Upload
others
View
6
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
PENGARUH LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR, IRR, PDN, PR dan
FACR TERHADAP Return On Assets (ROA) PADA BANK
PEMBANGUNAN DAERAH
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian
Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Manajemen
OLEH :
SITI HADIYATI ROSARI
2009210697
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
2013
ii
PENGARUH LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR, IRR, PDN, PR dan
FACR TERHADAP Return On Assets (ROA) PADA BANK
PEMBANGUNAN DAERAH
Diajukan Oleh :
SITI HADIYATI ROSARI
NIM : 2009210697
Skripsi ini telah dibimbing
dan dinyatakan siap diuji
Dosen Pembimbing,
Tanggal : 23 September 2013
(Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Si.)
iii
SKRIPSI
PENGARUH LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR, IRR, PDN, PR dan
FACR TERHADAP Return On Assets (ROA) PADA BANK
PEMBANGUNAN DAERAH
Disusun oleh :
SITI HADIYATI ROSARI
NIM : 2009210697
Dipertahankan di depan Tim Penguji
Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 23 September 2013
Tim Penguji
Ketua : Drs. Emanuel Kristijadi, M.M. ....………………
Sekretaris : Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Si. ………………....
Anggota : Hj. Anggraeni,S.E M.Si ........................
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Siti Hadiyati Rosari
Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 28 Oktober 1990
N.I.M : 2009210697
Jurusan : Manajemen
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul : PENGARUH LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR,
IRR, PDN, PR DAN FACR TERHADAP RETURN
ON ASSETS (ROA) PADA BANK
PEMBANGUNAN DAERAH.
Disetujui dan diterima baik oleh :
Ketua Program Studi S1 Manejemen Dosen Pembimbing ,
Tanggal : 23 September 2013 Tanggal : 23 September 2013
( Mellyza Silvi, S.E. M.Si.) (Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Si.)
v
MOTTO
Jika kita tidak mengerti batas kemampuan, kita tidak akan meraih banyak
dalam hidup ini
Hidup seolah akan mati besok Belajarlah seolah akan hidup untuk
selamanya
Tugas dihadapan kita tak pernah sebesar kekuatan di belakang kita
Buat baik berkali-kali, jangan berbuat jahat sekalipun
Hal yg paling sulit dalam hidup ini adalah mengenali diri sendiri
Tak ada sesuatu keadaan yg lebih dekat pada diri manusia melebihi
kemauan
Sesuatu yg tidak baik diucapkan walaupun itu benar tetap tidak memiliki
makna apapun juga
Keyakinan merupakan suatu pengetahuan di dalam hati, jauh tak
terjangkau oleh bukti
Sebagian orang memimpikan sukses, sementara yg lainnya bangun dan
kerja keras untuk sukses
Kita tak dapat menunggu untuk sukses maka dari itu kita harus
mengejarnya.
vi
PERSEMBAHAN
“Skripsi ini akan Saya persembahkan untuk orang-orang yang sangat
berarti dalam hidup saya yang selalu mendukung dan membantu saya
dalam menyelesaikan skripsi ini
Saya bersyukur kepada ALLAH SWT atas limpahan rahmat dan
hidayah-NYA karena dalam menyelesaikan skripsi ini selalu
diberikan kemudahan, kesehatan hingga sampai terselesaikan
skripsi ini.
Untuk kedua orang tua saya tersayang terima kasih atas doa dan
dukungan, pengorbanan selama ini hingga selesai menyelesaikan
skripsi ini.
Terima kasih untuk semua keluarga besarku adek ku (safaah) , serta
pakde ku, mbah ku, dan sepupuku terima kasih atas doanya .
Terima kasih buat dosen pembimbingku Bpk Drs. Ec. Djoko Budhi
Setyawan, M.Si yang telah membimbing kita.
Buat sayang’s “Candra kusuma Putra” terima kasih atas doa
,motivasimu, pengorbanan, dukungan selama ini hingga
terseleaikan skripsi ini.
Buat teman – teman bimbingan : -, Indra -, Rininta dan sella terima
kasih banget ya semoga kita semua lulus Amien . . .
Buat anag – anag kost yang paling baik dan riuewuh makasi ya
semuanya .
Buad temen –temen ku Anni Royani, Lissa Ega , Lia Sandra Luxsy
neffilya, Indri Rosalian, bismillah say kita lulus bareng amien . . .
vii
Buat temen – temen yang ud lulus makasi selama ini ud bantuin
banyag dan mengajari
Untuk teman-teman perbanas lainnya terima kasih atas doa , dan dukungan
yang selama ini diberikan maaf tidak bisa menyebutkan satu persatu
semuanya, sukses buat kita semua.
“Dyah Baninarwi”
viii
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur ke hadirat Allah SWT, yang telah
memberikan perlindungan dan limpahan rahmat-Nya, sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi yang berjudul “PENGARUH LDR, IPR, APB, NPL,
BOPO, FBIR, IRR, PDN, PR dan FACR TERHADAP RETURN ON
ASSETS PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH” .
Penulis menyadari terselesainya skripsi ini tidak terlepas dari dukungan
dari para pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi ini. Pada
kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya
kepada :
1. Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Si. selaku Dosen Pembimbing dalam
menyusun skripsi ini, berkat arahan dan bimbingan beliau skripsi ini dapat
terselesaikan dengan lancar dan baik.
2. Ibu Dr. Dra. Psi. Tatik suryani, M.M selaku Ketua STIE Perbanas
Surabaya.
3. Ibu Mellyza Silvy, S.E., M.Si. selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE
Perbanas Surabaya, yang telah memberi petunjuk dalam penyusunan
skripsi.
4. Bapak Basuki Rahmat, S.E, M.M selaku Dosen wali yang telah
membimbing dan arahannya.
ix
5. Bapak dan Ibu Dosen beserta civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya
yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada penulis
selama perkuliahan.
Demikian skripsi ini dibuat, semoga dapat berguna bagi semua pihak pada
umumnya dan bagi para peneliti yang ingin meneliti obyek yang sama pada
khususnya.
Surabaya, Oktober 2013
Penulis
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ............................................................................................. i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI ............................................................. ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ................................................................ iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ............................................................... iv
HALAMAN MOTTO ........................................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN............................................................................ vi
KATA PENGANTAR .......................................................................................... vii
DAFTAR ISI ......................................................................................................... x
DAFTAR TABEL ................................................................................................. xi
DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ xii
DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... xiii
ABSTRAK ............................................................................................................ xiv
BAB I PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang masalah ................................................................ 1
1.2 Perumusan Masalah ....................................................................... 7
1.3 Tujuan Penelitian ........................................................................... 8
1.4 Manfaat Penelitian ......................................................................... 10
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi........................................................ 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA
2.1 Penelitian Terdahulu ...................................................................... 13
2.2 Landasan Teori .............................................................................. 17
2.3 Kerangan Pemikiran ...................................................................... 43
2.4 Hipotesis Penelitian ....................................................................... 44
BAB III METODE PENELITIAN
3.1 Rancangan Penelitian .................................................................... 46
3.2 Batasan Penelitian ......................................................................... 47
3.3 Identifikasi Variabel ...................................................................... 47
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ............................ 48
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ..................... 51
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ............................................ 53
3.7 Teknik Analisis Data ..................................................................... 53
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ....................................................... 62
4.2 Analisis Data ................................................................................. 70
4.3 Pembahasan..................................................................................100
BAB V PENUTUP
5.1 Kesimpulan.................................................................................109
5.2 Keterbatasan Penelitian................................................................ 111
5.3 Saran.........................................................................................113
DAFTAR RUJUKAN
LAMPIRAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Perkembangan ROA Pada Bank Umum Pembangunan
Daerah..................................................... ...................................... 4
Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan Penelitian Terdahulu Dengan
Penelitian Sekarang ....................................................................... 16
Tabel 3.1 Populasi Bank Pembangunan Daerah ........................................... 52
Tabel 3.2 Sampel Berdasarkan Total Asset Bank Pembangunan Daerah Per
September 2012............................................................... .............. 53
Tabel 4.1 Posisi LDR Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 ........... 71
Tabel 4.2 Posisi IPR Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 ............. 72
Tabel 4.3 Posisi APB Periode Triwulan I 2008-Triwulan IV 2012 .............. 74
Tabel 4.4 Posisi NPL Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 ............ 75
Tabel 4.5 Posisi BOPO Periode Triwulan I 2008– Triwulan IV 2012.......... 76
Tabel 4.6 Posisi FBIR Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 .......... 78
Tabel 4.7 Posisi IRR Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 ............ 79
Tabel 4.8 Posisi PDN Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 .......... 80
Tabel 4.9 Posisi PR Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 .............. 81
Tabel 4.10 Posisi FACR Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 ........ 83
Tabel 4.11 Posisi ROA Periode Triwulan I 2008 – Triwulan IV 2012 ........... 84
Tabel 4.12 Hitungan Regresi Linear berganda ................................................ 85
Tabel 4.13 Hasil Uji F .................................................................................... 89
Tabel 4.14 Hasil Uji T ..................................................................................... 93
Tabel 4.15 Hasil Hipotesis .............................................................................. 101
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran……………………………………………. ..... 43
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Uji F…...….….. ............... 55
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Uji-T Satu Sisi Kiri....…… 58
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Uji-T Satu Sisi Kanan…... .58
gambar 3.4 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Uji-T Dua Sisi…………......60
Gambar 4.1 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Untuk Uji F……………......90
Gambar 4.2 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel LDR……… ........ 93
Gambar 4.3 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel IPR………...... .....94
Gambar 4.4 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel APB………..........95
Gambar 4.5 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel NPL …………... . 95
Gambar 4.6 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel BOPO………. ... . 96
Gambar 4.7 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel FBIR…………. .. 96
Gambar 4.8 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel IRR……….. ...... . 97
Gambar 4.9 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel PDN………… .... . 98
Gambar 4.10 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel PR………. ....... . 98
Gambar 4.11 Daerah Penerimaan Dan Penolakan H0 Variabel FACR………. .. . 99
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR)
Lampiran 2 Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR)
Lampiran 3 Perhitungan Produktif Bermasalah (APB)
Lampiran 4 Perhitungan Non Performing Loan (NPL)
Lampiran 5 Perhitungan Biaya Terhadap Pendapatan Operasional(BOPO)
Lampiran 6 Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR)
Lampiran 7 Perhitungan Biaya Interest Rate risk (IRR)
Lampiran 8 Perhitungan Posisi Devisa Netto (PDN)
Lampiran 9 Perhitungan Primary Ratio (PR)
Lampiran 10 Perhitungan Fixed Assets Ratio (FACR)
Lampiran 11 Perhitungan Returm On Assset ( ROA)
Lampiran 1 2 Hasil Output SPSS
Lampiran 1 3 Tabel uji t
Lampiran 14 Tabel uji f
xiv
" The Influence LDR, IPR, APB, NPL, ROA, FBIR, IRR, PDN, PR and FACR
on Return On Assets (ROA) in the Regional Development Banks"
ABSTRACT
This study analyzes whether LDR, IPR, APB, NPL, ROA, FBIR, IRR, PDN,
PR and FACR have a significant effect on ROA simultaneously on Regional
Development Bank, there are five sample banks namely: Bali Regional
Development Bank, Regional Development Banks central Java, Jakarta Regional
development Bank, development Bank of west Sumatra and Riau Islands Regional
development banks. Samples were taken from the total assets of 10 trillion to 30
trillion, of the five study samples the highest position of the bank's ROA is Central
Java Regional Development Bank and the highest total assets owned by the
Central Java Regional Development Bank while the smallest assets owned by
Regional Development Bank Bali
Data and Method of data collection in this research is secondary data
drawn from the Regional Development Bank's financial statements. Bank starting
from the first quarter of 2008 until the fourth quarter of 2012. Descriptive data
analysis and analysis using multiple linear regression analysis, F test and t test.
These results indicate that the LDR, IPR, APB, NPL, ROA, FBIR, IRR,
PDN, PR and FACR have a significant effect on ROA simultaneously on Regional
Development Banks. LDR variable, IPR, and FACR have a significant positive
impact on ROA, while APB, NPL, ROA, FBIR, ROA, FBIR have a significant
negative impact on ROA, but variable IRR and PDN has no significant positive
effect on ROA. Most variable berdominan variables on ROA is ROA.
Key word : Return On Assets, BPD Banks, LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR,
IRR, PDN, PR dan FACR