FINANSIJSKA ANALIZA kao deo Biznis plana

Dalibor Vojinov 5324

Marko Stojin 5243

ta je biznis plan?

Poetni dokument koji slui za razgovor sa investitorima i finansijerima odreenog poslovnog poduhvata.

Sadri prikaz stanja poslovnog procesa odreenog preduzea i osnovne elemente vezane za odreeni poslovni poduhvat koji preduzee eli da realizuje.

ta je biznis plan?

To nije klasian planski dokument, kao to su godinji i srednoroni planovi.

Biznis plan se ne odnosi samo na preduzee, ve, pre svega na odreeni poslovni poduhvat.

Biznis plan

Poslovno-finansijske mogunosti potencijalni osniva medijskog preduzea preispituje izradom tkz. Biznis plana.Osnovu za izradu biznis plana predstavlja istraivanje medijskog trita, a njegova izrada najee se poverava ekspretskim timovima koji ga uobliavaju na osnovu zahteva osnivaa i rezultata istraivanja trita

Biznis plan

Optimalno vreme za izradu biznis plana je est meseci pre nameravanog poetka rada medijskog preduzea.

Rezime biznis plana

Veoma vaan, ali ne i najvaniji deo biznis plana. Ovo nije uvod, u kojem treba prepriati sadraj plana.Ovo je prvi deo vaeg poslovnog plana koji e potencijalni kreditor/finansijer proitati i kojim morate osvojiti njegovu panju i interes za celinu plana.Ovaj deo treba da sadri: opis vaeg preduzea, proizvoda/usluge i vae trine pozicioniranosti i mora biti saet i direktno odraavati sutinu vaeg preduzetnikog poduhvata.

Rezime biznis plana

Projekcije toka gotovine se obino rade na mesenoj osnovi za prvu godinu, po kvartalima za drugu godinu i na godinjoj osnovi za treu, etvrtu i petu godinu.. Validnost projekcije toka gotovine iznad svega zavisi od tanosti prognoze prodaje. Polazna osnova za definisanje mesenog toka gotovine je prognoza prodaje za narednu godinu, na mesenoj osnovi. Shematski model u prilogu...)

Finansijski plan

Jasno definisan finansijski deo poslovnog

plana treba da obuhvati:

Stanje sredstava koje preduzee anticipira za naredni period,Nain na koji e ta sredstva biti obezbeena,Oekivani nivo prodaje, trokova i profita,

i da ponudi odgovore na pitanja:

Zato su vam potrebna finansijska sredstva?Kakva sredstva su vam potrebna?Kada e vam sredstva biti potrebna?Kakav poslovni aranman nudite potencijalnim investitorima?Kako ste definisali izlaznu rutu ?

ta ini finansijski plan:

Projekcija prihoda

(tabelarno predstavljena projekcija ukupnih prihoda prema strukturi proizvodnog programa i planiranom obimu proizvodnje. Ove projekcije izvode se na mesenom nivou za jednu godinu).

Kljuna dokumenta finansijskog plana

-prelomna taka rentabiliteta

-projektovani bilans uspeha

-projektovani bilans stanja

-projektovani tok gotovine -cashflow

Tok gotovine ( cash-flow statement)

ta ini finansijski plan:

(jedan od najznaajnijih finansijskih pokazatelja sa projektovanim prilivom/odlivom gotovine. Osnovna svrha ovog dokumenta je da se identifikuje nedostatak gotovine koji se moe pojaviti, ako i da se ovakvi problemi preduprede...

Bilans stanja

Bilans stanja je finansijski izvetaj koji pokazuje finansijsko stanje,odnosno vrednost imovine i izvore imovine preduzea na odreeni dan.Imovina koja se lako ili u bliskoj budunosti moe pretvoriti u gotovinu ili novac se naziva tekua ili obrtna imovinaDruga vrsta imovine je fiksna ili stalna imovina ,koja se u poslovnom procesu na moe pretvoriti u gotovinu odmah ili u roku od godinu dana(fiksna imovina moe biti materijalne prirode poput opreme ili fabrike ili nematerijalne kao idejni ili komjuterski program

Bilans stanja

U bilansu stanja iskazuje se knjigovodstvena vrednost imovine i obaveze i prava iz imovine,odnosno ko je i ta stekaoBilans stanja se iskazuje kroz aktivu (fiksna ili stalna imovina,obrtna imovina,aktivna vremenska razgranienja,gubitak iz prethodnih godina i gubitak iz tekue godine)i pasivu (osnovni kapital,dugorone obaveze,krediti,hartije od vrednosti,kratkorone obaveze,pasivna vremenska razgranienja,nerasporeena dobit iz tekue godine)

Bilans stanja

Raun dobiti / gubitka

Kao izdvojeni i osamostaljeni deo bilansa stanja, raun dobiti/gubitka je finansijski izvetaj koji iskazuje: sve prihode, sve rashode i ostvareni poslovni rezultat...

Bilans uspeha

Bilans uspeha je finansijski izvetaj u kome su prikazani prihodi,rashodi i dobitak ili gubitak iz poslovanja za odreeni period.Ukoliko su prihodi vei od rashoda,ostvaren je pozitivan finansijski rezultat,u suprotnom ukoliko su rashodi vei od prihoda finansijski rezultat je negativan i tada se smanjuje kapital preduzea.

Bilans uspeha

Kada je u bilansu uspeha prikazan negativan finansijski rezultat koji je vei od kapitala preduzea,preduzee nee moi da vrati dugove poveriocima i tada se radi o gubitku ne samo sopstvene imovine ve i dela tue

Prelomna taka rentabiliteta (breakeven taka)

Ova analiza ukazuje na onaj obim proizvodnje na kojem se izjednaava realizovana vrednost proizvodnje ukupni prihodi od prodaje, sa ukupnim trokovima. To je onaj stepen korienja kapaciteta na kojem malo preduzee poinje da ostvaruje dobit.

Analiza osetljivosti / rizika

Ova analiza sprovodi se s ciljem da se utvrdi: (1) kritika taka snienja prodajnih cena gotovih proizvoda, i (2) kritika taka mogunosti porasta trokova proizvodnje.

Projekcija toka gotovine jul- decembar 2009.

PRILIVI 2009. Jul Avg. Sept. Okt. Nov. Dec.ProdajaGotovina...na raunUkupno(mes.)Gotovina(kumul.)ODLIVIKupovineOpremaRadnici po ugov. Nabavke Automobil Telefon Struja i gas OsiguranjeMarketingOglaavanjeRaznoUkupno (mes.)Odlivi (kumul.)KumulativnoPrilivi-odlivi

Raun dobiti / gubitka

Rashodi Iznosi ( din.) Uee ( %)

a) trokovi sir. i materijala

b) trokovi usluga

v) ostali mat.trokovi

1.Materijalni trokovia) plate zaposlenih

b) trokovi poreza,osig.

2. Plate zaposlenih

3. Amortizacija

vrednosno uskl.dugotrajne imov.

vrednosno uskl.kratkotrajne im.

4. Vrednosno usklaivanje imovine

5. Ostali trokovi poslovanja

6. Rezervisanja trokova i rizika

poetne zalihe

b) zavrne zalihe

7. Promene trokova u zalihama

Ukupni poslovni rashodi

1. Trokovi kamata po kreditima

2. Trokovi kamata iz tek.posl.

3. Negativne kursne razlike

4. Ostali rashodi finansiranja

B) Ukupni rashodi finansiranja

1.Vanredni rashodi iz prot.godina

2.Vanredni rashodi iz tek.godina

V. Ukupni vanredni rashodi

Ukupni rashodi (A+B+V)

Prihodi Iznosi ( din.) Uee ( %)

a) prihod od prodaje na dom.tr.

b) prihod od prodaje na inostr.tr.

v) prihodi od prod.usl.na dom.tr.

1.Prihodi od prodaje proizv.i usl.

prihodi od prodaje robe

prihod od prodaje met.,sit.inv...

v) prihodi od prodaje ambalae

2. Prihodi od prodaje robe

3. Prihodi od interne realizacije

4. Prihodi od pom.delatnosti

ukupni poslovni prihodi

1. Prihodi od kamata

2. Prihodi od interesa sa pov.pred

3. Prihodi od dugoronih ulaganja

B) Ukupni prihodi od finansir.

Vanredni prih. iz prole god.

Vanredni prihodi iz tek.godine

V) Ukupni vanredni prihodi

Ukupni prihodi ( A+B+V)

HVALA

NA

PANJI