Este estudio tuvo como objetivo principal medir las expectativas y la

percepción del consumidor en cuanto a calidad y valor agregado. Los resultados del estudio

revelaron que el consumidor peruano está conformado por una demanda en crecimiento.

Esto representa una oportunidad para nuestro negocio ya que podemos llegar al consumidor

informándoles sobre los beneficios y el valor adicional que ofrecemos al brindar un producto

rico en sabor y natural.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

Figura 11. Siembra y Cosecha de Ají en el Perú

Fuente: Ministerio de Agricultura y Riego

Según el Ministerio de Agricultura y Riego, en el Perú existen más de 3 millones de

pequeños agricultores que cultivan ajíes, el porcentaje de producción de ají destinado para la

elaboración de este insumo como producto final es baja, normalmente las empresas que se

dedican a la producción son grupos de empresas familiares, productores individuales y

40


productores asociados que producen en pequeñas cantidades para luego comercializarlas a

minoristas, tiendas y consumidores finales. A pesar de tener una amplia variedad de ajíes y

las tierras adecuadas, el sector agrícola es donde se concentra la mayor cantidad de

pobreza.

Una ventaja comercial de esta hortaliza es que se produce todo el año gracias a la

biodiversidad que existe en el Perú pues la mayoría de sus tierras se encuentran aptas para

la producción, lo cual debe ser aprovechado al máximo tanto para la producción como para

el consumo. La variedad de ajíes que posee el Perú permite que el país sea considerado

como una potencia productora de ají.

Para la producción y elaboración de nuestro producto negociaremos la adquisición del

insumo principal directamente con los productores de los mercados mayoristas de 28 de julio

y el mercado Productores de Santa Anita.

La oferta del ají se encontrará influenciada por los siguientes elementos:

-Los atributos de calidad del producto, insumos en buen estado.

-El precio.

-Las condiciones meteorológicas.

-Variedad del producto.

-Modas y tendencias actuales sean culturales o en temas de salud.

Proveedores:

a. ARPOA – Asociación Regional de Productores Orgánicos de Ancash

Ciudad: Ancash

Presidente: Gladys Rurush Jorge

Correo electrónico: [email protected]/ [email protected]

b. AGECOLIM –Agremiación de Productores Pecuarios y Transformadores Ecológicos de

Lima

Ciudad: Lima

Alfredo Rincón Latinez

Correo electrónico: [email protected] / [email protected]

c. Mercado 28 de julio

d. Mercado Productores Santa Anita

mailto:[email protected]



41


2.1.2.4 Mercado competidor.

Figura 12. Liderazgo en Marcas de salsa de ají

Fuente: Ipsos - Liderazgo en productos comestibles 2015

De acuerdo al proyecto “Rescate y Promoción de Ajíes Nativos en su Centro de Origen”

(2013), la demanda de ají en los supermercados estaba dominada por lo fresco en un 49 %

de ventas y 46% para las salsas y pastas, y los productos secos tienen el 4%. Así mismo

también mencionan que de los productos existentes de salsa, encurtidos, pastas, ajís secos

y en polvo el 98% utilizan al ají nativo más común como (ají amarillo, rocoto y panca).

Referente al mercado de salsas de ají se puede observar diferentes presentaciones como el

sachet, botellas y pote de vidrio, con estas presentaciones se busca que el producto esté

listo para usar y disfrutar. Gracias a los cambios de las preferencias y los incrementos de los

supermercados ha estado incrementado el consumo de ají procesado pero aún todavía la

oferta es baja porque existen pocas empresas.

Mercado de Salsas de Ajíes

Según el estudios realizado por Ipsos (2015) las marcas más consumidas de salsa de

ají pertenecen a la gran empresa Alicorp. En el caso de Tarí tiene el respaldo de

Gastón Acurio quien también está lanzando el producto al extranjero. Estas marcas

que lideran tienen muchas fortalezas como pertenecer a una empresa líder, alta

distribución, buen posicionamiento en el mercado y entre otros que han logrado

durante estos últimos años.

42


Dentro del pequeño porcentaje restante que deja Alicorp, se aprecia un porcentaje bajo

de otros tipos de presentaciones de ají pero de acuerdo al proyecto “Rescate y

Promoción de Ajíes Nativos en su Centro de Origen” (2013), mencionan que hay una

oferta muy reducida de los ajís procesados y que esto es una oportunidad muy

importante porque constituyen el 50% de productos vendidos a base de ají en el

supermercado, también mencionan que al dar un valor agregado a los ajís nativos es

muy probable que tengan buena aceptación.

Dentro de las salsas picantes naturales se podría rescatar a las marcas: Pepperes,

Spitze y tabasco, esta última es una marca mexicana que también contiene

ingredientes naturales y así mismo está bien posicionada en el mercado peruano

porque cuenta con presencia en supermercados y tiendas.

Cabe recalcar que está creciendo el consumo de ajís amazónicos, existe salsas

picantes de esta región pero por el crecimiento de la gastronomía peruana le ha

permitido darse a conocer de forma masiva y esto género que tengan oportunidad de

ingresar al mercado costero. Las marcas más reconocidas son: Madre Selva, Arde

Charapa, Sabores de la selva, nativos foot y Ajíes Piru.

Figura 13. Principales salsas de ajíes nativos del perú

43


2.1.2.5 Mercado distribuidor

En cuanto al mercado de salsa de Ajíes encontramos los siguientes distribuidores:

supermercados, restaurantes, mayoristas de abarrotes, catering y Fast Foods.

Dependiendo del tipo de producto, su presentación y el público objetivo es que se optará por

elegir el tipo de distribuidor para llegar al cliente final.

Alicorp es la empresa que produce a nivel nacional la salsa de ají líder Uchucuta y Tarí, los

cuales contienen una mayor cantidad de preservantes, su venta es masiva y son ofrecidos

en diferentes canales de distribución, lo cual facilita llegar a diferentes puntos del país.

Referente a las pequeñas empresas suelen distribuir solo a supermercados, restaurantes y a

través de ventas directas.

A continuación los tipos de canales que se observan en el mercado de salsa de ají:

Figura 14. Principales Canales de Distribución del Sector

Canal Directo: Usado por las pequeñas empresas donde realizan ventas directas sea vía on

line o telefónica.

Canal Detallista: Es donde el productor utiliza un intermediario como los supermercados,

restaurantes y catering.

44


Canal Distribuidor / productor: En este caso el claro ejemplo es Alicorp que terceriza a

distribuidores para que pueda encargarse de llevar a los supermercados, mayoristas y Fast

Food.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Norma técnica ntp 209.038 peruana 2009

Se menciona toda la información que debe contener todo producto envasado. La

información debe ser clara y sencilla como el nombre de la marca, ingredientes,

cantidad, instrucciones de uso dirección entre otros.

Código de protección y defensa del consumidor “ ley n° 29571”

Especifica que las normas que se deben cumplir para asegurar un producto de

calidad desde su producción hasta su envase a si mimo deberán de brindar la

información necesaria y clara para que el consumidor pueda determinar si este

cumplirá sus necesidades.

Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas -

decreto supremo no. 007-98-sa

De acuerdo a los principios generales de en concordancia con los higiene de

alimentos del Codex Alimentarius, se encuentran establecidos las normas como las

condiciones y requisitos sanitarios que deberán cumplir la producción, fabricación,

almacenamiento, transporte y expendio de alimentos y bebidas de consumo humano.

También menciona sobre de registro sanitario y certificación, así mismo las

infracciones y sanciones.

Ley de inocuidad de los alimentos decreto legislativo n°1062

Garantiza la inocuidad de aquellos alimentos que están destinados para el consumo

humano con el objetivo de proteger la vida, la salud de los consumidores y promover

competitividad en los agentes económicos.

Los proveedores tienen la obligación de cumplir con las normas sanitarias y regirse a

los principios generales de higiene de Codex en la CA (Código de alimentación).

También se debe tomar las medidas para reducir riesgos y notificar a las autoridades

sobre los peligros que de detectan en los alimentos.

45


2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

El mercado salsa de ajís el nivel de competencia es ALTO porque existe en el

mercado la empresa Alicorp quien lidera el mercado de ajíes procesados, pero a su

vez hay pocas ofertas de salsa de ají naturales que incluso no son conocidas en el

mercado y tienen una segmentación baja de entre 12% a 10% por lo cual es un

segmento en crecimiento. A continuación se mencionan las competencias:

Competidor directo

PEPPERES: Es una empresa peruana, que trabaja con una filosofía de 100%

natural evitando usar en sus productos colorantes, saborizantes, almidones

sofisticados. Se identifican por contener sus productos pura pulpa de ajíes,

vinagre y sal. Las salsas y pastas de ajíes que ofrecen son: ají amarillo, ají limo,

rocoto y ají panca.

Esta empresa se encuentra en la etapa de crecimiento, y con solo 6 años en el

mercado ha logrado participar en Mistura donde Gastón Acurio degusto y aprobó

el sabor del producto.

Sus distribuidores son:

Embutidos alemana

Food fair

Joyas marinas

Kkinaco

Tanta

Legon's s. R. L. - "los 3 chanchitos".

Osteria gianfranco

La casa del pan

Il pastificio

Bonaparte

La fromagerie

Trattoria donatello

Rocoto import

Magnolia

Plaza vea

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Vivanda

Competidor Indirecto

Línea De Salsa Alacena – Uchucuta

Es un producto a base de la receta de un ají tradicional puneño, su preparación es a

base de rocoto, huacatay, cebolla, perejil y hierbas aromáticas. Fue lanzada al

mercado en el 2014.

Consideramos como competidor indirecto porque es líder en el mercado según

Ipsos (2015) y contiene una receta tradicional del sur de nuestro país y al contener

el rocoto y hierbas oriundas de la tierra peruana. Al contener ingredientes artificiales

para su sabor, color y duración no sería considerado como competidor directo de

SUMAK.

TRESA

Es una marca que pertenece a una organización de 20 años en el mercado

peruano, es reconocida como una de las marcas tradicionales. Ofrece diferentes

tipos de salsa de ajíes que están acompañadas con hierbas aromáticas y especias

que le permiten acercarse al sabor casero.

Es un competidor indirecto porque ofrece diferentes presentaciones de salsa de ají

pero contiene ingredientes artificiales así mismo es una de las marcas que tiene alta

presencia en los supermercados, catering y fast foods. También están presentes en

varios países como Chile, Estados Unidos, Canadá, entre otros.

Distribuidores

Hipermercados Tottus

Supermercados Peruanos

Cencosud

Sodexo

APC Corporación

Aramark

LAN

Mc Donalds

Bembos

Friday´s

47


Producto sustituto

Mostaza, mayonesa y Ketchup

Estas salsas en muchas ocasiones son acompañamientos de las comidas, no

tendrán el mismo sabor y picante que el ají pero son usados para dar mayor

agrado al paladar del consumidor.

Los datos mencionados son interesantes para ser considerados en nuestro

proyecto se puede concluir que una salsa procesada de ají que contiene

ingredientes artificiales está siendo líder en el mercado. Nuestro producto

contendrá ingredientes y sabor casero, esto podría ser utilizado para cambiar el

posicionamiento de las salsas de ajís y lograr el reconocimiento de consumir

sano y rico con el tradicional sabor casero.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

El ají gourmet SUMAQ es un producto que está dirigido a un público objetivo, el cual no

es muy elevado pero que se encuentra distribuido en los distritos de la zona 7: La

Molina, San Borja, San Isidro, Santiago de Surco y Miraflores (según APEIM). El grupo

de clientes al cual estaremos dirigidos son de los NSE A y B, hombres y mujeres de 25 a

50 años, quienes disfruten de comer ají. ALJRO SAC es una empresa nueva en el

mercado peruano, que ofrece un producto conocido pero diferente tanto en sabor como

en presentación.

Por un lado, la variedad y presentaciones de salsas de ají similar a la nuestra no son

muy altas. Por otro lado, los productos sustitutos como el ají en su forma natural,

tabasco, jalapeños, si cuentan con amplia variedad en presentaciones. Con esto, la

empresa busca que el producto sea aceptado y reconocido por el segmento elegido, ya

que en el Perú se conoce que el consumidor es muy exigente en el sabor, sobre todo en

productos que tengan relación con la gastronomía peruana. Asimismo, ALJRO SAC, es

una empresa consciente de que en desde el inicio sus clientes tienen el poder ALTO de

negociación, ya que si bien es cierto, no hay productos iguales, pero si similares, por ello

los clientes podrían optar, al inicio, por comprar el ají industrializado.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Dentro de la cadena de proveedores de ajíes en el Perú, es fundamental reconocer a

los principales actores como: Productores, distribuidores mayoristas, distribuidores

48


minoristas y procesadores. Para algunos de ellos el cultivo de ají representa la actividad

económica principal de sus ingresos. Por otro lado, los distribuidores mayoristas son los

que negocian la compra a grandes volúmenes a los productores y negocian la venta a

los minoristas en los principales mercados regionales y ferias. Los precios negociados

se basan en factores como la calidad de los ajíes y variedad en la oferta.

Un factor clave en el éxito de nuestro negocio, es la obtención de materia prima de

calidad, ya que por ser un ají gourmet requerimos que nuestro producto conserve sus

características en materia de inocuidad. Por lo expuesto consideramos que nuestro

poder de negociación en cuanto a nuestros proveedores (Mayoristas) es MEDIO BAJO,

puesto que en un principio nuestras compras serán en volúmenes bajos debido a que

iniciaremos el negocio con un capital financiero modesto. En un futuro analizaremos

poner en marcha estrategias de integración hacia atrás relacionados a los productores,

para de esta manera crear una buena relación enfocada en la mejora de sus prácticas

agrícolas logrando una mayor productividad a sus cosechas y mayor participación en la

cadena de valor de los ajíes nativos.

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

Aunque la participación de los ajíes naturales es reducida en el mercado a diferencia de

los productos procesados como Uchucuta y Tari, los cuales dominan el mercado y hasta

el momento han influido en el rubro de salsas envasadas. Dichos productos pueden ser

sustituidos por otras marcas, puesto que el consumidor puede decidir cambiar de gusto

o preferencias y esto influye en su decisión de compra al no encontrar el producto

esperado, en consecuencia buscará satisfacer su necesidad comprando un producto

parecido como la mostaza, mayonesa, entre otras, las cuales cumplirían la función de

acompañamiento.

Se concluye que la amenaza de productos sustitutos es moderada Baja debido a que no

existe actualmente un producto que tenga las mismas características del rocoto casero y

lo reemplace.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Al ser una empresa nueva, las posibles barreras de entrada serían las siguientes:

Cambiar la preferencia que actualmente tienen los clientes por consumir salsas

industriales elaboradas en base de ají, como por ejemplo la alta demanda que tiene

Tarí y Uchucuta.

49


El poder de negociación con los proveedores, puesto que al ser una empresa nueva

en el mercado, éstos pueden tener desconfianza porque muchos de ellos ya tienen

clientes fidelizados, y necesitamos que estos cumplan en los plazos establecidos la

materia prima, fundamental para elaborar nuestro producto, además que éstos sean

productos frescos y de alta calidad.

El costo de educar a los clientes en optar por el consumo de productos naturales y

nutritivos.

Por esta razón, este rubro resulta atractivo para la entrada de nuevas empresas,

de igual forma, las empresas existentes como Alicorp, Tresa, Pepperes, entre

otras pueden sacar nuevas líneas de ajíes debido a que son productos de mediano

nivel de penetración y hay que tomar en cuenta que los consumidores son cada

vez más exigentes.

50


Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa.

Visión

Ser la primera opción de nuestros clientes a la hora de elegir un complemento para sus

alimentos.

Misión

Ofrecer un producto natural de calidad con sabor tradicional peruano fomentando la

identificación del consumidor por lo nuestro, promoviendo el desarrollo del personal y siendo

una empresa socialmente responsable.

3.2. Análisis FODA.

3.2.1 Fortalezas

F1: Producto Gourmet especializado con insumos 100% peruanos, con ingredientes

seleccionados.

F2: La ubicación estratégica del local.

F3: Personal altamente especializado en el rubro gastronómico.

F4: El buen sabor del producto y propiedades nutritivas del ají.

F5: Producto elaborado con insumos naturales sin preservantes industriales.

3.2.2 Debilidades

D1: Pocos recursos financieros.

D2: No contar con experiencia para producir grandes cantidades del producto.

D3: No contar con la maquinaria tecnológica para producir a gran escala.

D4: Poca aparición en los medios locales.

D5: Producto perecible.

3.2.3 Oportunidades

O1: Aumento de la demanda internacional de ajíes.

O2: Tendencia global hacia la valoración de productos naturales y saludables.

O3: Reconocimiento de la Gastronomía peruana como una de las mejores del mundo.

O4: Biodiversidad de ají nativo en todo el territorio peruano.

O5: Potencialidad de la producción de ají todo el año

51


3.2.4 Amenazas

A1: Fenómenos climáticos y naturales.

A2: Mitos y creencias sobre los efectos del consumo de ají.

A3: Inestabilidad política del país.

A4: Facilidad en la imitación del producto

A5: Posible entrada de empresas internacionales o nacionales al mercado peruano.

TABLA N°8

Estrategias del Negocio

MATRIZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1: Producto Gourmet especializado con insumos

100% peruanos, con ingredientes seleccionados. D1: Pocos recursos financieros.

F2: La ubicación estratégica del local. D2: No contar con experiencia para producir

grandes cantidades del producto.

F3: Personal altamente especializado en el rubro

gastronómico.

D3: No contar con la maquinaria tecnológica para

producir a gran escala.

F4: El buen sabor del producto y propiedades

nutritivas del ají. D4: Poca aparición en los medios locales.

F5: Producto elaborado con insumos naturales sin

preservantes industriales. D5: Producto perecible.

OPORTUNIDADES FO(EXPLOTAR) DO(BUSQUE)

O1: Aumento de la demanda internacional de

ajíes.

1. Brindar la información clara y beneficios del

producto a nuestro publico objetivo por medios de

publicidad en medios y lugares estratégicos. Asi

mismo seleccionar puntos de ventas exclusivos:

WONG y VIVANDA(F1,F4,F5, O1,O2, y O3)

ESTRATEGIA CONCENTRADA

1. Respaldarnos de la marca Perú para fomentar la

identificación del consumidor peruano hacia nuestro

producto.D1,O3, O4.ESTRATEGIA

FUNCIONAL AREA DE MARKETING O2: Tendencia global hacia la valoración de

productos naturales y saludables.

O3: Reconocimiento de la Gastronomía

peruana como una de las mejores del mundo.

2. Aportar a la mente del consumidor sobre la

exclusividad de nuestra producto por medio de la

presentación y el delicioso sabor del

producto.(F1,F3,02 y O3)ESTRATEGIA DE

CONSTRUCCIÓN DE MARCA

2. Actualizarnos permanentemente sobre las

tendencias del mercado gourmet, permitiendo

participar a nuestro Chef a los congresos de Ají y

gastronomia. D1, D4, O3. ESTRATEGIA

INTERNA

O4: Biodiversidad de ají nativo en todo el

territorio peruano.

O5: Potencialidad de la producción de ají todo

el año

AMENAZAS FA (CONFRONTE) DA(EVITE)

A1: Fenómenos climáticos y naturales. 1. Lograr alianzas con los principales productores de

ají para obtener insumos de calidad, ofreciendole

capacitaciones en el tema de cultivo. F1, A4.

INTEGRACIÓN VERTICAL HACIA ATRÁS.

1. Participar y apoyar campañas saludables

fortaleciendo el consumo de productos peruanos. D1,

D3, A2. D1,D3 ESTRATEGIA INTERNA DE

INVERSIÓN

A2: Mitos y creencias sobre los efectos del

consumo de ají.

A3: Inestabilidad política del país.

2. Fomentar las propiedades del ají y sus valores

nutritivos a través del personal calificado y en la

presentación del producto. F1, F3, A1, A3, A4.

DIVERSIFICACIÓN RELACIONADA.

2.Analizar la posibilidad de ingresar a nuevo mercado

Internacionales potenciales . A3,D4. DOWNSIZING

A4: Facilidad en la imitación del producto

A5: Posible entrada de empresas

internacionales o nacionales al mercado

peruano.

Fuente: Elaboración propia

52


3.2.5 Estrategias del Negocio

3.2.5.1 Estrategia FO

Estrategia Concentrada (F1,F4,F5, O1,O2, O3)

Brindar la información clara y beneficios del producto a nuestro público objetivo por

medios de publicidad en medios y lugares estratégicos. Así mismo seleccionar puntos

de ventas exclusivos: supermercados peruanos.

Estrategia De Construcción De Marca (F1,F3,02, O3)

Aportar a la mente del consumidor sobre la exclusividad de nuestro producto por

medio de la presentación y el delicioso sabor del producto.

3.2.5.2 Estrategia DO

Estrategia Funcional Área De Marketing (D1, O3, O4.)

Respaldarnos de la marca Perú para fomentar la identificación del consumidor

peruano hacia nuestro producto.

Estrategia Interna (D1, D4, O3.)

Actualizarnos permanentemente sobre las tendencias del mercado gourmet,

permitiendo participar a nuestro Chef a los congresos de gastronomía y el Ají.

3.2.5.3 Estrategia FA

Integración vertical hacia atrás. (F1, A4.)

Lograr alianzas con los principales productores de ají para obtener insumos de

calidad, ofreciendo capacitaciones en el tema de cultivo.

Diversificación relacionada. (F1, F3, A1, A3, A4.)

Fomentar las propiedades del ají y sus valores nutritivos a través del personal

calificado y en la presentación del producto.

3.2.5.4 Estrategia DA

Estrategia interna de inversión (d1, d3, a2. D1,d3)

Participar y apoyar campañas saludables fortaleciendo el consumo de productos

peruanos.

Downsizing (A3, D4)

Analizar la posibilidad de ingresar a nuevo mercado Internacionales potenciales.

53


3.3. Objetivos.

3.3.1 Objetivos generales

Desarrollar un proyecto de negocio para la creación de una salsa de ají en un envase

gourmet, la cual está elaborada en base a una receta tradicional de casa donde prima

el rocoto, cumpliendo con altos estándares de calidad contribuyendo al

reconocimiento de la gastronomía peruana. Siendo el plazo establecido para la

recuperación y obtención de utilidad un periodo de tres años.

3.3.2 Objetivos específicos

Lograr posicionar nuestra marca en la mente del consumidor a través de la

identificación del cliente con nuestro producto natural a lo largo del año 2018.

Lograr el reconocimiento de la marca SUMAQ, como un producto que impulsa la

gastronomía peruana y a su vez promueve el consumo de rocoto, elevando nuestra

competitividad en un periodo no mayor a tres años.

Fomentar el consumo de ajíes nativos que ofrece el Perú a través de nuestra

publicidad sobre los beneficios para la salud del consumidor en primer año de

introducción del producto.

54


Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de Segmentación.

Para la determinación del público objetivo se consideró los siguientes criterios:

a) Geográfico: Se plantea realizar en Lima Metropolitana concentrándose en los

distritos pertenecientes a la zona 7 indicados por el APEIM: Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco y La Molina. Como muestra en la figura n° es donde se

concentra mayor cantidad de personas del nivel socioeconómico A y B.

Figura 15. Distribución de niveles por Zona Apeim 2017

Fuente: APEIM 2017- DATA ENAHO 2016

b) Demográfico: El producto es beneficioso para todos los géneros pero nos

enfocaremos en jóvenes, adultos y mayores que tengan entre 24 a 55 años,

quienes tiene mayor porcentaje de solvencia propia logrando así un poder

adquisitivo alto.

c) Socioeconómico: El público objetivo está conformado por nivel socioeconómico

Ay B debido a que tienen mayor poder adquisitivo.

55


Estos niveles socioeconómicos siempre están atentos a los nuevos productos y

están dispuestos a pagar por producto que sea de calidad, novedoso y

contribuya con su salud. Así mismo de acuerdo a los resultados de Ipsos –

liderazgo de productos comestibles la salsa de ají es mayor valorada en los

niveles socioeconómicos Ay B, suelen comprarlo en supermercados.

d) Psicográfico: Según los estilos de vida de Arellano (2000) los cuales están

clasificados como: sofisticados, modernos, conservadores, progresista,

adaptados y resignados consideraremos dirigir nuestro producto a los

sofisticados y modernos porque están más dispuestos a probar y comprar

productos nuevos.

En el caso de los sofisticado porque tienen mayor poder adquisitivo que los otros

estilos, son innovadores en consumir productos nuevos y de calidad.

Referente a los modernos suelen en estar haciendo diferentes actividades como

estudiar y trabajar a la vez, les gusta comprar cosas de marcas y les gusta los

productos que le faciliten las actividades de casa.

De acuerdo a lo detallado de los estilos de vida seleccionados tendremos mayor

oportunidad que nuestro producto tenga facilidades de aceptación y de

posicionamiento.

4.1.2. Marco Muestral.

El marco muestral está representado por hombres y mujeres en un rango de edades de 24 a

55 años que consumen ají y viven en la zona 7 de Lima Metropolitana conformadas por los

distritos La Molina, San Isidro, Surco, Miraflores y San Borja que pertenezcan a los niveles

socioeconómicos A y B y así mismo suelen y/o estén interesados en comprar ají preparado

de sabor casero.

56


4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Objetivo: Validar el concepto de la idea de negocio y comprender la perspectiva del

entrevistado respecto a su experiencia, su vida personal y profesional acerca del perfil del

consumidor al cual nos dirigimos. Adicionalmente, se busca conocer herramientas de marketing

que nos ayuden a introducir nuestro producto.

Sobre el negocio: Actualmente no solo en el Perú sino a nivel internacional la tendencia por la

comida sana es evidente. Si a esto se suma el Boom gastronómico que atraviesa nuestro país

son factores a tomar en cuenta. Además el consumidor de hoy en día valora mucho la

innovación, calidad y buen sabor, cada vez son más exigentes.

Sobre nuestra idea: Le parece una idea interesante ya que actualmente no se da en el

mercado un producto a base de rocoto “menos procesado”. Además con el boom gastronómico,

la cultura peruana y la tendencia, ya que tienen una demanda activa. Él sugiere que nos

centremos dar un conocer un producto innovador más que en lo “natural” ya que el consumidor

sabe que todo lo que esta envasado de por si implica que ya no es fresco. Por ello recomendó

realzar los atributos del producto, la calidad, innovación y originalidad. Asimismo nos recalcó

que el segmento debe ser A y B, ya que el C no valora mucho el concepto “Gourmet”.

Sobre los Canales de Distribución: Sugiere que nos centremos inicialmente en una sola

cadena de supermercados debido a la capacidad de abastecimiento. Solamente en Lima hay

más de 90 mil bodegas solo en esta ciudad y 7 de cada 10 productos la gente lo compra en

bodegas, esto representa el 70%, lo cual significa que ustedes van a ir al 30% que asiste a

supermercados y es más de ese 30% van a algunos de los supermercados que van a elegir.

Sobre la Promoción del Producto: Recomienda degustaciones, impulsación y redes sociales.

Hay dos cosas claras: primero el tema de la degustación cuando se inicia con el producto y una

impulsación. Segundo, la ubicación de los productos es clave. Normalmente en los

supermercados cuando tu comienzas tienes lo que se conoce como cabecera de góndola

porque la gente tiene que pasar y es más probable que la gente pase por ahí a que se meta en

los pasillos, por lo cual resulta clave (para su modelo de negocio resultan herramientas más

eficientes).

Nombres: Jaime Briceño Morales Cargo: Coordinador Académico USIL/Contract Auditor PROMPERU Experiencia: 18 años de experiencia Especialidad: MBA Especialista en Marketing –

Investigación de mercados

57


Objetivo: Para poder conocer acerca de las propiedades de los insumos a utilizar en nuestro

producto, el valor nutritivo de la salsa de ají gourmet, así como los nutrientes y porque es

recomendable el consumo del ají se entrevistó a la nutricionista que se muestra a continuación:

Sobre el la alimentación, típica en todos los peruanos el consumo del ají.

Ser saludable Tiene que ver con una connotación de la alimentación, significa consumir los

nutrientes que el cuerpo necesita, si uno consume de una manera balanceada todo lo que el

cuerpo necesita eso se traduce a que el cuerpo funcione de manera adecuada, aquí lo que se

busca es cuales son esos nutrientes que el cuerpo necesita, en esa búsqueda el humano

consume alimentos, el humano busca diversificar su dieta y es ahí a donde ha añadido el ají

que tiene muchas propiedades para nuestro organismo.

Sobre las propiedades que encontramos en el consumo del “Ají” para la salud

De acuerdo a las investigaciones y estudios que se han realizado, el ají en general tiene

compuestos que se comportan como antioxidantes y por ello están considerados dentro de una

alimentación saludable. El ají ayuda a prevenir el cáncer esto en base a los estudios que hemos

leído.

Todos los antioxidantes previenen el cáncer, todos en general, el ser un producto natural este

va a tener muchos aportes sobre todo el de los antioxidantes

Sobre las recomendaciones de profesionales de la salud acerca del consumo del ají, es

recomendable consumirlo a partir de qué edad y la frecuencia:

Ningún alimento es malo ni ninguno es bueno, lo que lo hace malo es la combinación, ya que si

se está consumiendo una comida calórica como ejemplo un arroz chaufa lo recomendable es ya

no acompañarlo con ningún otro componente.

Nombre del técnico entrevistado: Juana Zavaleta

Melgar.

Empresa: Directora de la carrera de Nutrición de la

Universidad San Ignacio de Loyola

Experiencia: 15 años

58


A partir de la adolescencia es recomendable su consumo, ya que a los niños hay que darles

hábitos saludables, y no porque esto no lo sea, sino porque se debe acostumbrar a consumir

verduras, carnes, frutas.

La frecuencia se determina de acuerdo al tipo de preparación, que estas no sean muy calóricas,

pero si se puede acompañar a las comidas.

Sobre nuestro proyecto, ¿Cuál es su opinión?

Es interesante porque actualmente se está liderando el consumo del ají, pero lo que se

encuentra actualmente en el mercado es un ají bastante procesado y calórico, ya que están

elaborados a base de mayonesa, harinas, muchos no leen la etiqueta y como son ricos no solo

se sirven una cucharita.

Al querer ustedes elaborar un ají sin preservantes ni químicos con sabor casero, como es el

rocoto molido, definitivamente éste será bajo en calorías, lo cual va aportar al organismo

nutrientes porque es un alimento que contiene muchos antioxidantes.

4.1.4. Focus Group.

Objetivos

Identificar el perfil del cliente que consumiría nuestra salsa de ají gourmet con

ingredientes 100% naturales.

Reconocer los atributos más valorados, características y variables al elegir.

Validar y evaluar aceptación del producto propuesto.

TABLA N° 9

Ficha del Focus Group

DATOS FOCUS GROUP

Fecha Miércoles, 13 de Setiembre del 2017

Participantes Empleados de 24 a 55 años

N° de participantes 8

Lugar Universidad San Ignacio de Loyola

NSE A y B

Duración 1 hora aproximadamente


59


Figura 16. Participantes del Focus Group

Figura 17. Desarrollo del Focus Group.

Conclusiones del Focus Group

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

a) Perfil del cliente

Los consumidores reconocen la marca Uchucuta y Alacena por su publicidad, pero no

por su sabor

60


Los consumidores valoran en una salsa de ají el sabor, consistencia, textura, y que no

sea demasiado picante

Los consumidores consumen salsa de ají diariamente, interdiario y algunos sólo los fines

de semana

Ellos compran la salsa de ají en los supermercados y mercados

Ellos acompañan la salsa de ají con cualquier comida

Compran la salsa de ají en diferentes presentaciones, molido, natural en envases y

sachet

La mayoría de ellos no sabían los beneficios del rocoto, sólo un par de ellos sabía los

beneficios

Ellos consideran que todas las marcas de salsa de ají que conocen usan persevantes

Les gusta la marca SUMAQ

Sugieren que preparemos salsa de ají charapita.

b) Validación del Producto

Sugieren cambiar de color al logo de la marca, ya que consideran que debería tener

otros colores más vivos.

Sugieren bajar el picante a nuestra segunda salsa de ají.

Se presentaron tres variedades de salsa de ají, de las cuales la tercera salsa de ají

no les agrado. Les gustó la primera y segunda salsa de ají, más la segunda, ya que

lo pueden combinar con más variedades de comidas

El envase fue aceptado, consideraron que el tamaño es el adecuado.

Les pareció ideal la idea de ofrecer una salsa de ají con ingredientes naturales.

TABLA N° 10

Resultados del Focus

Se acepta Se rechaza

El concepto de salsa de ají 100% natural Se rechaza el logo de la marca.

el envase es aceptado Se rechaza el alto picante a la salsa de ají.

El sabor les pareció muy rico


61


Cambios a realizar:

Se decide cambiar el logo de la marca, incluyendo los colores rojo y verde.

Se decide bajar el picante a una de las salsas de ají ofrecidas para no distorsionar el

sabor de las comidas de acompañamiento.

4.1.5. Encuestas.

Para las encuestas realizadas se utilizó la siguiente ficha técnica:

Z = 1.96 (Nivel de confianza 95%)

Probabilidad de éxito (p) = 0.5

Probabilidad de fracaso (q)= 0.5

Margen de Error (e) = 0.07

N = 196

Como resultado del marco muestral será de 196 personas, distribuido en los distritos de la Zona

7.

TABLA N° 11

Cálculo del Marco Muestral por distrito

ZONA

DISTRITO

Población

Total 2015

24-60 AÑOS

NSE A

NSE B

NSE

A + B

Segmento

mercado

2015

%

Cuota

#

Encuestas

ZONA 7

La Molina 170,333 46.92% 79,925 34.90% 46.00% 80.90% 64,660 22% 44

Miraflores 81,787 47.57% 38,906 34.90% 46.00% 80.90% 31,475 11% 21

San Borja 111,940 46.40% 51,941 34.90% 46.00% 80.90% 42,021 15% 28

San Isidro 54,296 45.94% 24,943 34.90% 46.00% 80.90% 20,179 7% 14

Santiago de

Surco 343,971 47.03% 161,768 34.90% 46.00% 80.90% 130,871 45% 89

762,327 357,484 289,205 100% 196


62


4.1.5.1 Modelo de encuestas y Resultados

a) Preguntas de la sección 1:

Se realizaron preguntas filtro para determinar si la persona a encuestar cumple con el criterio

de segmentación para seguir con la encuesta. A continuación se detallan las preguntas:

1. ¿Cuál es su sexo?

o Femenino

o Masculino

Figura 18. Porcentaje de encuestados por sexo.

2. ¿En qué rango de edad se encuentra?

o 24-30 años

o 31-36 años

o 37-45 años

o 46-60 años

Figura 19. Porcentaje de encuestados por edades.

3. ¿En qué distrito vive?

o San Borja

o San Isidro

o Miraflores

o La Molina

o Santiago de Surco

Figura 20. Porcentaje de encuestados por distrito.

63


4. ¿Cuál es su Estado Civil?

o Soltero

o Casado

o Viudo

o Divorciado

Figura 21. Porcentaje de encuestados por estado civil.

b) Sección 2: Perfil del Cliente

5. ¿Consume actualmente Ají? (Si la respuesta es No, dar por terminada la encuesta)

oSí

oNo

Figura 22. Porcentaje de Consumo de ají.

6. ¿Conoce las propiedades del Ají para la salud?

o Si

o No

Figura 23. Conocimiento de las propiedades del ají.

64


7. Los Ajíes que suele consumir son mayormente: (elija una de las dos opciones)

o Preparados en casa

o Comprados

Figura 24. Preferencia de compra del ají.

8. Normalmente, ¿Dónde suele comprar el Ají?

o Supermercados

o Markets

o Bodega cercanas a su hogar

o Mercado

o Ferias

o Tiendas especializadas

Figura 25. Lugares donde compran ají.

9. ¿Cuál es la marca de salsa de Ají que conoce del mercado?

o Tarí

o Uchucuta

o Bells

o Pepperes

o Spitze

o Otros…………….

Figura 26. Marcas de ajíes conocidas.

65


10. ¿Qué atributo valora en una salsa de ají?

o Sabor

o Textura

o Beneficios para la salud

o Preparación natural

(sin preservantes)

Figura 27. Atributos valorados en una salsa de ají.

11. ¿Con que frecuencia consume ají?

o Diario

o Interdiario

o Quincenal

o Mensual

Figura 28. Frecuencia de consumo de ají.

Conclusión de los resultados obtenidos del perfil del consumidor: De acuerdo a los

resultados la mayoría de los encuestados consumía ají pero no tienen conocimiento de los

beneficios que tiene este alimento, asi mismo el 68% suele comprar ajís preparados con mayor

frecuencia en el supermercado. Tambien se observa que los encuestados son personas que

consumen ají en su vida diaria como acompañamiento a sus comidas durante todo el año.

Asimismo el atributo que más se valora es el sabor, seguido de la calidad.

66


c) Sección 3: Validación del producto

12. ¿Comprarías nuestro producto?

o Si

o No

o Tal vez

Figura 29. Decisión de compra del producto.

13. ¿Cuánto estarías dispuesto a pagar por un envase de 212 gr de salsa de Ají

gourmet?

o Menos de s/12

o De s/12 a s/14

o De s/14 a s/16

o De s/16 a s/18

o Más de s/18

Figura 30. Precios sugeridos del producto.

67


14. ¿Qué cantidad de envases de salsa de Ají Gourmet comprarías en un mes?

o 1

o 2

o 3

o 4

o Más de 4

Figura 31. Número de envases comprados.

15. ¿En qué época del año consumes más Ají?

o Enero – Marzo

o Abril – Junio

o Julio – Setiembre

o Octubre – Diciembre

o Todo el año

Figura 32. Época de mayor consumo.

16. ¿Qué atributos buscaría en una salsa de Ají gourmet?

o Calidad

o Marca Reconocida

o Precio

o Sabor

o Que sea natural

Figura 33. Atributos valorados de una salsa gourmet.

68


17. ¿Recomendarías nuestra salsa de Ají gourmet SUMAQ?

o Si

o No

o Tal vez

Figura 34. Porcentaje de recomendación del producto.

18. ¿A través de que medio le gustaría enterarse del ají gourmet?

o Páginas web

o Redes sociales

o Blogs

o Volantes

o Degustación

Figura 35. Medios de comunicación del producto.

Conclusiones de validación del producto Como resultado se observa que la mayoría de

encuestados estaría dispuesto a consumir nuestra salsa de ají con una frecuencia de compra

de 1-2 envases mensuales en una presentación de 212 gramos.

Los encuestados consideran que los atributos más importantes a la hora de elegir un producto

son: sabor, calidad, marca y precio. Les gustaría adquirir nuestra salsa de ají principalmente en

supermercados siendo el precio sugerido entre s/12 y s/14. Asimismo, se obtuvo como

resultado que las redes sociales serian el medio ideal por el cual les gustaría enterarse del

producto.

69


4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

TABLA N° 12

Criterio de Segmentación

CRITERIOS SEGMENTACIÓN

N°

Distritos de Lima

seleccionados

Edad NSE MERCADO

POTENCIAL

24-55 años A B A + B %

1 La Molina 46.9% 34.9% 46.0% 80.9% 37.96%

2 Miraflores 47.6% 34.9% 46.0% 80.9% 38.48%

3 San Borja 46.4% 34.9% 46.0% 80.9% 37.54%

4 San Isidro 45.9% 34.9% 46.0% 80.9% 37.16%

5 Santiago de Surco 47.0% 34.9% 46.0% 80.9% 38.05%

Fuente: APEIM -Elaboración propia

A continuación se detallan los resultados obtenidos para los años 2018, 2019 y 2020:

TABLA N° 13

Mercado Potencial

MERCADO POTENCIAL (personas)

N°

Distritos de Lima

seleccionados 2018 2019 2020

1 La Molina 71,580 74,047 76,600

2 Miraflores 30,287 29,901 29,520

3 San Borja 42,194 42,252 42,310

4 San Isidro 19,174 18,850 18,532

5 Santiago de Surco 139,649 142,705 145,827

Número de personas 302,884 307,755 312,789

Fuente: INEI -Elaboración propia

70


4.2.2. Estimación del mercado disponible.

Para el cálculo del mercado disponible se ha utilizado las siguientes preguntas:

Pregunta 5. ¿Consume actualmente ají?

Respuesta: 88.1% Si consume ají

Pregunta 7. ¿Los ajíes que suele consumir son mayormente preparados en casa o

envasados?

Respuesta: 67.7% adquiere el ají envasado.

Fórmula: Mercado potencial * 0.881 * 0.677

TABLA N° 14

Mercado Disponible

MERCADO DISPONIBLE (NUMERO DE PERSONAS)

N° Distritos de Lima


1 La Molina 42,693 44,164 45,687

2 Miraflores 18,064 17,834 17,607

3 San Borja 25,166 25,200 25,235

4 San Isidro 11,436 11,243 11,053



Fuente: INEI -Elaboración propia

4.2.3. Estimación del mercado efectivo.

La empresa ALJRO SAC solo comercializará un producto: ají casero gourmet SUMAQ.

Según la información obtenida se estimará el mercado efectivo a través de las siguientes

preguntas:

Pregunta 12 ¿Compraría nuestro producto?

Según los resultados obtenidos a través de la encuesta un 70.1% de los clientes estaría

dispuesto a comprar nuestro producto.

71


TABLA N° 15

Disposición de compra del producto

Respuesta %

Sí 70.1%

No

Tal vez

1.0%

28.9%

Total general 100.0%


Pregunta 13 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un envase de 212 gr de salsa

de ají gourmet?

TABLA N° 16

Rango de precios del producto

Respuesta % %

Menos de 12 29.3% 29.3%

De 12 a 14 64.2% 70.7% De 15 a 17 6.0%

Más de 18 0.5%

Total general 100% 100%


Se identifica que el 64.2% pagaría de 12 a 14 soles por nuestro ají casero gourmet,

seguido del 6% de 15 a 17 soles y más de 18 soles con un 0.5%, lo cual nos da un total

de 70.7% que estaría dispuesto a pagar más de 12 soles.

Fórmula: Mercado disponible * 70.1% * 70.7%

72


TABLA N° 17

Mercado efectivo

MERCADO EFECTIVO (NÚMERO DE PERSONAS)

N° Distritos de Lima


1 La Molina 21,159 21,888 22,643

2 Miraflores 8,953 8,839 8,726

3 San Borja 12,472 12,490 12,507

4 San Isidro 5,668 5,572 5,478



Fuente: Elaboración propia.

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para la estimación del mercado objetivo nos basaremos en la Pregunta 9 ¿Cuál es la

marca de ají que conoce en el mercado?

TABLA N°18

Participación de mercado

PARTICIPACION DE MERCADOS PORCENTAJE

Tari 60.0%

Uchucuta 23.0%

Bells 2.5%

Pepperes 3.5%

Spitze 1.0%

Otros 10.0%

100.0%


De todas las marcas mencionadas se tomará como referencia la participación de nuestra

competencia directa Pepperes y Spitze:

TABLA N° 19

Participación de mercado de Competencia Directa

PARTICIPACIÓN DE MERCADOS PORCENTAJE

Peppers

Spitze

77.8%

22.2%

100.0%


73


En base a esta información se establece una participación objetivo para los años 2018, 2019 y

2020 de:

TABLA N° 20

Participación de mercado de SUMAQ

SUMAQ 2018 2019 2020

PARTICIPACION DE MERCADO 5.00% 5.98% 7.15%


Este 5% de participación de mercado que se espera obtener representa la cuarta parte de la

menor competencia directa. Luego esta participación se va incrementando anualmente.

Cabe mencionar que el crecimiento de mercado es de 19.6% debido a la tasa de crecimiento

de la producción de ají, lo cual resulta favorable para el negocio.

Fórmula: Mercado Efectivo * 0.05

TABLA N° 21

Mercado Objetivo

MERCADO OBJETIVO (NÚMERO DE PERSONAS)

N° Distritos de Lima seleccionados 2018 2019 2020

1 La Molina 1,058 1,309 1,619

2 Miraflores 448 528 624

3 San Borja 624 747 894

4 San Isidro 283 333 392




4.2.5. Frecuencia de compra.

Para determinar la frecuencia de comprar, inicialmente hemos calculado la frecuencia de

compra del perfil del cliente, obteniendo el siguiente resultado:

74


Pregunta 14: ¿Qué cantidad de envases comprarías en un mes?

TABLA N° 22

Frecuencia de compra

Respuesta % Envases al mes Envases al

año Promedio

1 envase 36.5% 1 12 4.38

2 envase 49.5% 2 24 11.88

3 envase 9.5% 3 36 3.42

4 envase 3.5% 4 48 1.68

Más de 4 1.0% 5 60 0.60

Total general 100.0% Anual 22.00

Mensual 1.83


Se identifica que los encuestados consumirían anualmente aproximadamente 22 envases y

alrededor de 02 envases mensuales.

Asimismo se observa según la Pregunta 8 ¿Dónde suele comprar el ají?, el lugar de compra

de preferencia.

TABLA N° 23

Lugar de compra de preferencia

Respuesta %

Supermercado 68.5%

Markets 4.0%

Bodegas 24.0%

Ferias 2.5%

Tiendas especializadas 1.0%

Total general 100.0%


En este caso se determina que es en los supermercados donde la mayoría de los encuestados

prefiere adquirir el producto representado por un 68.5%.

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para determinar la demanda anual del producto se toma como referencia la frecuencia de

compra del producto, siendo 22 envases anuales.

75


El resultado obtenido para los años 2018, 2019 y 2020 sería el siguiente:

TABLA N° 24

Demanda Anual de SUMAQ

PRODUCTO DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

2018 2019 2020

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR 98,485 119,663 145,434


En base al marco muestral previo se obtiene la siguiente demanda en unidades según los

distritos elegidos:

TABLA N° 25

Demanda Anual de Ají SUMAQ en unidades

DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

DISTRITOS – ZONA 7 2018 2019 2020

La Molina 23275 28791 35616

Miraflores 9848 11626 13726

San Borja 13720 16429 19672

San Isidro 6235 7329 8617

Santiago de Surco 45408 55487 67803

Total 98485 119663 145434

Fuente: INEI-Elaboración propia

Fórmula: Mercado objetivo * 22 envases anuales.

Asimismo a continuación se detalla el consumo de acuerdo al canal de distribución:

76


TABLA N° 27

Demanda anual por Canal de Distribución

PRODUCTOS DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

2018 2019 2020

SUPERMERCADOS 67,462 81,969 99,622


OTROS CANALES (Markets y Bodegas) 31,023 37,694 45,812


Total 98,485 119,663 145,434

Fuente: INEI-Elaboración propia

4.2.7. Estacionalidad.

Para determinar la estacionalidad del producto se toma como referencia la Pregunta 15 ¿En

qué época del año consume más ají?

TABLA N° 27

Estacionalidad del producto

Respuesta % % Estacionalidad

Enero – Marzo 5.0% 91.5% 25.5%

Abril – Junio 4.0% 90.5% 25.2%

Julio - Setiembre 2.5% 89.0% 24.8%

Octubre -Diciembre 2.0% 88.5% 24.6%

Todo el año 86.5%

Total general 100.0% 100.0%


Se observa que nuestro producto casi no tiene estacionalidad, ya que el consumo durante el

año se mantiene de manera uniforme, salvo en los meses de verano Enero –Marzo donde el

consumo es mayor.


77

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

A continuación se detalla el programa de venta en unidades de los años 2018, 2019 y 2020.

TABLA N° 28

Programa de Ventas año 2018

PRODUCTOS

PROGRAMA DE VENTAS 2018

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Estacionalidad 4.00% 5.00% 6.00% 7.00% 8.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 10.00% 100.00%

SUPERMERCADOS 2,698 3,373 4,048 4,722 5,397 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 67,462

ENVASE DE SUMAQ DE

212GR 2,698 3,373 4,048 4,722 5,397 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 6,746 67,462

OTROS CANALES 1,241 1,551 1,861 2,172 2,482 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 31,023

ENVASE DE SUMAQ DE

212GR 1,241 1,551 1,861 2,172 2,482 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 3,102 31,023

Total 3,939 4,924 5,909 6,894 7,879 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 98,485


78


TABLA N° 29


PRODUCTOS


ENERO FEBRER

O MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

AGOST

O SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Estacionalidad 8.39% 8.39% 8.39% 8.25% 8.25% 8.25% 8.48% 8.48% 8.48% 8.21% 8.21% 8.21% 100.00

%

SUPERMERCADOS 6,878 6,878 6,878 6,764 6,764 6,764 6,954 6,954 6,954 6,726 6,726 6,726 81,969

ENVASE DE SUMAQ DE

212GR 6,878 6,878 6,878 6,764 6,764 6,764 6,954 6,954 6,954 6,726 6,726 6,726 81,969

OTROS CANALES 3,163 3,163 3,163 3,111 3,111 3,111 3,198 3,198 3,198 3,093 3,093 3,093 37,694

ENVASE DE SUMAQ DE

212GR 3,163 3,163 3,163 3,111 3,111 3,111 3,198 3,198 3,198 3,093 3,093 3,093 37,694

Total 10,041 10,041 10,041 9,875 9,875 9,875 10,152 10,152 10,152 9,819 9,819 9,819 119,663


79


TABLA N° 30


PRODUCTOS



Estacionalidad 8.39% 8.39% 8.39% 8.25% 8.25% 8.25% 8.48% 8.48% 8.48% 8.21% 8.21% 8.21% 100.00%

SUPERMERCADOS 8,360 8,360 8,360 8,221 8,221 8,221 8,452 8,452 8,452 8,175 8,175 8,175 99,622

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR 8,360 8,360 8,360 8,221 8,221 8,221 8,452 8,452 8,452 8,175 8,175 8,175 99,622

OTROS CANALES 3,844 3,844 3,844 3,780 3,780 3,780 3,887 3,887 3,887 3,759 3,759 3,759 45,812

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR 3,844 3,844 3,844 3,780 3,780 3,780 3,887 3,887 3,887 3,759 3,759 3,759 45,812

Total 12,204 12,204 12,204 12,002 12,002 12,002 12,339 12,339 12,339 11,934 11,934 11,934 145,434


TABLA N° 31

Valor de venta de envase de SUMAQ

Producto

Precio de

venta

sugerido al

público

Margen del

canal

Precio de

venta al

canal

IGV

Valor venta

SUPERMERCADOS

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR 12.00 30% S/. 8.40 S/. 1.28 S/. 7.12

OTROS CANALES



80


TABLA N° 32

Programa de Ventas año 2018 en Soles

PRODUCTOS



SUPERMERCADOS S/. 19,210 S/. 24,012 S/. 28,814 S/. 33,617 S/. 38,419 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 480,241

ENVASE DE SUMAQ DE

212GR S/. 19,210 S/. 24,012 S/. 28,814 S/. 33,617 S/. 38,419 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 480,241

OTROS CANALES S/. 9,465 S/. 11,831 S/. 14,197 S/. 16,563 S/. 18,929 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 236,615

ENVASE DE SUMAQ DE


Ventas (sin IGV) S/. 28,674 S/. 35,843 S/. 43,011 S/. 50,180 S/. 57,348 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 716,856

IGV S/. 5,161 S/. 6,452 S/. 7,742 S/. 9,032 S/. 10,323 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 129,034

Ventas (con IGV) S/. 33,836 S/. 42,294 S/. 50,753 S/. 59,212 S/. 67,671 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 845,890


TABLA N° 33


PRODUCTOS




ENVASE DE SUMAQ DE



ENVASE DE SUMAQ DE


Ventas (sin IGV) S/. 73,089 S/. 73,089 S/. 73,089 S/. 71,877 S/. 71,877 S/. 71,877 S/. 73,896 S/. 73,896 S/. 73,896 S/. 71,473 S/. 71,473 S/. 71,473 S/. 871,005


Ventas (con IGV) S/. 86,244 S/. 86,244 S/. 86,244 S/. 84,815 S/. 84,815 S/. 84,815 S/. 87,197 S/. 87,197 S/. 87,197 S/. 84,338 S/. 84,338 S/. 84,338 S/.1,027,786


81


TABLA N° 34


PRODUCTOS




ENVASE DE SUMAQ DE



ENVASE DE SUMAQ DE


Ventas (sin IGV) S/. 88,829 S/. 88,829 S/. 88,829 S/. 87,357 S/. 87,357 S/. 87,357 S/. 89,811 S/. 89,811 S/. 89,811 S/. 86,866 S/. 86,866 S/. 86,866 S/.1,058,587


Ventas (con IGV) S/. 104,818 S/.104,818 S/.104,818 S/.103,081 S/.103,081 S/.103,081 S/.105,976 S/.105,976 S/. 105,976 S/.102,502 S/. 102,502 S/. 102,502 S/.1,249,132



82

4.4. Mezcla de Marketing

4.3.1. Producto.

Nuestro producto consiste en la preparación de una salsa de ají gourmet hecho a base de

diferentes ingredientes de los cuales tiene como principal insumo el rocoto peruano.

Inicialmente los colores de nuestro logo era dorado, blanco y marrón, los cuales tenían un

concepto de elegancia. Posteriormente, como resultado de nuestras encuestas y Focus

Group se pudo obtener información importante y resaltante para nuestro producto. Los

participantes nos recomendaron cambiar los colores como el rojo, verde y amarillo, ya que

según para ellos nuestro logo debería de contar con colores más resaltantes pero a su vez

sin perder la elegancia.

a) Logo

Proceso de elección:

Color verde y rojo que relacione más lo natural con la salsa de ají que ofrecemos y a su vez

darle más vida a la etiqueta.

Sugirieron que aumentemos la cantidad de rocotos en la imagen de nuestra etiqueta, ya que

el logo actual es de un solo ají.

LOGO ANTIGUO LOGO NUEVO

Figura 36. Logo de SUMAQ.


83

TABLA N° 35

Análisis del Producto

Marca Sumaq

Presentación Envase de vidrio de color transparente de 212gr

Sabor Fuerte y picante

Olor Fino y agradable, recordando al rocoto.

Aspecto Salsa de color naranja

Condiciones de almacenamiento Se recomienda mantenerlo en su envase original, en sitio fresco y seco,

refrigerado, pero no congelado.

Ingredientes Rocoto, sal, pimiento, galletas, vinagre, ajos, leche y queso fresco.


b) Envase

Hemos considerado una presentación de vidrio de 212gr de capacidad la cual lleva consigo una

etiqueta transparente tanto en la parte delantera y posterior conteniendo información como los

ingredientes, a su vez lo transparente es idóneo para una mayor visibilidad del contenido.

Asimismo, muestra indicaciones para una mejor conservación del mismo, ya que consideramos

que esta característica es muy valorada por los consumidores.

Figura 37. Envase del producto


84

4.3.2. Precio.

Nuestro producto está enfocado a personas entre las edades de 24 a 55 años de edad, que

pertenecen a los niveles socioeconómicos A y B, los cuales cuentan con poder adquisitivo que

podrían pagar en base al precio promedio del mercado, en este caso realizaremos un análisis

con respecto a los precios de nuestra competencia directa. Actualmente existen dos empresas

en el mercado con mayor demanda, las cuales se muestran a continuación:

a) Pepperes

Esta empresa produce y comercializa salsas de ajíes para aderezo y consumo final. Tiene por

filosofía el concepto de 100% natural ofreciendo a sus clientes pura pulpa de aji y/o rocoto,

vinagre de vino y sal. Encontrándose el costo de sus productos en un rango de s/13 y s/15 en

una presentación de 160 grs. Si fuera al por mayor encontramos la promoción 3 por s/38 soles.

La empresa cuenta con las siguientes presentaciones:

Ají Limo amarillo

Ají Limo verde

Ají Amarillo

Rocoto

Ají panca

Figura 38. Variedades de Pepperes.


85

b) Spitze

Empresa peruana que produce y comercializa cremas y salsa de ajíes, en una presentación

de 200 grs con un costo promedio de s/10.50. Cuenta con las siguientes presentaciones:

Ají mochero

Ají rocoto coco y piña

Ají limo

Ají amarillo y maracuyá

Ají arnaucho con chincho

Crema de ají amarillo

Crema de rocoto.

Figura 39. Variedades salsas de Spitze.

Precio sugerido al público:

Según las encuestas realizadas se observa que un 64.20% de los encuestados estaría

dispuesto a pagar entre s/12 y s/14 soles por nuestro producto en una presentación de 212

grs, si se compara esto con lo que ofrece el mercado, podemos apreciar que el precio

sugerido va acorde a los precios de nuestros competidores directos. Razón por la cual se

optará por ingresar con el precio de venta de s/12 soles, el cual resulta menor que Pepperes,

ya que es el competidor con mayor experiencia en el mercado.


86

TABLA N° 36

Precio sugerido de SUMAQ

Respuesta %

Menos de 12 29.3%

De 12 a 14 64.2%

De 15 a 17 6.0%

Más de 18 0.5%

Total general 100%


4.3.3. Plaza.

Nuestro producto será distribuido solo en una cadena de supermercados: Supermercados

Peruanos ubicados en la zona 7 (La molina, San Borja, San Isidro, Miraflores y Santiago de

Surco), esto debido que se desea lograr una exclusividad con el cliente al cual apuntamos.

Figura 40. Canales de distribución.

Según los resultados obtenidos en la encuesta y focus group, el 68% de nuestros clientes

potenciales son más recurrentes a adquirir nuestro producto en los supermercados. Por esta

razón la venta del producto será solo a través de este canal.

De acuerdo a las negociaciones con la cadena de supermercados la política de pago será de

90-120 días.

Consumido Proveedores

Supermercados

Empresa

/ Almacén


87

Asimismo realizaremos la distribución de nuestro producto en otros canales como tiendas

especializadas:

TABLA N°37

Principales Tiendas Gourmet en Lima Metropolitana

Tienda Gourmet Locales Distritos Tipo

La Gourmetería 1 Miraflores Tienda Gourmet

Garaje Gourmet 1 Miraflores Tienda Gourmet

Food Fair 1 San Isidro Tienda Gourmet

Casa Gourmet 4 Surco, San Isidro, Miraflores, La Molina Tienda Gourmet

Magnolia 1 San Isidro Tienda Gourmet

Kkinaco Perú Gourmet 1 Miraflores Tienda Gourmet

La Fromagerie 1 San Isidro Tienda Gourmet

Adrimpex 1 Miraflores Tienda Gourmet

La Crocante 1 San Isidro Tienda Gourmet


A continuación se detallan las condiciones comerciales de las tiendas especializadas:

Ventas por caja de 24 unidades

Productos a consignación

Pagos mensuales abarcando los pedidos del mes anterior

Los requisitos generales para la venta en tiendas gourmet son:

Productores deben contar con RUC

Registro Sanitario (Digesa)

Plan HAACP

Envío de muestras gratuitas para su evaluación

4.3.4. Promoción.

4.3.4.1 Campaña de Lanzamiento:

Objetivos:

a) Lograr el posicionamiento de la marca de la salsa de ají SUMAQ.

b) Dar a conocer los beneficios y las propiedades de la salsa de ají.

c) Incrementar el consumo de la salsa de ají con sabor casero.

d) Incrementar las ventas.

e) Lograr que las personas reconozcan nuestra marca.


88

Duración:

La campaña de lanzamiento durará aproximadamente 3 meses (Diciembre, enero y febrero),

esto se debe a que acorde al cronograma de ventas enero del 2018 será el mes en que

iniciaremos nuestras actividades, de esta forma impulsaríamos las ventas.

Figura 41. Estacionalidad del consumo de ají

Las degustaciones se realizarán en los supermercados (Supermercados Peruanos) mediante

la impulsación de nuestra salsa de ají. Inicialmente las campañas serán conservadoras, ya

que conforme al crecimiento de las ventas se harán campañas más agresivas. Asimismo, esta

información la hemos recopilado de las encuestas y Focus Group que hemos realizado.

Página Web:

Figura 42. Web de SUMAQ.


89

Redes Sociales:

Hemos creado nuestra fan page en Facebook y Twitter, donde realizaremos campañas con el

objetivo de lograr seguidores que estén interesados en nuestra propuesta de la salsa de ají.

Figura 43. Facebook de SUMAQ.

Figura 44. Twitter de SUMAQ.


90

Presenciales:

Participaremos en ferias relacionadas a la industria de alimentos, así como gastronómicas

organizadas por municipalidades de la Zona 7 (San Borja, Miraflores, San Isidro, La Molina y

Surco) con el objetivo de dar a conocer los atributos de valor de nuestro producto e lograr

una interacción directa con nuestro nicho de mercado.

La Molina: Feria Mercado Saludable (16-17 de setiembre): Promueve el consumo de

productos fresco y 100% naturales. Av. Alameda el corregidor - cuadra 5.

La Molina: Feria artesanal y Gastronómica “El Arte Peruano” (diciembre): Feria que da a

conocer las bondades en materia de artesanías y gastronomía de las 3 regiones de

nuestro país. Cruce de la Av. La Molina con Javier Prado.

San Borja: Feria Eco Market (Enero – Febrero): Feria de productos gourmet, ecológicos y

saludables de primera calidad. Av. Javier Prado Oeste con Agustín de la Rosa.

Miraflores: Bioferia de Miraflores (Abril): Feria de productos gourmet, frescos y

procesados. Calle 15 Enero, Parque de Reducto 2, Miraflores.

Surco: Feria Eco Market (Noviembre- Diciembre): Feria del sector de alimentos donde

exhiben productos como mermeladas artesanales, ajíes encurtidos, productos gourmet e

ecológicos.

Surco: Feria “Pachas Perú” (setiembre): Feria que promueve lo mejor de la gastronomía

peruana. Parque de la Amistad ( Av. Caminos del Inca 33 , Santiago de Surco)

San Isidro: Feria Eco Market (Enero): Feria de productos naturales y ecoamigables. Calle

Miguel Dasso – San Isidro

A futuro como parte de nuestra estrategia de internacionalización tenemos como visión

participar en ferias de reconocimiento internacional como: Expoalimentaria, Mistura, Perú

Mucho Gusto, entre otras con el objetivo de lograr la exportación de nuestro producto a

mercados atractivos con alta tendencia de consumo de salsas de ajíes gourmets o

especializadas.


91

Figura 45. Diseño de Stand.

A continuación se presenta un cronograma de actividades que se tomará en cuenta para la

participación de ferias tanto locales como internacionales. En este caso la feria seleccionada es

la Expoalimentaria.

Tabla N° 38

Cronograma de actividades para la participación en ferias

JULIO FERIA: EXPOALIMENTARIA 2018 Check

List Semanas ACTIVIDADES

1 al 7 Elaboración y aprobación del presupuesto preliminar

Elaboración y aprobación del cronograma de actividades

Búsqueda de empresas maquiladoras de muestras

8 al 14 Selección de empresa maquiladora de muestras

Selección de materiales de decoración de stand

Sesión de fotos para el banner y arte de catálogo de nuestra empresa

15 al 21 Entrega de información de nuestra empresa para su inclusión en el arte de catálogo de la feria

Nombrar encargado para cotizar materiales de decoración de stand


92

Búsqueda de proveedores para material de publicidad y merchandising

22 al 31 Selección de empresa para diseños de publicidad y merchandising

Bocetos preliminares para el stand

Determinar el área del stand por contratar

AGOSTO FERIA: EXPOALIMENTARIA 2018 Check

List Semanas ACTIVIDADES

1 al 11 Solicitud de documentación a los organizadores de la feria

Búsqueda de empresas proveedoras de envases de vidrio

Primera visita de supervisión a planta de producción de muestras.

12 al 18 Realizar inscripción preliminar

Verificar condiciones de participación y suscribir contrato con la feria mediante el pago respectivo

Realizar elección de la ubicación de stand en la primera fecha fijada por la organización

19 al 25 Primera actualización del presupuesto preliminar

Segunda actualización del presupuesto preliminar

Compra de envases para nuestro producto

26 al 31 Segunda Visita de supervisión a planta de producción de muestras

Búsqueda y contratación de anfitriona para exhibición de muestras y degustaciones

Retiro de muestras , material publicitario y merchandising

Inicio del montaje del stand

SETIEMBRE FERIA: EXPOALIMENTARIA 2019 Check

List DÌAS ACTIVIDADES

27 - 29 DESARROLLO DE LA FERIA EXPOALIMENTARIA

OCTUBRE FERIA: EXPOALIMENTARIA 2018 Check

List SEMANAS ACTIVIDADES

1 al 6 Desmontaje del stand

Visita a los compradores contactados

Reenvío de muestras y productos exhibidos

Primer análisis de la participación , emisión de informes y balance preliminar

Registro de compradores interesados en contactarnos

Inicio de negociaciones con compradores, entrega de cotizaciones y muestras

Verificación de los objetivos empresariales logrados

Evaluación de fallas y debilidades durante la feria

Continuar con el seguimiento de contactos logrados

Segundo análisis de la participación y primer balance de resultados

Análisis final de la participación y balance de resultados

Fuente: Elaboración: Propia


93

TABLA N° 39

Tarifas Expoalimentarias

ZONA FRENTES TARIFA REGULAR EN USD $ (por

m2)

A 1 310.00

2 325.00

3 345.00

B 1 295.00

2 315.00

3 330.00

Otras zonas 1 280.00

2 290.00

3 300.00

Fuente: ADEX - Elaboración: Propia

TABLA N°40

Presupuesto de gastos en ferias

No

ACTIVIDADES:

GASTOS DE PROMOCIÓN FERIAS

CANT U/M PRECIO DE

VENTA IGV

VALOR

VENTA PROVEEDOR

1 Stand de pvc publicitario 1 unidad S/. 725.00 S/. 110.59 S/. 614.41 WIIERTTELE

LOGISCTIC SAC

2 Banner con parante

fotográfico 1 unidad S/. 60.00 S/.9.15 S/. 50.85

WIIERTTELE

LOGISCTIC SAC

3 Tarjetas de presentación 1000 unidad S/. 105.02 S/. 16.02 S/. 89.00 LORO GRAFIC

4 Flyers A5 / Couche 150 gr. 1000 unidad S/. 70.80 S/. 10.80 S/. 60.00 LORO GRAFIC

5 Lapiceros ecológicos

(merchandising) 200 unidad S/. 283.20 S/. 43.20 S/. 240.00 KRE- AT

6 Resaltador (

merchandising) 100 unidad S/. 625.40 S/. 95.40 S/. 530.00 KRE- AT

7 Memo clip ( merchandising) 150 unidad S/. 672.60 S/. 102.60 S/. 570.00 KRE- AT

TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0

S/. 2,542.02

S/.146.57

S/.814.25



94

4.3.4.2. Promoción para todos los años.

Sampling y Degustaciones

Intensificaremos nuestras campañas de degustaciones en el primer año, con la finalidad de

posicionar nuestra marca en los Supermercados Vivanda y Plaza Vea en los distritos

seleccionados: La Molina, Miraflores, Surco, San Borja y San Isidro. Así mismo realizaremos

esas actividades en las ferias locales que se desarrollen en dichos distritos.


95

TABLA N° 41

Campaña de lanzamiento

No

ACTIVIDADES:

CAMPAÑA DE LANZAMIENTO

CANT U/M PRECIO DE VENTA IGV VALOR VENTA PROVEEDOR

1 Banner con parante fotografico 1 unidad S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC



4 Degustaciones por 2 horas 2 unidad S/. 480.00 S/. 73.22 S/. 406.78 A&D PERÚ

5 Página web - Redes sociales 1 unidad S/. 236.00 S/. 36.00 S/. 200.00 A&D PERÚ

6 Imantados 500 unidad S/. 280.00 S/. 42.71 S/. 237.29 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC

7 Afiches A3 150 gr. 1000 unidad S/. 254.88 S/. 38.88 S/. 216.00 LORO GRAFIC

8 Uniforme : Polo, Gorra, Delantal 3 unidad S/. 360.00 S/. 54.92 S/. 305.08 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC

TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0 S/. 1,846.70 S/. 226.78 S/. 1,259.92


TABLA N° 42

Gastos de promoción de feria

No

ACTIVIDADES:

GASTOS DE PROMOCIÓN FERIAS

CANT U/M PRECIO DE VENTA IGV VALOR VENTA PROVEEDOR

1 Stand de pvc publicitario 1 unidad S/. 725.00 S/. 110.59 S/. 614.41 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC

2 Banner con parante fotografico 1 unidad S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85 WIIERTTELE LOGISCTIC SAC



5 Lapiceros ecolólogicos

(merchandising) 200 unidad S/. 283.20 S/. 43.20 S/. 240.00 KRE- AT

6 Resaltador ( merchandising) 100 unidad S/. 625.40 S/. 95.40 S/. 530.00 KRE- AT

7 Memo clip ( merchandising) 150 unidad S/. 672.60 S/. 102.60 S/. 570.00 KRE- AT

TOTAL LANZAMIENTO - ETAPA 0 S/. 2,542.02 S/. 146.57 S/. 814.25

Fuente: Elaboración Propia

96


TABLA N°43

Gastos de promoción 2018

No

ACTIVIDADES: AÑO 2018

TOTAL CANT U/M ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

1 Degustaciones por 2 horas 2 unidad S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 3,360.00

2 Mantenimiento y actualización pag.

web - Redes sociales

1 unidad

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

2,832.00

3 Ferias locales ( stand, material

publicitario, merchandising)

6 veces S/. 1,173.22 S/. 1,173.22

S/. 1,173.22

S/. 1,173.22

S/. 1,173.22 S/. 1,173.22 S/. 7,039.32

4 Ferias Internacionales ( stand,

material publicitario, merchandising)

1 veces

S/. 3,542.02

S/. 3,542.02

TOTAL (SIN IGV) S/. 1,889.22 S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 716.00 S/. 236.00 S/. 5,431.24 S/. 236.00 S/. 1,889.22 S/. 1,889.22 S/. 16,773.34

IGV S/. 340.06 S/. 340.06 S/. 42.48 S/. 340.06 S/. 42.48 S/. 42.48 S/. 128.88 S/. 42.48 S/. 977.62 S/. 42.48 S/. 340.06 S/. 340.06 S/. 3,019.20

TOTAL (CON IGV) S/. 2,229.28 S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 844.88 S/. 278.48 S/. 6,408.86 S/. 278.48 S/. 2,229.28 S/. 2,229.28 S/. 19,792.54


TABLA N°44


No



1 Degustaciones por 2 horas 2 unidad S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 2,400.00



1 unidad

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

2,832.00



4 veces

S/.

1,173.22

S/.

1,173.22

S/. 1,173.22

S/.

1,173.22

S/.

1,173.22

S/.

5,866.10



1 veces

S/.

3,542.02

S/.

3,542.02

TOTAL (SIN IGV) S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 716.00 S/. 236.00 S/. 1,409.22 S/. 3,778.02 S/. 1,889.22 S/. 1,889.22 S/. 14,640.12


TOTAL (CON IGV) S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 844.88 S/. 278.48 S/. 1,662.88 S/. 4,458.06 S/. 2,229.28 S/. 2,229.28 S/. 17,275.34


97


TABLA N°45


No



1 Degustaciones por 2 horas 2 unidad S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 2,400.00



1 unidad

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

236.00

S/.

2,832.00



4 veces

S/.

1,173.22

S/.

1,173.22

S/. 1,173.22

S/.

1,173.22

S/.

1,173.22

S/.

5,866.10



1 veces

S/. 3,542.02

S/.

3,542.02

TOTAL (SIN IGV) S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 1,889.22 S/. 236.00 S/. 236.00 S/. 716.00 S/. 236.00 S/. 1,409.22 S/. 3,778.02 S/. 1,889.22 S/. 1,889.22 S/. 14,640.12


TOTAL (CON IGV) S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 2,229.28 S/. 278.48 S/. 278.48 S/. 844.88 S/. 278.48 S/. 1,662.88 S/. 4,458.06 S/. 2,229.28 S/. 2,229.28 S/. 17,275.34


TABLA N°46

Resumen de gastos de promoción anual

No ACTIVIDADES: Año 1 Año 2 Año 3

1 Degustaciones por 2 horas S/. 3,360.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00

2 Mantenimiento y actualización pag. web -

Redes sociales S/. 2,832.00 S/. 2,832.00 S/. 2,832.00

3 Ferias locales ( stand, material publicitario,

merchandising) S/. 7,039.32 S/. 5,866.10 S/. 5,866.10

4 Ferias Internacionales ( stand, material

publicitario, merchandising) S/. 3,542.02 S/. 3,542.02 S/. 3,542.02

Total Gastos Marketing y Publicidad (sin IGV) S/. 16,773.34 S/. 14,640.12 S/. 14,640.12

IGV S/. 3,019.20 S/. 2,635.22 S/. 2,635.22

Total Gastos Marketing y Publicidad (con IGV) S/. 19,792.54 S/. 17,275.34 S/. 17,275.34



98

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1 Estudio legal

5.1.1 Forma societaria

Según la ley general de sociedades (N 26887) la empresa ALJRO S.A.C será

una sociedad anónima cerrada, ya que cumplirá con las siguientes características

establecidas en dicha ley:

Somos una organización, la cual está integrada por cinco (05) socios y no se

excederá el máximo de 20 socios.

Además todos los socios poseerán la misma cantidad de acciones y tendrá la

misma participación en cualquier decisión referente a la sociedad, es decir se

trabajará en forma democrática y equitativa.

Nuestra denominación incluirá las siglas S.A.C,

Asimismo las acciones de ALJRO S.A.C no se encontrarán inscritas en el

registro público del mercado de valores.

En la empresa se ha determinado que será la Junta General de Accionistas

quien elegirá al Gerente, quien se encargará de dirigir la empresa.

Según el artículo N° 237 Derecho de adquisición preferente, en el caso de que

alguno de los socios desee transferir sus acciones a otro accionista o terceros

deberá informar por medio de una carta al Gerente general, a su vez este

informará a los socios dentro de los 10 días siguientes, para que en un plazo

no mayor a 30 días puedan ejercer su derecho para adquirir las acciones.

El capital social de ALJRO S.A.C estará constituido de la siguiente forma:

TABLA N° 47

Capital Social

CAPITAL SOCIAL %

Luz Romina Huamán Silva 20%

Juana Quispe Presentación 20%

Lorena Villar Chumpitaz 20%

Oswaldo Lucho Chacón 20%

Abraham Flores Campos 20%

Total 100%



99

a. Actividades.

En primer lugar, se realizará la búsqueda de nombre ALJRO S.A.C en la

SUNARP para confirmar que el nombre se encuentre disponible. Asimismo

nos apoyaremos en el Programa de Autoempleo y Microempresa (Prodame),

quienes nos ofrecen un servicio gratuito de asesoramiento.

Constitución

Se llevará a cabo la elaboración de la minuta, la cual será redactada y

firmada por un abogado. En dicho documento se establecerá el tipo de

empresa constituida, la información sobre los socios, el rubro del negocio, la

constitución del capital y los estatutos internos establecidos por la empresa.

Luego procederá a efectuar la escritura ante la presencia de un notario

público. Por último, se obtendrá el RUC a través de la SUNAT.

b. Valorización.

TABLA N° 48

Valorización del Estudio Legal

ACTIVIDADES

TIEMPO

Valor de Venta

IGV

PRECIO DE

VENTA

Se realizará la búsqueda del nombre 20-30 minutos 4.24 0.76 5

Reserva del nombre en SUNARP 30 días hábiles 15.25 2.75 18

Minuta de constitución 3 días hábiles 466.10 83.90 550

Inscripción en Registros Públicos,

testimonio

30 días hábiles

90.00

16.20

106.2

Gastos Administrativos Notaria 75.20 13.54 88.74

Trámite del RUC 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito

Total 650.80 117.14 767.93



100

5.1.2 Registro de marcas y patentes

a. Actividades.

Se solicitará a INDECOPI una búsqueda de marcas para no tener

inconvenientes al momento del registro. De esta forma asegurarnos que no

hay marcas similares. Luego se procederá a presentar la solicitud de registro

de marca, asimismo se solicitará los registros del signo y el logotipo. (14.46%

de una UIT)

Una vez que se cuente con las aprobaciones, INDECOPI autorizará la orden

de publicación del logo en el diario El Peruano, la cual deberá realizarse

dentro de los 30 días hábiles, al día siguiente de la orden de publicación. Por

último, se procederá con el envío de la resolución y el certificado de la marca.

b. Valorización.

TABLA N° 49

Valorización de Registros de marcas y patentes

ACTIVIDADES

TIEMPO

Valor de

Venta

IGV

PRECIO DE

VENTA

Búsqueda de antecedentes fonéticos

Entre 60-90

días

26.26 4.73 30.99

Solicitud de registro de marca y logo 496.3 89.33 585.63

Registro de nombre comercial (13.90% de UIT) 477.08 85.87 562.95

Publicación en el diario "El Peruano" 200 36 236

Registro de código de barras 423.73 76.27 500

Total 1623.37 292.20 1915.58



101

5.1.3 Licencias y autorizaciones

TABLA N° 50

Licencias y autorizaciones

ACTIVIDADES

DETALLES

TIEMPO DE

DURACIÓN

PRECIO

Licencia

Funcionamiento

de

Se tramitará en el distrito donde se

desarrollará el negocio, distrito de Surquillo y

se debe presentar los siguientes documentos:

Número de RUC y DNI o carné de

extranjería del solicitante, tratándose de

personas jurídicas o naturales, según

corresponda

Vigencia de poder del representante legal,

en el caso de personas jurídicas u otros

entes colectivos. Tratándose de

representación de personas naturales, se

requerirá carta poder con firma legalizada.

Declaración Jurada de Observancia de

Condiciones de Seguridad o Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil de

Detalle o Multidisciplinaria, según

corresponda.

Tiene vigencia

indeterminada, pudiéndose

otorgar Licencia de

Funcionamiento Temporal,

cuando así sea requerido

expresamente por el

solicitante, tal como lo

establece el Artículo 11º de

la Ley Marco de Licencia

de Funcionamiento.

Licencia de

Funcionamiento de más

de 100 hasta 500 m2,

18.182 UIT S/.

736.371.

MYPES DESCUENTO

DEL 30%

Total a pagar:

S/. 220.91.

(se adjunta formato de la

municipalidad)

Inscripción

Seguridad

Defensa Civil

de

en

Declaración de Jurada de Observancia de

condiciones de seguridad (Distribución

Gratuita)

Formulario de solicitud de Inspección

Técnica de Seguridad en Defensa Civil.

Recibo de pago por derecho a trámite

Copia de DNI.

Copia de Licencia de funcionamiento(de ser

el caso)

Cartilla de seguridad y Plan de Seguridad

cuando corresponda.

Tiene vigencia de 2 años.

S/. 72.00.

Registro Sanitario La autoridad encargada del otorgamiento el

registro sanitario a nivel Nacional es la

Dirección General de Salud Ambiental

(DIGESA) del Ministerio de Salud.

La vigencia es de cinco (5)

años, contados a partir de

la fecha su otorgamiento

S/.

U.I.T.)

Adjuntar

81.00 (0.2%

Declaración


102

Requisitos:

1. La Clave de sol (Sunat),

2. Informe de resultados de análisis

microbiológico y físico-químico emitido

por un Laboratorio acreditado o por el

laboratorio de control de Calidad de la

empresa.

3. Información de la empresa solicitante

4. Nombre y marca del producto.

5. Declaración de ingredientes y aditivos

del producto (dosis, código SIN).

6. Sistema de identificación del lote

7. Tipo, material del envase y presentación.

8. Condiciones de almacenamiento.

9. Tiempo de vida

10. Información de la etiqueta.

11. Pago respectivo en el banco, con

comprobante emitido a través del VUCE.

Jurada indicando que es

un micro o pequeña

empresa.

Habilitación

Sanitaria y HACCP

Proceso por el cual se verifica que el

establecimiento cumple con todos los

requisitos y condiciones sanitarias señalados

para la fabricación de productos destinados al

consumo humano, asimismo el HACCP, es la

contratación realizada por la autoridad de

salud de que los elementos del plan HACCP

son efectivos, eficaces y se aplican de

acuerdo a la condiciones y situaciones

específicas del establecimiento.

Requisitos:

Carta dirigida al Director General de la

DIGESA consignando la siguiente información:

• Nombre o Razón Social del Fabricante

• Ubicación de la Fábrica

• Nombre técnico del producto o productos

motivos de la habilitación

• Plan HACCP aplicado al producto o pro-

ductos motivo de la habilitación (acompañado

de los Manuales de BPM y PHS).

5% UIT= s/. 202.50, más

el costo de la inspección

Costo de inspección

según ubicación (S/.

600,00 y S/. 1 400,00)

En el caso del distrito de

surquillo es costo es

s/.1000


103

Carnet de Sanidad

Es un medio eficaz para la prevención,

controlando la salud e higiene de las personas

que van a manipular los alimentos con los que

vamos a realizar nuestro producto final.

Requisitos:

Traer documento de identidad original

D.N.I, carné de extranjería, cédula de

identidad, pasaporte, carné de

identidad

Si el usuario es menor de edad debe

estar acompañado de su padre o

apoderado

No es necesario estar en ayunas

Traer muestra de heces, solo si es

manipulador de alimentos.

1 año para trabajadores

que no manipulan

alimentos y 06 meses para

manipuladores de

alimentos.

S/. 24.00

Defensa Civil

El costo de la inspección está sujeto al metraje

del área de toda la empresa, para nuestra

empresa se considera un metraje de 100m2

hasta los 500m2.

Se necesita detallar lo siguiente:

Boleta de pago original al Banco de la

Nación y dos fotocopias.

Copia de los planos de ubicación.

Copia de los planos de distribución

plantas y cortes con mobiliario por

niveles.

Copia de los planos de Instalaciones

Eléctricas

Planos de evacuación y señalización.

Plan de seguridad.

Certificado vigente de medición de

resistencia del pozo de puesta a

tierra.

Protocolo de prueba de los equipos

de seguridad.

El tiempo de vigencia es

de 2 (dos) años, debiendo

solicitarse la

renovación ante el Órgano

Ejecutante correspondiente

antes de su vencimiento.

De 100 m2 Hasta 500

m2, es el s.286 UIT S/.

173.58

MONTO TOTAL S/. 1799.49



104

5.1.4 Legislación Laboral

a. Actividades

La empresa ALJRO S.A.C se regirá bajo el régimen laboral especial de la Mype (Micro y

pequeña empresa), porque estimamos ventas anuales mayores a 150 UIT´S.

b. Valorización

TABLA N° 51

Valorización de Legislación laboral

ACTIVIDAD

DETALLE

VALORIZACIÓN

N° de trabajadores No hay límites de trabajadores de acuerdo a la ley N°30056.

Jornada de trabajo Se debe cumplir un máximo de 8 horas laborables o 48 horas

independientemente como sea la distribución de horas por día no debe exceder

las 48 horas por semana.

Descanso físico semanal El trabajador tiene que gozar semanal de un descanso físico de 24 horas

continuas.

Remuneración Percibir como mínimo la remuneración mínimo vital.

Remuneración para los

trabajos en sobretiempo

Puede ser pagada de diferente forma con un adicional en su sueldo

dependiendo que las 2 primeras horas con un 25% y las demás horas con 35%

o podría pagarle con días de descanso.

Vacaciones Por cada año de trabajo se goza 15 días de vacaciones o se puede proporcionar

7 días de vacaciones y los días restantes deberán ser compensados.

Descanso en los feriados Se descansa los días feriados de acuerdo a lo establecido en el régimen laboral

general.

Seguro de Salud La cobertura de seguridad social en salud por medio de ESSALUD 9%

Sistema de pensiones La afiliación al sistema nacional de pensiones o al sistema privado de pensiones

es opcional el trabajador toma la decisión

13%

Despido Justificado La indemnización en el caso de un despido arbitrario será equivalente a 20

remuneraciones diarias por cada año laborado. (tope de 120 días de

remuneración)

Gratificación Derecho a recibir 2 gratificaciones al año ½ sueldo en julio y ½ en diciembre, si

ha laborado el semestre completo de enero a junio y Julio a Diciembre.

CTS Derecho de los trabajadores a percibir equivalente a 15 días de remuneración

por cada año de servicio.(tope de 90 días de remuneración)

Utilidad Derecho a percibir utilidades según el decreto legislativo n°892.

Seguro de vida y Seguro

Complementario

Cobertura de seguro de vida y seguro complementario por parte del empleador.

Derechos colectivos Pueden formar parte sindicato



105

5.1.5 Legislación tributaria

a. Actividades.

Acorde a la legislación tributaria, la empresa ALJRO S.A.C. se acogerá al régimen MYPE

tributario (Decreto Legislativo Nº 1269), debido a que esta brinda diversos beneficios

enfocados a la mejora de la competitividad de las micro y pequeñas empresas. Además es

importante resaltar las siguientes ventajas que nos ofrece este régimen tributario:

• Montos a pagar de acuerdo a la ganancia obtenida

• Tasas reducidas

• Posibilidad de suspender los pagos a cuenta

• Poder emitir comprobantes de cualquier tipo

TABLA N° 52

Legislación tributaria

Características Régimen MYPE tributario

Tributos

comprendidos

IR + IGV

Universo

Todos ( personas naturales y

jurídicas)

Actividades Excluidas Ninguna

Límite de ingresos 1700 UIT

Periodicidad

1) Pagos a cuenta mensual

2) Regularización anual

Comprobantes Emite todo tipo de comprobantes


b. Valorización.

Con relación a la declaración y pago de impuestos se realizan mensualmente conforme al

cronograma de pagos que es aprobado por la Sunat anualmente, a través de los siguientes

documentos:

Formulario Virtual Nº 621 IGV – Renta Mensual

Formulario Virtual Simplificado Nº 621 IGV – Renta Mensual

Declara fácil

PDT. 621


106

La declaración jurada anual para determinar el impuesto a la renta se deberá presentar

conforme con tasas acumulativas y progresivas que se aplican a la renta neta teniendo en

cuenta lo siguiente:

TABLA N° 53

Tributos

TRIBUTO CONCEPTO TASAS

Impuesto General a

las Ventas

Es el impuesto que se aplica a las

operaciones de venta e importación de

bienes, así como en la prestación de

distintos servicios comerciales, en los

contratos de construcción o en la primera

venta de inmuebles.

Tasa de 16% en las operaciones gravadas

con el IGV. Sumado a una tasa de 2% de

Impuesto de Promoción Municipal.

IGV + IPM = 18%

Impuesto a la Renta

Grava la renta obtenida por la realización de

actividades empresariales que desarrollan

las personas naturales y jurídicas.

Generalmente estas rentas se producen por

la participación conjunta de la inversión del

capital y el trabajo.

Del 2017 en adelante 29.5%

Impuesto a las

Transacciones

Financieras

Es el impuesto que permite la bancarización

de las operaciones económicas y

comerciales que realizan las personas y

empresas a través de empresas del sistema

financiero, utilizando los medios de pago que

la ley permite.

Tasa de 0.005% que se aplica sobre el

valor de cada operación afecta.


5.1.6. Otros Aspectos legales

Decreto Legislativo que fortalece la inocuidad de los alimentos industrializados y

productos pesqueros acuícolas.

La empresa ALJRO S.A.C cumplirá con lo establecido en el Decreto Legislativo Nº 1290 sobre

la optimización de los procedimientos administrativos, fortalecimiento del control y la vigilancia

sanitaria asegurando la inocuidad de los alimentos en todas sus etapas desde la producción,

almacenamiento y distribución al consumidor al final.


107

Así también ALJRO S.A.C respetará los derechos del consumidor brindándoles un producto de

calidad con los requerimientos establecidos según la ley de defensa del consumidor – Ley Nº

29571.

Ley General de Industrias 23407

Se tomará en cuenta los lineamientos que deben cumplir las empresas industriales en los

aspectos de seguridad e higiene industrial, resguardando la seguridad integral de los

trabajadores.

5.1.7 Resumen del capítulo

A continuación se detalla el cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las

áreas de administración, operaciones y producción.

TABLA N° 54

Resumen del capítulo

Resumen del Capítulo S/. % Administrativo % Producción

Estudio Legal 767.9 100% 767.90 0

Registro de Marca 1915.6 100% 1915.60 0

Licencias y Autorizaciones 1822.0 100% 1799.49 0

Total 4505.5 4483.0 0


5.2 Estudio Organizacional

5.2.1 Organigrama Funcional

A continuación se detalla los integrantes de la organización:


108

Figura 46. Organigrama

5.2.2. Servicios Tercerizados

Se procederá contar con los siguientes servicios:

TABLA N° 55

Servicios Tercerizados

CARGO ÁREA CANTIDAD

Contador Administrativa 1

Servicio de transporte Administrativa 3

Servicio de Limpieza Administrativa 1


5.2.3 Descripción de puestos de trabajo

Gerente General

Profesional en Administración de empresas

Se encargará de implementar la estrategia correcta que vaya de la mano con los

objetivos de la empresa, asignar los recursos de forma eficiente y eficaz de manera

que la competitividad de la empresa se vea reflejada en los resultados, así como


109

planificar, organizar, dirigir, coordinar, controlar y supervisar las actividades que

realizan las demás áreas. También se encargará de negociar con diferentes

entidades lo más beneficioso para la empresa, ya sea con bancos o proveedores.

Asimismo, firmado de cheques que emita la empresa, evaluar, negociar y homologar

a los proveedores de la empresa con la intención de que sean nuestros socios

estratégicos, ya sean formas de pago, términos de compra y posibles descuentos.

Finalmente se encargará del capital humano de la empresa, así como también velar

por los beneficios de los mismos.

Asistente Administrativo

Profesional Técnico en Administración de empresas

Se encargará del registro y control de los recursos financieros, será quien realice los

pagos a proveedores, llevará el control de la caja chica, tendrá que realizar todo tipo

de trámite documentario de la empresa. Asimismo, reportar diariamente al gerente

general lo que sucede diariamente en la empresa. También, verificar la correcta

emisión de la planilla. Así como coordinar con las diferentes áreas de la empresa.

Jefe de Producción y Logística

Profesional en Ingeniería Industrial

Será quien mantenga informado al gerente general sobre los resultados y trabajo

realizado en producción, así como contribuir con propuestas de mejora en los planes

de la empresa, así como administrar los recursos productivos de la empresa para

mantener productividad en la empresa. Asimismo, incentivar el sistema de calidad en

el área responsable, ayudando a la mejora continua. Además, mantener un

seguimiento y supervisión a los trabajos realizados con el objetivo de cumplir con los

planes de la empresa, de esta forma cumplir con los plazos de entrega de nuestros

clientes. Por último y no menos importante, crear programas de capacitación para el

personal de la empresa.

Jefe de Marketing y Ventas

Profesional en Administración de Empresas y/o Marketing

Será el responsable del cumplimiento de las ventas, así como realizar la publicidad

necesaria de nuestro producto. También, mantener una correcta imagen de la


110

empresa. Además, de verificar el correcto surtido de nuestro producto en los

supermercados. Adicionalmente, mantener una comunicación constante con nuestros

clientes.

Cocinero

Profesional en Secundaria Completa y/o Técnica en Gastronomía

Se encargará del pesado, cortado y picado de los insumos para la preparación de

nuestra salsa de ají. Asimismo, mantener limpio el lugar de trabajo al finalizar las

labores diarias, además de considerar en todo momento la seguridad del mismo y de

sus compañeros en cada labor realizada.

Envasador y Etiquetador

Secundaria Completa y/o Técnica en Producción

Se encargará de envasar, etiquetar, acondicionar y manipular el producto final.

Asimismo, revisar periódicamente las condiciones del envase, así como mantener la

limpieza requerida en sus funciones. Además, considerar en todo momento la

seguridad en todo momento, tanto la de él como la de sus compañeros.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados

Servicio de Contabilidad

Nuestra empresa contará con el servicio tercerizado de contabilidad, el cual nos

brindará todo el servicio integral contable el que incluye, declaraciones mensuales a

la Sunat, informes referente a balances de la empresa, informes financieros,

asesoría sobre contratos de nuevo capital humano, así como otros temas como lo

son emisión de seguros en beneficio de nuestra empresa.

Servicio de Transporte

Nuestra empresa contará con el servicio tercerizado de transporte de nuestros

productos, el cual consiste en recojo y entrega de nuestros productos a nuestros

clientes el cual se realizará de acuerdo a lo programado según las ventas, de esta

forma se busca que el camión realice la mayor cantidad de entregas posibles en un

mismo recorrido. Esto se realiza con el fin de ahorrar costos extras en el transporte.


111

Servicio de Mantenimiento (limpieza)

Nuestra empresa contará con el servicio tercerizado de personal de limpieza, el cual

nos brindará el servicio de limpieza de toda la instalación, eso incluye todos los

ambientes. Asimismo, el servicio debe ser ofrecido de forma adecuada por la

empresa que contratemos. Adicionalmente, ellos traerán los implementos requeridos,

ya que en el pago están contemplados los utensilios requeridos.

5.2.5 Aspectos Laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados

La evaluación de candidatos se realizará por medio de entrevista con el Gerente General

una vez seleccionado se procederá a realizar el contrato por seis meses como mínimo donde

se espera la renovación y baja rotación de personal. Así mimo cuando finalice el contrato se

pactará una reunión entre el jefe directo y el empleado para negociar su permanencia o

retiro. En cuanto al contador, el área legal, movilidades y limpieza se procederán con

contrato de prestación de servicio.

A continuación los tipos de contratación que se realizará por puesto:

TABLA N° 56

Tipos de Contratos

Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contrato temporal (sujeto a modalidad)

Asistente Administrativo Contrato temporal (sujeto a modalidad)

Encargado de Marketing y ventas Contrato temporal (sujeto a modalidad)

Jefe de operaciones y logistica Contrato temporal (sujeto a modalidad)

Cocinero Contrato indeterminado

Operarios de producción Contrato temporal (sujeto a modalidad)

Contador (tercerizar) Contrato locación de servicio

Operario de transporte (tercerizar) Contrato locación de servicio

Limpieza (tercerizar) Contrato locación de servicio


b. Régimen laboral de puestos de trabajo

Los trabajadores de ALJRO S.A.C. estarán bajo el régimen de las Micro y pequeñas

empresa (MYPE) de La Ley n° 28015, Ley de Promoción y Formalización del Micro y

Pequeña Empresa con las modificaciones correspondientes de la Ley N°30056.


c. Planillas para todos los años del proyecto

TABLA N° 57 – Planilla para el año 2017

AÑO 2017 (Noviembre y Diciembre)

POR TRABAJADOR

Total S/.

Planilla Anual

CARGO

AREA

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

Bono

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 10,000.00 S/. 833.33 S/. 975.00 S/. 11,808.33 S/. 11,808.33

Asistente

Administrativo

Administrativa

G. Administración

1

S/. 1,700.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,700.00

S/. 3,400.00

S/. 283.33

S/. 331.50

S/. 4,014.83

S/. 4,014.83

Jefe de Marketing

y Ventas

Ventas

G. Ventas

1

S/. 2,500.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 2,500.00

S/. 5,000.00

S/. 416.67

S/. 487.50

S/. 5,904.17

S/. 5,904.17

Jefe de Producción

y Logística

Producción

MOI

1

S/. 3,000.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,000.00

S/. 6,000.00

S/. 500.00

S/. 585.00

S/. 7,085.00

S/. 7,085.00

Cocinero Producción MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 32.00 S/. 1,632.00 S/. 3,264.00 S/. 266.67 S/. 317.76 S/. 3,848.43 S/. 3,848.43

Operarios de

produccion

Producción

MOD

3

S/. 1,200.00

S/. 0.00

S/. 24.00

S/. 1,224.00

S/. 2,448.00

S/. 200.00

S/. 238.32

S/. 2,886.32

S/. 8,658.96

Total 8 S/. 41,319.72


112


113

Tabla N°58

Planilla para el año 2018

PERSONAL POR TRABAJADOR

Total S/.

Planilla Anual

CARGO

AREA

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

Bono

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATI.

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/.5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33

Asistente

Administrativo

Administrativa

G. Administración

1

S/. 1,700.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,700.00

S/. 20,400.00

S/. 1,700.00

S/. 1,989.00

S/. 920.83

S/. 25,009.83

S/. 25,009.83

Jefe de Marketing

y Ventas

Ventas

G. Ventas

1

S/. 2,500.00

S/.

500.00

S/. 0.00

S/. 3,000.00

S/. 36,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,510.00

S/. 1,625.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

Jefe de Producción

y Logística

Producción

MOI

1

S/. 3,000.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,000.00

S/. 36,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,510.00

S/. 1,625.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

Cocinero Producción MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 0.00 S/. 32.00 S/. 1,632.00 S/. 19,584.00 S/. 1,632.00 S/. 1,909.44 S/. 884.00 S/. 24,009.44 S/. 24,009.44

Operarios de

produccion

Producción

MOD

3

S/. 1,200.00

S/. 0.00

S/. 24.00

S/. 1,224.00

S/. 14,688.00

S/. 1,224.00

S/. 1,432.08

S/. 663.00

S/. 18,007.08

S/. 54,021.24

Total 8 S/. 264,868.85

Fuente: elaboración propia


114

TABLA N° 59


POR TRABAJADOR

Total S/.

Planilla Anual

CARGO

AREA

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

Bono

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33

Asistente

Administrativo

Administrativa

G. Administración

1

S/. 1,700.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,700.00

S/. 20,400.00

S/. 1,700.00

S/. 1,989.00

S/. 920.83

S/. 25,009.83

S/. 25,009.83

Jefe de Marketing

y Ventas

Ventas

G. Ventas

1

S/. 2,500.00

S/. 500.00

S/. 0.00

S/. 3,000.00

S/. 36,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,510.00

S/. 1,625.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

Jefe de Producción

y Logística

Producción

MOI

1

S/. 3,000.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,000.00

S/. 36,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,510.00

S/. 1,625.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00


Operarios de

produccion

Producción

MOD

4

S/. 1,200.00

S/. 0.00

S/. 24.00

S/. 1,224.00

S/. 14,688.00

S/. 1,224.00

S/. 1,432.08

S/. 663.00

S/. 18,007.08

S/. 72,028.32

Total 9 S/. 282,875.93



115

TABLA N° 60


POR TRABAJADOR

Total S/.

Planilla Anual

CARGO

AREA

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

Bono

SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 60,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,850.00 S/. 2,708.33 S/. 73,558.33 S/. 73,558.33

Asistente

Administrativo

Administrativa

G. Administración

1

S/. 1,700.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 1,700.00

S/. 20,400.00

S/. 1,700.00

S/. 1,989.00

S/. 920.83

S/. 25,009.83

S/. 25,009.83

Jefe de Marketing

y Ventas

Ventas

G. Ventas

1

S/. 2,500.00

S/. 500.00

S/. 0.00

S/. 3,000.00

S/. 36,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,510.00

S/. 1,625.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00

Jefe de Producción

y Logística

Producción

MOI

1

S/. 3,000.00

S/. 0.00

S/. 0.00

S/. 3,000.00

S/. 36,000.00

S/. 3,000.00

S/. 3,510.00

S/. 1,625.00

S/. 44,135.00

S/. 44,135.00


Operarios de

produccion

Producción

MOD

4

S/. 1,200.00

S/. 0.00

S/. 24.00

S/. 1,224.00

S/. 14,688.00

S/. 1,224.00

S/. 1,432.08

S/. 663.00

S/. 18,007.08

S/. 72,028.32

Total 9 S/. 282,875.93



116

TABLA N° 61

Resumen de la Planilla

RESUMEN DE PLANILLA EN LOS PROXIMOS 3 años

CARGO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO

Nov y Dic

2017 2018 2019 2020

Gerente General Administrativa G. Administración S/. 11,808 S/. 73,558 S/. 73,558 S/. 73,558

Asistente Administrativo Administrativa G. Administración S/. 4,015 S/. 25,010 S/. 25,010 S/. 25,010

Jefe de Marketing y Ventas Ventas G. Ventas S/. 5,904 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135

Jefe de Producción y Logística Producción MOI S/. 7,085 S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135

Cocinero Producción MOD S/. 3,848 S/. 24,009 S/. 24,009 S/. 24,009

Operarios de produccion Producción MOD S/. 8,659 S/. 54,021 S/. 72,028 S/. 72,028

Total S/. 41,320 S/. 264,869 S/. 282,876 S/. 282,876


d. Gastos de servicios tercerizados para todos los años

TABLA N° 62

Gastos Tercerizados

GASTOS DE TERCERIZACIÓN 2017 2018

CARGO AREA CANTIDAD SUELDO Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Contador Administrativa 1 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00 S/. 300.00

Servicio de transporte Administrativa 1 S/. 3,383.56 S/. 4,229.45 3383.56

4229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45 S/. 4,229.45

Servicio de Limpieza Administrativa 1 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00 S/. 1,300.00

Seguridad Administrativa 2 S/. 1,500.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Total S/. 6,483.56 S/. 4,600.00 S/. 7,983.56 S/. 7,983.56 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45 S/. 8,829.45



TABLA N° 63

Resumen de Gastos Tercerizados

Resumen de Gastos de Tercerización

CARGO AREA CANTIDAD Nov y dic 2017 2018 2019 2020

Contador Administrativa 1 S/. 600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

Servicio de transporte Administrativa 1 S/. 4,229.45 S/. 49,907.49 S/. 102,778.61 S/. 124,913.22

Servicio de Limpieza Administrativa 1 S/. 2,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00 S/. 15,600.00

Seguridad Administrativa 2 S/. 6,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00

Total S/. 13,429.45 S/. 105,107.49 S/. 157,978.61 S/. 180,113.22


e. Horarios

Los horarios establecidos son de acuerdo a las funciones de cada cargo:

TABLA N° 64

Horarios de trabajo

Personal Clasificación Horario

Gerente General Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.

Asistente Administrativo Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.

Jefe de Marketing y ventas Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.

Jefe de operaciones y logistica Mano de obra indirecta Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.

Cocinero Mano de obra Directa Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.

Operarios de producción Mano de obra Directa Lunes a Viernes 8:00 am a 5:00 pm. y sabado de 8:00 am a 1:00 pm.


117


Capítulo VI: Estudio Técnico

6.1 Tamaño del Proyecto

6.1.1. Capacidad Instalada

a. Criterios

Nos basaremos en la máquina que utilizaremos principalmente para la

producción del producto, en este caso la licuadora.

b. Cálculos

TABLA N° 65

Capacidad Instalada

CAPACIDAD INSTALADA

Máquina /

Equipo

Capacidad

del equipo

en Kilos

Tiempo en

minutos del

proceso en

máquina

Capacidad

por hora en

kilos

Capacidad

por dia en

kilos

Capacidad

por mes en

kilos

Capacidad

por año en

kilos

LICUADORA 15 30 30 240 5,760 69,120


6.1.2. Capacidad Utilizada

a. Criterios

Se realiza el cálculo en base a la capacidad instalada de la máquina a utilizar y

la demanda anual de nuestro producto y de esta forma obtenemos el

porcentaje de utilización.

b. Cálculos

A continuación se detalla los cálculos del porcentaje de utilización en kilos y en

envases:

118


TABLA N° 66

Porcentaje de Utilización en Kilos

PORCENTAJE DE UTILIZACION en kilos

Año 2018 2019 2020

Tamaño normal (producción kilos)

Capacidad instalada (producción Kilos)

21,749

69,120

24,546

69,120

25,616

69,120

% de utilización 31.5% 35.5% 37.1%


TABLA N° 67

Porcentaje de Utilización en envases

PORCENTAJE DE UTILIZACION en envases

Año 2018 2019 2020

Tamaño normal (producción envases 212gr)

Capacidad instalada (producción envases 212gr)

102,591

326,038

115,782

326,038

120,828

326,038

% de utilización 31.5% 35.5% 37.1%


119


120

c. Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

Según los datos obtenidos, a continuación se detalla el porcentaje de utilización

para los años 2018, 2019 y 2020.

PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN en envases

Año 2018 2019 2020

% de utilización 31.5% 35.5% 37.1%

6.1.3 Capacidad Máxima

a. Criterios

Nos basaremos en la máquina que utilizaremos en el proceso de producción, en

este caso la licuadora, suponiendo que se trabaje al 100% por ciento.

b. Cálculos

TABLA N° 68

Capacidad Máxima

CAPACIDAD MÁXIMA

Tiempo en

Máquina /

Equipo

Capacidad

del equipo en

Kilos

minutos

del

proceso en

Capacidad

por hora en

kilos

Capacidad

por día en

kilos

Capacidad

por mes en

kilos

Capacidad

por año en

kilos

máquina

LICUADORA 15 30 30 720 21,600 259,200


6.2 Procesos

En este parte se describirá las etapas que conforman el proceso de producción de

la elaboración de SUMAQ.


121

6.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de producción

Figura 47. Flujo del proceso de producción de ají.

Fuente: Facultad de Ing. Agroindustrial y Agronegocios USIL – Elaboración Propia

Obtención de materia prima

Selección y Clasificación de rocotos y pimientos (30

Despepitado y Lavado (35 min)

Hervido(20 min)

Pelado (30 min)

Licuado (45 min)

Envasado (30 min)

Etiquetado (20 min)

Almacenaje (10 min) y Limpieza (10

Lote de

producción:

70 unds


122

Descripción de la Etapas:

El proceso de ALJRO S.A.C. es un proceso basado en actividades manuales el

cual no depende de actividades automatizadas.

A continuación detallamos como se desarrolla nuestro proceso:

a. Obtención de materia prima, donde se adquieren los insumos necesarios

para la preparación del producto como rocoto, pimiento y demás

complementos.

b. Para asegurar la calidad del ají casero gourmet, se realizará una adecuada

selección y clasificación, dicha labor será realizada por los operarios y estará

bajo la supervisión del jefe de producción y logística.

c. En la mesa de trabajo, se procederá a lavar adecuadamente los pimientos y

rocotos. Solo en el caso de los pimientos se procederá a cortar y

despepitarlos.

d. Se coloca los rocotos y pimientos en una olla con agua. Se deja hervir por

aproximadamente 5 minutos, se retira del fuego y se escurre.

e. Pelar, en esta parte del proceso los operarios siempre deberán utilizar

guantes quirúrgicos, por un lado para cumplir con los requerimientos de

limpieza e higiene como para prevenir quemaduras. Se pelan los rocotos y

pimientos para eliminar el exceso de picante.

f. Licuado, primero se licua el rocoto, pimiento, vinagre, sal, ajinomoto, aceite,

galletas, ajos. Luego poco a poco se agrega la leche. Una vez licuado se

verte al recipiente.

g. Envasado, el recipiente a utilizar para verter el contenido tendrá una boquilla

que favorecerá el envasado. Los envases serán de vidrio transparente y se

sellarán con un precinto de seguridad a través de una pistola de calor.

Posterior a ello se procede a etiquetar los envases.

h. Almacenaje, se realizará según los lotes de producción en cajas de 100

unidades de modo que se lleve un control.


123

6.2.2 Programa de producción.

Programa producción 2018 2019 2020

% de merma 2.0% 2.0% 2.0%

% de sampling 2.0% 1.5% 1.0%

% Stock de Productos Terminados 10.0% 10.0% 10.0%

TABLA N°69

Programa de producción para el 2018

Año 2018 % dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda en

envases

3,939 4,924 5,909 6,894 7,879 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 9,849 98,485

Merma 2.0% 79 98 118 138 158 197 197 197 197 197 197 197 1,970

Sampling 2.0% 200 79 98 118 138 158 197 197 197 197 197 197 197 1,970

Inventario Final

PT 10.0% 394 493 591 690 788 985 985 985 985 985 985 985 560 560

(-) Inventario

Inicial PT

394 493 591 690 788 985 985 985 985 985 985 985 394

Total envases 594 4,196 5,219 6,244 7,268 8,391 10,242 10,242 10,242 10,242 10,242 10,242 9,817 102,591


124


TABLA N°70


Año 2019 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda en

envases

5,592 5,592 8,947 8,947 10,065 11,184 11,184 11,184 10,065 10,065 10,065 8,947 111,838

Merma 2.0% 112 112 179 179 201 224 224 224 201 201 201 179 2,237

Sampling 1.5% 84 84 134 134 151 168 168 168 151 151 151 134 1,678

Inventario Final

PT 10.0% 560 895 895 1,007 1,119 1,119 1,119 1,007 1,007 1,007 895 590 590

(-) Inventario

Inicial PT

560 560 895 895 1,007 1,119 1,119 1,119 1,007 1,007 1,007 895 560

Total envases 5,788 6,123 9,260 9,372 10,530 11,575 11,575 11,463 10,418 10,418 10,306 8,955 115,782


125


TABLA N°71


Año 2020 % Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Demanda en

envases

5,894 5,894 9,431 9,431 10,609 11,788 11,788 11,788 10,609 10,609 10,609 9,431 117,882

Merma 2.0% 118 118 189 189 212 236 236 236 212 212 212 189 2,358

Sampling 1.0% 59 59 94 94 106 118 118 118 106 106 106 94 1,179

Inventario Final

PT 10.0% 590 944 944 1,061 1,179 1,179 1,179 1,061 1,061 1,061 944

-

(-) Inventario

Inicial PT

590 590 944 944 1,061 1,179 1,179 1,179 1,061 1,061 1,061 944 590

Total envases 6,071 6,425 9,713 9,830 11,046 12,142 12,142 12,024 10,928 10,928 10,811 8,769 120,828


126


6.2.3 Necesidad de materias primas e insumos.

TABLA N° 72

Necesidad de materia prima e insumos

NECESIDADES DE MATERIA PRIMA E INSUMOS - TOTAL

M. PRIMA E

INSUMOS Unidad dic-17 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Rocoto Kg 34.9 246.5 306.6 366.9 427.0 493.0 601.7 601.7 601.7 601.7 601.7 601.7 576.8

Pimiento Kg 29.7 209.8 261.0 312.2 363.4 419.5 512.1 512.1 512.1 512.1 512.1 512.1 490.9

Ajos Kg 1.3 8.8 11.0 13.1 15.3 17.7 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 21.6 20.7

Ajinomoto Kg 1.2 8.4 10.5 12.6 14.6 16.9 20.6 20.6 20.6 20.6 20.6 20.6 19.7

Galleta de Soda Kg 14.9 105.4 131.1 156.9 182.6 210.8 257.3 257.3 257.3 257.3 257.3 257.3 246.7

Sal Kg 0.9 6.3 7.9 9.4 11.0 12.6 15.4 15.4 15.4 15.4 15.4 15.4 14.8

Queso fresco Kg 23.9 168.7 209.8 251.0 292.2 337.3 411.8 411.8 411.8 411.8 411.8 411.8 394.7

Leche Und 520gr 51.9 366.8 456.2 545.8 635.3 733.5 895.3 895.3 895.3 895.3 895.3 895.3 858.2

Aceite Lt 0.6 4.2 5.2 6.3 7.3 8.4 10.3 10.3 10.3 10.3 10.3 10.3 9.9

Vinagre Lt 5.4 38.0 47.2 56.5 65.7 75.9 92.6 92.6 92.6 92.6 92.6 92.6 88.8

Precinto Unidad 600.0 4,238.4 5,272.0 6,307.6 7,341.1 8,475.7 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 9,916.6

Envase Unidad 600.0 4,238.4 5,272.0 6,307.6 7,341.1 8,475.7 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 10,345.9 9,916.6


127


TABLA N° 73

Necesidad de materia prima para los años 2018, 2019 y 2020

Necesidad de M. Prima e Insumos

M. PRIMA E

INSUMOS Unidad 2018 2019 2020

Rocoto Kg 6,027.2 6,802.2 7,098.7

Pimiento Kg 5,129.5 5,789.1 6,041.4

Ajos Kg 216.0 243.8 254.4

Ajinomoto Kg 206.2 232.7 242.9

Galleta de Soda Kg 2,577.7 2,909.1 3,035.9

Sal Kg 154.7 174.5 182.2

Queso fresco Kg 4,124.2 4,654.6 4,857.4

Leche Und 520gr 8,967.7 10,120.8 10,561.9

Aceite Lt 103.1 116.4 121.4

Vinagre Lt 928.0 1,047.3 1,092.9

Precinto Unidad 103,626.9 116,951.9 122,048.8

Envase Unidad 103,626.9 116,951.9 122,048.8


128


6.2.4 Programa de compras de materias primas e insumos.

TABLA N° 74

Necesidad de materia prima e insumos (Unidades)

PROGRAMA DE COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (UNIDADES)

M. Prima e Insumos

Unidad

dic-17

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

2018

2019

2020

Rocoto

Saco 20kg

2

13

15

18

22

24

30

30

31

30

30

30

29

302

341

355

Pimiento

Saco 20kg

2

10

14

15

18

21

26

25

26

26

25

26

24

256

290

303

Ajos

Saco 35kg

1

-

-

-

1

-

1

1

-

1

-

1

1

6

7

8

Ajinomoto

Bolsa 1Kg

2

8

11

12

15

17

20

21

20

21

21

20

20

206

233

243

Galleta de Soda

Bolsa 3Kg

5

36

43

53

60

71

86

85

86

86

86

85

83

860

970

1,012

Sal

Bolsa 10Kg

1

-

1

1

1

1

2

1

2

1

2

2

1

15

18

19

Queso fresco

Saco 25Kg

1

7

9

10

11

14

16

17

16

17

16

17

15

165

187

195

Leche

Caja 24 und

3

15

19

23

26

31

37

37

38

37

37

38

35

373

422

441

Aceite

Botella 5Lt

1

-

2

1

1

2

2

2

2

2

2

2

2

20

24

25

Vinagre

Botella 1Lt

6

38

47

57

65

76

93

92

93

93

92

93

89

928

1,048

1,093

Precinto

Millar

1

4

6

6

7

9

10

10

11

10

10

11

10

104

117

123

Envase

Pack x 42 und

15

101

125

150

175

202

246

247

246

246

247

246

236

2,467

2,785

2,906


129


TABLA N° 75

Inventario Final de Materia prima e insumos

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

MATERIA

PRIMA E

INSUMOS

Unidad

dic-17

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Rocoto

Saco 20kg

0.3

0.9

0.6

0.3

0.9

0.3

0.2

0.1

1.0

0.9

0.8

0.7

0.9

Pimiento Saco 20kg

0.5

0.0

1.0

0.4

0.2

0.2

0.6

0.0

0.4

0.8

0.2

0.6

0.0

Ajos

Saco 35kg

1.0

0.7

0.4

0.0

0.6

0.1

0.5

0.8

0.2

0.6

0.0

0.4

0.8

Ajinomoto

Bolsa 1Kg

0.8

0.4

0.9

0.3

0.7

0.9

0.3

0.7

0.1

0.5

0.9

0.3

0.6

Galleta de Soda

Bolsa 3Kg

0.0

0.9

0.2

0.9

0.0

0.7

0.9

0.2

0.4

0.6

0.8

0.0

0.8

Sal

Bolsa 10Kg

0.9

0.3

0.5

0.5

0.5

0.2

0.6

0.1

0.6

0.0

0.5

0.9

0.4

Queso fresco

Saco 25Kg

0.0

0.3

0.9

0.9

0.2

0.7

0.2

0.7

0.3

0.8

0.3

0.9

0.1

Leche Caja 24 und

0.8

0.6

0.5

0.8

0.3

0.8

0.5

0.2

0.9

0.5

0.2

0.9

0.2

Aceite

Botella 5Lt

0.9

0.0

1.0

0.7

0.3

0.6

0.5

0.5

0.4

0.4

0.3

0.2

0.3

Vinagre

Botella 1Lt

0.6

0.7

0.5

1.0

0.2

0.3

0.7

0.1

0.4

0.8

0.1

0.5

0.7

Precinto Millar

0.4

0.2

0.9

0.6

0.2

0.8

0.4

0.1

0.7

0.4

0.0

0.7

0.8

Envase

Pack x 42 und

0.7

0.8

0.3

0.1

0.3

0.5

0.2

0.8

0.5

0.2

0.8

0.5

0.4


130


TABLA N° 76

Inventario Inicial de Materia prima e insumos

INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA E INSUMOS

MATERIA PRIMA E INSUMOS

Unidad

dic-17

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Rocoto

Saco 20kg

0.3

0.9

0.6

0.3

0.9

0.3

0.2

0.1

1.0

0.9

0.8

0.7

Pimiento

Saco 20kg

0.5

0.0

1.0

0.4

0.2

0.2

0.6

0.0

0.4

0.8

0.2

0.6

Ajos

Saco 35kg

1.0

0.7

0.4

0.0

0.6

0.1

0.5

0.8

0.2

0.6

0.0

0.4

Ajinomoto

Bolsa 1Kg

0.8

0.4

0.9

0.3

0.7

0.9

0.3

0.7

0.1

0.5

0.9

0.3

Galleta de Soda

Bolsa 3Kg

0.0

0.9

0.2

0.9

0.0

0.7

0.9

0.2

0.4

0.6

0.8

0.0

Sal

Bolsa 10Kg

0.9

0.3

0.5

0.5

0.5

0.2

0.6

0.1

0.6

0.0

0.5

0.9

Queso fresco

Saco 25Kg

0.0

0.3

0.9

0.9

0.2

0.7

0.2

0.7

0.3

0.8

0.3

0.9

Leche

Caja 24 und

0.8

0.6

0.5

0.8

0.3

0.8

0.5

0.2

0.9

0.5

0.2

0.9

Aceite

Botella 5Lt

0.9

0.0

1.0

0.7

0.3

0.6

0.5

0.5

0.4

0.4

0.3

0.2

Vinagre

Botella 1Lt

0.6

0.7

0.5

1.0

0.2

0.3

0.7

0.1

0.4

0.8

0.1

0.5

Precinto

Millar

0.4

0.2

0.9

0.6

0.2

0.8

0.4

0.1

0.7

0.4

0.0

0.7

Envase

Pack x 42 und

0.7

0.8

0.3

0.1

0.3

0.5

0.2

0.8

0.5

0.2

0.8

0.5


131


TABLA N° 77

Presupuesto Compra materia prima e insumos (soles)

PRESUPUESTO COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (SOLES)

M. PRIMA E

INSUMOS

dic-17

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Rocoto S/. 93 S/. 606 S/. 699 S/. 839 S/. 1,025 S/. 1,119 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,445 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,398 S/. 1,352

Pimiento S/. 85 S/. 424 S/. 593 S/. 636 S/. 763 S/. 890 S/. 1,102 S/. 1,059 S/. 1,102 S/. 1,102 S/. 1,059 S/. 1,102 S/. 1,017

Ajos S/. 110 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 110 S/. 0 S/. 110 S/. 110 S/. 0 S/. 110 S/. 0 S/. 110 S/. 110

Ajinomoto S/. 14 S/. 58 S/. 79 S/. 86 S/. 108 S/. 122 S/. 144 S/. 151 S/. 144 S/. 151 S/. 151 S/. 144 S/. 144

Galleta de Soda S/. 38 S/. 275 S/. 328 S/. 404 S/. 458 S/. 542 S/. 656 S/. 648 S/. 656 S/. 656 S/. 656 S/. 648 S/. 633

Sal S/. 7 S/. 0 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 14 S/. 7 S/. 14 S/. 7 S/. 14 S/. 14 S/. 7

Queso fresco S/. 102 S/. 712 S/. 915 S/. 1,017 S/. 1,119 S/. 1,424 S/. 1,627 S/. 1,729 S/. 1,627 S/. 1,729 S/. 1,627 S/. 1,729 S/. 1,525

Leche S/. 140 S/. 699 S/. 886 S/. 1,072 S/. 1,212 S/. 1,445 S/. 1,725 S/. 1,725 S/. 1,771 S/. 1,725 S/. 1,725 S/. 1,771 S/. 1,631

Aceite S/. 19 S/. 0 S/. 39 S/. 19 S/. 19 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39 S/. 39

Vinagre S/. 102 S/. 644 S/. 797 S/. 966 S/. 1,102 S/. 1,288 S/. 1,576 S/. 1,559 S/. 1,576 S/. 1,576 S/. 1,559 S/. 1,576 S/. 1,508

Precinto S/. 25 S/. 102 S/. 153 S/. 153 S/. 178 S/. 229 S/. 254 S/. 254 S/. 280 S/. 254 S/. 254 S/. 280 S/. 254

Envase S/. 623 S/.4,194 S/. 5,191 S/. 6,229 S/. 7,267 S/. 8,388 S/.10,215 S/.10,257 S/.10,215 S/.10,215 S/.10,257 S/.10,215 S/. 9,800

Costo materia

prima (sin IGV)

S/.1,358

S/.7,713

S/. 9,686

S/.11,428

S/.13,367

S/.15,492

S/.18,860

S/.18,937

S/.18,869

S/.18,962

S/.18,739

S/.19,026

S/.18,021

IGV S/. 245 S/.1,388 S/. 1,743 S/. 2,057 S/. 2,406 S/. 2,789 S/. 3,395 S/. 3,409 S/. 3,396 S/. 3,413 S/. 3,373 S/. 3,425 S/. 3,244

Costo materia

prima (con IGV)

S/.1,603

S/.9,101

S/.11,430

S/.13,485

S/.15,774

S/.18,281

S/.22,255

S/.22,346

S/.22,265

S/.22,376

S/.22,113

S/.22,451

S/.21,265


132


Proceso de producción

Tiempo minutos

de Mano de Obra

Directa por Lote

Recepción y almacenaje de Materia Prima 20

Selección de la materia prima a producción 30

Pesado de los ingredientes 20

Despepitado y lavado 35

Hervir y escurrir 20

Pelado 30

Licuado 45

Colado 20

Envasado y sellado 30

Etiquetado 20

Almacenamiento y refrigeración 15

Limpieza 15

Total de tiempo en minutos hombre 300

Total de tiempo en horas hombre 5.00

6.2.5 Requerimiento de mano de obra directa.

Teniendo en cuenta el plan de producción anual, se procederá a calcular el requerimiento de mano de obra directa:

PLAN DE PRODUCCIÓN ANUAL 2018 2019 2020

Envases de rocoto de 212gr 102,591 115,782 120,828

TABLA N° 78

Proceso de Producción


Para el proceso de

producción de un lote

de 70 envases de 212

gr de salsa de rocoto

SUMAQ.


133

Horas hombre requeridas 2018 2019 2020

Total horas hombre requerido 7,328 8,270 8,631

Según los datos obtenidos se necesitarán 1932 horas hombre por operario al año.

TABLA N° 79

Necesidad de Horas hombre

Detalle Cantidad

Horas hombre efectivas laboradas por persona al

día 7

Días laborados al mes 24

Meses laborados al año 11.5

Horas hombre por operario al año 1932


Como resultado determinamos la cantidad de operarios que se necesitan para cada

año:

Centro de operaciones

2018

2019

2020

Personal MOD 4 5 5

Teniendo en cuenta el puesto a desempeñar, a continuación se detalla la necesidad

de mano de obra directa en función al puesto requerido:

Centro de operaciones 2018 2019 2020

Cocinero 1 1 1

Operarios 3 4 4

6.2.6 Requerimiento de mano de obra indirecta, material indirecto y otros

similares

En este caso consideramos a al Jefe de Producción y Logística que

trabajará 8 horas diarias y cumplirá con las siguientes funciones:

Verificación del cumplimiento del proceso de producción.

Control de calidad del proceso y de los insumos utilizados


134

Supervisión de los operarios.

Control de los tiempos de producción.

Realiza pruebas aleatorias de control de calidad del producto

producido.

Llevar un control de Kardex.

Presupuestar las compras de insumos.

Como material indirecto estamos considerando las etiquetas, recarga del

balón de gas, seguro de la planta ya que forman parte indirecta del proceso

de producción.

Como otros costos se está considerando el alquiler del local, la energía,

agua y depreciación.


135

MAQUINARIA

CANTIDAD

ESPECIFICACIONES

COSTO UNIT.

EN SOLES

COSTO TOTAL

EN SOLES

IGV

COSTO

TOTAL EN

SOLES INC

IGV

Conservadora

1

*Energía: 220V/60 Hz

*Potencia: 180W

* Temperatura de trabajo: +5°C a -

18°C

*Capacidad Neta: 176 Lts

*Capacidad Bruta: 200 Lts

*Ancho 900mm x Fondo 565mm x

Altura 844mm

S/ 1,322.04

S/1,322.04

S/237.96

S/ 1560.00

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias.

TABLA N° 80

Conservadora

Fuente: Ventus - Elaboración: Propia


136

MAQUINARIA

CANTIDAD

ESPECIFICACIONES COSTO UNIT. EN S/.

COSTO TOTAL EN S/.

IGV COSTO

TOTAL EN S/. INC IGV

Refrigeradora

1

Voltaje : 220 Tipo: Top Freezer Capacidad bruta total: 244 l Capacidad bruta conservador: 182 l Capacidad bruta congelador: 62 l Tipo de gas: R600a, 100% ecológico

S/. 812.71

S/. 812.71

S/. 146.29

S/. 959.00

MAQUINARIA

CANTIDAD

ESPECIFICACIONES COSTO UNIT.

EN USD $

COSTO TOTAL

EN USD $

IGV

COSTO TOTAL EN USD $ INC

IGV

Cocina Industrial

1

* Fabricado de acero inoxidable. * Quemadores de 5" removibles.

* Bandeja deslizable para el recojo de residuos.

* Gratinador de gran capacidad

* Ancho 1600mm x Fondo 1100mm x Altura 850mm

$ 1,560.00

$ 1,560.00

$280.80

$ 1,840.80

TABLA N° 81

Refrigeradora

Fuente: Coldex - Elaboración: Propia

TABLA N° 82

Cocina Industrial

Fuente: Novotec - Elaboración: Propia


137

EQUIPO

CANTIDAD

ESPECIFICACIONES COSTO

UNIT.

EN USD $

COSTO TOTAL

EN USD $

IGV


IGV

Licuadora Industrial

1

*Consumo:1.10 Kw/h *Potencia: 1.5 CV *Alimentación eléctrica : 110/220V *Capacidad de vaso: 15 Lts *Rotación máxima: 3500 RPM " *Ancho 410mm x largo 525mm x

Altura 1180mm

$ 720.34

$ 720.34

$129.66

$ 850.00

EQUIPO

CANTIDAD

ESPECIFICACIONES

COSTO UNIT.

EN USD $

COSTO TOTAL

EN USD $

IGV


IGV

Capacidad: 5 Kg.

División mínima: 1 g / 2 g

Balanza Electrónica

1 Tara acumulable. Display de alta resolución $ 296.61 $ 296.61 $53.39 $350.00

6.3.2. Equipos.

TABLA N° 83

Licuadora Industrial

Fuente: Imdeq Perú - Elaboración: Propia

TABLA N° 84

Balanza Eléctrica

Fuente: Imdeq Perú - Elaboración: Propia


138

EQUIPO

CANTIDAD

ESPECIFICACIONES

COSTO UNIT.

EN S/.

COSTO TOTAL EN S/.

IGV

COSTO TOTAL EN S/. INC IGV

Potencia: 2000 W

Pistola de Calor

1 Temperaturas: 50 - 450°C / 90-630°C Flujo de aire: 150/300/500l/min Peso: 0.8 Kg.

S/. 812.71 S/. 812.71 S/. 146.29 S/.549.90

EQUIPO

CANTIDAD


UNIT. EN USD $

COSTO TOTAL

EN USD $

IGV


IGV

Lavadero

Industrial

1

Plancha de acero inoxidable. Pozas Sanitarias de 50 x 40 x 30 cm, con escurridor.

Patas de tubo redondo de acero inoxidable de 1½”. Regatones Regulables

$ 675.14

$ 675.14

$ 121.53

$ 796.67

TABLA N° 85

Pistola de calor

Fuente: Sodimac- Elaboración: Propia

TABLA N° 86

Lavadero Industrial

Fuente: Harmans - Elaboración: Propia


139

EQUIPO

CANTID AD


UNIT. EN USD $

COSTO TOTAL

EN USD $

IGV


IGV

Mesa de trabajo

1

Plancha de acero inoxidable. Patas de tubo redondo de acero Regatones Regulables

$ 547.20

$ 547.20

$ 98.26

$ 645.46

EQUIPO

CANTIDAD

ESPECIFICACIONES

COSTO UNIT.

EN USD $

COSTO TOTAL

EN USD $

IGV


IGV

Paleta Hidráulica

1

*Capacidad: 3000

* Ruedas de nylon compacta de larga duración y ergonómica

* Mango ligero de fácil maniobra.

* Peso: 55 CM * Largo de uña: 1.15 MTS * Ancho total: 52 CM * Ancho de cada uña: 16 CM * Espacio entre uñas: 20 CM * Altura mínima: 8 CM * Altura máxima: 19 CM

$ 292.37

$ 292.37

$ 121.53

$345

TABLA N° 87

Mesa de trabajo

Fuente: Harmans - Elaboración: Propia

TABLA N° 88

Paleta hidráulica

Fuente: Bennoto - Elaboración: Propia


140

EQUIPO

CANTIDAD


UNIT. EN USD $

COSTO TOTAL

EN USD $

IGV


IGV

Temporizador

Digital

1

* Botones y parte frontal de plástico * Parte posterior magnética y de goma

* Alto 7.62 cm, Ancho 5.08 cm, Profundidad 0.64 cm

S/. 29.95

S/. 29.95

S/. 5.39

S/..35.34

EQUIPO

CANTIDAD

ESPECIFICACIONES

COSTO UNIT.

EN S/.

COSTO

TOTAL

EN S/.

IGV

COSTO TOTAL

EN

S/. INC IGV

Balón de gas 1 * Balón de gas de 10 Kg. S/. 30.51 S/. 30.51 S/. 5.49 S/. 36.00

TABLA N° 89

Temporizador

Fuente: Solgas - Elaboración: Propia

TABLA N° 90

Balón de gas

Fuente: Solgas - Elaboración: Propia


141

6.3.3. Herramientas.

6.3.4.

TABLA N° 91

Herramientas de cocina.

HERRAMIENTAS

DE COCINA

CANTIDAD

COSTO

UNIT.

EN S/.

COSTO

TOTAL

EN S/.

IGV

COSTO

TOTAL EN

S/. INC IGV

Colador industrial 1 S/.420.34 S/.420.34 S/. 75.66 S/. 496.00

Balanza gramera 1 S/ 44.9 S/ 44.9 S/. 8.08 S/. 52.98

Taza medidora 3 S/. 10.08 S/. 30.25 S/. 5.45 S/. 35.70

Peladores 3 S/. 15.90 S/. 15.90 S/. 2.86 S/. 18.76

Pailas industriales 2 S/. 510.00 S/. 1,020.00 S/. 183.60 S/. 1,203.60

Cucharones 2 S/. 29.70 S/. 59.40 S/. 10.70 S/. 70.10

Bowls de preparación 2 S/. 41.70 S/. 41.70 S/. 7.51 S/. 49.21

Cucharas medidoras 1 S/. 29.90 S/. 29.90 S/. 5.38 S/.35.28

Set de cuchillos 1 S/. 179.90 S/. 179.90 S/. 32.38 S/. 212.28

Tabla para picar 3 S/. 79.00 S/. 237.00 S/. 42.66 S/. 279.66

Tijera de cocina 1 S/. 44.95 S/. 44.95 S/. 8.09 S/. 53.04


6.3.5. Utensilios.

TABLA N° 92

Utensilios de cocina

UTENSILIOS DE COCINA

CANTIDA

D

COSTO

UNIT.

EN S/.

COSTO

TOTAL

EN S/.

IGV

COSTO

TOTAL EN

S/. INC IGV

Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) 1 S/. 29.58 S/. 29.58 S/. 5.32 S/. 34.90

Mascarillas (Pack x 50 uni.) 3 S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 1.66 S/. 10.90

Balde de acero esmaltado 2 S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 14.95 S/. 98.00

Gorros desechables (Pack x 50 uni.) 1 S/. 9.32 S/. 9.32 S/. 1.68 S/. 11.00

Mandiles 1 S/. 13.47 S/. 13.47 S/. 2.43 S/. 15.90

Botas de PVC 1 S/. 16.02 S/. 16.02 S/. 2.88 S/. 18.90

Secadores (Set de 3 und.) 1 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90

Contenedor de alimentos 1 S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00

Parante de Utensilios 1 S/. 16.02 S/. 16.02 S/. 2.88 S/. 18.90

Fuente: Sodimac - Elaboración: Propia

142


TABLA N° 93

Utensilios de limpieza

UTENSILIOS DE LIMPIEZA

CANTIDAD

COSTO

UNIT.

EN S/.

COSTO

TOTAL

EN S/.

IGV

COSTO

TOTAL EN

S/. INC IGV

Pack de bolsas de basura (5 uni.) 1 S/. 36.90 S/. 36.90 S/. 6.64 S/. 43.54

Esponja (Set de 6 uni.) 1 S/. 15.09 S/. 15.09 S/. 2.86 S/. 18.76

Manguera reforzada de 30 m 1 S/. 33.81 S/. 33.81 S/. 6.09 S/. 39.90

Balde 1 S/. 34.90 S/. 34.90 S/. 6.28 S/. 41.18

Paño 1 S/. 9.90 S/. 9.90 S/. 1.78 S/. 11.68

Guantes de limpieza 1 S/. 11.50 S/. 11.50 S/. 2.07 S/. 13.57

Papel higiénico (8 uni.) 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/. 3.04 S/. 19.90

Papel toalla (20 uni.) 1 S/. 8.38 S/. 8.38 S/. 1.52 S/. 9.90

Jabón liquido 1 S/. 6.69 S/. 6.69 S/. 1.21 S/. 7.90

Detergente ( Bolsa de 15 kg) 1 S/. 52.03 S/. 52.03 S/. 9.37 S/. 61.40

Lejía ( Galón de 4 L) 1 S/. 11.00 S/. 11.00 S/. 1.99 S/. 12.99

Escoba 1 S/. 8.39 S/. 8.39 S/. 1.51 S/. 9.90

Recogedor 1 S/. 13.47 S/. 13.47 S/. 2.43 S/. 15.90

Basurero 1 S/. 58.90 S/. 58.90 S/. 10.60 S/. 69.50

Trapeador 1 S/. 10.93 S/. 10.93 S/. 1.97 S/. 12.90

Desinfectante ( 1 Gal) 1 S/. 9.24 S/. 9.24 S/. 1.66 S/. 10.90

Fuente: Sodimac – Promart/ Elaboración: Propia

TABLA N° 94

Utensilios para almacén

UTENSILIOS PARA ALMACÉN

CANTIDA D

COSTO UNIT. EN S/.

COSTO TOTAL EN S/.

IGV

COSTO TOTAL EN S/. INC IGV

Cinta de embalaje 1 S/. 3.39 S/. 3.39 S/. 0.61 S/. 4.00

Cinta Masking tape 1 S/. 1.53 S/. 1.53 S/. 0.27 S/. 1.80

Stretch Film (Pack x 2 uni.) 1 S/. 12.63 S/. 12.63 S/. 2.27 S/. 14.90

Escalera metálica 1 S/. 84.66 S/. 84.66 S/. 15.24 S/. 99.90

Cuchilla 1 S/. 24.49 S/. 24.49 S/. 4.41 S/. 28.90

Tijera 1 S/. 14.32 S/. 14.32 S/. 2.58 S/. 16.90

Caja de cartón corrugado 6 x60x50 1 S/. 8.39 S/. 8.39 S/. 1.51 S/. 9.90


143


TABLA N° 95 Implementos de seguridad

IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD

CANTIDAD

COSTO

UNIT.

EN S/.

COSTO

TOTAL

EN S/.

IGV

COSTO

TOTAL EN

S/. INC IGV

Botiquín 4 S/. 33.81 S/.135.25 S/. 24.35 S/.159.60

Extintor 4 S/. 57.54 S/.230.16 S/. 41.44 S/. 271.60


6.3.6. Mobiliario.

TABLA N° 96

Mobiliario

MOBILIARIO

CANTIDAD

COSTO UNIT. EN S/.

COSTO TOTAL EN S/.

IGV

COSTO TOTAL EN

S/. INC IGV

Mesa 1 S/. 299.90 S/. 299.90 S/. 53.98 S/. 353.88

Escritorio 1 S/. 159.90 S/. 159.90 S/. 28.78 S/. 188.68

Sillas 1 S/. 99.90 S/. 99.90 S/. 17.98 S/. 117.88

TV 1 S/. 649.00 S/. 649.00 S/. 116.82 S/. 765.82

Cámara de seguridad 4 S/. 761.86 S/. 761.86 S/. 137.14 S/. 899.00

Microondas 1 S/. 229.00 S/. 229.00 S/. 41.22 S/. 270.22

Aire acondicionado 2 S/. 719.49 S/. 1,438.98 S/. 259.02 S/. 1,698.00

Laptop 1 S/. 1,016.10 S/. 1,016.10 S/. 182.90 S/. 1,199.00

Impresora multifuncional 1 S/. 465.25 S/. 465.25 S/. 83.75 S/. 549.00

Computadoras 3 S/. 1,016.00 S/. 3,048.00 S/. 549.00 S/. 3,597.00

Fuente: Sodimac – Hiraoka - Elaboración: Propia

144


6.3.6. Útiles de oficina.

TABLA N° 97

Útiles de oficina.

ÚTILES PARA ÁREAS DE OFICINA

CANTIDAD

COSTO

UNIT.

EN S/.

COSTO

TOTAL

EN S/.

IGV

COSTO

TOTAL EN

S/. INC IGV

Lapicero (Pack x 4 un.) 1 S/. 2.97 S/. 2.97 S/.0.53 S/. 3.50

Lápiz (Caja x 12 un.) 1 S/. 3.31 S/. 3.31 S/.0.59 S/. 3.90

Borrador (Pack x 2 un.) 1 S/. 2.03 S/. 2.03 S/.0.37 S/. 2.40

Tajador 1 S/. 1.53 S/. 1.53 S/.0.27 S/. 1.80

Regla de 30 cm. 1 S/. 0.51 S/. 0.51 S/.0.09 S/. 0.60

Resaltador 4 S/. 5.00 S/. 5.00 S/.0.90 S/. 5.90

Plumón 4 S/. 2.97 S/. 2.97 S/.0.53 S/. 3.50

Corrector 4 S/. 2.20 S/. 2.20 S/.0.40 S/. 2.60

Papeles Fotocopia (Pack x 500 un.) 1 S/. 19.58 S/. 19.58 S/.3.52 S/. 23.10

Grapas (Caja x 5000 un.) 1 S/. 2.20 S/. 2.20 S/.0.40 S/. 2.60

Fastener (Caja x 50 un.) 1 S/. 4.75 S/. 4.75 S/.0.85 S/. 5.60

Engrapador 1 S/. 6.61 S/. 6.61 S/.1.19 S/. 7.80

Perforador 1 S/. 4.66 S/. 4.66 S/.0.84 S/. 5.50

Ligas ( Bolsa x 1 libra) 1 S/. 8.39 S/. 8.39 S/.1.51 S/. 9.90

Binder doble clip ( 15/08 pulgadas) 1 S/. 4.07 S/. 4.07 S/.0.73 S/. 4.80

Calculadora 8 dígitos 1 S/. 8.39 S/. 8.39 S/.1.51 S/. 9.90

Clip (Caja x 100 uni.) 1 S/. 0.85 S/. 0.85 S/.0.15 S/. 1.00

Post it ( Pack x 100 hojas) 1 S/. 2.71 S/. 2.71 S/.0.49 S/. 3.20

Cinta adhesiva 1 S/. 2.29 S/. 2.29 S/.0.41 S/. 2.70

Sobre Manila A 4 (Pack a 50 unidades) 1 S/. 8.22 S/. 8.22 S/.1.48 S/. 9.70

Caja fuerte 1 S/. 16.86 S/. 16.86 S/.3.04 S/. 19.90

Tampón 1 S/. 2.97 S/. 2.97 S/.0.53 S/. 3.50

Archivador 1 S/. 4.83 S/. 4.83 S/.0.87 S/. 5.70

Micas porta peles 1 S/. 3.31 S/. 3.31 S/.0.59 S/. 3.90

Cuaderno grapado 1 S/. 1.69 S/. 1.69 S/.0.31 S/. 2.00

Fuente: Tai Loy - Elaboración: Propia


145

6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos

TABLA N° 98

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos Dic. 2017

2017

Nº

Maquinarias Y Equipos

Cant.

Frecuencia

Veces

Al Año

Costo Por

Maquina Por

Servicio

Costo Por

Maquina Por

Año

Ene

Feb

.

Mar

Ab

r

May

Ju

n

Jul

Ago

Sep

Oct

No

v

Dic

1 Licuadora Industrial 1 Semestral 2 S/. 400.00 S/. 800.00 S/. 400.00 S/. 400.00

2 Cocina Industrial 1 Anual 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00

3 Refrigeradora 1 Anual 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00

4 Conservadora 1 Anual 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/.2,000.00

5 Computadoras 3 Semestral 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/1,800.00 S/.1,800.00

6 Aire acondicionado 2 Anual 1 S/. 340.00 S/. 340.00 S/.680.00 S/. 680.00

7 Laptop 1 Semestral 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 600.00 S/. 600.00

8 Balanza electrónica 1 Anual 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/.1,000.00

9 Camara de seguridad 4 Anual 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 480.00

TOTALES SIN IGV S/.3,480.00 S/.7,710.00

IGV S/. 626.40 S/.1,387.80

TOTALES CON IGV S/.4,106.40 S/.9,097.80



146

TABLA N° 99

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 2018, 2019 y 2020.

Nº

Maquinarias Y Equipos

Cant.

Frecuencia

Veces

Al Año

Costo Por

Maquina Por

Servicio

Costo Por

Maquina Por

Año

dic-17

2018

2019

2020

1 Licuadora Industrial 1 Semestral 2 S/. 400.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00 S/. 800.00

2 Cocina Industrial 1 Anual 1 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00

3 Refrigeradora 1 Anual 1 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 250.00

4 Conservadora 1 Anual 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

5 Computadoras 3 Semestral 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 3,600.00 S/.3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00

6 Aire acondicionado 2 Anual 1 S/. 340.00 S/. 340.00 S/. 1,360.00 S/. 1,360.00 S/. 1,360.00 S/. 1,360.00

7 Laptop 1 Semestral 2 S/. 600.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00 S/. 1,200.00

8 Balanza electrónica 1 Anual 1 S/. 1,000.00 S/.1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00

9 Cámara de seguridad 4 Anual 1 S/. 120.00 S/. 120.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 480.00

TOTALES SIN IGV

S/.

11,190.00

S/. 11,190.00

S/. 11,190.00

S/. 11,190.00

IGV

S/.

2,014.20

S/. 2,014.20

S/. 2,014.20

S/. 2,014.20

TOTALES CON IGV

S/.

13,204.20

S/.13,204.20

S/. 13,204.20

S/. 13,204.20



147

6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

TABLA N° 100

Programa de Reposición



TABLA N°101

Programa de Reposición de útiles de cocina

Trabajadores 2018 2019 2020

Operarios 4 5 5

UTENSILIOS DE COCINA Unidad dic-17 2018 2019 2020

Mandiles Unidad 12 12 12 12

Botas Par 6 6 6 6

Mascarillas (Pack x 50 uni.) Caja de 50

und.

9

9

9

9

Gorros desechables (Pack x 50 uni.) Caja de 50

und.

12

12

12

12

Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) Caja de 100

und.

12

12

12

12

Balde de acero esmaltado Unidad 1 2 0 0

Secadores (Set de 3 uni.) Unidad 3 6 6 6

Contenedor de alimentos Unidad 1 2 4 0

Parante de Utensilios Unidad 1 0 0 0

Utensilios de cocina (soles) Costo unitario

(sin IGV)

dic-17

2018

2019

2020

Mandiles S/. 13.47 S/. 161.64 S/. 161.64 S/. 161.64 S/. 161.64

Botas S/. 16.02 S/. 96.12 S/. 96.12 S/. 96.12 S/. 96.12

Mascarillas (Pack x 50 uni.) S/. 9.24 S/. 83.16 S/. 83.16 S/. 83.16 S/. 83.16

Gorros desechables (Pack x 50 uni.) S/. 9.32 S/. 111.84 S/. 111.84 S/. 111.84 S/. 111.84

Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) S/. 29.58 S/. 354.96 S/. 354.96 S/. 354.96 S/. 354.96

Balde de acero esmaltado S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 166.10 S/. 0.00 S/. 0.00

Secadores (Set de 3 uni.) S/. 14.32 S/. 42.96 S/. 85.92 S/. 85.92 S/. 85.92

Contenedor de alimentos S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/. 200.00 S/. 0.00

Parante de Utensilios S/. 16.02 S/. 16.02 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total utensilios de cocina(Sin IGV) S/. 999.75 S/. 1,159.74 S/. 1,093.64 S/. 893.64

IGV S/. 179.96 S/. 208.75 S/. 196.86 S/. 160.86

Total utensilios de cocina (Con IGV) S/. 1,179.71 S/. 1,368.49 S/. 1,290.50 S/. 1,054.50

Fuente: Elaboración: Propia

148


149

TABLA N° 102

Programa de Reposición de útiles de almacén



150

TABLA N° 103

Programa de Reposición de útiles de limpieza

Materiales de limpieza de compra mensual

Descripción

Unidad de Med.

Cantida

d mensual

PRECIO

UNITARIO

IGV

COSTO

UNITARIO (SIN IGV)

COSTO

TOTAL

(SIN IGV)

Pack de bolsas de basura (5 uni.) SET X 5 UND 2 43.54 6.64 36.90 73.80

Esponja (set de 6 uni.) SET X 6 UND 1 18.76 2.86 15.90 15.90

Paño UND 3 11.68 1.78 9.90 29.69

Guantes de limpieza UND 2 13.57 2.07 11.50 23.00

Papel higiénico (8 uni.) PAQ X 8 UND 1 19.90 3.04 16.86 16.86

Papel toalla PAQ X 20 UND 1 9.90 1.51 8.39 8.39

Jabón liquido LT 3 7.90 1.21 6.69 20.08

Detergente ( Bolsa de 15 kg) KG 1 61.40 9.37 52.03 52.03

Lejia ( Galón de 4 L) LT 3 12.99 1.98 11.01 33.03

Escoba UND 1 9.90 1.51 8.39 8.39

Recogedor UND 1 15.90 2.43 13.47 13.47

Trapeador UND 1 12.90 1.97 10.93 10.93

Desifectante ( 1 Gal) LT 3 10.90 1.66 9.24 27.71

Tabla Programa de reposición de Materiales de Limpieza


Valor venta 333.30

IGV 18% 59.99

Monto Total 393.29


151

TABLA N° 104

Programa de Reposición de útiles de oficina

Útiles de oficina de compra trimestral

Descripción

Unidad de Med.

Cantidad

trimestral

PRECIO

UNITARIO

IGV

COSTO

UNITARIO

(SIN IGV)

COSTO TOTAL

(SIN IGV)

Papeles Fotocopia (Pack x 500 un.) PACK X 500 UND 3 23.10 3.52 19.58 58.73

Grapas (Caja x 5000 un.) CAJA X 5000 UND 1 15.90 2.43 13.47 13.47

Fastener (Caja x 50 un.) CAJA X 50 UND 1 5.60 0.85 4.75 4.75

Ligas ( Bolsa x 1 libra) UND 1 9.90 1.51 8.39 8.39

Binder doble clip ( 15/08 pulgadas) UND 1 4.80 0.73 4.07 4.07

Clip (Caja x 100 uni.) CAJA X 100 UND 1 1.00 0.15 0.85 0.85

Post it ( Pack x 100 hojas) PACK X 100 HOJAS 1 3.20 0.49 2.71 2.71

Cinta adhesiva UND 3 2.70 0.41 2.29 6.86

Sobre Manila A 4 (Pack a 50 unidades) PACK X 50

UNIDADES 2 9.70 1.48 8.22 16.44

Archivador UND 7 5.70 0.87 4.83 33.81

Micas portapeles UND 1 3.90 0.59 3.31 3.31

Cuaderno grapado UND 3 2.00 0.31 1.69 5.08


Valor venta 158.47

IGV 18% 28.53

Monto Total 187.00


6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas.

Analizando los requerimientos del proyecto, solo se ejecutaran programas de

compras de útiles de oficina, utensilios y herramientas de cocina durante la etapa

de operación, no considerando las maquinaria y equipos, ya que en los picos de alta

demanda de nuestro mercado objetivo plantearemos incrementar los turnos de los

operarios de producción a fin de cumplir con los objetivos del programa de

producción.

TABLA N° 105

Programa de Compras de útiles de oficina

Útiles de oficina de compra trimestral

Descripción

Unidad de Med.

Cant.

Trimestral

P.

Unit.

IGV

COSTO

COSTO

TOTAL

(SIN IGV)

Papeles Fotocopia (Pack x 500 un.) PACK X 500 UND 3 23.1 3.52 19.58 58.73

Grapas (Caja x 5000 un.) CAJA X 5000 UND 1 15.9 2.43 13.47 13.47

Fastener (Caja x 50 un.) CAJA X 50 UND 1 5.6 0.85 4.75 4.75

Ligas ( Bolsa x 1 libra) UND 1 9.9 1.51 8.39 8.39

Binder doble clip ( 15/08 pulgadas) UND 1 4.8 0.73 4.07 4.07

Clip (Caja x 100 uni.) CAJA X 100 UND 1 1 0.15 0.85 0.85

Post it ( Pack x 100 hojas) PACK X 100 HOJAS 1 3.2 0.49 2.71 2.71

Cinta adhesiva UND 3 2.7 0.41 2.29 6.86

Sobre Manila

unidades)

A 4 (Pack a 50

PACK X 50 UNIDADES

2

9.7

1.48

8.22

16.44

Archivador UND 7 5.7 0.87 4.83 33.81

Micas portapeles UND 1 3.9 0.59 3.31 3.31

Cuaderno grapado UND 3 2 0.31 1.69 5.08

Valor venta 158.47

IGV 18% 28.53

Monto Total 187


152


153

Trabajadores 2018 2019 2020

Operarios 3 3 3

TABLA N° 106

Programación de compras de utensilios de cocina

UTENSILIOS DE COCINA Unidad dic-17 2018 2019 2020

Mandiles Unidad 12 12 12 12

Botas Par 6 6 6 6

Mascarillas (Pack x 50 uni.) Caja de 50 und. 9 9 9 9

Gorros desechables (Pack x 50 uni.) Caja de 50 und. 12 12 12 12

Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) Caja de 100 und. 12 12 12 12

Balde de acero esmaltado Unidad 1 2 0 0

Secadores (Set de 3 uni.) Unidad 3 6 6 6

Contenedor de alimentos Unidad 1 2 4 0

Parante de Utensilios Unidad 1 0 0 0



154

TABLA N° 107

Precios de utensilios de cocina (Soles)

Utensilios de cocina (soles)

Costo

unitario (sin

IGV)

dic-17

2018

2019

2020

Mandiles S/. 13.47 S/. 161.64 S/. 161.64 S/. 161.64 S/. 161.64

Botas S/. 16.02 S/. 96.12 S/. 96.12 S/. 96.12 S/. 96.12

Mascarillas (Pack x 50 uni.) S/. 9.24 S/. 83.16 S/. 83.16 S/. 83.16 S/. 83.16

Gorros desechables (Pack x 50 uni.) S/. 9.32 S/. 111.84 S/. 111.84 S/. 111.84 S/. 111.84

Guantes de nitrilo (Pack x 100 uni.) S/. 29.58 S/. 354.96 S/. 354.96 S/. 354.96 S/. 354.96

Balde de acero esmaltado S/. 83.05 S/. 83.05 S/. 166.10 S/. 0.00 S/. 0.00

Secadores (Set de 3 uni.) S/. 14.32 S/. 42.96 S/. 85.92 S/. 85.92 S/. 85.92

Contenedor de alimentos S/. 50.00 S/. 50.00 S/. 100.00 S/. 200.00 S/. 0.00

Parante de Utensilios S/. 16.02 S/. 16.02 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00

Total utensilios de cocina(Sin IGV) S/. 999.75 S/. 1,159.74 S/. 1,093.64 S/. 893.64

IGV S/. 179.96 S/. 208.75 S/. 196.86 S/. 160.86

Total utensilios de cocina (Con IGV)

S/. 1,179.71

S/. 1,368.49

S/. 1,290.50

S/.

1,054.50



155

6.4. Localización

Para el funcionamiento de nuestra empresa, hemos considerado que tengamos

nuestras oficinas administrativas, producción y demás áreas en un mismo local el

cual estará ubicado en el Distrito de Surquillo, por lo que tendremos que gestionar la

licencia administrativa de funcionamiento emitida por el Municipio de Surquillo. La

distribución será en un terreno de 200m² Área total

Dirección: Calle Paujiles, Surquillo, Lima.

6.4.1. Macro localización

Para constituir nuestra empresa hemos escogido como distrito Surquillo, porque

se encuentra en una zona céntrica para realizar la distribución de nuestros

productos a nuestro segmento de mercado: Santiago de Surco, Miraflores, San

Isidro, La Molina y San Borja, además que los costos que se ofrecen, son

accesibles a los que se ofrecen en el mercado.

Se escogió este distrito debido a que se utilizó el método de ponderación de

factores, en el cual hemos determinado según el peso de la importancia a cada

factor y según escala de Likert de importancia de 1 a 5 (se asignará que el

número 5 es el más importante y el número 1 es el menos importante) a los dos

distritos de estudios: Surquillo y Santiago de surco.

TABLA N°`108

Factores de Elección del distrito

Factores de elección

Peso

Surquillo Surco

Calificación ponderado Calificación ponderado

Precio de los alquileres 18% 3 0.54 2 0.36

Cercanía a los canales de distribución

25%

5

1.25

3

0.75

Facilidad para transportar. además de tener ubicación céntrica y colindante con otros distritos

22%

4

0.88

3

0.66

Cercanía para comprar la materia prima e insumos disponibles

20%

4

0.80

3

0.6

Facilidad para que puedan llegar los proveedores .

15%

3

0.45

1

0.15

Total 100% 3.92 2.52

Elaboración propia


156

Se procedió a elegir el distrito de Surquillo porque en base a los criterios

mencionados el local ubicado en el distrito en mención tuvo el mayor ponderado

de 3.92. La empresa se encontrará ubicada en: Calle Paujiles, Surquillo, Lima,

cerca de las Avenidas. Republica de panamá y Av. Aramburú, ya que éste se

encuentra en una zona céntrica.

Figura 48. Mapa de los distritos.

6.4.2. Micro localización

Los factores que influyeron para decidir por el local de 200m2 ubicado en

Surquillo fueron los siguientes:

• Precio de los alquileres

• Cercanía a los canales de distribución

• Facilidad para poder transportar además de tener ubicación céntrica y

colindante con otros distritos.

• Materia prima e insumos disponibles

• Mano de obra cercana y disponible


157

Figura 49. Ubicación del local.

Figura 50 .Fotos del Interior del Local


158

Figura 51. Interior del Local

Figura 52. Parte frontal del Local en Surquillo


159

6.4.3. Gastos de adecuación

A continuación se detalla los gastos para el acondicionamiento del local para la

producción del rocoto:

TABLA N° 109

Gastos de adecuación

DESCRIPCIÓN UND CANT Precio Unitario TOTAL

S/. S/.

Drywall 2,000.00

Muros de Drywall e instalación m2 20.00 100.00 2,000.00

Carpintería Oficinas y

Producción

150.00

Puertas con chapa und 1.00 150.00 150.00

Pintura Interior y Exterior +

Materiales

3,150.00

Pintura interior m2 150.00 9.00 1,350.00

Pintura exterior m2 200.00 9.00 1,800.00

Instalaciones Eléctricas 1,000.00

Instalaciones Eléctricas gl 1.00 1,000.00 1,000.00

COSTO 6,300.00

IGV 18% 1,134.00

TOTAL 7,434.00


6.4.4. Gastos de servicios

• Alquiler:

El inmueble donde se desarrollará la empresa ALJRO SAC, será destinado para

la oficina, almacén y planta del producto, se ubica en el distrito de Surquillo, que

se encuentra ubicado en calle Paujiles, cerca de las avenidas Aramburu y Av.

República de Panamá.

Detalle del local: Área de 200 m2, cuenta con estacionamiento frente del

inmueble para que ahí puedan estacionar sus vehículos nuestros proveedores,


160

todo el inmueble está construido y con piso de cerámica, además cuenta con

oficinas administrativas, 2 baños.

Fuente: A donde vivir.

Precio: s/. 3,900 incluye IGV

Precio sin IGV: s/. 3,198

IGV: S/.702

• Garantía:

El contrato que establece la garantía del inmueble, es por 2 meses de garantía y

el primer pago del alquiler se paga adelantado.

Precio: s/. 3,900 + s/. 3,900 + s/. 3,900 = s/. 11,700

• Agua:

CARGO FIJO (S/. / Mes) S/. 4,886

Tarifario de SEDAPAL, en base a la estructura tarifaria aprobada mediante

resolución de consejo directivo SUNASS.

Por ser un local comercial nos encontramos en categoría no residencial

comercial:

Para facturar 1000 m3.

TABLA N° 110

Categoría del negocio por consumo de agua

Clase

Categoría

Rangos de

Consumo

Tarifa (S/. / m 3)

m 3 / mes Agua Potable Alcantarillado

No residencial

Comercial

0 a 1000

5.239

2.365


Incluye los servicios de recolección y tratamiento de agua residuales.

Notas:

*Fuente SEDAPAL

30 m3 de agua que se consuma al mes


161

Ejemplo:

Clase

Categoría

Rangos

de Consumo

Tarifa (S/. / m 3)

m 3 / mes Agua Potable Alcantarillado Total

No

residencial

Comercial

150

5.239*75= S/. 392.93

2.365*75= S/.177.36

S/.570.30

Teléfono:

Servicio de internet, teléfono fijo y Decodificador. Para ello contrataremos el servicio

trío de Movistar, este servicio nos incluye telefonía fija de tarifa plana local ilimitados

+ 200 minutos a otros operadores móviles, el teléfono incluye identificador de

llamadas y casilla de voz, y el servicio de tv con un decodificador para poder ver

canales nacionales e internacionales.

Tarifa: S/. 199.9

TABLA N° 111

Gastos en servicio de Luz

Equipos

Cantidad

Watts /

hora por

unidad

Kilowatts /

hora

Día/Hrs

Mes/Hrs

(Kwh/Mes)

Costo S/. x

Kw

Costo Total

S/.

Cámara de seguridad 1 100 0.10 8 208 21 S/. 0.79 S/. 16.43

Microondas 1 1,200 1.20 8 208 250 S/. 0.79 S/. 197.18

Licuadora Industrial 1 300 0.30 8 208 62 S/. 0.79 S/. 49.30

Conservadora 1 320 0.32 8 208 67 S/. 0.79 S/. 52.58

Refrigeradora 1 350 0.35 8 208 73 S/. 0.79 S/. 57.51

Luces de emergencia 3 20 0.06 8 208 12 S/. 0.79 S/. 9.86

Aire Acondicionado 4 700 2.80 8 208 582 S/. 0.79 S/. 460.10

Televisor AOC 32" 1 100 0.10 8 208 21 S/. 0.79 S/. 16.43

Laptop 1 300 0.30 8 208 62 S/. 0.79 S/. 49.30

Computadoras (laptops) 3 100 0.30 8 208 62 S/. 0.79 S/. 49.30

Local (puntos de luz) 40 30 1.20 8 208 250 S/. 0.79 S/. 197.18

1,462 S/1,155.17

Fuente: Elaboración propia S/. 363.88


162

En el siguiente cuadro se detalla el consumo de agua:

TABLA N° 112

Gastos en consumo agua.

Agua

Unidad

Cantidad

Consumo

diario en

litros

m3 de agua

por día

m3 totales

al mes

Costo x

m3

Costo

Total S/.

Personas Persona 9 250 2.25 54.00 S/. 6.77 S/.365.58

Limpieza local m2 200 4 0.80 19.20 S/. 6.77 S/.129.98

Limpieza de

maquinarias y

utensilios

550

0.55

13.20

S/.

6.77

S/. 89.36

Lavado de

insumos

350

0.35

8.40

S/.

6.77

S/. 56.87

94.80 S/.641.80

Fuente: Elaboración propia S/.229.76


6.4.5 Plano del centro de operaciones

Figura 53. Plano del Local

163


164

La distribución de las máquinas y equipos que tienen las áreas (factores de producción)

entre sí, está en base al cálculo del tamaño teórico de las áreas, para lo cual se utilizará la

cantidad y dimensiones de las máquinas, equipos, características físicas y estándares de

los operarios.

La finalidad fundamental de la distribución en planta consiste en organizar los elementos

de manera que se asegure la fluidez de las actividades de trabajo, materiales, personas e

información a través del sistema productivo.

Se debe considerar lo siguiente:

Las dimensiones que requerirá cada una de las áreas, las actividades que

conforman cada proceso, sus horarios y la rotación de personal que interviene en

ellos. El método de transporte interno dentro del almacén.

La rotación de los inventarios del ají gourmet, los andamios para la colocación de

los productos terminados y el tipo de despacho.

Se debe asignar las siguientes áreas:

• Almacén de Materia prima e Insumos

• Almacén de Productos terminados

• Área Administrativa

• Área de limpieza

• Área de selección, cocción y envasado

• Comedor

• Servicios higiénicos – Vestidor

6.46 Descripción del Centro de Operaciones

Para la producción de “SUMAQ” rocoto gourmet, se necesitará un centro de operaciones,

el mismo que contará con los equipos para la adquisición de los mismos se tendrá en

cuenta los espacios físicos que permitan realizar las labores de mantenimiento y limpieza,

así como permitir el libre tránsito entre los muebles y equipos necesarios sin que haya

obstáculos.

Para llevar a cabo el proyecto se utilizarán materiales como block y techo de lámina, los

cuales evitarán la emisión de olores desagradables, humo, polvo y otros elementos que

pueden ser contaminantes, se evitará que estén ubicados cerca de basureros ni desagües

que no sean subterráneos.


165

Los patios y vías de circulación deberán estar libres de obstáculos y no deberán acumular

charcos de agua u otros líquidos, además se dispondrá de desagües adecuados.

La producción del ají que va al recipiente de vidrio se realizará mediante un proceso en

línea, debido que se sigue un proceso tras de otro de manera continua, es decir, que cada

operación depende de la operación anterior para su realización.

Dado la producción lineal, la distribución de la planta tener en cuenta que las operaciones

son secuenciales.

6.5 Responsabilidad Social Frente al Entorno

6.5.1. Impacto Ambiental

Nuestra empresa contribuirá con el cuidado de nuestro medio ambiente, utilizará en

los baños focos ahorradores y a su vez sensores de presencia, así mismo se

implementara caños a presión, ya que de esta forma se busca ahorrar agua.

Adicionalmente, se fomentara en nuestro personal el óptimo uso de impresión en

papel incentivando al uso frecuente del correo institucional, también se implementara

tachos recicladores de papel en las oficinas para posteriormente donarlos a los

albergues.

6.5.2. Con los trabajadores

Nuestra empresa tiene presente la importancia que representa nuestro capital

humano, es por ello que a nuestro personal para que se sienta satisfecho laborando

en nuestra empresa llevaremos a cabo charlas de crecimiento personal, y

motivacionales de forma constante, esto ayuda a que el personal se sienta

comprometido con la empresa y a su vez, pueda realizar mejor sus funciones.

Asimismo, realizaremos eventos de integración para nuestro personal, ya sea en

clubes o centros adecuados para realizar eventos para personal de la empresa. De

esta forma, buscamos que nuestro capital humano sienta y sepa que son piezas

importantes y demostrarles que también podemos pasar un día, ya sea con sus

familias o solo con ellos. Asimismo, se realizaran encuestas de forma anual con el fin

de medir la satisfacción y comodidad de nuestro personal.


166

6.5.3. Con la comunidad

Nuestra empresa realizará charlas de información gratuitas referente a los beneficios

de consumo del rocoto, las cuales se realizarán en diferentes ferias gastronómicas

como por ejemplo ecomercado, expoalimentaria, entre otras.

Nuestra empresa realizará visitas y donaciones dos veces al año, en Julio y

Diciembre. Es decir, en julio visitaremos el asilo de nombre “Canevaro” llevando

productos que ellos requieren como lo son pañales para los ancianos que viven ahí y

a su vez compartiremos medio día con ellos. Por otro lado, en diciembre realizaremos

una chocolatada en el asentamiento humano “Pachacutec” esto queda en Ventanilla

– Callao. Asimismo, esto se realizará con la coordinación respectiva de los dirigentes

de este asentamiento.

TABLA N°113

Presupuesto anual de responsabilidad social

PRESUPUESTO ANUAL DE RESPONSABILIDAD SOCIAL EVENTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

Charlas motivacionales y crecimiento personal S/. 490.00 S/. 490.00 S/. 980.00

Campañas de Salud (Chequeos) para nuestros colaboradores S/. 800.00 S/. 800.00

Charlas nutricionales en feria expoalimentaria S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

Eventos de integracion de trabajadores S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Visita asilo "Canevaro" S/. 500.00 S/. 500.00

Campañas de Voluntariados (Chocolatadas) AAHH "Pachacutec" S/. 1,500.00 S/. 1,500.00

Total sin IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 0 S/. 3,000 S/. 7,780

IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 540 S/. 1,400

Total con IGV S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 944 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,950 S/. 0 S/. 0 S/. 3,540 S/. 9,180

Elaboración propia


167

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable

Para la inversión de activos fijos se ha considerado todos los equipos y maquinarias

necesarias para la elaboración del producto. A continuación se detalla el resumen de la

inversión:

Tabla N°114

Inversión en activos fijos

ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES

Descripción

Proveedor

Cantidad

Costo unitario

(sin IGV)

Costo total (sin IGV)

IGV 18 %

Costo total (con IGV)

PRODUCCIÓN

Licuadora Imdeq Perú 1 S/. 2.356 S/. 2.356 S/. 424 S/. 2.780

Pailas industriales Harmans 2 S/. 1.020 S/. 2.040 S/. 367 S/. 2.407

Cocina Industrial Novotec 1 S/. 5.148 S/. 5.148 S/. 927 S/. 6.075

Lavadero industrial Harmans 1 S/. 2.228 S/. 2.228 S/. 401 S/. 2.629

Conservadora Ventus 1 S/. 1.322 S/. 1.322 S/. 238 S/. 1.560

Mesas de trabajo de acero inox Harmans 2 S/. 1.805 S/. 3.610 S/. 650 S/. 4.260

Pc 1 S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 14.895 S/. 17.720 S/. 3.190 S/. 20.910

VENTAS

Pc's Hp 1 S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199

ADMINISTRATIVA

Laptop Hp 1 S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199

Pc's Hp 1 S/. 1.016 S/. 1.016 S/. 183 S/. 1.199

Impresora Hp 1 S/. 465 S/. 465 S/. 84 S/. 549

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 2.497 S/. 2.497 S/. 450 S/. 2.947

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 21.234 S/. 3.822 S/. 25.056



168

7.1.2. Inversión en Activo Intangible

A continuación se detalla todos nuestros activos intangibles:

Tabla N°115

Inversión en Activo Intangible

ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCION Cant. Costo unitario

S/. Total Valor Venta IGV 18 %

Total Precio de Venta

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Búsqueda de índices ante la SUNARP

S/. 5,00 S/. 5,00

S/. 5,00

Reserva de nombre ante la SUNARP

S/. 18,00 S/. 18,00

S/. 18,00

Elaboración de minuta

S/. 466,10 S/. 466,10 S/. 83,90 S/. 550,00

Escritura Pública ante notario público

S/. 90,00 S/. 90,00 S/. 16,20 S/. 106,20

Gastos Administrativos Notaria

S/. 75,20 S/. 75,20 S/. 13,54 S/. 88,74

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA

S/. 654,30 S/. 113,63 S/. 767,93

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 26,26 S/. 26,26 S/. 4,73 S/. 30,99

Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 496,30 S/. 496,30 S/. 89,33 S/. 585,63

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT)

1

S/. 477,08

S/.

477,08

S/.

85,87

S/.

562,95

Registro de Código de barras 1 S/. 423,73 S/. 423,73 S/. 76,27 S/. 500,00

Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 200,00 S/. 200,00 S/. 36,00 S/. 236,00

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

S/.

1.623,37

S/.

292,21

S/.

1.915,58

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Local: Distrito de Surquillo

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 220,91 S/. 220,91

S/. 220,91

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 72,00 S/. 72,00

S/. 72,00

Registro Sanitario 1 S/. 81,00 S/. 81,00

S/. 81,00

Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 1.000,00 S/. 1.000,00 S/. 180,00 S/. 1.180,00

Carnet de sanidad 3 S/. 24,00 S/. 72,00

S/. 72,00

Defensa Civil 1 S/. 173,58 S/. 173,58

S/. 173,58

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

S/. 1.619,49 S/. 180,00 S/. 1.799,49

SOFTWARE

Antivirus 4 S/. 147,50 S/. 590,00 S/. 106,20 S/. 696,20

Software administrativo 1 S/. 15.477,00 S/. 15.477,00 S/. 2.785,86 S/. 18.262,86

TOTAL SOFTWARE

S/. 16.067,00 S/. 2.892,06 S/. 18.959,06

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

S/. 19.964,16 S/. 3.477,90 S/. 23.442,06



169

7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos

En la siguiente tabla se detalla todos los gastos que se incurren antes de iniciar operaciones:

Tabla n°116

Inversión en Gastos Pre-Operativos

GASTOS PRE-OPERATIVOS (2 meses)

Descripción

Cant. Costo unitario

S/. Total Valor

Venta

IGV 18 % Total Precio de

Venta

ACONDICIONAMIENTO LOCAL

Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina administrativa

1

S/.

6.300,00

S/.

6.300,00

S/.

1.134,00

S/.

7.434,00

ALQUILER PRE OPERATIVO

Alquiler pre-operativo 2 S/. 3.900,00 S/. 7.800,00

S/. 7.800,00

MARKETING

Campañas de difusión 1 S/. 3.570,25 S/. 3.570,25 S/. 642,65 S/. 4.212,90

BIENES NO DEPRECIABLES

Producción 1 S/. 9.025,04 S/. 9.025,04 S/. 1.624,51 S/. 10.649,55

Administración 1 S/. 1.493,32 S/. 1.493,32 S/. 268,80 S/. 1.762,12

Ventas 1 S/. 514,04 S/. 514,04 S/. 92,53 S/. 606,56

INVENTARIOS INICIALES

Materia prima 1 S/. 1.358,47 S/. 1.358,47 S/. 244,53 S/. 1.603,00

Material de empaque 1 S/. 7,46 S/. 7,46 S/. 1,34 S/. 8,80

Utensilios de producción 1 S/. 1.453,55 S/. 1.453,55 S/. 261,64 S/. 1.715,19

Uniformes 1 S/. 232,80 S/. 232,80 S/. 41,90 S/. 274,70

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal (planilla pre - operativa) 1 S/. 41.319,72 S/. 41.319,72

S/. 41.319,72

Servicios (pre-operativo) 1 S/. 10.774,02 S/. 10.774,02 S/. 1.939,32 S/. 12.713,34

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/. 83.848,68 S/. 6.251,21 S/. 90.099,89



170

7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales El inventario inicial del negocio está considerado desde diciembre del 2017 ya que

realizaremos operaciones previas al lanzamiento del producto.

Tabla N°117

Inversión en Inventarios Iniciales

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIA PRIMA POR AÑO (SOLES)

COMPRA MATERIA PRIMA (soles)

dic-17 2018

Rocoto S/. 93 S/. 14,123

Pimiento S/. 85 S/. 10,932

Ajos S/. 110 S/. 661

Ajinomoto S/. 14 S/. 1,491

Galleta de Soda S/. 38 S/. 6,582

Sal S/. 7 S/. 102

Queso fresco S/. 102 S/. 16,881

Leche S/. 140 S/. 17,479

Aceite S/. 19 S/. 390

Vinagre S/. 102 S/. 15,797

Precinto S/. 25 S/. 2,644

Envase S/. 623 S/. 102,900

Costo materia prima (sin IGV) S/. 1,358 S/. 189,982

IGV S/. 245 S/. 34,197

Costo materia prima (con IGV) S/. 1,603 S/. 224,179 Fuente: Elaboración propia


171

7.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). Tabla n°118

Inversión en capital de trabajo INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

VENTAS AÑO 1: 716,856

INGRESOS

SUPERMERCADOS

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18

S/. 19,210 S/. 24,012 S/. 28,814 S/. 33,617 S/. 38,419 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,152 S/. 48,152 S/. 48,152

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 19,210 S/. 24,012 S/. 28,814 S/. 33,617 S/. 38,419 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,024 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,964 S/. 48,152 S/. 48,152 S/. 48,152

OTROS CANALES S/. 9,465 S/. 11,831 S/. 14,197 S/. 16,563 S/. 18,929 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 23,725 S/. 23,725 S/. 23,725

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 9,465 S/. 11,831 S/. 14,197 S/. 16,563 S/. 18,929 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 23,661 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 24,125 S/. 23,725 S/. 23,725 S/. 23,725

Ventas (sin IGV) S/. 28,674 S/. 35,843 S/. 43,011 S/. 50,180 S/. 57,348 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 71,686 S/. 73,089 S/. 73,089 S/. 73,089 S/. 71,877 S/. 71,877 S/. 71,877

IGV Ventas S/. 5,161 S/. 6,452 S/. 7,742 S/. 9,032 S/. 10,323 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 13,156 S/. 13,156 S/. 13,156 S/. 12,938 S/. 12,938 S/. 12,938

Total VENTAS S/. 33,836 S/. 42,294 S/. 50,753 S/. 59,212 S/. 67,671 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 86,244 S/. 86,244 S/. 86,244 S/. 84,815 S/. 84,815 S/. 84,815

Cobranza otros canales (contado) 40% S/. 11,168 S/. 13,960 S/. 16,752 S/. 19,544 S/. 22,336 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 27,921 S/. 28,467 S/. 28,467 S/. 28,467 S/. 27,995 S/. 27,995 S/. 27,995

Cobranza supermercados (60 dias) 60%

S/. 22,667 S/. 28,334 S/. 34,001 S/. 39,668 S/. 45,335 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 56,668 S/. 57,777 S/. 57,777 S/. 57,777 S/. 56,820

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 11,168 S/. 13,960 S/. 39,420 S/. 47,879 S/. 56,337 S/. 67,588 S/. 73,255 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 84,589 S/. 85,135 S/. 85,135 S/. 86,244 S/. 85,773 S/. 85,773 S/. 84,815

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18

Materiales S/. 11,329 S/. 11,430 S/. 13,918 S/. 16,275 S/. 18,714 S/. 22,255 S/. 24,346 S/. 22,265 S/. 22,809 S/. 22,614 S/. 22,884 S/. 24,020 S/. 25,061 S/. 22,741 S/. 23,174 S/. 22,865 S/. 22,797 S/. 22,364

Material directo o materia prima S/. 7,713 S/. 9,686 S/. 11,428 S/. 13,367 S/. 15,492 S/. 18,860 S/. 18,937 S/. 18,869 S/. 18,962 S/. 18,739 S/. 19,026 S/. 18,902 S/.19,272 S/.19,272 S/.19,272 S/.18,953 S/.18,953 S/.18,953

Material de empaque S/. 385

S/. 385

S/.463

Utensilios de produccion S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,454 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Uniformes S/. 518 S/. 518 S/. 518 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Material de oficina S/. 617 S/. 0 S/. 0 S/. 425 S/. 0 S/. 0 S/. 425 S/. 0 S/. 0 S/. 425 S/. 0 S/. 0 S/. 617 S/. 0 S/. 0 S/. 425 S/. 0 S/. 0

Material de limpieza S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0 S/. 367 S/. 0

IGV Materiales S/. 1,728 S/. 1,743 S/. 2,123 S/. 2,483 S/. 2,855 S/. 3,395 S/. 3,714 S/. 3,396 S/. 3,479 S/. 3,450 S/. 3,491 S/. 3,664 S/. 3,823 S/. 3,469 S/. 3,535 S/. 3,488 S/. 3,478 S/. 3,411

Personal S/. 19,359 S/. 19,624 S/. 19,624 S/. 19,624 S/. 22,625 S/. 19,624 S/. 28,626 S/. 20,435 S/. 19,624 S/. 19,624 S/. 24,500 S/. 28,626 S/. 21,659 S/. 20,959 S/. 20,959 S/. 20,959 S/. 26,039 S/. 20,959

Gerente General S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Asistente Administrativo S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700

Jefe de Marketing y Ventas S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Jefe de Producción y Logística S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Cocinero S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 1,600

Operarios de produccion S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

Bonos S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

SCTR S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 104 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128 S/. 128

Gratificación

S/. 9,002

S/. 9,002

CTS

S/. 3,001

S/. 4,876

S/. 5,080

ESSALUD S/. 1,355 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 2,431 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 1,620 S/. 2,431 S/. 1,731 S/. 1,731 S/. 1,731 S/. 1,731 S/. 1,731

Servicios S/. 10,969 S/. 10,659 S/. 10,750 S/. 11,541 S/. 11,240 S/. 13,721 S/. 12,269 S/. 11,869 S/. 11,869 S/. 12,269 S/. 11,869 S/. 14,443 S/. 12,149 S/. 11,749 S/. 11,749 S/. 12,112 S/. 11,712 S/. 13,729

Energía Eléctrica S/. 178 S/. 213 S/. 248 S/. 283 S/. 321 S/. 384 S/. 384 S/. 384 S/. 384 S/. 384 S/. 384 S/. 385 S/.392 S/.392 S/.392 S/.386 S/.386 S/.386

Agua S/. 215 S/. 257 S/. 299 S/. 341 S/. 387 S/. 463 S/. 463 S/. 463 S/. 463 S/. 463 S/. 463 S/. 464 S/.473 S/.473 S/.473 S/.465 S/.465 S/.465

Gas S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 280 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 140 S/. 280

Arbitrios S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0

Servicio de teléfono - internet S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253 S/. 253

Alquiler local S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900 S/. 3,900

Servicio de contabilidad S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

Servicio de limpieza S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 1,300

Servicio seguridad S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 240 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,569 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,939 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,569

Servicio transporte distribución S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 763 S/. 763 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/.1,037 S/.1,037 S/.1,037 S/.1,020 S/.1,020 S/.1,020

IGV Servicios S/. 773 S/. 787 S/. 801 S/. 860 S/. 876 S/. 1,254 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 972 S/. 1,364 S/. 953 S/. 953 S/. 953 S/. 948 S/. 948 S/. 1,255

Promocion y Publicidad S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 278 S/. 2,229 S/. 278 S/. 278 S/. 845 S/. 278 S/. 6,409 S/. 278 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 278 S/. 2,229 S/. 278 S/. 278

Degustaciones por 2 horas S/. 480 S/. 480 S/. 0 S/. 480 S/. 0 S/. 0 S/. 480 S/. 0 S/. 480 S/. 0 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 480 S/. 0 S/. 480 S/. 0 S/. 0

Mantenimiento y actualización pag. web - Redes social S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 236

Ferias locales ( stand, material publicitario, merchandisi S/. 1,173 S/. 1,173 S/. 0 S/. 1,173 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,173 S/. 0 S/. 1,173 S/. 1,173 S/. 1,173 S/. 1,173 S/. 0 S/. 1,173 S/. 0 S/. 0

Ferias Internacionales ( stand, material publicitario, mer S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,542 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

IGV Promocion y Publicidad S/. 340 S/. 340 S/. 42 S/. 340 S/. 42 S/. 42 S/. 129 S/. 42 S/. 978 S/. 42 S/. 340 S/. 340 S/. 340 S/. 340 S/. 42 S/. 340 S/. 42 S/. 42

Responsabilidad Social S/. 0 S/. 0 S/. 578 S/. 944 S/. 0 S/. 590 S/. 0 S/. 0 S/. 2,950 S/. 0 S/. 0 S/. 4,118 S/. 0 S/. 0 S/. 578 S/. 944 S/. 0 S/. 590

Charlas motivacionales y crecimiento personal S/. 0 S/. 0 S/. 490 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 490 S/. 0 S/. 0 S/. 490 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Campañas de Salud (Chequeos) para nuestros colabora S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 800 S/. 0 S/. 0

Charlas nutricionales en feria expoalimentaria S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Eventos de integracion de trabajadores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Visita asilo "Canevaro" S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 500

Campañas de Voluntariados (Chocolatadas) AAHH "Pa S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

IGV Responsabilidad Social S/. 0 S/. 0 S/. 88 S/. 144 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 0 S/. 628 S/. 0 S/. 0 S/. 88 S/. 144 S/. 0 S/. 90

Impuestos S/. 0 S/. 287 S/. 358 S/. 430 S/. 2,744 S/. 7,123 S/. 8,839 S/. 8,806 S/. 9,210 S/. 7,742 S/. 9,157 S/. 8,818 S/. 7,624 S/. 8,771 S/. 9,125 S/. 9,268 S/. 8,737 S/. 9,189

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,243 S/. 6,550 S/. 8,122 S/. 8,089 S/. 8,493 S/. 7,025 S/. 8,440 S/. 8,101 S/. 6,907 S/. 8,040 S/. 8,394 S/. 8,537 S/. 8,018 S/. 8,470

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%)

S/. 287 S/. 358 S/. 430 S/. 502 S/. 573 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 717 S/. 731 S/. 731 S/. 731 S/. 719 S/. 719

Prestamo S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810

Cuotas prestamos S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810 S/. 5,810

Total egresos efectivo S/. 49,695 S/. 50,039 S/. 51,318 S/. 56,853 S/. 61,412 S/. 69,402 S/. 80,735 S/. 69,463 S/. 78,681 S/. 68,337 S/. 76,450 S/. 88,064 S/. 74,531 S/. 72,258 S/. 71,673 S/. 74,186 S/. 75,373 S/. 72,919

Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/. 38,527 -S/. 36,078 -S/. 11,898 -S/. 8,974 -S/. 5,074 -S/. 1,814 -S/. 7,479 S/. 15,126 S/. 5,908 S/. 16,252 S/. 8,139 -S/. 3,475 S/. 10,604 S/. 12,877 S/. 14,572 S/. 11,587 S/. 10,400 S/. 11,896

Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 38,527 -S/. 74,606 -S/. 86,503 -S/. 95,477 -S/. 100,551 -S/. 102,365 -S/. 109,845 -S/. 94,719 -S/. 88,810 -S/. 72,558 -S/. 64,419 -S/. 67,894 -S/. 57,290 -S/. 44,412 -S/. 29,840 -S/. 18,254 -S/. 7,854

Saldo de caja final (acumulado) -S/. 38,527 -S/. 74,606 -S/. 86,503 -S/. 95,477 -S/. 100,551 -S/. 102,365 -S/. 109,845 -S/. 94,719 -S/. 88,810 -S/. 72,558 -S/. 64,419 -S/. 67,894 -S/. 57,290 -S/. 44,412 -S/. 29,840 -S/. 18,254 -S/. 7,854 S/. 4,042



172

Para el cálculo del capital de trabajo se ha utilizado el método de déficit acumulado donde se observa que es en el mes 7 donde se

acumula el máximo déficit acumulado, el cual asciende a s/. 109,845.00. Se obtiene un ratio de 15.32% el cual es utilizado para

proyectar los demás años.

Tabla N°119

Capital de trabajo anualizado

CAPITAL DE TRABAJO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas S/. 716,856 S/. 871,005 S/. 1,058,587

Capital de trabajo necesario S/. 109,845 S/. 133,465 S/. 162,208

Inversión capital de trabajo S/. - 109,845 S/. -23,620 S/. -28,743

Recuperación de capital de trabajo S/. 162,208


7.1.6. Liquidación del IGV.

Tabla N°120

Liquidación del IGV MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15 Mes 16 Mes 17 Mes 18

IGV Ventas S/. 5,161 S/. 6,452 S/. 7,742 S/. 9,032 S/. 10,323 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 12,903 S/. 13,156 S/. 13,156 S/. 13,156 S/. 12,938 S/. 12,938 S/. 12,938

IGV Materiales S/. -1,728 S/. -1,743 S/. -2,123 S/. -2,483 S/. -2,855 S/. -3,395 S/. -3,714 S/. -3,396 S/. -3,479 S/. -3,450 S/. -3,491 S/. -3,664 S/. -3,823 S/. -3,469 S/. -3,535 S/. -3,488 S/. -3,478 S/. -3,411

IGV Servicios S/. -773 S/. -787 S/. -801 S/. -860 S/. -876 S/. -1,254 S/. -972 S/. -972 S/. -972 S/. -972 S/. -972 S/. -1,364 S/. -953 S/. -953 S/. -953 S/. -948 S/. -948 S/. -1,255

IGV Promocion y Publicidad S/. -340 S/. -340 S/. -42 S/. -340 S/. -42 S/. -42 S/. -129 S/. -42 S/. -978 S/. -42 S/. -340 S/. -340 S/. -340 S/. -340 S/. -42 S/. -340 S/. -42 S/. -42

IGV Responsabilidad Social S/. - S/. - S/. -88 S/. -144 S/. - S/. -90 S/. - S/. - S/. -450 S/. - S/. - S/. -628 S/. - S/. - S/. -88 S/. -144 S/. - S/. -90

IGV Activos tangibles S/. -3,822

IGV Activos intangibles S/. -3,478

IGV Gastos preoperativos S/. -6,251

IGV Neto -13,551 2,320 3,581 4,687 5,205 6,550 8,122 8,089 8,493 7,025 8,440 8,101 6,907 8,040 8,394 8,537 8,018 8,470 8,139

Credito fiscal -13,551 -11,231 -7,650 -2,963 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 - - - 2,243 6,550 8,122 8,089 8,493 7,025 8,440 8,101 6,907 8,040 8,394 8,537 8,018 8,470 8,139



173

7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

En la siguiente tabla se detallan los conceptos que componen la inversión con sus respectivos montos.

Tabla N°121

Resumen de estructura de inversiones

INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión con IGV

%

Activos Fijos 21,234 3,822 25,056 10%

Activos Intangibles 19,964 3,478 23,442 9%

Gastos pre-operativos 91,649 6,251 97,900 38%

Capital de Trabajo 109,845 109,845 43%

Total 242,691 13,551 256,242 100%


Tabla N°122

Estructura de inversiones en %

Inversión %

Activo Fijo y bienes no depreciables

10%

Activo Intangibles 9%

Gastos pre-operativos 38%

Capital de Trabajo 43%


Figura 54. Estructura de inversiones


174

7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

El monto financiado será s/. 120,000.00 y el capital propio asciende a s/. 136,242.00.

Tabla N°123

Estructura de financiamiento

Inversión Inversión SIN

IGV IGV

Inversión CON IGV

Capital propio

Deuda

Activo Fijo 21,234 3,822 25,056 56 25,000

Activo Intangibles 19,964 3,478 23,442 23,442 -

Gastos pre- operativos

91,649

6,251

97,900

97,900 -

Capital de Trabajo 109,845 - 109,845 14,845 95,000

TOTAL 242,691 13,551 256,242 136,242 120,000

53.17% 46.83%


Tabla N°124

Estructura de aporte de los socios

APORTE DE CADA SOCIO

Romina Huamán 27,248

Juana Quispe 27,248

Lorena Villar 27,248

Oswaldo Lucho 27,248

Abraham Flores 27,248

TOTAL 136,242


Figura 55. Estructura de financiamiento

Deuda Capital Propio

Capital Propio

53%

Deuda 47%

Estructura Financiamiento


175

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. A continuación se detalla la tasa que nos ofrece el Banco BBVA CONTINENTAL:

PRESTAMO: S/. 25,000

TCEA: 26.00%

TEM: 1.94%

PLAZO: 3 años

Tabla N°125

Préstamo del activo fijo

Periodo Deuda Interes Amortizacion Cuota

1 25,000 486 486 972

2 24,514 477 495 972

3 24,019 467 505 972

4 23,514 457 515 972

5 22,999 447 525 972

6 22,474 437 535 972

7 21,939 427 545 972

8 21,393 416 556 972

9 20,837 405 567 972

10 20,270 394 578 972

11 19,692 383 589 972

12 19,103 371 601 972

13 18,502 360 612 972

14 17,890 348 624 972

15 17,266 336 636 972

16 16,630 323 649 972

17 15,981 311 661 972

18 15,319 298 674 972

19 14,645 285 687 972

20 13,958 271 701 972

21 13,257 258 714 972

22 12,543 244 728 972

23 11,815 230 742 972

24 11,072 215 757 972

25 10,316 201 772 972

26 9,544 186 787 972

27 8,757 170 802 972

28 7,956 155 817 972

29 7,138 139 833 972

30 6,305 123 850 972

31 5,455 106 866 972

32 4,589 89 883 972

33 3,707 72 900 972

34 2,806 55 918 972

35 1,889 37 935 972

36 954 19 954 972

TOTAL 9,996 25,000 34,996


176


Tabla N°126

Amortización del financiamiento activo fijo

Deuda Interés Amortización Cuota

Año 1 25,000 5,168 6,498 11,665

Año 2 18,502 3,478 8,187 11,665

Año 3 10,316 1,350 10,316 11,665

Año 4 - - - -

TOTAL 9,996 25,000 34,996


7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

A continuación se detalla la tasa que nos ofrece el Banco BBVA CONTINENTAL:

PRESTAMO S/. 95,000

TCEA 22.00%

TEM 1.67%

PLAZO 2 años

Tabla N°127

Préstamo de capital de trabajo

Periodo Deuda Interes Amortizacion Cuota

1 95,000 1,587 3,250 4,837

2 91,750 1,533 3,304 4,837

3 88,445 1,478 3,360 4,837

4 85,086 1,422 3,416 4,837

5 81,670 1,365 3,473 4,837

6 78,197 1,307 3,531 4,837

7 74,666 1,248 3,590 4,837

8 71,077 1,188 3,650 4,837

9 67,427 1,127 3,711 4,837

10 63,716 1,065 3,773 4,837

11 59,943 1,002 3,836 4,837

12 56,107 937 3,900 4,837

13 52,207 872 3,965 4,837

14 48,242 806 4,031 4,837

15 44,211 739 4,099 4,837

16 40,112 670 4,167 4,837

17 35,945 601 4,237 4,837

18 31,708 530 4,308 4,837

19 27,400 458 4,380 4,837

20 23,021 385 4,453 4,837

21 18,568 310 4,527 4,837

22 14,041 235 4,603 4,837

23 9,438 158 4,680 4,837

24 4,758 80 4,758 4,837

TOTAL 21,099 95,000 116,099


177


Tabla N°128

Amortización del financiamiento del capital de trabajo


Año 1 95,000 15,257 42,793 58,049

Año 2 52,207 5,842 52,207 58,049

Año 3 - - - -

Año 4 - - - -

TOTAL 21,099 95,000 116,099


7.2.4 Resumen de financiamiento Tabla N°129

Resumen de financiamiento


Año 1 120,000 20,425 49,290 69,715

Año 2 70,710 9,321 60,394 69,715

Año 3 10,316 1,350 10,316 11,665

TOTAL

31,095 120,000 151,095


7.3. Ingresos anuales

7.3.1. Ingresos por ventas Se tomara en cuenta el programa de ventas anuales a continuación se detalla las ventas en

unidades y soles:

Tabla N°130

Ingresos por ventas en unidades

Programa ventas (unidades) 2018 2019 2020

SUPERMERCADOS 67,462 81,969 99,622


OTROS CANALES 31,023 37,694 45,812


Total 98,485 119,663 145,434


178


Tabla N°131

Ingresos por ventas en soles

Programa ventas (soles) 2018 2019 2020

SUPERMERCADOS S/. 480,241 S/. 583,510 S/. 709,175

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 480,241 S/. 583,510 S/. 709,175

OTROS CANALES S/. 236,615 S/. 287,496 S/. 349,411

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 236,615 S/. 287,496 S/. 349,411

Total Ventas (sin IGV) S/. 716,856 S/. 871,005 S/. 1,058,587

IGV S/. 129,034 S/. 156,781 S/. 190,546

Ventas (con IGV) S/. 845,890 S/. 1,027,786 S/. 1,249,132


Tabla N°132

Margen por canal de distribución

Producto

Precio de venta

sugerido al publico

Margen del

canal

Precio de venta al

canal

IGV

Valor

venta

SUPERMERCADOS


OTROS CANALES



7.3.2. Recuperación de capital de trabajo En la siguiente tabla se observa el capital de trabajo necesario para cada año asi como el

monto a recuperar al finalizar el proyecto.

Tabla N°133

Recuperación de capital de trabajo

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas S/. 716,856 S/. 871,005 S/. 1,058,587

Capital de trabajo necesario S/. 109,845 S/. 133,465 S/. 162,208

Inversión capital de trabajo S/. -109,845 S/. -23,620 S/. -28,743

Recuperación de capital de trabajo

S/. 162,208


179


7.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla N° 134

Valor de Desecho Neto del activo fijo

DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO - INVERSION AÑO 0

Descripción

Costo total

(sin IGV)

Vida útil

contable

(años)

Depreciación

año 1

Depreciación

año 2

Depreciación

año 3

Depreciación

acumulada

(3 años)

Valor en libros

(3er año)

Valor mercado

S/.

Valor residual al

3er año

(Valor de desecho

neto)

PRODUCCIÓN

Licuadora S/. 2,356 10 S/. 236 S/. 236 S/. 236 S/. 707 S/. 1,649 S/. 1,178 S/. 1,317

Pailas industriales S/. 2,040 10 S/. 204 S/. 204 S/. 204 S/. 612 S/. 1,428 S/. 1,020 S/. 1,140

Cocina Industrial S/. 5,148 10 S/. 515 S/. 515 S/. 515 S/. 1,544 S/. 3,604 S/. 2,574 S/. 2,878

Lavadero industrial S/. 2,228 10 S/. 223 S/. 223 S/. 223 S/. 668 S/. 1,560 S/. 1,114 S/. 1,245

Conservadora S/. 1,322 10 S/. 132 S/. 132 S/. 132 S/. 397 S/. 925 S/. 661 S/. 739

Mesas de trabajo de acero inox S/. 3,610 10 S/. 361 S/. 361 S/. 361 S/. 1,083 S/. 2,527 S/. 1,805 S/. 2,018

Pc S/. 1,016 4 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290

TOTAL S/. 17,720 S/. 1,924 S/. 1,924 S/. 1,924 S/. 5,773 S/. 11,947 S/. 8,657 S/. 9,627

VENTAS

Pc's S/. 1,016 4 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290

TOTAL S/. 1,016 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290

ADMINISTRATIVA

Laptop S/. 1,016 4 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290

Pc's S/. 1,016 4 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 762 S/. 254 S/. 305 S/. 290

Impresora S/. 465 4 S/. 116 S/. 116 S/. 116 S/. 349 S/. 116 S/. 140 S/. 133

TOTAL S/. 2,497 S/. 624 S/. 624 S/. 624 S/. 1,873 S/. 624 S/. 749 S/. 712

S/. 21,234 S/. 2,803 S/. 2,803 S/. 2,803 S/. 8,408 S/. 12,825 S/. 9,711 S/. 10,630


IGV S/. 1,748

VALOR DE DESECHO CON IGV

S/. 12,378

180


7.4. Costos y gastos anuales

7.4.1. Egresos desembolsables

7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos

Se ha considerado todos los insumos necesarios para la elaboración del producto. En el

siguiente cuadro se detalla la cantidad según unidad de medida.

Tabla N°135

Presupuesto de materia primas e insumos (unidades)

MATERIA PRIMA Unid. Compra Año 1 Año 2 Año 3

Rocoto Saco 20kg 303 365 437

Pimiento Saco 20kg 258 311 372

Ajos Saco 35kg 6 8 9

Ajinomoto Bolsa 1Kg 207 250 299

Galleta de Soda Bolsa 3Kg 863 1,040 1,245

Sal Bolsa 10Kg 15 19 23

Queso fresco Saco 25Kg 166 200 239

Leche Caja 24 und 375 452 542

Aceite Botella 5Lt 20 25 30

Vinagre Botella 1Lt 932 1,123 1,344

Precinto Millar 104 126 151

Envase Pack x 42 und 2,478 2,984 3,574


Tabla N°136

Presupuesto de materia primas e insumos (soles)

MATERIA PRIMA Costo unitario (sin IGV) por unidad de

compra

Año 1

Año 2

Año 3

Rocoto S/. 46.61 S/. 14,123 S/. 17,013 S/. 20,369

Pimiento S/. 42.37 S/. 10,932 S/. 13,178 S/. 15,763

Ajos S/. 110.17 S/. 661 S/. 881 S/. 992

Ajinomoto S/. 7.20 S/. 1,491 S/. 1,801 S/. 2,154

Galleta de Soda S/. 7.63 S/. 6,582 S/. 7,932 S/. 9,496

Sal S/. 6.78 S/. 102 S/. 129 S/. 156

Queso fresco S/. 101.69 S/. 16,881 S/. 20,339 S/. 24,305

Leche S/. 46.61 S/. 17,479 S/. 21,068 S/. 25,263

Aceite S/. 19.49 S/. 390 S/. 487 S/. 585

Vinagre S/. 16.95 S/. 15,797 S/. 19,034 S/. 22,780

Precinto S/. 25.42 S/. 2,644 S/. 3,203 S/. 3,839

Envase S/. 41.53 S/. 102,900 S/. 123,912 S/. 148,412

Total materia prima (sin IGV) S/. 189,982 S/. 228,977 S/. 274,111

IGV S/. 34,197 S/. 41,216 S/. 49,340

Total materia prima (con IGV) S/. 224,179 S/. 270,193 S/. 323,452


181


7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa

La mano de obra directa está compuesta por: el cocinero y los operarios de producción.

Tabla N°137

Presupuesto de mano de obra directa por años

PLANILLA ÑO 1

CARGO

AREA

TIPO DE COSTO

Y GASTO

CANT.

SUELDO

MENSUAL

BONO

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN POR

TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA

Cocinero Producción MOD 1 S/. 1,600 S/. - S/. 32 S/. 1,632 S/. 19,584 S/. 1,632 S/. 1,909 S/. 884 S/. 24,009 S/. 24,009

Operarios de produccion Producción MOD 3 S/. 1,200 S/. - S/. 24 S/. 1,224 S/. 14,688 S/. 1,224 S/. 1,432 S/. 663 S/. 18,007 S/. 54,021

Total 4 S/. 78,031

PLANILLA AÑO 2

CARGO

AREA

TIPO DE COSTO

Y GASTO

CANT.

SUELDO

MENSUAL

BONO

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN POR

TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA



Total 5 S/. 96,038

PLANILLA AÑO 3

CARGO

AREA

TIPO DE COSTO

Y GASTO

CANT.

SUELDO

MENSUAL

BONO

SCTR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

TOTAL GASTO

REMUNERACIÓN POR

TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA



Total 6 S/. 114,045


Tabla N°138

Resumen de Presupuesto de mano de obra directa

Año 1 Año 2 Año 3

MANO DE OBRA DIRECTA (cantidad de personal) 4 5 6

CONCEPTO 2016 2017 2018

Básico S/. 62,400 S/. 76,800 S/. 91,200

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T.R S/. 1,248 S/. 1,536 S/. 1,824

Gratificación S/. 5,304 S/. 6,528 S/. 7,752

CTS S/. 2,873 S/. 3,536 S/. 4,199

ESSALUD S/. 6,206 S/. 7,638 S/. 9,070

TOTAL MOD S/. 78,031 S/. 96,038 S/. 114,045


182


7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos

Tabla N° 139

Resumen de costos indirectos

RESUMEN COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3

Material de Empaque S/. 770 S/. 926 S/. 1,109

Utensilios de produccion S/. 1,454 S/. 1,296 S/. 1,296

Uniformes de personal S/. 1,036 S/. 1,295 S/. 1,554

Material de oficina S/. 49 S/. 49 S/. 49

Material de limpieza S/. 1,543 S/. 1,543 S/. 1,543

Total S/. (SIN IGV) S/. 4,852 S/. 5,109 S/. 5,551

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/. 3,505 S/. 4,258 S/. 5,175

Agua S/. 4,228 S/. 5,137 S/. 6,243

Gas S/. 2,660 S/. 3,203 S/. 3,836

Arbitrios S/. 1,120 S/. 1,120 S/. 1,120

Servicio de teléfono - internet S/. 456 S/. 456 S/. 456

Alquiler local S/. 32,760 S/. 32,760 S/. 32,760

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de limpieza S/. 10,920 S/. 10,920 S/. 10,920

Servicio seguridad S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200

Recarga de extintores S/. 192 S/. 192 S/. 192

Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 2,807 S/. 2,807 S/. 2,807

Servicio transporte distribución S/. 10,169 S/. 12,283 S/. 14,931

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 94,017 S/. 98,337 S/. 103,641

MANO DE OBRA INDIRECTA

Básico S/. 36,000 S/. 36,000 S/. 36,000

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0


CTS S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625

ESSALUD S/. 3,510 S/. 3,510 S/. 3,510

Total MOI S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135

TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 143,004 S/. 147,581 S/. 153,327

IGV S/. 9,732 S/. 10,556 S/. 11,591

TOTAL CIF (CON IGV) S/. 152,736 S/. 158,137 S/. 164,917


183


Tabla N° 140

Presupuesto mano de obra indirecta

MANO DE OBRA INDIRECTA POR TRABAJADOR

Total Planilla Anual

CARGO

AREA

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

BONO

SCTR

MENSUA

L

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACI

ON (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Total Gasto

Remuneraci

ón Anual por

trabajador

Jefe de Producción y Logística Producción 1 S/. 3,000 S/. - S/. - S/. 3,000 S/. 36,000 S/. 3,000 S/. 3,510 S/. 1,625 S/. 44,135 S/. 44,135

Total S/. 44,135


7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración

Los gastos de administración están compuestos por el sueldo del Gerente General y el Asistente Administrativo.

Tabla N°141

Presupuesto de gastos de administración

POR TRABAJADOR


CARGO

CANTIDAD

SUELDO MENSUAL

BONO

SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL MENSUAL

SUB- TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Total Gasto Remuneración

Anual por trabajador

Gerente General 1 S/. 5,000 S/. - S/. - S/. 5,000 S/. 60,000 S/. 5,000 S/. 5,850 S/. 2,708 S/. 73,558 S/. 73,558

Asistente Administrativo 1 S/. 1,700 S/. - S/. - S/. 1,700 S/. 20,400 S/. 1,700 S/. 1,989 S/. 921 S/. 25,010 S/. 25,010

TOTAL S/. 98,568



184

Tabla N°142

Resumen de gastos de administración

RESUMEN GASTOS ADMINISTRATIVOS

PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3

Básico S/. 80,400 S/. 80,400 S/. 80,400

Bono S/. 0 S/. 0 S/. 0

S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0


CTS S/. 3,629 S/. 3,629 S/. 3,629

ESSALUD S/. 7,839 S/. 7,839 S/. 7,839

TOTAL PLANILLA S/. 98,568 S/. 98,568 S/. 98,568

MATERIALES

Material de oficina S/. 1,237 S/. 1,237 S/. 1,237

Material de limpieza S/. 441 S/. 441 S/. 441

Total S/. (SIN IGV) S/. 1,677 S/. 1,677 S/. 1,677

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/. 278 S/. 278 S/. 278

Agua S/. 336 S/. 336 S/. 336

Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0

Arbitrios S/. 320 S/. 320 S/. 320

Servicio de teléfono - internet S/. 1,064 S/. 1,064 S/. 1,064


Servicio de contabilidad S/. 3,600 S/. 3,600 S/. 3,600




Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 456 S/. 456 S/. 456

Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0


RESPONSABILIDAD SOCIAL

Charlas motivacionales y crecimiento personal S/. 980 S/. 980 S/. 980

Campañas de Salud (Chequeos) para nuestros colaboradores S/. 800 S/. 800 S/. 800

Charlas nutricionales en feria expoalimentaria S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 2,500

Eventos de integracion de trabajadores S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Visita asilo "Canevaro" S/. 500 S/. 500 S/. 500

Campañas de Voluntariados (Chocolatadas) AAHH "Pachacutec" S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500


TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 133,791 S/. 133,791 S/. 133,791

IGV S/. 3,388 S/. 3,388 S/. 3,388

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 137,179 S/. 137,179 S/. 137,179



185

Tabla N°143

Estado de ganancias y pérdidas gastos administrativos

GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 98,568 S/. 98,568 S/. 98,568

MATERIALES S/. 1,677 S/. 1,677 S/. 1,677

SERVICIOS S/. 25,766 S/. 25,766 S/. 25,766

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 7,780 S/. 7,780 S/. 7,780

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 624 S/. 624 S/. 624

AMORTIZACION ANUAL S/. 9,465 S/. 9,465 S/. 9,465

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 143,880 S/. 143,880 S/. 143,880


Tabla N°144

Flujo de caja de gastos administrativos

GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 98,568 S/. 98,568 S/. 98,568

MATERIALES S/. 1,677 S/. 1,677 S/. 1,677

SERVICIOS S/. 25,766 S/. 25,766 S/. 25,766

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 7,780 S/. 7,780 S/. 7,780

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 133,791 S/. 133,791 S/. 133,791

IGV S/. 3,388 S/. 3,388 S/. 3,388

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 137,179 S/. 137,179 S/. 137,179


186


7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas

Tabla N°145

Presupuesto de gastos de ventas

AÑO

POR TRABAJADOR


CARGO

CANTIDAD

SUELDO MENSUAL

BONO

SCTR MENSUAL

SUB- TOTAL

MENSUAL

SUB- TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Total Gasto Remuneración Anual

por trabajador

Jefe de Marketing y Ventas

1

S/. 2,500

S/. 500

S/. 0

S/. 3,000

S/. 36,000

S/. 3,000

S/. 3,510

S/.

1,625

S/. 44,135

S/. 44,135

TOTAL S/. 44,135



Tabla N°146

187

Resumen de gastos de venta

RESUMEN GASTOS DE VENTAS

PLANILLA Año 1 Año 2 Año 3

Basico S/. 30,000 S/. 30,000 S/. 30,000

Bono S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

S.C.T.R S/. 0 S/. 0 S/. 0


CTS S/. 1,625 S/. 1,625 S/. 1,625

ESSALUD S/. 3,510 S/. 3,510 S/. 3,510

Total Planilla S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135

MATERIALES

Material de oficina S/. 606 S/. 606 S/. 606

Material de limpieza S/. 220 S/. 220 S/. 220

Total S/. (SIN IGV) S/. 826 S/. 826 S/. 826

PUBLICIDAD

Degustaciones por 2 horas S/. 3,360 S/. 2,400 S/. 2,400

Mantenimiento y actualización pag. web - Redes sociales S/. 2,832 S/. 2,832 S/. 2,832

Ferias locales ( stand, material publicitario, merchandising) S/. 7,039 S/. 5,866 S/. 5,866

Ferias Internacionales ( stand, material publicitario, merchandising) S/. 3,542 S/. 3,542 S/. 3,542

Total Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) S/. 16,773 S/. 14,640 S/. 14,640

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/. 150 S/. 150 S/. 150

Agua S/. 181 S/. 181 S/. 181

Gas S/. 0 S/. 0 S/. 0

Arbitrios S/. 160 S/. 160 S/. 160

Servicio de teléfono - internet S/. 1,520 S/. 1,520 S/. 1,520


Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0




Mantenimiento de maquinarias y equipos S/. 246 S/. 246 S/. 246

Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0


TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) S/. 73,848 S/. 71,714 S/. 71,714

IGV S/. 4,196 S/. 3,812 S/. 3,812

TOTAL GASTOS DE VENTAS (CON IGV) S/. 78,044 S/. 75,527 S/. 75,527


188


Tabla N°147

Estado de ganancias y pérdidas gastos de ventas

GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135

MATERIALES S/. 826 S/. 826 S/. 826

SERVICIOS S/. 12,113 S/. 12,113 S/. 12,113

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 16,773 S/. 14,640 S/. 14,640

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 254 S/. 254 S/. 254

AMORTIZACION ANUAL S/. 6,359 S/. 6,359 S/. 6,359

TOTAL GASTOS VENTAS S/. 80,461 S/. 78,328 S/. 78,328


Tabla N°148

Flujo de caja de gastos de ventas

GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 44,135 S/. 44,135 S/. 44,135

MATERIALES S/. 826 S/. 826 S/. 826

SERVICIOS S/. 12,113 S/. 12,113 S/. 12,113

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 16,773 S/. 14,640 S/. 14,640

TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 73,848 S/. 71,714 S/. 71,714

IGV S/. 4,196 S/. 3,812 S/. 3,812

TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 78,044 S/. 75,527 S/. 75,527


7.4.2. Egresos no desembolsables Tabla N°149

Egresos no desembolsables

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES Año 1 Año 2 Año 3

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 2,803 S/. 2,803 S/. 2,803

Producción (CIF) S/. 1,924 S/. 1,924 S/. 1,924

Gastos Administrativos S/. 624 S/. 624 S/. 624

Gastos Ventas S/. 254 S/. 254 S/. 254

AMORTIZACION INTANGIBLES Y GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 34,604 S/. 34,604 S/. 34,604

Producción (CIF) S/. 18,780 S/. 18,780 S/. 18,780

Gastos Administrativos S/. 9,465 S/. 9,465 S/. 9,465

Gastos Ventas S/. 6,359 S/. 6,359 S/. 6,359

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 37,407 S/. 37,407 S/. 37,407


189


7.4.2.1. Depreciación Tabla N°150

Depreciación

RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL

AÑO 1

AÑO 2

AÑO 3

Producción

1,924

1,924

1,924

Ventas

254

254

254

Administración

624

624

624

TOTAL DEPRECIACION ANUAL

2,803 2,803

2,803


7.4.2.2. Amortización de intangibles

Tabla N°151

Amortización de intangibles

AMORTIZACION DE INTANGIBLES Y PRE-OPERATIVOS

Año 1

Año 2

Año 3

Producción S/. 18,780 S/. 18,780 S/. 18,780

Administración S/. 9,465 S/. 9,465 S/. 9,465

Ventas S/. 6,359 S/. 6,359 S/. 6,359

TOTAL AMORTIZACIÓN ANUAL S/. 34,604 S/. 34,604 S/. 34,604


190


Tabla N°152

Detalle de Amortización de intangibles

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES

DESCRIPCION Cant. Costo unitario

S/.

Total Valor

Venta IGV 18 %

Total Precio de

Venta Amortizacion

Producción

Adminstrativo

Ventas

CONSTITUCION DE LA EMPRESA Anual

% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda de índices ante la SUNARP S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 1.67 0% S/. - 100% S/. 1.67 0% S/. -

Reserva de nombre ante la SUNARP S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 6.00 0% S/. - 100% S/. 6.00 0% S/. -

Elaboración de minuta S/. 466.10 S/. 466.10 S/. 83.90 S/. 550.00 S/. 155.37 0% S/. - 100% S/. 155.37 0% S/. -

Escritura Pública ante notario público S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 S/. 30.00 0% S/. - 100% S/. 30.00 0% S/. -

Gastos Administrativos Notaria S/. 75.20 S/. 75.20 S/. 13.54 S/. 88.74 S/. 25.07 0% S/. - 100% S/. 25.07 0% S/. -

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 654.30 S/. 113.63 S/. 767.93 S/. 218.10 S/. - S/. 218.10 S/. -

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 26.26 S/. 26.26 S/. 4.73 S/. 30.99 S/. 8.75 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 8.75

Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 496.30 S/. 496.30 S/. 89.33 S/. 585.63 S/. 165.43 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 165.43

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 477.08 S/. 477.08 S/. 85.87 S/. 562.95 S/. 159.03 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 159.03

Registro de Código de barras 1 S/. 423.73 S/. 423.73 S/. 76.27 S/. 500.00 S/. 141.24 100% S/. 141.24 0% S/. - 0% S/. -

Publicación en Diario El Peruano 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 S/. 66.67 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 66.67

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 1,623.37 S/. 292.21 S/. 1,915.58 S/. 541.12 S/. 141.24 S/. - S/. 399.88

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Local: Distrito de Surquillo

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 220.91 S/. 220.91 S/. 220.91 S/. 73.64 70% S/. 51.55 20% S/. 14.73 10% S/. 7.36

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 24.00 70% S/. 16.80 20% S/. 4.80 10% S/. 2.40

Registro Sanitario 1 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 81.00 S/. 27.00 100% S/. 27.00 0% S/. - 0% S/. -

Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00 S/. 333.33 100% S/. 333.33 0% S/. - 0% S/. -

Carnet de sanidad 3 S/. 24.00 S/. 72.00 S/. 72.00 S/. 24.00 100% S/. 24.00 0% S/. - 0% S/. -

Defensa Civil 1 S/. 173.58 S/. 173.58 S/. 173.58 S/. 57.86 70% S/. 40.50 20% S/. 11.57 10% S/. 5.79

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 1,619.49 S/. 180.00 S/. 1,799.49 S/. 539.83 S/. 493.18 S/. 31.10 S/. 15.55

SOFTWARE

Antivirus 4 S/. 147.50 S/. 590.00 S/. 106.20 S/. 696.20 S/. 196.67 33% S/. 65.56 33% S/. 65.56 33% S/. 65.56

Softw are administrativo 1 S/. 15,477.00 S/. 15,477.00 S/. 2,785.86 S/. 18,262.86 S/. 5,159.00 33% S/. 1,719.67 33% S/. 1,719.67 33% S/. 1,719.67

TOTAL SOFTWARE S/. 16,067.00 S/. 2,892.06 S/. 18,959.06 S/. 5,355.67 S/. 1,785.22 S/. 1,785.22 S/. 1,785.22

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 19,964.16 S/. 3,477.90 S/. 23,442.06 S/. 6,654.72 S/. 2,419.65 S/. 2,034.42 S/. 2,200.65



191

7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables

Tabla N°153

Activos fijos no depreciables

BIENES NO DEPRECIABLES

Descripcion

Proveedor

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

PRODUCCION

Balanza electronica Harmans 1 S/. 979 S/. 979 S/. 176 S/. 1,155

Refrigeradora Coldex 1 S/. 813 S/. 813 S/. 146 S/. 959

Pistola de calor Sodimac 1 S/. 466 S/. 466 S/. 84 S/. 550

Paleta hidraulica Bennoto 1 S/. 965 S/. 965 S/. 174 S/. 1,139

Temporizador Polder 1 S/. 30 S/. 30 S/. 5 S/. 35

Balón de gas de 45Kg Solgas 1 S/. 169 S/. 169 S/. 31 S/. 200

Colador industrial Harmans 1 S/. 420 S/. 420 S/. 76 S/. 496

Escalera metálica Sodimac 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Cuchilla almacén Sodimac 2 S/. 24 S/. 49 S/. 9 S/. 58

Tijera almacén Artesco 2 S/. 14 S/. 29 S/. 5 S/. 34

Botiquin Sodimac 4 S/. 34 S/. 135 S/. 24 S/. 160

Extintores Sodimac 4 S/. 58 S/. 230 S/. 41 S/. 272

Mesa Sodimac 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354

TV Sodimac 1 S/. 649 S/. 649 S/. 117 S/. 766

Cámara de seguridad Sodimac 4 S/. 190 S/. 762 S/. 137 S/. 899

Microondas Samsung 1 S/. 229 S/. 229 S/. 41 S/. 270

Aire acondicionado Sodimac 2 S/. 719 S/. 1,439 S/. 259 S/. 1,698

Escritorio Sodimac 1 S/. 160 S/. 160 S/. 29 S/. 189

Silla giratoria operativa Sodimac 1 S/. 100 S/. 100 S/. 18 S/. 118

Estantería de metal Sodimac 4 S/. 254 S/. 1,017 S/. 183 S/. 1,200

TOTAL S/. 9,025 S/. 1,625 S/. 10,650

VENTAS

Estanteria melamine para oficina Sodimac 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300



TOTAL S/. 514 S/. 93 S/. 607

ADMINISTRATIVO

Estanteria melamine para oficina Sodimac 2 S/. 254 S/. 508 S/. 92 S/. 600

Impresora multifuncional Sodimac 1 S/. 465 S/. 465 S/. 84 S/. 549



TOTAL S/. 1,493 S/. 269 S/. 1,762

TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 11,032 S/. 1,986 S/. 13,018



192

7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

Tabla N°154

Costos de producción unitaria



COSTOS DE PRODUCCION

MATERIA PRIMA

S/. 189,982

S/. 228,977

S/. 274,111

MANO DE OBRA DIRECTA

S/. 78,031

S/. 96,038

S/. 114,045

CIF

S/. 163,709

S/. 168,286

S/. 174,031

TOTAL COSTOS PRODUCCION

S/. 431,721

S/. 493,300

S/. 562,188

COSTOS PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO S/.4.38 S/.4.12 S/.3.87


Tabla N°155

Resumen de costos de producción unitario

Resumen de costo producción unitario Año 1 Año 2 Año 3

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 4.38 S/. 4.12 S/. 3.87

Materia prima S/. 1.93 S/. 1.91 S/. 1.88

Mano de obra directa S/. 0.79 S/. 0.80 S/. 0.78

CIF S/. 1.66 S/. 1.41 S/. 1.20


Tabla N°156

Costo total unitario



COSTOS TOTALES

MATERIA PRIMA S/. 189,982 S/. 228,977 S/. 274,111

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 78,031 S/. 96,038 S/. 114,045

CIF S/. 163,709 S/. 168,286 S/. 174,031

GASTOS ADMINISTRACION S/. 143,880 S/. 143,880 S/. 143,880

GASTOS VENTAS S/. 80,461 S/. 78,328 S/. 78,328

TOTAL COSTOS S/. 656,062 S/. 715,509 S/. 784,396

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.6.66 S/.5.98 S/.5.39


COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO

COSTO PRODUCCION UNITARIO

193


Tabla N°157

Resumen de costo total unitario

Resumen de costos unitarios Año 1 Año 2 Año 3

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 6.66 S/. 5.98 S/. 5.39

Materia prima S/. 1.93 S/. 1.91 S/. 1.88

Mano de obra directa S/. 0.79 S/. 0.80 S/. 0.78

CIF S/. 1.66 S/. 1.41 S/. 1.20

Gastos administrativos S/. 1.46 S/. 1.20 S/. 0.99

Gastos de ventas S/. 0.82 S/. 0.65 S/. 0.54


7.4.4. Costos fijos y variables unitarios

En la siguiente tabla se muestra las variables unitarias que guardan relación con el volumen

de producción

Tabla N°158

Costos Variables Unitario



21.5% 21.5%

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA

S/. 189,982

S/. 228,977

S/. 274,111

CIF - VARIABLE (material empaque, energia, agua, gas, transporte) S/. 21,332 S/. 25,808 S/. 31,295

TOTAL COSTOS VARIABLES

S/. 211,314

S/. 254,785

S/. 305,406

COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO S/.2.15 S/.2.13 S/.2.10


A continuación se detalla los costos fijos que se tienen que considerar indistintamente de las

variaciones en la producción:

COSTOS VARIABLES

194


Tabla N°159

Costos Fijos unitarios


Unidades 98,485 119,663 145,434

COSTOS FIJOS


CIF FIJO S/. 142,376 S/. 142,478 S/. 142,737

GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 143,880 S/. 143,880 S/. 143,880

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 80,461 S/. 78,328 S/. 78,328

TOTAL COSTOS FIJOS S/. 444,748 S/. 460,724 S/. 478,990

COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO S/.4.52 S/.3.85 S/.3.29


COSTOS FIJOS

195


Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

Se ha contemplado que las premisas para el Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de

Caja sean las mismas:

Horizonte de evaluación de tres años

Aljro SAC. Iniciará operaciones en noviembre del 2017.

Los montos considerados están en la moneda soles.

El impuesto a la renta está considerado bajo el régimen de la ley Mype.

Nuestra política de venta es crédito a 60 días.

La estructura financiera es 47% deuda y 53% capital propio

En el estado de ganancias y pérdidas nuestro precio están sin IGV.

Durante la duración del proyecto el precio del producto será constante

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla N°160

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (NO INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)

2018 2019 2020

VENTAS 716,856 871,005 1,058,587

COSTO DE VENTAS (431,721) (493,300) (562,188)

(-) Materia Prima (189,982) (228,977) (274,111)

(-) Mano de obra directa (78,031) (96,038) (114,045)

(-) CIF (163,709) (168,286) (174,031)

UTILIDAD BRUTA 285,135 377,705 496,399

GASTOS OPERATIVOS (224,341) (222,208) (222,208)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (143,880) (143,880) (143,880)

(-) GASTOS VENTAS (80,461) (78,328) (78,328)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 60,793 155,497 274,191

(-) IMPUESTO A LA RENTA (6,088) (34,025) (69,040)

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS 54,706 121,471 205,151


196


8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla N°161

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)

2018 2019 2020

VENTAS 716,856 871,005 1,058,587

COSTO DE VENTAS (431,721) (493,300) (562,188)

(-) Material directo (189,982) (228,977) (274,111)

(-) Mano de obra directa (78,031) (96,038) (114,045)

(-) CIF (163,709) (168,286) (174,031)

UTILIDAD BRUTA 285,135 377,705 496,399


(-) GASTOS VENTAS (80,461) (78,328) (78,328)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 60,793 155,497 274,191

GASTOS FINANCIEROS (20,425) (9,321) (1,350)

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 40,369 146,176 272,841

(-) IMPUESTO A LA RENTA (4,037) (31,276) (68,642)

UTILIDAD NETA 36,332 114,900 204,199

ESCUDO FISCAL 2,051 2,750 398


8.4. Flujo de Caja Operativo

Tabla N°162

Flujo de Caja Operativo

FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

VENTAS 845,890 1,027,786 1,249,132

(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA PRIMA (224,179) (270,193) (323,452)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (78,031) (96,038) (114,045)

(-) CIF (152,736) (158,137) (164,917)


(-) GASTOS VENTAS (78,044) (75,527) (75,527)

(-) IMPUESTOS A LA RENTA (6,088) (34,025) (69,040)

(+) PAGO IGV (Estado) (63,969) (97,808) (124,163)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 105,664 158,878 240,810


197


8.5. Flujo de Capital

Tabla N°163

Flujo de Capital

FLUJO DE CAPITAL Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (25,056)

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (23,442)

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (97,900) 7,800

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (109,845) (23,620) (28,743)

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 12,378

(+) VALOR DE RECUPERO KW 162,208

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (256,242) (23,620) (28,743) 182,386

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO)

(256,242) 82,043 130,135 423,196


8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla N°164

Flujo de caja económico


FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO)

(256,242) 82,043 130,135 423,196


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

En el siguiente cuadro se detalla el monto de las cuotas a pagar anualmente:

Tabla N°165

Flujo de servicio de la deuda


PRESTAMO 120,000

(-) CUOTAS (Amortización + Intereses)

(69,715)

(69,715)

(11,665)

(+) ESCUDO FISCAL 2,051 2,750 398

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 120,000 (67,664) (66,965) (11,267)


198


8.8. Flujo de Caja Financiero

Se obtiene el flujo de caja financiero mediante la diferencia entre el flujo de caja económico

menos el flujo de servicios de la deuda.

Tabla N°166

Flujo de Caja Financiero


FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO)

(136,242) 14,379 63,170 411,929


199


Capítulo IX: Evaluación económico financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

Para el cálculo de la tasa de descuento nos hemos basado en el modelo CAPM (Cost Asset

Pricing Model), el cual se utilizara la siguiente formula:

Rf: Tasa libre de riesgo

B: Beta

Rm: Rendimiento del mercado

Riesgo país

El dato utilizado de la tasa libre de riesgo es de las letras del tesoro de EEUU, la beta se y la

prima del mercado se obtuvo de la página de damodaran, y el riesgo país del Banco Central

de Reserva del perú.

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM

Tabla N°167

CAPM

COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)

Rendimiento del mercado (Rm) 11.42%

Tasa libre de riesgo USA (Rf) 2.00%

Prima de riesgo de mercado (Rm - Rf) 6.24%

Beta desapalancada 0.61

%D 47%

%E 53%

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado 0.99

Cok nominal 8.17%

Riesgo país 1.35%

COK apalancado del proyecto 9.52%


COK = Rf + B x (Rm - Rf)+riesgo país

200


9.1.1.2. COK propio

Para el cok propio se procedió a consultar a cada inversionista cuál sería su alternativa para

invertir su dinero:

Tabla N°168

Cok propio

COK PROPIO

Accionista Alternativa de inversión Rentabilidad

Flores Campos, Abraham Isaac Depósito a plazo en el Banco

Ripley

6.25%

Huamán Silva, Luz Romina Ahorro plazo fijo en el Financiero 4.50%

Lucho Chacon, Oswaldo Fondos mutuos en el BBVA 5.48%

Quispe Presentación, Juana Ahorro a plazo en Caja Huancayo 5.80%

Villar Chumpitaz, Lorena Depósito a plazo Banco Falabella. 5.00%

Promedio de Rentabilidad 5.41%

Factor 3.81%

Cok propio 20.61%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Para el costo promedio ponderado de capital o Wacc (Weighted Average Cost of Capital), es

la tasa de descuento que utilizaremos para determinar los flujos de fondos. Se procede a

calcular el promedio del costo de la deuda y el costo del capital propio.

Tabla N°169

Costo Promedio Ponderado de Capital

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Capital Monto % Costo de capital

Deuda S/. 120,000 47% 16.10%

Capital propio S/. 136,242 53% 9.52%

S/. 256,242 100%

Costo promedio ponderado capital (WACC)

12.60%


201


Tabla N°170

Detalle del costo de la deuda

COSTO DE LA DEUDA % Deuda TCEA

Deuda Activos Fijos 21% 26.00%

Deuda Capital de trabajo 79% 22.00%

Costo promedio de la deuda 22.83%

Costo neto de la deuda (menos los impuestos)

16.10%


9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad

9.2.1.1. VANE y VANF

El Valor actual neto nos indica el valor actual de un flujo de dinero, considerando el cok del

proyecto y tasa de descuento. Como se aprecia en la tabla N° 171, el VAN económico y

financiero son positivos, lo cual nos indica que la inversión del proyecto es aceptable.

Tabla N°171

VANE y VANF

VAN Económico 215,716

VAN Financiero 243,172


9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado

La tasa interna de Retorno no indica la tasa de rentabilidad o interés que nos brinda el

proyecto. En el cuadro N° 172 se muestra el TIRE, TIRF y TIR modificado donde los valores

son mayor al WACC 12.60% y COK 9.52% implicando así que el proyecto es aceptable.

Tabla N°172

TIRE y TIRF, TIR modificado

TIR Económico 45.26%

TIR financiera 59.12%

TIRM 54.08%


202


9.2.1.3. Período de recuperación descontado

El proyecto se recuperara en el tercer año como se muestra en el siguiente cuadro:

Tabla N°173

Periodo de recuperación descontado del flujo de caja económico

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo de caja descontado -256,242 72,864 102,644 296,450

Flujo de caja acumulado -256,242 -183,378 -80,734 215,716

Periodo de recuperación descontado 2.27 años


Tabla N°174

Periodo de recuperación descontado del flujo de caja financiero






9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C)

De acuerdo al resultado de Beneficio / costo como se muestra en la tabla N° 175 lo ratios de

(B/C) económico y (B/C) financiero son mayores a la unidad determinando así el proyecto

aceptable.

Tabla N°175

Beneficio / Costo (B/C)

Beneficio/Costo 1.84



Tabla N° 176

203


Flujo de caja económico


FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO)

(256,242) 82,043 130,135 423,196

WACC 12.60%

VAN Económico 215,716

TIR Económico 45.26%


PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO






Tabla N°177

Flujo de caja financiero


FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DEL ACCIONISTA

(136,242) 14,379 63,170 411,929

COK 9.52%

VAN Financiero 243,172

TIR financiera 59.12%


TIRM 54.08%






9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

En el punto de equilibrio se muestra la cantidad de productos que se tiene que vender al

precio establecido, para que los ingresos de ventas sean iguales a los costos tanto de los

fijos como variables. Se mostraran las tablas con los costos variables unitarios y el costo fijo

total que se considerara para el punto de equilibrio.

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos

204


Tabla N°178

Costos Variables



21.5% 21.5%

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA S/. 189,982 S/. 228,977 S/. 274,111

CIF - VARIABLE (material empaque, energía, agua, gas, transporte) S/. 21,332 S/. 25,808 S/. 31,295

TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 211,314 S/. 254,785 S/. 305,406


Tabla N°179

Costos fijos


Unidades 98,485 119,663 145,434

COSTOS FIJOS


CIF FIJO S/. 142,376 S/. 142,478 S/. 142,737

GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/. 143,880 S/. 143,880 S/. 143,880

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 80,461 S/. 78,328 S/. 78,328

TOTAL COSTOS FIJOS S/. 444,748 S/. 460,724 S/. 478,990


9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo)

Tabla N°180

Estado de resultados (costeo directo)

ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)


VENTAS S/. 716,856 S/. 871,005 S/. 1,058,587

(-) COSTOS VARIABLES -S/. 211,314 -S/. 254,785 -S/. 305,406

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 505,542 S/. 616,220 S/. 753,181

(-) COSTOS FIJOS -S/. 444,748 -S/. 460,724 -S/. 478,990

UTILIDAD OPERATIVA S/. 60,793 S/. 155,497 S/. 274,191

(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 20,425 -S/. 9,321 -S/. 1,350

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 40,369 S/. 146,176 S/. 272,841

(-) IMPUESTOS -S/. 4,037 -S/. 31,276 -S/. 68,642

UTILIDAD NETA S/. 36,332 S/. 114,900 S/. 204,199


Tabla N°181

COSTOS FIJOS

COSTOS VARIABLES

205


Estado de resultado (punto de equilibrio)

ESTADO DE RESULTADO (PUNTO DE EQUILIBRIO)


VENTAS S/. 636,638 S/. 657,331 S/. 679,413

(-) COSTOS VARIABLES -S/. 191,890 -S/. 196,608 -S/. 200,423

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 444,748 S/. 460,724 S/. 478,990

(-) COSTOS FIJOS -S/. 444,748 -S/. 460,724 -S/. 478,990

UTILIDAD OPERATIVA S/. 0 S/. 0 S/. 0


9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades

Tabla N°182

Punto de equilibrio en unidades

VENTAS VS PTO DE EQUILIBRIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

VENTAS 98,485 119,663 145,434

PE EN UNIDADES 89,433 92,339 95,441

RATIO 10% 30% 52%


Para el año 1 las ventas superan el punto de equilibrio en 10%, este comportamiento se

mantiene para todos los años del proyecto alcanzando para los siguientes años un ratio de

30 y 52% respectivamente.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles

Tabla N°183

Punto de equilibrio en nuevos soles


PE EN SOLES S/. 636,638 S/. 657,331 S/. 679,413


9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

Proyecto: Salsa de ají gourmet

La empresa ALJRO S.A.C producirá salsa de ají gourmet con la marca SUMAQ, el cual

tendrá una presentación en envase de vidrio de 212 gr.

Esquema B2C

9.3.1. Variables de entrada

206


Para el presente trabajo se ha considerado las siguientes variables críticas:

Precio

Demanda

Costo de materia prima

9.3.2. Variables de salida

Los indicadores que se utilizaran para medir el impacto en la rentabilidad son los siguientes:

VAN

TIR

WACC

Siendo el VAN el más relevante.

9.3.3. Análisis unidimensional

Precio

El precio del producto será el mismo para ambos canales de distribución los cuales son

supermercados peruanos y tiendas especializadas, más adelante se podría implementar

campañas de promoción brindando el producto a un menor precio. Otra de las razones que

influiría en una disminución de los precios seria la competencia, ya que si se desea tener una

mantener el producto en el mercado nuestros precios deben ir acorde a los precios de la

competencia.

Por esta razón, el precio del producto puede disminuir hasta un máximo de 12.96% que

equivale a S/.10.45 permitiendo que el proyecto continúe siendo rentable (donde el VAN=O).

Tabla N°184

Variable entrada precio

Variable de entrada - Precios

Base VAN E = 0

Disminución máxima del precio -12.96%

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR S/. 12.00 S/. 10.45

Variables de salida

VANE S/. 215,716 S/. -

TIRE 45.26% 11.91%

WACC 12.60% 11.91%


207


Demanda

Según los resultados obtenidos se observa que nuestra demanda podría disminuir como

máximo hasta en 20.06%. Es decir de 363,582 unidades puede descender a 290,648

unidades manteniendo el precio unitario de s/. 12.00, permitiendo que el proyecto continúe

siendo rentable (VAN=O).

Los motivos que podrían hacer que se disminuya la demanda podría ser el aumento de la

competencia, incremento de productos sustitutos, problemas económicos y políticos del país,

entre otros.

Tabla N°185

Variable de entrada – Demanda

Variable de entrada - demanda

Base VAN E = 0

Disminución máxima de la demanda (cantidades)

-20.06%

ENVASE DE SUMAQ DE 212GR

363,582

290,648

Variables de salida

VANE S/. 215,716 S/. -

TIRE 45.26% 11.91%

WACC 12.60% 11.91%


Costos de materia prima

El costo de materia prima está compuesto por: rocoto, pimiento, ajos, ajinomoto, galleta de

soda, sal, queso fresco, leche, aceite, vinagre, precinto y envase. Según el cálculo obtenido

el costo de materia prima podría aumentar como máximo en un 48.56% para que el proyecto

siga manteniéndose rentable.

Los motivos que podrían afectar al incremento del costo de la materia prima seria: el alza de

precios en los insumos, inflación, desastres naturales, bajo poder de negociación de los

proveedores, entre otros.

Tabla N°186

208


Variable de entrada – Costo de materia prima

Variable de entrada - Costo de la materia prima

Base VAN E = 0

Aumento maximo del costo de materia prima

48.56%

Rocoto S/. 55.00 S/. 81.71

Pimiento S/. 50.00 S/. 74.28

Ajos S/. 130.00 S/. 193.13

Ajinomoto S/. 8.50 S/. 12.63

Galleta de Soda S/. 9.00 S/. 13.37

Sal S/. 8.00 S/. 11.88

Queso fresco S/. 120.00 S/. 178.27

Leche S/. 55.00 S/. 81.71

Aceite S/. 23.00 S/. 34.17

Vinagre S/. 20.00 S/. 29.71

Precinto S/. 30.00 S/. 44.57

Envase S/. 49.00 S/. 72.79

Variables de salida

VANE S/. 215,716 S/. -

TIRE 45.26% 11.67%

WACC 12.60% 11.67%


9.3.4. Análisis multidimensional

209


Para el análisis multidimensional se ha considerado utilizar un margen de 5% para los

diferentes escenarios, obteniendo resultados favorables en ambos escenarios ya que se

observa que la TIR es mayor del WACC y el VANE es mayor a O.

Tabla N°187

Análisis multidimensional

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA

PRECIOS -5% 0% 5%

DEMANDA -5% 0% 5%

COSTOS MATERIA PRIMA 5% 0% 0%

VARIABLES DE SALIDA

VANE S/. 60,467 S/. 215,716 S/. 346,538

TIRE 20.36% 45.26% 70.08%

WACC 12.13% 12.60% 13.06%

ESCENARIOS PROBABILIDADES 20% 50% 30%


9.3.5. Variables criticas del proyecto

La variable con mayor sensibilidad es la del precio porque en comparación con las otras

variables presenta un margen menor. De s/. 12.00 se puede disminuir a S/.10.45 donde

podría no generar tanto impacto o diferencia en la percepción del consumidor.

9.3.6. Perfil de riesgo

Según los resultados obtenidos a través de los análisis realizados se podría determinar que

el perfil de riesgo es bajo, porque la disminución de precio se daría en caso extremo por

tema de competencia o por campaña de promoción. Tomando en cuenta que el producto no

tiene una estacionalidad y los insumos son accesibles sobre todo el rocoto que es un

producto que se cosecha en todas las regiones del Perú. Asimismo, también se considera

que el mercado de salsa de ají está en crecimiento en los últimos años.

El cuadro N°188 se analizara el perfil de riesgo según los escenarios y las probabilidades de

ocurrencias distribuidas de la siguiente manera:

VAN ECONOMICO ESPERADO S/. 223,912.43

210


Tabla N°188 Análisis de perfil de Riesgo

ESCENARIO

PROBABILIDAD

VAN E

Prob (VANE - VANE)^2

PESIMISTA 20% 60,467 5,342,893,967

BASE 50% 215,716 33,594,254

OPTIMISTA 30% 346,538 4,511,080,252

VAN E ESPERADO = S/. 223,912.43

VARIANZA = 9,887,568,473

DESVIACION ESTANDAR = 99,436

PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN E < 0) 1.22%

PROBABILIDAD DE EXITO (VAN E >= 0) 98.78%

De acuerdo a los resultados se obtiene una probabilidad de no éxito de 1.2% en comparación

de una probabilidad de éxito alta de 98.78%, concluyendo así que el proyecto es altamente

viable y tiene un perfil bajo de riesgo.

Capítulo X: Conclusiones y Recomendaciones

211


10.1. Conclusiones

El proyecto está hecho a base principalmente de rocoto y el beneficio es que en todo

el país se produce este insumo, no tiene estacionalidad de producción, logrando así

ofrecer alta oferta lo cual podría existir bajo poder de negocio con el proveedor.

El mercado de salsa de ají y continuamente la gastronomía peruana están en

crecimiento, así mismo el público objetivo que es el nivel socioeconómico A y B

tienen mayor porcentaje de consumo de alimentos preparados y están en constante

búsqueda de novedad y calidad sin estimar mucho en el precio del producto.

El producto tuvo mucha aceptación en las encuestas y el focus group porque está

ofreciendo una diferenciación de sabor y calidad, recalcaron mucho el sabor que era

bueno y casero en comparación de las salsas tradicionales que ofrece en el mercado.

Así mismo se pudo conocer que el público tiene bajo conocimiento sobre las

propiedades del rocoto por lo cual en las ferias se busca informar sobre los beneficios

de consumo del producto.

En el estudio técnico se determinó que la localización de la empresa sea en Surquillo,

principalmente por la cercanía que se encuentra a nuestros canales de distribución.

Además la distribución de la planta ha sido distribuida de forma optimo aprovechando

todos los espacios de para el adecuado proceso de producción y comodidad de todos

los trabajadores.

El proyecto en estudio es rentable considerando que el resultado del VANE es

215,716.00 y el TIRE es 45.26% siendo este mayor al WACC de 12.60%. Así mismo

el beneficio / costo del proyecto es de 1.84 siendo este mayor a la unidad y el tiempo

de recuperación de la inversión se dará a principios del tercer año.

Según los resultados financieros obtenidos se determina que el proyecto es rentable

debido a que el VAN Financiero es s/. 243,172.00 y una TIR financiera de 59.12%

siendo mayor al cok 9.52%. En tiempo de recuperación de la inversión se dará a

inicios del tercer año.

En el análisis de sensibilidad se muestra que las tres variables críticas serian: el

precio, demanda y costos de materia prima. En el análisis de las diferentes

situaciones en la mayoría de escenarios planteados el proyecto responde de forma

favorable, siendo la variable más critica el precio. Se planteó una situación de un

escenario dinámico, en el que el precio y la demanda disminuyera en un 5% y el

costo de materia prima aumente en un 5% para un escenario pesimista obteniendo

212


como resultado financiero un VAN de S/.60,467.00, TIR de 20.36% y WACC de

12.13%.

10.2. Recomendaciones

La gran aceptación del producto que tuvo en el público objetivo, se recomendaría

crear una línea de salsa de ajís nativas del Perú, logrando así mayor ingresos para la

empresa. Podría implementar combinaciones con otros insumos oriundos del Perú

sobretodo ajís de la selva que fue solicitado por algunos consumidores.

Revisar posteriormente otro tipo de canal de distribución para tener mayor llegada a

los consumidores finales y lograr más alto niveles de ganancias como (restaurantes,

minimarket, etc).

Según el crecimiento de la demanda se podría automatizar el proceso de producción

aumentando maquinaria que permita cumplir con la demanda.

Analizar el mercado internacional porque la comida peruana está teniendo

crecimiento y aceptación en el extranjero.

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