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RELATÓRIO DE GESTÃO
Exercício 2018
Sescoop/SP Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo do Estado São Paulo
www.sescoopsp.org.br
2
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Lista de siglas e abreviações
Abreviações e Siglas
Descrição
CGU Controladoria Geral da União
CIPA Comissão Interna de Prevenção de Acidentes
CNAE Classificação Nacional de Atividades Econômicas
CNPJ Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas
CODEL Conselho Deliberativo
COFIS Conselho Fiscal
DIA C Dia de Cooperar
FUNDECOOP Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo
GDA Gestão do Desenvolvimento da Autogestão
EPI Equipamento de Proteção Individual
ERP Enterprise Resource Planning
LTCAT Laudo Técnico das Condições do Ambiente de Trabalhos
MTE Ministério do Trabalho e Emprego
NBC Normas Brasileiras de Contabilidade
OCB Organização das Cooperativas Brasileiras
PAGC Programa de Acompanhamento da Gestão Cooperativista
PCMSO Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional
PDGC Programa de Desenvolvimento da Gestão das Cooperativas
PDTI Plano Diretor de Tecnologia da Informação
POC Programa de Orientação Cooperativista
PPRA Programa de Prevenção de Riscos Ambientais
RAINT Relatório Anual da Auditoria Interna
SAC Serviço Atendimento ao Consumidor
SWOT (Strengths), Fraquezas (Weaknesses), Oportunidades (Opportunities) e Ameaças (Threats).
TCU Tribunal de Contas da União
TI Tecnologia da Informação
UE Unidade Estadual
UN Unidade Nacional
UPC Unidade Prestadora de Contas
3
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Lista de tabelas, quadros, gráficos e figuras
Figuras
Figura 01 – Organograma Funcional - Institucional ............................................................................... 9
Figura 02- Organograma Funcional – Superintendência Corporativa Executiva ................................. 10
Figura 03 - Organograma Funcional -Superintendência Técnica Executiva ......................................... 10
Tabela
Tabela 01: Números do Cooperativismo no Estado de São Paulo ........................................................ 14
Gráficos
Gráfico 01 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 01 ............................................................ 15
Gráfico 02 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 02 ............................................................ 18
Gráfico 03 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 03 ............................................................ 21
Gráfico 04 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 05 ............................................................ 23
Gráfico 05 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 06 ............................................................ 26
Gráfico 06 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 07 ............................................................ 28
Gráfico 07 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 09 ............................................................ 32
Gráfico 08 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 10 ............................................................ 35
Gráfico 09 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 11 ............................................................ 38
Gráfico 10 - Indicador de resultado da diretriz 01 ................................................................................ 40
Gráfico 11 – Indicador de resultado da diretriz 02 ................................................................................ 41
Gráfico 12 – Indicador de resultado da diretriz 03 ................................................................................ 42
Gráfico 13 – Indicador de resultado da diretriz 04 ................................................................................ 43
Gráfico 14 – Indicador de resultado da diretriz 05 ................................................................................ 44
Gráfico 15 – Indicador de resultado da diretriz 06 ................................................................................ 45
Gráfico 16 – Principais Receitas ........................................................................................................... 54
Gráfico 17 – Principais Despesas .......................................................................................................... 55
Quadros
Quadro 01 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 01 ................................................................ 16
Quadro 02 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 02 ................................................................ 19
Quadro 03 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 03 ................................................................ 21
Quadro 04 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 05 ................................................................ 24
Quadro 05 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 06 ................................................................ 26
Quadro 06 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 07 ................................................................ 29
Quadro 07 – Indicadores do Objetivo 09 .............................................................................................. 32
Quadro 08 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09 .................................................................. 33
4
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Quadro 09 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09 .................................................................. 33
Quadro 10 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09 .................................................................. 33
Quadro 11 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09 .................................................................. 34
Quadro 12 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09 .................................................................. 34
Quadro 13 – Resultados financeiro e físico do objetivo estratégico 10 ................................................ 36
Quadro 14 – Resultados financeiro e físico do objetivo estratégico 11 ................................................ 38
Quadro 15 – Resultados financeiro e físico da diretriz 01 .................................................................... 39
Quadro 16 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 02 ................................................................. 40
Quadro 17 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 03 ................................................................. 41
Quadro 18 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 04 ................................................................. 42
Quadro 19 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 05 ................................................................. 43
Quadro 20 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 06 ................................................................. 44
5
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Sumário
1 - Apresentação .................................................................................................................................... 6
2 - Visão geral da unidade prestadora de contas ................................................................................ 8
2.1 - Identificação da unidade ............................................................................................................ 8
2.2 - Finalidade e competências institucionais .................................................................................. 11
2.3 - Ambiente de atuação ................................................................................................................. 12
3 - Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional................................ 16
3.1 - Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos .................................................................... 16
3.2 - Informações sobre a gestão ....................................................................................................... 30
3.3 - Estágio de implementação do planejamento estratégico ........................................................... 46
4 – Governança .................................................................................................................................... 52
4.2 - Gestão de riscos e controles internos ........................................................................................ 53
5 - Relacionamento com a sociedade .................................................................................................. 55
5.1 - Canais de acesso do cidadão ..................................................................................................... 55
5.2 - Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade ....................................................... 55
5.3 - Avaliação dos produtos e serviços pelos cidadãos-usuários ..................................................... 55
6 - Desempenho financeiro e informações contábeis ........................................................................ 56
6.1 - Desempenho financeiro do exercício ........................................................................................ 56
6.2 - Principais contratos firmados .................................................................................................... 58
6.3 - Transferências, convênios e congêneres ................................................................................... 60
6.4 - Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e
avaliação e mensuração de ativos e passivos .................................................................................... 62
6.5 - Demonstrações contábeis e notas explicativas feitas de acordo com legislação específica ...... 62
7 - Áreas especiais da gestão ............................................................................................................... 63
7.1 - Gestão de pessoas, terceirização e custos relacionados ............................................................ 63
7.2 - Remuneração do corpo de dirigentes e conselheiros ................................................................ 68
7.3 - Gestão de patrimônio imobiliário.............................................................................................. 70
7.4 - Gestão ambiental e sustentabilidade ......................................................................................... 70
8 - Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle ...................................................... 71
8.1 - Tratamento de deliberações do TCU ......................................................................................... 71
8.2 - Tratamento de recomendações do Órgão de Controle Interno .................................................. 71
8.3 - Tratamento de recomendações da Auditoria Interna ................................................................ 73
9 – Apêndices ....................................................................................................................................... 74
9.1 - Quadros, tabelas e figuras complementares .............................................................................. 74
6
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
1 - Apresentação
Este Relatório de Gestão está estruturado em 9 (nove) capítulos, já descritos no sumário,
incluindo os apêndices. Como parte integrante da prestação de contas, possui como anexo banco
de dados que discrimina as licitações e contratos, os valores das transferências realizadas, as
receitas, despesas e remunerações pagas aos empregados no exercício de 2018.
O documento evidencia os princípios e os valores que conduzem a atuação do Sescoop/SP, bem
como suas estratégias e compromissos perante seus diversos públicos de relacionamento.
Como principais realizações da unidade no exercício de 2018 destacam-se o número de
atendimentos nos programas de Formação Profissional e Promoção Social, que alcançou
360.485 pessoas.
O avanço na implementação das ferramentas de apoio à gestão das cooperativas. Com a
consolidação dos programas de Monitoramento, o Sescoop/SP amplia a cada ano sua
capacidade de avaliar os resultados e o desempenho das cooperativas, possibilitando o
desenvolvimento de soluções mais adequadas às reais necessidades da cooperativa, bem como
do setor cooperativista paulista a qual pertence.
O percentual de cooperativas monitoradas alcançou 42% dos empreendimentos registrados no
Estado. Os programas e serviços de Monitoramento acompanham o desempenho e o modelo de
gestão e governança das cooperativas, sempre em busca da conformidade legal, transparência
e eficiência da administração dos negócios cooperativistas.
Os programas e projetos de Formação Profissional beneficiaram 73.099 pessoas, com
crescimento de 2,5% em relação ao ano anterior. As iniciativas oferecem qualificação
profissional para cooperados e colaboradores, desde aprendizes até os mais altos níveis de
gestão e liderança. As ações contemplam treinamentos de curta, média e longa duração e,
inclusive, programas de pós-graduação desenvolvidos sob medida.
Na área de Promoção Social, os programas voltados ao bem-estar e à qualidade de vida
beneficiaram 287.386 pessoas. Sempre realizados em parceria com as cooperativas, as ações
contemplam iniciativas que promovem a educação, esporte, saúde, sustentabilidade, inclusão e
cultura.
Importante destacar também a realização e o apoio à participação de cooperativas em
intercâmbios internacionais, com foco em inovação, que propiciou aos participantes conhecer
as principais inovações que estão sendo desenvolvidas e principalmente analisar os impactos
positivos e negativos que estas terão sobre os negócios
Como um dos resultados desses intercâmbios temos o surgimento de um ambiente favorável à
mudanças, propiciando uma atuação complementar do Sescoop em incentivar e apoiar as
transformações necessárias no ambiente interno dessas cooperativas, contribuindo para que elas
tenham um papel ativo nesse mercado cada vez mais competitivo, assegurando condições para
a perpetuação dos negócios, mudanças essas que impactam diretamente nos hábitos dos
consumidores, gerando oportunidades para as cooperativas paulistas.
7
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Além das atividades finalísticas, internamente, o SESCOOP/SP desenvolveu ações de
integração, treinamentos e desenvolvimento, qualidade de vida e segurança no trabalho, onde
capacitou a equipe interna, contribuindo positivamente no desenvolvimento do seu colaborador
interno, o que consequentemente reflete também no público externo.
A instabilidade econômica e a incerteza da corrida eleitoral, causou grandes impactos em toda
sociedade. Apesar disso, o cooperativismo paulista continuou acreditando que, com muito
trabalho e profissionalismo, é possível crescer de forma consistente.
8
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
2 - Visão geral da unidade prestadora de contas
2.1 - Identificação da unidade
Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo/SP
Poder e órgão de vinculação
Poder: Executivo
Órgão de vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego - MTE
Identificação da Unidade Prestadora de Contas (UPC)
Natureza jurídica: Serviço Social Autônomo CNPJ: 07.042.333/0001-22
Principal atividade: Outras atividades de ensino não especificadas
anteriormente
Código CNAE: 8599-6/99
Contatos
Telefones/fax: 11 3146-6200 / 3146-6229 / 3146-6262
Endereço postal: Rua Treze de Maio 1376 - CEP 01327-002 São Paulo
Endereço eletrônico: [email protected]
Página na internet: http://www.sescoopsp.org.br
Identificação dos administradores
Cargo Nome CPF Período de gestão
Presidente Edivaldo Del Grande 960.912.908-00 01/01/2018 a 19/04/2018
Superintendente Aramis Moutinho Junior 086.915.118-50 01/01/2018 a 31/12/2018
Superintendente Flávio Bersani de Freitas 192.358.758-70 01/07/2018 a 31/12/2018
Membros do Conselho Estadual:
Conselho Administrativo
Presidente Edivaldo Del Grande 960.912.908-00
20/04/2018 a 31/12/2018
Representante Sescoop
Nacional
Marcio Francisco Blanco do
Valle (Titular)
014.700.978-26 01/01/2018 a 19/04/2018
Representante Sescoop
Nacional
Olavo Morales Garcia (Titular) 058.751.998-30 20/04/2018 a 31/12/2018
Representante dos
trabalhadores
Luiz Eduardo de Paiva
(Titular)
635.559.808-15 01/01/2018 a 19/04/2018
Representante dos
trabalhadores
Antonio Avelino Dos Santos
(Titular)
363.443.388-49 20/04/2018 a 31/12/2018
Representante das coop.
Contribuintes
Eudes de Freitas Aquino
(Titular)
036.471.614-20 01/01/2018 a 19/04/2018
Representante das coop.
Contribuintes
Manoel Carlos de Azevedo
Ortolan (Titular)
442.235.018-87 20/04/2018 a 31/12/2018
Representante das coop.
Contribuintes
Omar Abujamra Junior
(Titular)
021.213.938-03 20/04/2018 a 31/12/2018
Representante Sescoop
Nacional
Renato Nobile ( Suplente) 057.178.698-78 01/01/2018 a 31/12/2018
Representante Sescoop
Nacional
Karla Tadeu Duarte De
Oliveira (Suplente)
494.943.251-68 20/04/2018 a 31/12/2018
Representante dos
trabalhadores
Taís Di Giorno ( Suplente) 251.535.668-03 01/01/2018 a 19/04/2018
9
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Representante dos
trabalhadores
Andrea Paiva (Suplente) 254.498.208-01 20/04/2018 a 31/12/2018
Representante das coop.
Contribuintes
Sérgio Brito ( Suplente) 062.532.918-07 01/01/2018 a 19/04/2018
Representante das coop.
Contribuintes
Elias Antonio Neto ( Suplente) 063.692.668-09 20/04/2018 a 30/05/2018
Representante das coop.
Contribuintes
Alberto Roccheti Netto (
Suplente)
195.002.788-04 01/01/2018 a 19/04/2018
Representante das coop.
Contribuintes
João Alberto Salvi (Suplente) 032.547.588-11 20/04/2018 a 31/12/2018
Diretores/Gerentes / Assessores
Superintendente Aramis Moutinho Junior 086.915.118-50 01/01/2018 a 31/12/2018
Superintendente Flávio Bersani de Freitas 192.358.758-70 01/07/2018 a 31/12/2018
Gerente Administrativo
Financeiro Flávio Bersani de Freitas 192.358.758-70 01/01/2018 a 30/06/2018
Gerente de Formação
Profissional Alexandre Ambrogi 091.603.478-05 01/01/2018 a 31/12/2018
Gerente Monitoramento e
Promoção Social Luis Antonio Schmidt 055.483.888-51 01/01/2018 a 31/12/2018
Gerente Jurídico Valmir Aparecido Dias 826.890.678-20 01/01/2018 a 05/03/2018
Assessor de Comunicação Fernando Ripari Junior 112.742.338-01 01/01/2018 a 31/12/2018
Assessor de Relações
Institucionais
Ricardo de Saboya Rocha
Miranda
001.429.521-09 01/01/2018 a 31/12/2018
Assessor da Diretoria
Executiva Américo Utumi 019.523.828-15 01/01/2018 a 31/12/2018
Organograma funcional
Figura 01 – Organograma Funcional - Institucional
10
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Figura 02- Organograma Funcional – Superintendência Corporativa Executiva
Figura 03 - Organograma Funcional -Superintendência Técnica Executiva
11
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
2.2 - Finalidade e competências institucionais
Finalidade: o Sescoop foi criado por meio da medida provisória nº 1.715, de 3 de setembro de
1998, com a finalidade de organizar, administrar e executar em todo o território nacional o
ensino de formação profissional, desenvolvimento e promoção social do trabalhador em
cooperativa e dos cooperados (Art. 7º).
Competências: as competências do Sescoop estão definidas no DECRETO Nº 3.017, de
6 de abril de 1999. São elas:
I - organizar, administrar e executar o ensino de formação profissional e a promoção social dos
trabalhadores e dos cooperados das cooperativas em todo o território nacional;
II - operacionalizar o monitoramento, a supervisão, a auditoria e o controle em cooperativas,
conforme sistema desenvolvido e aprovado em Assembleia Geral da Organização das
Cooperativas Brasileiras – OCB.
III - para o desenvolvimento de suas atividades, o Sescoop contará com centros próprios ou
atuará sob a forma de cooperação com órgãos públicos ou privados.
Missão Visão de futuro Valores
Promover a cultura cooperativista e
o aperfeiçoamento da gestão para o
desenvolvimento das cooperativas
brasileiras
Em 2025, o cooperativismo será
reconhecido pela sociedade por sua
competitividade, integridade e
capacidade de promover a
felicidade dos cooperados
- Fidelidade aos princípios e à
doutrina cooperativista
- Desenvolvimento e valorização
das pessoas
- Respeito à diversidade
12
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
- Compromisso com a inovação e
resultados
- Transparência e austeridade
Normas da UJ
Norma Endereço para acesso
Medida Provisória 1.715, de 3 de
setembro de 1998 e suas reedições - Diário Oficial da União de 07.04.1999 (Aprova o Regimento do Serviço Nacional de Aprendizagem do Cooperativismo- Sescoop);
- Lei 11.524/2007 de 23/11/2007. Regimento Interno Registrado no 1º Ofício de Brasília, registro 05265 livro A-10,
protocolado 146384
Medida Provisória 2.168/2001 - http://www.sescoopsp.org.br na página ‘Institucional’, Transparência Pública
Alguns documentos, tais como, Regulamento de Licitações e Contratos, mapa estratégico,
organograma, macroprocessos finalísticos, resoluções, manuais, encontram-se disponíveis na
sede do Sescoop/SP e/ou no sítio eletrônico da internet http://www.sescoopsp.org.br na página
‘Institucional’, Transparência Pública.
2.3 - Ambiente de atuação
Dos 13 ramos de negócios que o cooperativismo se organiza, no estado de São Paulo temos
representantes de 11 deles: agropecuário, consumo, crédito, educacional, habitacional,
infraestrutura, mineral, produção, saúde, trabalho e transporte. O Sescoop provém produtos e
serviços que buscam atendem as diversidades do cooperativismo, inserido num ambiente
competitivo de negócios.
Além do Sescoop, poucas entidades no Estado oferecem produtos e serviços específicos para
cooperativas. Podemos citar o Sebrae, a Universidade de São Paulo, a Universidade Estadual
Júlio de Mesquita – UNESP, a Secretaria da Agricultura, especialmente o ICA (Instituto de
Cooperativismo e Associativismo) que atuam com cooperativas.
O Sescoop/SP oferece às cooperativas cursos e treinamentos de curta duração a programas de
pós-graduação; intercâmbios; orientações jurídicas e contábeis; ações que visam ao bem-estar
coletivo, culturais, iniciativas nos campos da inclusão social e da sustentabilidade ambiental e
apoia atividades das cooperativas relacionadas à promoção da saúde e qualidade de vida de
cooperados, empregados e comunidade.
O objetivo do Sescoop/SP é o aprimoramento e a profissionalização da gestão da cooperativa,
com a busca constante da melhoria dos resultados econômicos do empreendimento e da
qualidade de vida dos cooperados e empregados. Para tanto, as cooperativas têm a sua
disposição, instrumentos de diagnósticos de apoio a gestão, que avaliam desde os aspectos da
13
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
identidade do modelo societário cooperativo, passando por indicadores de performance
econômico e social, bem como as práticas de gestão e governança. Esses resultados, aliados a
soluções de capacitação e promoção social, contribuem para a melhoria da gestão do
empreendimento cooperativo.
Com os resultados desses diagnósticos, além de informações e conhecimentos sobre o ambiente
de atuação das cooperativas, subsidiam a estruturação de programas de formação profissional,
promoção social e de monitoramento, conforme a realidade das cooperativas.
O Sescoop/SP trabalha em função das cooperativas e suas atividades são impactadas pelo
desempenho das mesmas e pelo ambiente onde elas estão inseridas. Quando se discute ameaças
e oportunidades para o Sescoop, invariavelmente contempla-se o cenário vivido pelas
cooperativas.
A crise econômica ainda afeta diretamente o cooperativismo. Apesar de uma leve melhora no
cenário de saúde suplementar, o alto índice de desemprego (acima de 12%) e o aumento no
trabalho informal, ainda impactam negativamente no segmento, pela redução na aquisição de
planos de saúde médico e odontológicos, majoritariamente caracterizados por planos
corporativos.
Essa alta taxa de desemprego, que leva trabalhadores a buscar opção de trabalho no no
transporte por aplicativos, também tem seus efeitos refletidos nas cooperativas de taxi, com a
perda de receitas e renda do cooperado.
No ramo Infraestrutura, temos dois aspectos importantes para serem analisados: o incentivo à
produção de energia renovável aparece como uma alternativa para a criação de novas
cooperativas ou até mesmo a oportunidade para novos negócios nas tradicionais cooperativas
desse ramo. Por outro lado, o fim dos descontos tarifários ao final do ano de 2018, colocam em
risco a rentabilidade e o seguimento desse importante ramo do cooperativismo. E para
minimizar esses riscos, em 2018 iniciamos o programa Formacoop para o Ramo Infraestrutura,
quem tem como objetivo principal o desenvolvimento dos dirigentes em gestão e liderança, que
estando melhor capacitados terão melhores condições para gerir os negócios nesse ambiente de
ruptura.
Vivemos ainda a insegurança jurídica no agronegócio, com as indefinições do Código Florestal
e seus apêndices, o que afeta as cooperativas e os cooperados. A politica cada vez mais restritiva
de crédito e a insuficiência das subvenções ao seguro rural põe em risco os investimentos na
agricultura e os resultados para os cooperados.
Por outro lado, as políticas públicas de aquisição de alimentos tem sido um grande fomentador
da organização de cooperativas de agricultura familiar, altamente dependente de capacitação
para o desenvolvimento da auto-gestão do empreendimento, pelas características sócios
econômicas dos seus cooperados.
Em 2018 o Sescoop implantou em conjunto com as cooperativas educacionais do segmento de
pais, um amplo programa de análise dos aspectos que envolvem a manutenção da identidade
do modelo, além de iniciar capacitações com foco na administração das cooperativas,
destacando-se planejamento estratégico e elaboração de contratos, de modo a fortalecer as
cooperativas no ambiente altamente competitivo que atuam.
Mais uma vez o cooperativismo de crédito protagonizou com a melhor performance dos
segmentos cooperativos. Observamos a ampliação da rede de atendimento para os cooperados,
14
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
com a abertura de novos Postos de Atendimento Cooperado, contribuindo para o papel de
destaque do ramo.
As dificuldades econômicas e políticas dos últimos anos fazem com que o novo governo eleito
tenha que implementar reformas na economia para garantir a retomada do crescimento
econômico, com vistas a tornar a economia mais dinâmica, contribuindo para a manutenção das
taxas de inflação sobre controle, o reequilíbrio das contas públicas e a retomada do trabalho e
na confiança no pais.
Esse cenário propicia uma melhoria nas expectativas das cooperativas, que podem voltar a
pensar em investimentos e ampliações, que certamente contribuirão para a melhoria do cenário
interno no estado e também no país.
Aprofundando-nos um pouco mais no ambiente de atuação, vemos elevada complexidade, pois
o Sescoop busca apoiar de modo efetivo cooperativas de 11 (onze) diferentes Ramos / setores /
subsetores de atividade econômica (da agricultura aos serviços, passando pelo comércio e pela
indústria), com portes distintos (das grandes às pequenas) e distribuídas espacialmente por todo
o País (nos 26 estados e no Distrito Federal). A seguir, uma síntese descritiva de cada um dos
ramos:
Agropecuário: composto por cooperativas de produtores rurais ou agropastoris e de pesca,
cujos meios de produção pertençam ao associado. Caracterizam-se pelos serviços prestados aos
associados, como recebimento ou comercialização da produção conjunta, armazenamento e
industrialização.
Consumo: constituído por cooperativas dedicadas à compra em comum de artigos de consumo
para seus associados. É o ramo mais antigo no Brasil e no mundo.
Crédito: cooperativas destinadas a promover a poupança e financiar necessidades ou
empreendimentos de seus cooperados. Atuam no crédito rural e urbano.
Educacional: cooperativas de profissionais em educação, de alunos, de pais de alunos, de
empreendedores educacionais e de atividades afins. O papel da cooperativa de ensino é ser
mantenedora da escola.
Habitacional: compõe-se de cooperativas destinadas à construção, manutenção e
administração de conjuntos habitacionais para seu quadro social.
Infraestrutura: atende direta e prioritariamente o próprio quadro social com serviços de
infraestrutura. As cooperativas de eletrificação rural, que são a maioria deste ramo, aos poucos
estão deixando de serem meros repassadores de energia, para se tornarem geradoras de energia.
Mineral: constituído por cooperativas com a finalidade de pesquisar, extrair, lavrar,
industrializar, comercializar, importar e exportar produtos minerais.
Produção: compõe-se por cooperativas dedicadas à produção de um ou mais tipos de bens e
produtos, quando detenham os meios de produção.
Saúde: constituído por cooperativas que se dedicam à preservação e promoção da saúde
humana em seus variados aspectos.
Trabalho: engloba todas as cooperativas constituídas por categorias profissionais (professores,
engenheiros, jornalistas e outros), cujo objetivo é proporcionar fontes de ocupação estáveis e
apropriadas aos seus associados, através da prestação de serviços a terceiros.
15
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Transporte: composto pelas cooperativas que atuam no transporte de cargas e/ou passageiros.
O desafio maior da Unidade é apoiar, de modo efetivo, um amplo e diversificado conjunto de
empreendimentos cooperativos, de diferentes ramos que atuam no estado, cujos grandes
números estão apresentados na Tabela 01, a seguir:
Tabela 01: Números do Cooperativismo no Estado de São Paulo
Número de cooperativas Número de cooperados Número de empregados
2016 2017 2016 2017 2016 2017
1110 1027 3.901.651 3.559.312 69.156 68.135
Fonte: SINAC
16
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
3 - Planejamento organizacional e desempenho
orçamentário e operacional
3.1 - Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos
O Sescoop tem como uma de suas missões promover a cultura cooperativista e o
aperfeiçoamento da gestão para o desenvolvimento das cooperativas brasileiras. Missão esta
que foi definida como parte de um Planejamento Estratégico Sistêmico para o período
2015/2020, o qual traz uma carteira de 12 objetivos estratégicos voltados ao Sescoop – sendo 7
(sete) finalísticos e 5 (cinco) de gestão. No exercício de 2018, seguindo estes direcionadores
estratégicos, o Sescoop/SP optou por trabalhar com os objetivos estratégicos relacionados
abaixo:
3.1.1 - Objetivo estratégico 1: Promover a cultura da cooperação e disseminar a doutrina,
os valores e princípios do cooperativismo
Descrição geral
Estimular o conhecimento e aplicação da cultura cooperativista nas ações e práticas das cooperativas e na atitude dos
cooperados, incentivando-os a participar nas decisões das cooperativas, bem como a adotar a doutrina, os valores e os
princípios como orientadores das suas práticas.
Responsável
Luis Antonio Schmidt – Gerente de Promoção Social e Monitoramento
Análise
O Sescoop/SP executou 5 projetos em atendimento ao Objetivo nº1, tendo realizado 39% a mais
da meta física prevista de quantidade de pessoas beneficiadas, utilizando 72,5% do recurso
financeiro aprovado para as ações, reduzindo os custos de R$ 50,69 para R$ 22,72 por pessoa
beneficiada.
Utilizada a base histórica de realização de ações voltadas à promoção da cultura da cooperação,
disseminação da doutrina, valores e princípios do cooperativismo, foram definidos os custos
necessários para atender ao público alvo.
Os projetos têm em sua essência atingir a comunidade oferecendo informação, orientações
técnicas para constituição de cooperativas, bibliografia básica para os interessados em conhecer
a doutrina cooperativista e buscar integrar a comunidade no modelo societário cooperativo.
Sendo assim, foi superado o número previsto de atendimento, otimizando os custos de R$50,69
para R$22,72 por pessoa beneficiada.
Análise dos resultados obtidos em relação à situação inicialmente diagnosticada durante a
elaboração do Plano Estratégico vigente, e aos avanços alcançados em 2018, com foco nas
metas propostas para o período.
O principal desafio é comunicar a doutrina, os princípios e os valores do cooperativismo, ao
maior número de pessoas de forma acessível, estimulando a internalização da cultura da
cooperação.
17
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Análise dos indicadores de resultado.
Conforme demonstrado pelos números apresentados no quadro acima, o Sescoop/SP vem, cada
vez mais, ampliando o atendimento às cooperativas, utilizando de maneira eficaz o recurso
destinado aos projetos, atendendo mais pessoas com menor custo.
Gráfico 01 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 01
Descrição detalhada de cada indicador:
Análise crítica dos principais macroprocessos e seu papel no alcance dos resultados obtidos.
Neste tópico deve ser efetuada a apresentação e a análise dos principais macroprocessos
envolvidos na consecução do objetivo, bem como contribuição da Unidade Nacional e das
Unidades Regionais para os resultados obtidos.
• Levantamento de público;
• Construção do escopo;
• Definição de orçamento;
• Execução;
• Pagamento de fornecedores;
• Avaliação dos indicadores de esforço atingidos.
Os projetos destacados neste objetivo estratégico são elaborados e executados pela UE, levando
em consideração o público alvo definido nos normativos nacionais.
Resultados físicos e financeiros previstos e obtidos nos principais programas relacionados ao
objetivo estratégico, relativos ao exercício de 2018.
Quadro 01 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 01
102.762
142.856
Nº de pessoas que participaram de eventos voltados para a
promoção da cultura da cooperação e disseminação da doutrina,
valores e princípios do cooperativismo
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
18
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Resultados Orçamentário Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Eventos Agro 1.015.247,52 921.144,13 8.200 8.731
Pessoas
beneficiadas
Educação Cooperativista 746.352,47 608.166,23 6.800 26.428
Circuito Sescoop/SP de Cultura 2.629.394,43 1.664.951,41 85.242 105.264
Biblioteca 71.725,59 41.695,89 2.000 2.084
Programa de Orientação
Cooperativista 11.805,90 9.817,63 520 349
TOTAL 4.474.525,91 3.245.775,29 102.762 142.856
Observações:
Principais desafios até 2019 e panorama geral dos desafios até o término da vigência do Plano
Estratégico.
Em 2019 a previsão é continuar num crescente de atendimento do público alvo definido para
os projetos, visando disseminar a cultura da cooperação. Desafio este que se mantém até 2020,
visto que os projetos propostos são constantemente revisitados para eventuais ajustes.
Conclusão
Este item é composto por dois tópicos e nele deve ser feita uma breve conclusão a respeito da
consecução do objetivo estratégico correspondente, constando a avaliação do resultado e de
ações para melhoria de desempenho para o próximo exercício.
Avaliação do resultado
Conforme demonstrado no quadro de resultados, o objetivo estratégico nº 1 superou a
expectativa de atendimento prevista para o ano.
Ações para melhoria de desempenho
Será mantida a estratégia que resultou no crescimento de público em 2018, que teve como base
a análise da efetividade das ações realizadas durante o exercício dos últimos anos.
Além dos projetos, neste objetivo, contempla as despesas de folha de pagamento, encargos e
benefícios dos colaboradores da área de Promoção Social, além de despesas com a
infraestrutura da área.
Orçamentário (R$)
Previsto Realizado Variação%
Manut. Funcionamento. Promoção
Social 3.023.702,47 2.819.061,32
93,23
3.1.2 - Objetivo estratégico 2: Promover a profissionalização da gestão cooperativista
19
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Descrição geral
Está diretamente ligado à melhoria da eficiência e da produtividade das cooperativas, por meio da melhor organização dos
recursos para a produção dos bens e serviços. Ou seja, a gestão melhora os recursos humanos, a alocação dos recursos
financeiros, as atividades de produção, marketing e a estratégia, entre outras funções.
Responsável
Alexandre Ambrogi – Gerente de Formação Profissional
Análise
Os projetos executados em atendimento ao Objetivo Estratégico nº2 foram impactados pela
mudança da demanda da cooperativa e pela participação nos eventos institucionais.
O Sescoop/SP atua de acordo com as demandas das cooperativas, e podem sofrer alterações de
programação no decorrer do ano. Ressalta-se, ainda, que os projetos do Objetivo 2 estão sujeitos
à adequação de instituições de ensino parceiras aos normativos internos para atendimento das
cooperativas do Estado de São Paulo que podem inviabilizar a execução, bem como ações que
estão condicionadas às estratégias dos eventos das cooperativas apoiadas.
Análise dos resultados obtidos em relação à situação inicialmente diagnosticada durante a
elaboração do Plano Estratégico vigente, e aos avanços alcançados em 2018, com foco nas
metas propostas para o período.
Sobre a avaliação das ações de capacitação executadas e dos projetos apoiados, o resultado foi
positivo e motiva a instituição a seguir apoiando projetos que abordam temas estratégicos para
a gestão e negócio das cooperativas, apesar dos desafios que se impuseram ao resultado geral
do objetivo estratégico.
Análise dos indicadores de resultado.
Gráfico 02 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 02
Descrição detalhada de cada indicador:
Análise crítica dos principais macroprocessos e seu papel no alcance dos resultados obtidos.
• Recebimento das demandas das cooperativas;
8260
7250
Nº pessoas que participaram de eventos de gestão, qualificação e
governança
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
20
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
• Análise da viabilidade dos projetos propostos;
• Definição de orçamento;
• Execução;
• Pagamento de fornecedores;
• Avaliação dos indicadores de esforço atingidos.
Os projetos destacados neste objetivo estratégico são elaborados e executados pela UE, levando
em consideração o público alvo definido nos normativos nacionais.
Resultados físicos e financeiros previstos e obtidos nos principais programas relacionados ao
objetivo estratégico, relativos ao exercício de 2018.
Os projetos abaixo atenderam a 87,9% do público previsto, utilizando 82,9% do recurso
aportado, o que confirma a relação de custo por participante, previsto em R$111,69 e realizado
a R$108,94 por participante.
Quadro 02 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 02
Resultados Orçamentário Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Pós-graduação 483.691,16 381.698,96 2.510 1.874
Pessoas
beneficiadas Eventos Institucionais 468.901,10 408.178,95 5.750 5.376
TOTAL 952.592,26 789.877,91 8.260 7.250
Observações:
Principais desafios até 2019 e panorama geral dos desafios até o término da vigência do Plano
Estratégico.
O desafio principal deste Objetivo Estratégico é mensurar os impactos diretos e indiretos dos
projetos na melhoria da eficiência e produtividade das cooperativas, por meio de ferramentas e
indicadores. O Sescoop/SP trabalhará até 2020 na busca por estratégias que possibilitem a
análise dos resultados gerados para as cooperativas por meio dos projetos desenvolvidos no
Objetivo nº 2.
Conclusão
A estratégia do Sescoop/SP será seguir apoiando projetos que abordam temas relevantes para a
gestão e negócio das cooperativas.
Avaliação do resultado
O resultado dos projetos manteve-se acima dos 80%, e teve como desdobramento a
implementação de projetos oriundos dos trabalhos de conclusão de curso dos participantes que
cursaram pós-graduação, o que reflete positivamente a aplicação da ação.
21
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Ações para melhoria de desempenho
O Sescoop/SP procurará acompanhar as cooperativas e apoiá-las na identificação de demandas
assertivas e coerentes com o desenvolvimento do negócio das cooperativas, visando, assim,
aumentar seu percentual de realização das demandas solicitadas pelas mesmas.
Além dos projetos, neste objetivo, contempla as despesas de folha de pagamento, encargos e
benefícios dos colaboradores da área de Formação Profissional, além de despesas com a
infraestrutura da área.
Orçamentário (R$)
Previsto Realizado Variação%
Manut. Funcionamento. Formação
Profissional 3.661.025,23 3.461.838,95
94,56
3.1.3 - Objetivo estratégico 03: Ampliar o acesso das cooperativas às soluções de formação e
qualificação profissional
Descrição geral
Viabilizar o acesso das cooperativas às soluções de formação e qualificação profissional, uma vez que dada a variedade de
ramos e características heterogêneas do cooperativismo, torna-se inviável ao Sescoop o atendimento de todas as
necessidades das cooperativas.
Responsável
Alexandre Ambrogi – Gerente de Formação Profissional
Análise
Os projetos vinculados a este objetivo tiveram maior número de participantes que o previsto,
pois o grande volume destas ações está condicionado à realização das ações previstas pelas
Cooperativas do Estado de São Paulo que possuem recurso destinado às suas demandas.
Sendo assim, a previsão orçamentária é definida baseada na demanda recebida das cooperativas,
aliada à base histórica de execução da Unidade Estadual.
Análise dos resultados obtidos em relação à situação inicialmente diagnosticada durante a
elaboração do Plano Estratégico vigente, e aos avanços alcançados em 2018, com foco nas
metas propostas para o período.
Os resultados se mostram superiores ao diagnosticado, pois os números demonstram um maior
alcance dos projetos.
Análise dos indicadores de resultado.
Gráfico 03 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 03
22
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Descrição detalhada de cada indicador:
Análise crítica dos principais macroprocessos e seu papel no alcance dos resultados obtidos.
• Recebimento das demandas das cooperativas;
• Análise da viabilidade dos projetos propostos;
• Definição de orçamento;
• Execução;
• Pagamento de fornecedores;
• Avaliação dos indicadores de esforço atingidos.
Resultados físicos e financeiros previstos e obtidos nos principais programas relacionados ao
objetivo estratégico, relativos ao exercício de 2018.
A meta física deste objetivo superou o previsto em 28%, utilizando 90% do recurso financeiro
aprovado para as ações.
Uma tendência dos projetos é a otimização dos custos por participante, que em 2018 caiu de
R$289,12 para R$187,61 dado que as cooperativas buscam atender em suas ações previstas
mais pessoas que o mínimo de 15 participantes exigido pelo Sescoop/SP nos projetos que
atendem ao objetivo nº3.
Quadro 03 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 03
Resultados Orçamentário Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Jovem Aprendiz 2.573.816,97 2.569.029,25 1.240 1.374
Pessoas
beneficiadas
Especificidades dos ramos 4.534.706,78 4.319.225,78 3.390 8.610
Cursos Livres 1.493.620,77 1.281.757,19 4.880 8.602
Cursos In Company 5.663.477,90 4.748.859,83 39.863 50.434
Eventos Especiais 52.714,02 52.714,02 150 121
TOTAL 14.318.336,44 12.971.586,07 49.523 69.141
49.523
69.141
Nº pessoas que participaram de eventos de gestão, qualificação e
governança
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
23
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Observações:
Principais desafios até 2019 e panorama geral dos desafios até o término da vigência do Plano
Estratégico.
O desafio preponderante dos projetos realizados em atendimento a este objetivo é garantir que
as ações realizadas estejam alinhadas as reais necessidades de desenvolvimento do negócio das
cooperativas, conforme resultados dos diagnósticos aplicados. Com exceção ao projeto que
atende ao cumprimento de legislação específica, cujo papel principal do Sescoop/SP é
conscientizar as cooperativas da necessidade do cumprimento e apoiá-las no desenvolvimento
de seus jovens colaboradores.
Conclusão
A efetividade demonstrada por meio dos números apresentados traduz a relevância dos projetos
alinhados a este objetivo estratégico, um dos mais importantes para o cumprimento da missão
do Sescoop.
Avaliação do resultado
O resultado superou as expectativas e suporta o argumento de continuidade e ampliação dos
projetos, conforme demandas das cooperativas e atendimento a novas tendências de mercado.
Ações para melhoria de desempenho
Conforme desafio destacado no item ii.e, o Sescoop/SP buscará, em 2019, desenvolver
estratégias para sensibilizar e orientar as cooperativas a respeito da importância do alinhamento
de suas demandas de formação e qualificação profissional às reais necessidades do negócio,
visando dirimir fraquezas e potencializar forças e oportunidades. Isso se torna possível por meio
do estímulo à adesão das ferramentas de gestão – PDGC, PAGC e GDA e aproximação entre
as áreas finalísticas de monitoramento, formação profissional e promoção social.
3.1.4 - Objetivo estratégico 04: Promover a profissionalização da governança cooperativista
Não há projetos vinculados a este objetivo estratégico.
3.1.5 - Objetivo estratégico 05: Monitorar desempenhos e resultados com foco na sustentabilidade
das cooperativas
Descrição geral
Monitorar o desempenho e os resultados das cooperativas, que podem aumentar a capacidade do Sescoop em apoiar a
sustentabilidade das cooperativas, subsidiando a oferta de soluções de formação e qualificação adequadas e fornecendo
instrumentos para a sua autogestão.
Responsável
Luis Antonio Schmidt – Gerente de Promoção Social e Monitoramento
Análise
Análise dos resultados obtidos em relação à situação inicialmente diagnosticada durante a
elaboração do Plano Estratégico vigente, e aos avanços alcançados em 2018, com foco nas
metas propostas para o período.
Os maiores impactos para o não atendimento orçamentário se deve a reestruturação do
Departamento de Monitoramento em 2018, em que ações precisaram ser revistas e algumas não
24
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
foram realizadas por questões estratégicas. O Projeto Agente de Desenvolvimento Humano foi
transferido para o Departamento Formação Profissional e as despesas passaram a ser custeadas
pelo centro de custo do Projeto Centralizado. Nos demais projetos, houve otimização do
recurso, utilizando menos do que o previsto. Houve aumento significativo do uso das
ferramentas diagnósticas nos eixos identidade, governança, gestão e desempenho que serviram
como base em ações para monitorar o desempenho e resultados das cooperativas, como também
buscar soluções de Formação Profissional e Promoção Social para sustentabilidade e
perenidade das cooperativas.
Análise dos indicadores de resultado.
*Cooperativas Monitoradas: O conceito de cooperativas monitoradas que estamos seguindo
é o que está previsto no Anexo I da Resolução 1367/2015, que são cooperativas que aderiram
aos programas diagnósticos (PAGC, PDGC, GDA) e/ou possuem um termo de
acompanhamento/ adesão.
Cooperativas Monitoradas: 434 cooperativas monitoradas de 1025 cooperativas registradas, ou
seja, 42,3%.
Gráfico 04 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 05
Descrição detalhada de cada indicador:
Análise crítica dos principais macroprocessos e seu papel no alcance dos resultados obtidos.
• Consultoria de Ramos
˗ Analise de cenários, diagnósticos e demandas
˗ Construção de soluções: fóruns, intercâmbios, projetos especiais.
˗ Avaliação dos indicadores e resultados apresentados
• Diagnósticos:
˗ Aplicação dos diagnósticos
˗ Análise dos resultados
˗ Apresentação para as cooperativas
˗ Elaboração do plano de melhoria
˗ Encaminhamento de demandas e construção de soluções
38
42
(%) de cooperativas monitoradas
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
25
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Resultados físicos e financeiros previstos e obtidos nos principais programas relacionados ao
objetivo estratégico, relativos ao exercício de 2018.
Quadro 04 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 05
Resultados Orçamentário (R$)
Físico (indicador
cooperativas atendidas)
Previsto Realizado Previsto Realizado
Programa de acompanhamento de Gestão
Cooperativista PAGC 39.175,80 19.662,86 98 89
Desenvolvimento do Ramo Agro 71.477,23 70.270,90 30 37
Desenvolvimento do Ramo Crédito 234.548,91 110.130,77 60 60
Desenvolvimento do Ramo Habitacional 24.800,00 1.949,72 20 2
Desenvolvimento do Ramo Consumo 155.989,50 2.635,08 20 12
Desenvolvimento do Ramo Saúde 1.022.287,52 807.429,72 40 35
Desenvolvimento do Ramo Infraestrutura 144.102,48 63.844,25 16 16
Desenvolvimento do Ramo Educacional 230.618,19 83.704,12 30 23
Desenvolvimento do Ramo Trabalho e
Produção 48.319,24 7.806,88 25 7
Desenvolvimento do Ramo Transporte 308.878,55 202.790,54 40 24
Gerenciamento Desenvolvimento
Autogestão 231.718,04 41.308,77 45 74
*Agente de Desenvolvimento Humano 117.925,61 7.711,33 100 93
TOTAL 2.629.841,07 1.419.244,94 524 472
Observações:
Principais desafios até 2019 e panorama geral dos desafios até o término da vigência do Plano
Estratégico.
Aumentar o número de cooperativas monitoradas, principalmente através das ferramentas de
diagnósticos e buscar soluções mais estratégicas, além das ações de Formação Profissional e
Promoção Social.
Uso mais efetivo do uso dos indicadores para mensurar a evolução das cooperativas
26
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Conclusão
Avaliação do resultado
Através dos diagnósticos e ações como Fóruns, Encontros e Intercâmbios, permitiram melhor
acompanhamento e monitoramento do desempenho e os resultados das cooperativas.
Ações para melhoria de desempenho
Sensibilizar mais cooperativas para o uso das ferramentas em busca da melhoria da sua
governança, gestão e desempenho econômico e financeiro.
Análise da matriz de risco e buscar soluções para cooperativas em vulnerabilidade.
Além dos projetos, está contemplado nesse Objetivo Estratégico, as despesas de folha de
pagamento, encargos e benefícios dos colaboradores da área de Monitoramento de cooperativas
e Consultoria Jurídica Especializada, além de despesas com a infraestrutura da área.
Orçamentário (R$)
Previsto Realizado Variação %
Consultoria Jurídica 31.971,65 29.419,99 92,02
Manut. do Func. – Reg. Leste 793.222,38 708.904,12 89,37
Manut. do Func. – Monitoramento 4.426.445,19 4.188.358,61 94,62
TOTAL 5.251.639,22 4.926.682,72 93,81
3.1.6 - Objetivo estratégico 06: Apoiar iniciativas voltadas para a saúde e segurança do trabalho
e de qualidade de vida
Descrição geral
Apoiar iniciativas de saúde e prevenção de acidentes no trabalho, de qualidade de vida dos cooperados, empregados e
familiares e incentivar a adoção de um estilo de vida saudável pelas cooperativas, visando a melhoria das condições de
saúde e segurança no trabalho para empregados e cooperados.
Responsável
Luis Antonio Schmidt – Gerente de Promoção Social e Monitoramento
Análise
Em 2018 o Sescoop/SP executou 3 grandes projetos dentro do âmbito saúde, segurança no
trabalho e qualidade de vida. Na saúde o foco passou a ser apoiar projetos internos das
cooperativas. O Programa Cooperatividade incentiva a prática de bons hábitos de saúde através
do esporte.
27
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Análise dos resultados obtidos em relação à situação inicialmente diagnosticada durante a
elaboração do Plano Estratégico vigente, e aos avanços alcançados em 2018, com foco nas
metas propostas para o período.
De forma geral o resultado dos projetos apresentou 5,5% a mais do que o planejado, porém
devido alterações na forma de apuração/atendimento, tivemos o aumento das ações
descentralizadas e redução dos projetos Cooperativa Saudável e Cooperatividade.
Análise dos indicadores de resultado.
Os resultados foram satisfatórios com crescimento no atendimento as cooperativas. A redução
do % de atendimento de alguns projetos se deu devido a mudança de estratégia interna.
Gráfico 05 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 06
Descrição detalhada de cada indicador:
Análise crítica dos principais macroprocessos e seu papel no alcance dos resultados obtidos.
• Recebimento das demandas das cooperativas;
• Análise da viabilidade dos projetos propostos;
• Definição de orçamento;
• Execução;
• Pagamento de fornecedores;
• Avaliação dos indicadores de esforço atingidos.
Resultados físicos e financeiros previstos e obtidos nos principais programas relacionados ao
objetivo estratégico, relativos ao exercício de 2018.
A meta física deste objetivo superou o previsto em mais de 5%, utilizando 79% do recurso
financeiro aprovado para as ações.
57.555
60.706
Nº pessoas participaram de eventos voltados para saúde, seg.
trab., qualid. vida e responsabilidade socioambiental
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
28
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Quadro 05 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 06
Resultados Orçamentário (R$) Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Cooperativa saudável 713.121,61 492.395,01 11.740 5.643
Pessoas
beneficiadas
Ações descentralizadas 1.046.935,68 1.046.935,68 19.215 41.863
Cooperatividade 1.484.469,47 1.032.160,89 26.600 13.200
TOTAL 3.244.526,76 2.571.491,58 57.555 60.706
Observações:
Principais desafios até 2019 e panorama geral dos desafios até o término da vigência do Plano
Estratégico.
Os desafios são a revisão de estratégias com foco no desenvolvimento do negócio da
cooperativa e da comunidade em seu entorno.
Conclusão
A estratégia do Sescoop/SP será seguir apoiando projetos que abordam ações de promoção à
saúde, segurança do trabalho e qualidade de vida
As cooperativas podem contar com o Sescoop/SP em ações que compõe campanhas como
SIPAT, outubro rosa, novembro azul, saúde bucal, bem como programas para mudança de
hábito alimentar, controle do estresse e ansiedade, gestão de crônicos, corridas, caminhadas e
passeios ciclísticos entre outros temas.
Avaliação do resultado
Conforme demonstrado no quadro de resultados, o objetivo estratégico nº 6 superou a
expectativa de atendimento prevista para o ano.
Ações para melhoria de desempenho
Será mantida a estratégia que resultou no crescimento de público em 2018, que teve como base
a análise da efetividade das ações realizadas durante o exercício dos últimos anos e o foco no
desenvolvimento do negócio da cooperativa.
3.1.7 - Objetivo estratégico 07: Apoiar práticas de responsabilidade socioambiental
Descrição geral
Apoiar práticas sustentáveis e estimular ações de responsabilidade socioambiental pelas cooperativas, que beneficiem a
comunidade próxima a elas.
Responsável
Luis Antonio Schmidt – Gerente de Promoção Social e Monitoramento
29
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Análise
Em 2018 o Sescoop executou dentro do âmbito de Responsabilidade Socioambiental 3
principais projetos que têm como objetivos estimular e viabilizar a implantação de práticas
sustentáveis nas Cooperativas paulistas, utilizando estratégias de sensibilização, mobilização,
capacitação, reporte e reconhecimento, para impulsionar as iniciativas e os impactos positivos
nos ambientes organizacionais.
Análise dos resultados obtidos em relação à situação inicialmente diagnosticada durante a
elaboração do Plano Estratégico vigente, e aos avanços alcançados em 2018, com foco nas
metas propostas para o período.
Os principais desafios são diversificar os temas tratados e as formas de abordagem, difundir a
temática dentro da lógica de geração de valor para a cooperativa, de forma que seja tratada
como ferramenta de negócio para qualificar os produtos e serviços das cooperativas, bem como
a imagem da mesma como social e ambientalmente responsável perante a comunidade.
Análise dos indicadores de resultado.
Conforme demostra os números apresentados no quadro abaixo, o SESCOOP/SP vem cada vez
mais, ampliando o seu atendimento ao público interno e apoiando os projetos socias das
cooperativas que visam atender a comunidade em seu entorno.
Gráfico 06 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 07
Descrição detalhada de cada indicador:
Análise crítica dos principais macroprocessos e seu papel no alcance dos resultados obtidos.
• Levantamento de público;
• Construção do escopo;
• Definição de orçamento;
• Execução;
• Pagamento de fornecedores;
• Avaliação dos indicadores de esforço atingidos.
19.040
80.784
Nº pessoas participaram de eventos voltados para saúde, seg.
trab., qualid. vida e responsabilidade socioambiental
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
30
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Os projetos destacados neste objetivo estratégico são elaborados e executados pela UE, levando
em consideração o público alvo definido nos normativos nacionais.
Resultados físicos e financeiros previstos e obtidos nos principais programas relacionados ao
objetivo estratégico, relativos ao exercício de 2018.
O número de participantes superou as metas físicas em 23,5% relativas a atendimento a pessoas,
com execução de 83% dos recursos financeiros previstos.
Quadro 06 – Resultados financeiros e físicos do objetivo 07
Resultados Orçamentário (R$) Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Dia de cooperar 1.213.628,91 1.119.331,22 6.400 68.133
Pessoas
beneficiadas
Sustentabilidade 167.480,00 106.733,48 7.510 7.152
Cooperativa Inclusiva 573.608,06 397.902,49 5.130 5.499
TOTAL 1.954.716,97 1.623.967,19 19.040 80.784
Observações:
Principais desafios até 2019 e panorama geral dos desafios até o término da vigência do Plano
Estratégico.
Os principais desafios deste objetivo estratégico estão em prover apoio, ferramentas, métodos
e informações às iniciativas de Responsabilidade Social das cooperativas, a fim de fomentar a
autonomia na priorização dos temas de interesse e na execução de suas ações e projetos.
Conclusão
Avaliação do resultado
Conforme demonstra no quadro de resultados, o objetivo estratégico nº 07 superou a expectativa
de atendimento prevista para ano.
Ações para melhoria de desempenho
Trabalhar no sentido de qualificar as ações das cooperativas junto à comunidade, de forma que
componham projetos sustentáveis de longo prazo, relevância socioambiental e impacto.
3.2 - Informações sobre a gestão
Esse item refere-se aos objetivos estratégicos ligados aos processos internos da entidade,
voltados para a melhoria de seus processos de trabalho e desempenho da instituição em geral.
31
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
3.2.1 - Objetivo estratégico 09: Desenvolver continuamente as competências dos colaboradores
Descrição geral
Oferecer, de forma contínua, aos seus colaboradores oportunidades para desenvolverem competências aderentes aos novos
desafios que se apresentam para o cooperativismo, além de oportunidades de desenvolvimento profissional, retendo talentos
e desenvolvendo lideranças.
Responsável
Jamille Reis Nassar – Coordenadora de Recursos Humanos
Análise
Gestão de pessoas
Em cenários cada vez mais competitivos, nos quais trabalhamos atualmente, um ambiente/clima
de trabalho saudável, motivador e que propicie a aprendizagem e o desenvolvimento são
fundamentais para a produtividade da organização. Desta forma, o SESCOOP/SP realiza quatro
processos voltados à gestão de pessoas pensando no desenvolvimento contínuo das
competências de seus talentos: Ações de integração; treinamento e desenvolvimento;
qualidade de vida; e, segurança no trabalho e meio ambiente. Tais processos, em parceria,
desenvolvem atividades voltadas ao desenvolvimento físico, mental e intelectual, a fim de
aprimorar o corpo técnico da entidade, buscando ainda, elevar o nível de profissionalismo e
integração entre as equipes, para gerar e entregar resultados positivos e assertivos aos clientes
internos e externos.
A saber, em 2018, foram oferecidos 5.550 horas de desenvolvimento em 92 ações (palestras,
oficinas, workshops, cursos livres voltados a educação corporativa; extensões, pós-graduações)
visando desenvolver continuamente as competências dos funcionários.
Apesar de ter havido um turnover superior ao previsto, isso ocorreu de forma planejada
objetivando a redução de pessoas, melhoria dos processos, otimizando recursos financeiros e
físicos, porém mantendo o atendimento de excelência ao público atendido.
Todos os projetos estão alinhados com o objetivo estratégico número 9 que busca desenvolver
continuadamente as competências dos colaboradores e linha de ação número 32 que é ampliar
e intensificar o desenvolvimento das competências e de retenção de talentos, alinhadas aos
desafios do cooperativismo.
Qualidade de vida: Estimular a melhoria na qualidade de vida do colaborador
conscientizando-o sobre hábitos mais saudáveis, cuidados com a saúde, prática de atividades
físicas e controle do estresse. Visa também disseminar ações de responsabilidade social,
reforçando o papel de todos, contribuindo assim para o bem-estar da sociedade e melhoria no
clima organizacional.
Saúde, segurança e meio ambiente: Promover e preservar a saúde dos colaboradores, prevenir
doenças e acidentes de trabalho, orientar sobre a utilização de EPI, condições do ambiente de
trabalho, ergonomia e prevenção a incêndio, através de acompanhamento dos programas
previstos nas Normas Regulamentadoras do Ministério do Trabalho: PCMSO, PPRA, LTCAT,
Laudo Ergonômico, Brigada de Incêndio e CIPA.
32
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Promover e conscientizar os colaboradores quanto à importância do meio ambiente através de
práticas de desenvolvimento sustentável.
Treinamento e desenvolvimento: Propiciou a capacitação contínua dos colaboradores do
SESCOOP/SP reduzindo os gaps de competências apresentadas na Avaliação de Desempenho
visando o processo de melhoria continua das equipes do SESCOOP/SP.
Ações de integração: A finalidade foi promover a integração entre os colaboradores,
proporcionando melhoria no clima organizacional, na relação entre departamentos, trabalhando
a comunicação e o fortalecimento dos grupos.
Descrição sucinta das atividades empreendidas no exercício e balanço das atividades,
enfatizando os principais avanços obtidos no exercício de 2018 em relação ao exercício de
2017.
Como principais avanços de 2018, o núcleo de Gestão de Pessoas promoveu a capacitação
contínua aos colaboradores do SESCOOP/SP dando enfoque principal a capacitações
relacionadas a temas sobre implantação de novos sistemas, processos internos e atualização de
legislação.
Houve aplicação de avaliação de eficácia dos treinamentos realizados externos de modo a
avaliar a aplicabilidade real dos cursos de alto custo e avaliando a possibilidade de
multiplicação interna pelo funcionário capacitado.
Houve a implantado de sistema ERP no qual integrou a folha de pagamento com as demais
áreas e unificou no mesmo sistema os controles de contratos e pagamentos diversos realizados
na empresa e um trabalho de capacitação dos funcionários envolvidos com o sistema.
A implantação de um Código de ética e conduta profissional e uma política de segurança de
informação foram importantes para alinhamento de conduta profissional e maior segurança
interna.
Alguns procedimentos internos foram revistos, como o controle de banco de horas para fins de
emendas de pontes e feriados e ampliada a responsabilidade dos coordenadores nesse
acompanhamento evitando horas extras e ausências demasiadas em momentos de alta demanda
de trabalho.
Foi intensificada ações de alinhamento de informação entre diretoria e demais funcionários, por
meio de reuniões, visando melhoria na gestão e alinhamento de processos.
Foram realizadas pesquisas internas sobre os eventos e ações realizadas e constatamos que
houve melhora no clima organizacional, havendo mais participação e adesão dos funcionários
às ações internas.
Análise dos principais indicadores e macroprocessos em relação aos resultados obtidos.
A constante capacitação do quadro funcional faz parte da estratégia da empresa em função do
mercado cada vez mais competitivo e ao diferencial em prestação de serviços que queremos
oferecer as cooperativas. Através dos treinamentos, trabalhamos a redução de gap´s de
competências, aperfeiçoamento técnico, reciclagem e obtenção de novos conhecimentos.
Nossa principal fonte de diagnóstico de treinamento é a Avaliação de Desempenho realizada
anualmente. Esse ano foram priorizadas ações por meio da multiplicação interna por
33
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
funcionários, contratação de consultorias via cadastramento de instrutores, tendo um trabalho
intenso da área de Gestão de Pessoas de alinhamento da necessidade identificada versus o
prévio conhecimento do assunto dos funcionários com o responsável pela realização da
capacitação, cuidando para que a metodologia fosse assertiva e eficaz.
Dessa forma foi possível realizar um número inferior de ações, porém mais direcionada aos
resultados desejados e abrangendo maior número de funcionários por ação.
Gráfico 07 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 09
Quadro 07 – Indicadores do Objetivo 09
Análise dos indicadores 2017 2018 2019
Previsto Realizado Previsto Realizado Meta
Rotatividade de pessoal 17 15 16 23,83 16
Legenda Conforme Planejado Merece atenção Desconforme
Observações:
No ano de 2018 tivemos 46 dispensas sem justa causa e 15 contratações.
Os desligamentos foram motivados em grande parte pela reestruturação interna de alguns
departamentos/ setores e por baixo desempenho individual do funcionário.
A maioria das contratações foram motivadas pela substituição dos colaboradores desligados e
algumas demandas levantadas em decorrência das reestruturações.
A reestruturação visava redução de orçamento, porém, principalmente, revisão de programas,
projetos, processos e procedimentos, além de buscar melhoria de clima organizacional que
estava prejudicado por conflitos internos constantes entre funcionários.
Análise crítica dos principais macroprocessos e seu papel no alcance dos resultados obtidos.
16
24
Rotatividade de pessoal (turnover)
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
34
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
AÇÕES DE INTEGRAÇÃO
A integração entre os colaboradores, proporcionou em 2018 a melhoria nas relações entre
departamentos, trabalhando a comunicação e o fortalecimento dos grupos. O objetivo foi atingido ao
longo do projeto nas ações propostas em todas as datas comemorativas.
Quadro 08 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09
Resultados Orçamentário (R$) Físico
Previsto Realizado Previsto Realizado
Ações de Integração 347.971,65 228.554,25 8 7
66% realizado 87% realizado
QUALIDADE DE VIDA
A melhoria na qualidade de vida do colaborador estimulou-os hábitos mais saudáveis, cuidados com a
saúde, prática de atividades físicas e controle do estresse, trazendo maior equilíbrio ao funcionário,
aumentado seu bem estar e qualidade de entrega do trabalho.
Quadro 09 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09
Resultados Orçamentário (R$) Físico
Previsto Realizado Previsto Realizado
Qualidade de Vida 18.095,00 8.515,00 5 4
47% realizado 80% realizado
T&D – TREINAMENTO E DESENVOLVIMENTO
O Projeto Treinamento e Desenvolvimento promoveu a capacitação contínua dos colaboradores do
SESCOOP/SP reduzindo os gaps de competências apresentadas na Avaliação de Desempenho.
Quadro 10 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09
Resultados Orçamentário (R$) Físico
Previsto Realizado Previsto Realizado
Treinamento e desenvolvimento 509.395,58 179.481,74 3 3
35% realizado 100% realizado
SAÚDE, SEGURANÇA E MEIO AMBIENTE
As ações propostas sobre esse tema, além de cumprimento das exigências legais,
proporcionaram maior conscientização dos colaboradores sobre questões relacionadas à saúde,
meio ambiente e principalmente segurança, através de palestras, informativos e outros meios.
Esse projeto será descontinuado para 2019, porém suas principais ações serão incorporadas
pelos demais projetos, buscando melhor acompanhamento das ações previstas.
35
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Quadro 11 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09
Resultados Orçamentário (R$) Físico
Previsto Realizado Previsto Realizado
Segurança no trabalho 78.268,00 35.859,45 25 19
46% realizado 76% realizado
Resultados físicos e financeiros previstos e obtidos nos principais programas relacionados ao
objetivo estratégico, relativos ao exercício de 2017.
Quadro 12 – Resultados financeiro e físico do objetivo 09
Resultados Orçamentário (R$) Físico %
Rotatividade
de pessoal
(turnover)
Previsto Realizado Previsto Realizado
TOTAL 953.730,23 452.410,44 41 33
47% realizado 80% realizado 23,83%
Observações: Durante o exercício, foi utilizado 47% do recurso previsto e 80% de meta física.
Isso foi possível pela priorização de ações com baixo custo externo e maior empenho e
envolvimento de equipe interna. A previsão do orçamento era para atendimento de 180
funcionários, porém, fechamos o exercício com 128 funcionários, o que compreende em
redução de aproximadamente 30% de pessoal.
Principais desafios até 2018 e panorama geral dos desafios esperados até 2020.
Em 2018 o desafio para as ações de Gestão de Pessoas se voltou para reorganização interna de
processos e pessoal, porém mantendo o foco no desenvolvimento dos funcionários, gerando o
menor impacto possível tanto no clima da organização como no atendimento às cooperativas.
Para 2020, os desafios são oferecer um ambiente e equipes com maior sinergia, otimizar GAP´s
e, aperfeiçoar a gestão de lideranças, desta forma o SESCOOP/SP passará a oferecer resultados
mais assertivos em menor tempo e com maior qualidade técnica.
Conclusão
O núcleo de Gestão de pessoas tem trabalhado com objetivo de desenvolver as lideranças
ampliando seus conhecimentos técnicos em gestão e fiscalização de contratos, mediação de
conflitos e capazes de desenvolver o potencial de suas equipes, ampliando sua capacidade de
atuação e alinhamento aos objetivos estratégicos do SESCOOP/SP.
Avaliação do resultado
os resultados são mensurados constantemente por meio de pesquisas internas e feedback da
diretoria executiva.
36
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Ações para melhoria de desempenho
Para 2019 está previsto alterações no plano de cargos, carreiras e salários e modernização da
ferramenta de avaliação de desempenho para que possam acompanhar melhor o
desenvolvimento das competências individuais e permitir o crescimento do funcionário na
instituição.
3.2.2 - Objetivo estratégico 10: Aprimorar e intensificar o relacionamento com as cooperativas
Descrição geral
Estimular o contato permanente com as cooperativas, tanto para disseminar as conquistas e pleitos a favor da categoria,
quanto para entender suas demandas e necessidades.
Responsável
Edison Gomes de Oliveira – Coordenador de Tecnologia da Informação
No atendimento ao objetivo estratégico 10, a área de Tecnologia da Informação focou em 2018
o desenvolvimento do “Portal do Cooperativismo Paulista”, cuja implantação ocorrerá em abril
de 2019. O novo “Portal” tem por objetivo integrar todos as produtos e serviços do Sescoop/SP
num único ambiente moderno e funcional, disponível para uso em qualquer
dispositivo, trazendo aprimoramento da gestão e gerando benefícios para as cooperativas e o
Sescoop/SP.
O Portal contemplará área de acesso exclusiva às cooperativas e cooperados, possibilitando o
tratamento personalizado às demandas e a melhoria contínua dos serviços ofertados.
A arquitetura de desenvolvimento do novo portal prevê integração com os sistemas atuais como
CRM, REGISTRO, GDH e ERP oferendo maior facilidade no atendimento às cooperativas.
O novo Portal do Cooperativismo Paulista foi desenvolvido na plataforma .NET da Microsoft
proporcionando suporte para o trabalho técnico de manutenção e provendo segurança da
informação.
E substituirá os sites atuais do Sescoop/SP que foram implantados há 06 anos.
Gráfico 08 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 10
1 1
% Crecimento da Receita
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
37
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Quadro 13 – Resultados financeiro e físico do objetivo estratégico 10
Resultados Orçamentário (R$) Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Plano Diretor TI
235.482,31
138.223,97 1 1
%
Crecimento
da Receita
TOTAL
235.482,31
138.223,97 1 1
Principais desafios até 2019 e panorama geral dos desafios esperados até 2020
Os projetos previstos para execução em 2019/20 focam além do novo portal do Cooperativismo
Paulista, também, o novo sistema de registro, que implicarão em melhoria dos serviços
ofertados às cooperativas e interação dos envolvidos com o Sescoop/SP. O desafio permanente
é integrar a base de dados e oferecer sempre melhores serviços, utilizando uma plataforma de
informática atualizada e segura, incluindo a implantação da plataforma mobile.
Ações para melhoria de desempenho
Desenvolver os projetos utilizando boas práticas de gestão alicerçadas no PDTI e no Plano
Diretor de Segurança da Informação que estão em desenvolvimento
3.2.3 - Objetivo estratégico 11: Garantir comunicação frequente e ágil com os seus públicos
Descrição geral
Trabalhar a comunicação como meio para fazer com que o cooperativismo seja reconhecido por suas contribuições à
sociedade brasileira e como forma de identificar as demandas e necessidades das cooperativas.
Responsável
Flávio Bersani de Freitas – Gerente Administrativo financeiro
Para alcançar o objetivo estratégico de garantir comunicação frequente e ágil com os seus
públicos, foram desenvolvidos três projetos ao longo do ano de 2018: Identidade, voltado à
produção de materiais institucionais; Relacionamento com as cooperativas, com foco na
capacitação dos profissionais de comunicação e marketing do cooperativismo; e Divulgação,
direcionado à promoção do cooperativismo por meio de materiais multimídia.
Em relação à execução orçamentária, 80% dos recursos previstos foram utilizados. O percentual
um pouco abaixo do esperado deve-se, principalmente, ao redirecionamento estratégico de
investimentos em alguns projetos.
No Projeto Relacionamento, o destaque foi a realização do Encontro de Comunicadores do
Cooperativismo Paulista, que contou com a participação de 60 profissionais, de 42
cooperativas. Outro fato marcante neste projeto foi o início do programa de Formação de
38
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Comunicadores Cooperativistas, desenvolvido em parceria com a área de Formação
Profissional, que ofereceu seis cursos especializados ao longo do ano, com a participação de
aproximadamente 140 profissionais de cooperativas.
Houve mudança no direcionamento de recursos no projeto Divulgação com o objetivo de
reduzir custos e, principalmente, ajustar a capacidade de produção do Sescoop/SP às novas
demandas por conteúdo audiovisual. O programa mensal em formato audiovisual com conteúdo
jornalístico, que seria produzido por meio da contratação de empresa terceirizada, não foi
desenvolvido durante o ano de 2018, mas será retomado a partir de 2019, com produção
coordenada pela equipe interna.
Para que a produção seja feita com os recursos próprios, foi construído um estúdio de TV
interno do Sescoop/SP. O objetivo é oferecer o adequado suporte para ampliar a produção de
conteúdo audiovisual diverso, inclusive com outras gravações além do programa inicialmente
planejado, contemplando vídeo-chamadas e convites para eventos, videoaulas com orientações
técnicas para as cooperativas e demais peças de comunicação voltadas à prestação de serviços,
inclusive para a sociedade.
A revista CooperaSP foi descontinuada após análise sobre como os canais de comunicação
atuais se transformaram. Levou-se em conta que ambientes digitais são mais acessados pelas
pessoas do que materiais impressos e, além disso, considerou-se que é mais fácil mensurar
resultados de ações de comunicação desenvolvidas em ambiente digital. Outro fator
considerado foi a maior efetividade na distribuição das mensagens aos diversos públicos no
ambiente digital.
O projeto Identidade ainda tem o desafio de elaborar materiais institucionais diversos para a
participação em eventos, feiras, cursos, seminários, entre outros, objetivando manter a
identificação e o reconhecimento dos atributos da marca do Sescoop/SP e a valorização do
cooperativismo.
Gráfico 09 - Indicador de resultado do objetivo estratégico 11
Quadro 14 – Resultados financeiro e físico do objetivo estratégico 11
4
5
% alocado na comunicação em relação ao orçamento
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
39
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Resultados Orçamentário (R$) Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Projeto Identidade
447.263,88
119.527,50
4 5 % Alocado na
comunicação
Projeto Divulgação
78.000,00
387,90
Relacionamento com cooperativas
78.286,11
38.221,88
Manutenção do Func. Comunicação
2.598.391,25
2.189.144,82
TOTAL
3.201.941,24
2.347.282,10 4
5
Compreendemos que a comunicação frequente e ágil com as cooperativas necessita de
iniciativas cada vez mais dinâmicas para alcançar tanto o público-alvo principal – cooperativas
–, quanto à sociedade em geral. Nesse sentido, a produção de conteúdo relevante, em tempo
adequado e por meio de canais eficientes torna-se essencial.
Ciente disso, o trabalho em relação ao projeto Divulgação em 2018 girou em torno da
preparação da infraestrutura para as gravações. O espaço reservado para o estúdio foi reformado
durante o ano e também foram criados novos produtos audiovisuais. Com o investindo em
infraestrutura, além da otimização de canais e produção de conteúdo, certamente será possível
garantir comunicação mais relevante, auxiliando o desenvolvimento das cooperativas paulistas.
No projeto de Relacionamento, a realização dos encontros e workshops de comunicadores
revela-se imprescindível para os profissionais do setor. É um momento privilegiado para a
atualização profissional e troca de informações. Os cursos especiais para capacitação dos
comunicadores também foram muito bem avaliados e contribuem para ampliar a rede de
comunicadores cooperativistas. Estão previstos novos cursos para 2019, bem como a realização
de workshops regionais para intensificar a troca de experiências.
O Projeto Identidade não utilizou a previsão total do orçamento, devido a algumas mudanças e
adequações dos projetos em 2018. Neste cenário uma grande parte do material previsto não foi
produzido, refletindo na execução.
Além dos três projetos, neste objetivo estão contempladas as despesas de folha de pagamento,
encargos e benefícios dos colaboradores da área de Marketing, além de despesas com a
infraestrutura da área.
3.2.4 - Manutenção de Serviços Administrativos
Descrição geral
Prover os órgãos do Sescoop dos meios administrativos para a implementação da gestão de seus programas finalísticos.
Responsável
Flávio Bersani de Freitas – Gerente Administrativo financeiro
Quadro 15 – Resultados financeiro e físico da diretriz 01
40
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Resultados Orçamentário Físico Unidade
de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Manut. do Funci -
ADM.FINANCEIRO R$ 1.711.065,73 R$ 1.645.481,89 1 1
Serviço
Mantido
Manut. do Funcionamento -
JURÍDICO R$ 783.656,09 R$ 758.054,16 1 1
Manut. do Funcionamento - RH R$ 1.841.333,15 R$ 898.259,99 1 1
Manut. do Funcionamento -
COMPRAS R$ 938.590,27 R$ 790.909,39 1 1
Manut. do Funcionamento -
CONTABIL R$ 866.352,77 R$ 806.921,96 1 1
Manut.do Funcionamento - PAGAR R$ 141.770,58 R$ 124.293,40 1 1
Manut. do Funcionamento –
PLANEJAMENTO E ORCAMENTO R$ 219.859,85 R$ 214.984,41 1 1
Manut. do Funcionamento -
SERVIÇOS R$ 2.207.054,21 R$ 1.735.228,19 1 1
Reforma do Edifício R$ 23.729.344,63 R$ 199,30 1 1
TOTAL
32.439.027,28
6.974.332,69 9 9
Fonte: Planejamento e orçamento – Anexo II - Sistema TOTVS
Gráfico 10 - Indicador de resultado da diretriz 01
Análise dos indicadores 2017 2018 2019
Previsto Realizado Previsto Realizado Meta
Serviço Mantido 9 9 9 9 4
Legenda Conforme Planejado Merece atenção Desconforme
9 9
Serviço Mantido
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
41
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
São demonstrados nesses centros de custos as despesas com folha de pagamento e encargos,
assim como as despesas administrativas e de infraestrutura para manutenção para manutenção
das respectivas áreas. Percebe-se que o percentual de realização para este grupo de centros
apresentou a realização de apenas 21,50%, fato este que se deu pelo motivo da postergação da
obra de reforma prevista para ocorrer em 2017 e 2018, que fora reprogramada para 2019.
3.2.5 - Ações de Informática
Descrição geral
Prover os órgãos do Sescoop dos meios administrativos para a implementação da gestão de seus programas finalísticos.
Responsável
Edison Gomes de Oliveira – Coordenador de Tecnologia da Informação
Quadro 16 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 02
Resultados Orçamentário R$ Físico Unidade
de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Manut. Do Funcionamento. -
Informática
1.354.512,68
1.076.965,16 1 1 Serviço
Mantido TOTAL 1.354.512,68 1.076.965,16 1 1
Fonte: Planejamento e orçamento – Anexo II – Sistema TOTVS
Gráfico 11 – Indicador de resultado da diretriz 02
Análise dos indicadores 2017 2018 2019
Previsto Realizado Previsto Realizado Meta
Serviço Mantido 1 1 1 1 1
Legenda Conforme Planejado Merece atenção Desconforme
1 1
Serviço Mantido
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
42
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
É demonstrado nesse centro de custo as com folha de pagamento, encargos e benefícios, assim
como as despesas administrativas e de infraestrutura para manutenção da respectiva área.
Percebe-se que o percentual de realização apresentou 79,51%, portanto, a área conseguiu
cumprir seu planejamento anual.
3.2.6 - Gestão Administrativa
Descrição geral
Coordenar o planejamento e a formulação de políticas setoriais
Responsável
Flávio Bersani de Freitas – Gerente Administrativo Financeiro
Quadro 17 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 03
Resultados Orçamentário R$ Físico Unidade
de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Manut. do Funcionamento -
PRESIDENCIA 1.849.060,55 1.758.718,17 1 1
Entidade
Mantida Manut. do Funcionamento
SUPERINTENDÊNCIA 1.258.814,29 1.207.821,02 1 1
TOTAL 3.107.874,84 2.966.539,19 2 2
Gráfico 12 – Indicador de resultado da diretriz 03
Análise dos indicadores 2017 2018 2019
Previsto Realizado Previsto Realizado Meta
Entidade Mantida 1 1 2 2 2
Legenda Conforme Planejado Merece atenção Desconforme
2 2
Entidade Mantida
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
43
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
São demonstrados nesses centros de custos as despesas com folha de pagamento, encargos e
benefícios, assim como as despesas administrativas e de infraestrutura para manutenção da
Presidência e Superintendência . Percebe-se que o percentual de realização apresentou 95,45%,
portanto, a área cumpriu satisfatoriamente seu planejamento anual.
3.2.7 - Serviços de Administração e Controle Financeiro
Descrição geral
Contribuir para manutenção do equilíbrio econômico-financeiro do SESCOOP, mediante
administração financeira, orçamentária e contábil
Responsável
Conselho Fiscal
Quadro 18 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 04
Resultados Orçamentário (R$) Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Manut. do Funcionamento -
COFIS 18.928,70 16.515,90 1 1
Serviço
Mantido
TOTAL 18.928,70 16.515,90 1 1
Fonte: Planejamento e orçamento – Anexo II - Sistema TOTVS
Gráfico 13 – Indicador de resultado da diretriz 04
Análise dos indicadores 2016 2017 2018
Previsto Realizado Previsto Realizado Meta
Serviço Mantido 1 1 1 1 1
Legenda Conforme Planejado Merece atenção Desconforme
1 1
Serviço Mantido
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
44
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
É demonstrado nesse centro de custo as despesas com diárias e ajuda de custo pagas aos
conselheiros fiscais, por ocasião de participação nas reuniões realizadas durante o exercício.
Percebe-se que o percentual de realização apresentou 87,25%, assim, apresentando o
cumprimento satisfatório para o seu planejamento anual.
3.2.8 - Gestão do Processo Planejamento Institucional
Descrição geral
Coordenar o planejamento e a formulação de políticas setoriais
Responsável
Conselho Deliberativo
Quadro 19 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 05
Resultados Orçamentário (R$) Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Manut. do Funcionamento -
CODEL R$74.157,92 R$73.631,04 1 1
Plano
Institucional
Desenvolvido
TOTAL R$74.157,92 R$73.631,04 1 1
Fonte: Planejamento e orçamento – Anexo II - Sistema TOTVS
Gráfico 14 – Indicador de resultado da diretriz 05
Análise dos indicadores 2016 2017 2018
Previsto Realizado Previsto Realizado Meta
Plano Institucional Desenvolvido 1 1 1 1 1
Legenda Conforme Planejado Merece atenção Desconforme
É demonstrado nesse centro de custo as despesas com diárias e ajuda de custo pagas aos
conselheiros administrativos, por ocasião de participação nas reuniões realizadas durante o
1 1
Plano Institucional Desenvolvido
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
45
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
exercício. Percebe-se que o percentual de realização apresentou 99,29%, assim, apresentando
o cumprimento satisfatório para o seu planejamento anual.
3.2.9 - Serviços de Auditoria
Descrição geral
Contribuir para manutenção do equilíbrio econômico-financeiro do SESCOOP, mediante administração financeira,
orçamentária e contábil
Responsável
Área de Auditoria
Quadro 20 – Resultados financeiros e físicos da diretriz 06
Resultados Orçamentário (R$) Físico Unidade de
medida Previsto Realizado Previsto Realizado
Manut. do Funcionamento -
AUDITORIA R$851.378,96 R$822.542,41 1 1 Auditoria
Realizada TOTAL R$851.378,96 R$822.542,41 1 1
Fonte: Planejamento e orçamento – Anexo II – Sistema Zeus
Gráfico 15 – Indicador de resultado da diretriz 06
Análise dos indicadores 2016 2017 2018
Previsto Realizado Previsto Realizado Meta
Auditoria Realizada 1 1 1 1 1
Legenda Conforme Planejado Merece atenção Desconforme
É demonstrado nesse centro de custos as despesas com folha de pagamento, encargos e
benefícios, assim como as despesas administrativas e de infraestrutura para manutenção da
respectiva área . Percebe-se que o percentual de realização apresentou 96,61%, portanto, a área
conseguiu cumpriu satisfatoriamente seu planejamento anual.
1 1
Auditoria Realizada
Gráfico de indicadores de resultado
Previsto Realizado
46
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
3.3 - Estágio de implementação do planejamento estratégico
A cada exercício, a unidade efetua sua reflexão estratégica considerando o cenário de atuação
(ambiente externo e interno) para nortear a elaboração do plano de trabalho. O trabalho é
executado por meio de reuniões e oficinas com os públicos de interesse, sendo avaliados o
desempenho do exercício anterior e o cenário do próximo ano, utilizando-se a matriz SWOT
para avaliação das forças e fraquezas do ambiente interno e as ameaças e oportunidades do
ambiente externo estadual, visando subsidiar a proposição das iniciativas necessárias ao alcance
dos desafios e objetivos estratégicos prioritários da unidade.
3.3.1 - Estágio de desenvolvimento
O Plano estratégico institucional, compreendendo o horizonte 2015-2020, foi construído em
seis etapas, a saber:
1 – Elaboração dos Cenários de Atuação e identificação dos Desafios Estratégicos do
Cooperativismo:
Contemplou a avaliação e mapeamento das tendências e perspectivas futuras ao ambiente de
atuação do cooperativismo, identificação das oportunidades e ameaças para o Sescoop,
antecipadas pelos cenários desenvolvidos e identificação de necessidades e demandas das
cooperativas.
Nesta etapa destacou-se a participação de formadores de opinião, especialistas, pesquisadores
e atores que impactam o cooperativismo, por meio de entrevistas em profundidade, e de
dirigentes de cooperativas de diversas ramos, tamanhos e localidades, que responderam
pesquisa via web e participaram de grupos focais - técnica de pesquisa que coleta dados a
partir da interação entre grupos, no caso, de cooperativas, ao se discutir tópicos sugeridos pelo
pesquisador.
2 – Avaliação do Plano do Sescoop (2010-2013)
Avaliação da execução do plano estratégico 2010-2013 e seu modelo de elaboração e do
ambiente interno do Sescoop, com destaque para a realização de pesquisas internas com
colaboradores das unidades nacional e estaduais do Sescoop, para a identificação de forças e
fragilidades.
3 – Formulação da Estratégia
Para a formulação da estratégia do Sescoop foram realizadas oficinas com a participação de
lideranças do Sescoop.
4 – Modelo de Desdobramento do Plano para Unidade Nacional e Unidades Estaduais
Foi desenvolvido modelo para que as unidades do Sescoop realizassem o desdobramento da
estratégia institucional em planos estaduais.
5 – Desenvolvimento de Sistema de Indicadores
Definição de indicadores para mensurar a execução da estratégia institucional.
6 – Capacitação das Unidades Nacional e Estaduais
Realização de capacitação com participantes das unidades nacional e estaduais para
apresentação do novo ciclo e orientação sobre a elaboração dos planos estratégicos das unidades
nacional e estaduais, pautados no plano institucional.
47
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
O Plano Estratégico do Sescoop/SP encontra-se no quarto ano de execução e vem servindo de
referência para a elaboração dos planos de trabalho anuais da unidade. Em 2018, a unidade
Nacional deu continuidade ao trabalho de reformulação e validação dos indicadores estratégicos
alinhando conceitos entre as unidades e propondo novas temáticas para readequação do
próximo ciclo do Planejamento Estratégico, que inicia em 2020.
3.3.2 - Metodologia de formulação, de avaliação e de revisão dos objetivos estratégicos
A metodologia de formulação apresentou grandes diferenciais e destacou-se pela intensa
participação dos diversos stakeholders em sua elaboração. Entre as principais características
desse processo estão:
Planejamento integrado, apresentando grande sinergia entre a Unidade Nacional e
Unidades Estaduais;
Elaboração de cenários para o cooperativismo até 2025;
Participação direta das cooperativas no processo de planejamento;
Definição do futuro desejado para o cooperativismo no período de 10 anos;
Identificação dos Desafios Estratégicos do cooperativismo.
3.3.3 - Indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica
Os indicadores institucionais de desempenho estratégicos foram reavaliados pela Unidade
Nacional, encontrando-se em fase de implementação pelas unidades estaduais.
Em relação ao desempenho orçamentário do exercício de 2018, foram utilizados os
indicadores abaixo:
Nome: Crescimento da Receita Realizada
Descritivo: Taxa de crescimento percentual do valor total da receita total realizada no ano corrente em relação ao
ano anterior
Fórmula: ((Valor da receita total realizada no ano/Valor da receita total realizada no ano anterior) -1) X 100
Elemento 2016 2017 2018
Valor Realizado no ano (R$) 50.523.204,87 52.252.366,13 52.957.149,08
Valor Realizado no ano anterior (R$) 44.368.236,84 50.523.204,87 52.252.366,13
Índice de Crescimento da Receita (%) 13,87% 3,42% 1,35%
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
Nome: Índice de realização do orçamento
Descritivo: Valor do orçamento realizado, em relação ao valor do orçamento previsto
48
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Fórmula: (Orçamento total realizado/Orçamento total previsto) X 100
Elemento 2016 2017 2018
Total Realizado (R$) 48.760.620,04 54.525.766,77 48.697.848,87
Total Previsto (R$) 76.816.075,00 79.596.187,37 81.747.941,39
Índice de Realização do Orçamento (%) 63,48% 68,50% 59,57%
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
Nome: Participação das despesas totais de pessoal no orçamento realizado
Descritivo: Despesas executadas de pessoal / total do orçamento realizado
Fórmula: Despesas executadas pessoal /total do orçamento realizado) X 100
Elemento 2016 2017 2018
Total das Despesas com Pessoal (R$) 21.466.880,41 23.101.958,94 20.623.055,14
Orçamento Total Realizado (R$) 48.760.620,04 54.525.766,77 48.697.848,87
Participação da folha de pagamento (%) 44,02% 42,36% 42,35%
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
Nome: Participação das despesas de pessoal alocados na área finalística no total das despesas totais de pessoal
Descritivo: Despesas de pessoal executadas da área finalística / total das despesas de pessoal
Fórmula: (Despesas de pessoal área fim/total das despesas de pessoal) X 100
Elemento 2016 2017 2018
Despesas de Pessoal da área finalística (R$) 9.665.167,59 10.711.303,08 9.392.553,86
Total das despesas de pessoal (R$) 21.466.880,41 23.101.958,94 20.623.055,14
Participação da folha da área finalística (%) 45,02 % 46,37% 45,54%
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
Nome: Participação das despesas de pessoal alocados na área meio no total das despesas totais de pessoal
Descritivo: Despesas de pessoal executadas da área finalística / total das despesas de pessoal
Fórmula: (Despesas de pessoal área meio/total das despesas de pessoal) X 100
Elemento 2016 2017 2018
Despesas de Pessoal da área meio (R$) 11.801.712,82 12.390.655,86 11.230.501,28
Total das despesas de pessoal (R$) 21.466.880,41 23.101.958,94 20.623.055,14
Participação da folha da área meio (%) 54,98% 53,63 54,46
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
Nome: Índice de realização do orçamento da área meio
49
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área meio, exceto pessoal
Fórmula: (Valor do orçamento realizado pela área meio, exceto pessoal e encargos / Valor do orçamento previsto da
área meio) x 100
Elemento 2016 2017 2018
Orçamento realizado da área meio (R$) 6.680.213,40 6.306.755,53 3.422.600,43
Orçamento previsto da área meio (R$) 8.441.969,00 8.151.286,05 30.016.573,89
Índice de Execução Orçamentária da Área
Meio (%)
79,13 77,37 11,40%
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
Observa-se que no ano de 2018 a previsão orçamentária em relação aos anos anteriores
apresenta um valor a maior, em virtude de ter na composição da área meio valores destinados
a Reforma, o que em anos anteriores era provisionado entre áreas meio e finalísticas.
Nome: Índice de realização do orçamento da área finalística
Descritivo: Refere-se ao valor da execução orçamentária da área finalística, exceto pessoal
Fórmula: (Valor do orçamento realizado pela área finalística, exceto pessoal e encargos/ Valor do orçamento previsto
da área finalística) x 100
Elemento 2016 2017 2018
Orçamento realizado da área finalística (R$) 19.761.726,03 24.312.464,63 24.652.193,30
Orçamento previsto da área finalística (R$) 25.514.872,00 32.322.084,76 30.550.075,93
Índice de Execução Orçamentária da Área Finalística
(%)
77,45 75,22% 80,69%
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
Nome: Participação dos recursos do Fundo Solidário de Desenvolvimento Cooperativo (Fundecoop) no Orçamento
total da unidade
Descritivo: Participação dos valores do Fundecoop recebidos pela Unidade, em relação ao orçamento total realizado
pela Unidade
Formula: Valor total recebidos FDC/ Valor total do Orçamento Realizado (R$) x 100
Elemento 2016 2017 2018
Valor Fundecoop recebido pela Unidade (R$) 198.000,00 0,00 0,00
Valor total do Orçamento Realizado (R$) 48.760.620,04 54.525.766,77 48.697.848,87
Participação dos recursos totais do Fundecoop
no orçamento total da unidade (%)
0,41 0,00 0,00
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
Nome: Participação do Saldo de Exercícios Anteriores no Orçamento
Descritivo: Valor total acumulado de Saldos de Exercícios Anteriores, em relação ao valor do orçamento realizado
no exercício
Fórmula: (Valor do Saldo de Exercícios Anteriores / Valor Total do Orçamento Realizado) X 100
50
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Elemento 2016 2017 2018
Saldo de Exercícios Anteriores (R$) 27.895.737,00 28.000.000,00 26.761.122,18
Valor do Orçamento Realizado (R$) 48.760.620,04 54.525.766,77 48.697.848,87
Participação do Saldo de Exercícios Anteriores
no Orçamento da Unidade (%)
57,21 51,35 54,95%
Fonte: Orçamento – Sistema TOTVS
3.3.4 - Revisões ocorridas no planejamento estratégico, sua descrição e periodicidade
As revisões são feitas no âmbito dos planos de trabalho anuais (níveis tático e operacional), sem
alterações nos fundamentos do planejamento estratégico sistêmico 2015-2020, porém são
avaliadas novas oportunidades e ameaças do ambiente externo e as potencialidades e
necessidades de melhorias internas para alavancar a atuação da unidade no âmbito estadual.
O Planejamento Estratégico do Sescoop/SP é uma continuação natural do Planejamento do
Sescoop Nacional. A cada 2 anos é realizado encontros regionais e um congresso para levantar
informações das cooperativas, priorizar as ações e validar o plano do Sescoop/SP .
3.3.5 - Envolvimento da alta direção (Diretores)
Os eventos de revisão estratégica para formulação e reformulação do plano de trabalho anual
contam com a participação expressiva de colaboradores e lideranças da Unidade Estadual,
envolvidos nos processos de planejamento, projetos e orçamento, com a aplicação teórica e
prática dos conceitos.
Vale salientar que o plano anual de trabalho e sua reformulação são aprovados em reuniões
ordinárias do Conselho Estadual e enviados para Unidade Nacional para consolidação.
3.3.6 - Alinhamento das unidades ao planejamento estratégico
O Plano Estratégico do Sescoop/SP 2015-2020 está inserido no contexto de um planejamento
estratégico corporativo, tendo a unidade estadual realizado o seu desdobramento, considerando
as estratégias institucionais e a realidade em que estão inseridas.
O adequado desdobramento da estratégia exigiu o entendimento da estratégia institucional, a
análise dos fatores internos e externos que impactam nossa realidade, a priorização e seleção
dos objetivos estratégicos a serem trabalhados no exercício, a formulação dos projetos e a
proposição das atividades que contribuirão para o alcance dos resultados esperados pelo
Sescoop.
3.3.7 - Principais dificuldades e mudanças previstas
51
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Embora a redução do quadro de funcionários da Unidade tenha ocorrido de forma planejada,
uma das dificuldades enfrentadas em 2018 foi o turnover superior ao previsto, tivemos que
empenhar esforços na melhoria de processos para não impactar na qualidade de atendimento ao
público externo.
Outro ponto a ser considerado como preocupante é a diferença no grau de maturidade das
cooperativas e de seus gestores, mas aos poucos, estamos conseguimos a efetivação do plano
de trabalho de 2018, proporcionando o desenvolvimento do cooperativismo paulista.
52
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
4 – Governança
O Sescoop/SP vem aperfeiçoando seu processo de governança institucional, e com base nas
orientações dos órgãos externos de controle e boas práticas de mercado, atualizou seu processo
de governança quanto as atribuições de deliberação e execução, que eram efetuadas com a
presença do Presidente do Conselho Administrativo nas duas esferas, e a partir de abril/18,
passou a ocorrer por pessoas distintas, desta forma, segregando as responsabilidades e
atribuições entre o Conselho Administrativo e a Diretoria Executiva. Nesse passo, embora tenha
mantido a estrutura de órgãos já existentes, acabou por segregar significativamente a função de
cada um, assim representado no período de 20/04/18 a 31/12/18:
Conselho Administrativo – constituído por cinco representantes efetivos e igual número de
suplentes, de acordo com as diretrizes do Regimento Interno do Sescoop/SP, tendo como função
principal a deliberação de ações e processos do Sescoop/SP diretamente relacionados à
estratégia do negócio;
Conselho Fiscal – constituído por três representantes efetivos e igual número de suplentes, de
acordo com as diretrizes do Regimento Interno do Sescoop/SP e o Regimento Interno do próprio
conselho, tendo como função a fiscalização das ações da entidade como um todo, neste sentido,
conta com o apoio dos trabalhos das auditorias internas e externas, para cumprir essa atribuição;
Diretoria Executiva – constituída por duas Superintendências, a Corporativa Executiva e a
Técnica Executiva, que tem como principal função, executar às ações deliberadas pelo
Conselho Administrativo, prestando assessoria a este órgão e ao Conselho Fiscal; e também,
definindo processos com as gerências e suas respectivas equipes, nas esferas táticas e
operacional.
Vale ressaltar que embora cada órgão tenha sua função específica, as discussões para construção
de processos, tais como: planejamento estratégico, projetos, código de ética e conduta
profissional, políticas, são amplamente discutidas entre esses órgãos e demais profissionais do
quadro funcional do Sescoop/SP, convocados para participar de Comitês e em reuniões
específicas para análise desses processos, ocorrendo portanto, um envolvimento participativo
de seus membros, e portanto, possibilitando uma discussão abrangente em nível estratégico,
tático e operacional.
Em 2018 observamos uma melhoria nos processos institucionais, considerando a criação do
código de ética e conduta profissional e a política de segurança da informação, além do início
de revisão do plano de cargos, carreiras e salários, processos esses que foram discutidos por
comitês internos, para adoção modelos que melhor atendesse nossa entidade. Além, desses
processos, implementamos uma nova ferramenta computacional, trocando o sistema ERP, e que
apresentou maior funcionalidade e geração de informações às áreas de Compras, Contabilidade,
Contas a Pagar, Gestão de Pessoas, Estoques, e ainda, apresentando funcionalidades para o
aprimoramento na gestão de contratações. Neste aspecto, as ações e projetos realizados no
exercício de 2018, estavam convergidos para os objetivos estratégicos definidos e contaram
com os esforços e comprometimento das equipes para o cumprimento das metas definidas para
o período.
Apresentamos a seguir, o organograma sintético institucional de dezembro/18:
53
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
4.2 - Gestão de riscos e controles internos
Para assegurar uma boa governança as empresas implementam o processo de gestão de riscos
e controles internos. No caso do Sescoop/SP esse processo ainda não foi implementado, e tem
sido discutido dentro do Sistema, pois requer uma análise cautelosa para identificar o modelo
que melhor atende nossa entidade e que esteja convergido com os objetivos e metas estratégicas.
No entanto, embora não tenhamos processo formalizado, a entidade já observa os cinco
componentes que norteiam o processo: ambientes de controle; avaliação de risco; atividades de
controle; informação e comunicação; e monitoramento.
O Sescoop/SP tem empreendido esforços para a melhoria de seus processos, procurando
observar esses componentes. Em relação aos ambientes de controle, que é representado pelo
conjunto de normas e processos, que apresentam a estrutura e itens que devem ser considerados
nos controles internos, o Sescoop/SP desenvolveu novos normativos, assim como efetuou a
revisão de alguns processos, portanto, procurando aprimorar esse ambiente de controle. Nesse
aspecto, embora não tenhamos desenvolvido ainda uma avaliação de risco e a definição de
atividades de controle para mitigar esses riscos, muitos pontos relevantes foram levantados na
construção desses normativos e regulamentos, procurando otimizar os processos e aprimorar a
gestão de riscos operacionais, ainda que informalmente. Com relação a informação e
comunicação, considerando a gestão participativa que vem sendo executada pela Diretoria
Executiva e demais membros da entidade, é perceptível a identificação de melhoria nesse
aspecto, considerando que são realizadas reuniões periódicas entre a Diretoria Executiva e suas
respectivas equipes para definição de processos, projetos e ações, portanto, ocorrendo a
identificação de processos e metas a serem cumpridas. E o monitoramento na execução desses
processos, ações e metas são realizados pelo Conselho Administrativo e Conselho Fiscal,
periodicamente, contando também com o apoio dos trabalhos da Auditoria Interna, que acaba
por realizar diversas análises e posicionando esses membros para conhecimento.
54
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
4.2.2 - Avaliação dos controles internos pelo chefe da Auditoria Interna
Os trabalhos de auditoria interna são desenvolvidos conforme Plano Anual, sendo emitidos
formalmente relatórios a fim de expressar os achados de auditoria e opinião sobre os exames
realizados, sendo encaminhados à Diretoria Executiva na conclusão de cada trabalho realizado,
com cópia à área gestora, para observação dos pontos de atenção identificados e
recomendações, que requerem o desenvolvimento de planos de ação. E também são
apresentados, periodicamente, aos Conselhos Administrativo e Fiscal, para acompanhamento
dos trabalhos realizados pela Auditoria Interna.
Os trabalhos realizados pela Auditoria Interna no exercício de 2018 ocorreram por amostragem,
abarcando os processos de maior relevância, e em nossa opinião, de um modo geral
identificamos o empenho das equipes na realização de atividades e projetos da entidade,
ocorrendo inclusive a aprovação de novos regulamentos e políticas internas. Constatamos,
também, a melhoria nos processos em geral, ocasionados com a implantação de novo sistema
computacional e a atualização de procedimentos, mas que como toda mudança exigirá desta
entidade e de seu quadro funcional, constante acompanhamento para assegurar a
implementação integral dessas novas ferramentas e assegurar o cumprimento do controle
interno, no entanto, dentre os processos auditados identificamos um nível de controle aceitável.
55
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
5 - Relacionamento com a sociedade
5.1 - Canais de acesso do cidadão
A unidade estadual conta com site, e-mail, telefones, atendimento presencial e eletrônico por
meio de redes sociais como Facebook, Youtube e Twitter.
Os canais de comunicação são:
• Telefone: (11) 3146-6200
• Redes Sociais
Facebook: www.facebook.com/sistemaocesp
Youtube: www.youtube.com/sistemaocesp
Twitter: www.twitter.com/sistemaocesp
• Site: http://www.sescoopsp.org.br
• Atendimento Presencial: Rua Treze de Maio, 1376 – Bela Vista – São Paulo/SP.
5.1.1 - Ouvidoria: estrutura e resultados
A unidade estadual conta com uma central de relacionamento na qual as cooperativas e os
cidadãos podem ter contato pelo telefone (11) 3146-6200 e pelo e-mail
Todas as sugestões, reclamações e dúvidas recebidas por estes canais são encaminhadas aos
responsáveis e respondidas em até 2 dias úteis.
5.1.2- Serviço de Atendimento ao Cidadão (SAC) – Estrutura e resultados
Não há conteúdo a declarar
5.2 - Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade
As informações relevantes à sociedade a respeito da atuação do Sescoop/SP estão disponíveis
no site da instituição http://www.Sescoopsp.org.br na página ‘Institucional’, Transparência
Pública.
5.3 - Avaliação dos produtos e serviços pelos cidadãos-usuários
Não há conteúdo a declarar
5.3.1- Satisfação dos cidadãos - usuários ou clientes
Não há conteúdo a declarar
5.3.2 - Avaliação dos impactos dos produtos e serviços para os beneficiários
Não há conteúdo a declarar
56
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
6 - Desempenho financeiro e informações contábeis
6.1 - Desempenho financeiro do exercício
Gráfico 16 – Principais Receitas
Principais receitas (em milhares de reais) 2017 2018 2019
CONTRIBUIÇÃO SESCOOP 48.432.630,86 50.003.078,46 53.324.060,00
JUROS DE TITULOS DE RENDA 3.368.755,09 2.243.834,50 -
MULTAS E JUROS DE MORA 269.280,18 710.236,12 202.000,00
ALIENAÇÃO DE OUTROS BENS MÓVEIS - - -
OUTRAS RECEITAS CORRENTES - - -
SALDO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES - - 26.761.122,18
Total 52.070.666,13 52.957.149,08 80.287.182,18
Fonte: Módulo Orçamento
A Principal fonte de recursos do Sescoop/SP é a contribuição social, no montante de 2,5%
incidente sobre as folhas de pagamento das cooperativas. A tabela acima apresenta a evolução
95%
4%
1%
Principais Receitas - 2018
CONTRIBUIÇÃO SESCOOP
JUROS DE TITULOS DERENDA
MULTAS E JUROS DE MORA
57
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
das Receitas do Sescoop/SP nos últimos três exercícios, apresentando a despesa executada nos
exercícios de 2017 e 2018 e a receita prevista no exercício de 2019.
Gráfico 17 – Principais Despesas
Principais despesas (em milhares de reais) 2017 2018 2019
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS 13.575.732,41 11.562.029,23 12.379.132,28
24%
9%
0%
2%
3%
2%1%
2%
0%
0%
45%
0%0%0%1…
4%
0%
8% 0%
Principais Despesas - 2018
VENCIMENTOS E VANTAGENSFIXAS
OBRIGAÇÕES PATRONAIS
OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS
INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS
DIÁRIAS
MATERIAL DE CONSUMO
MATERIAL DE DISTRIBUIÇÃOGRATUITA
PASSAGENS E DESPESAS COMLOCOMOÇÃO
SERVIÇOS DE CONSULTORIA
OUTROS SERVIÇOS DETERCEIROS - PF
OUTROS SERVIÇOS DETERCEIROS - PJ
58
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
OBRIGAÇÕES PATRONAIS 4.507.795,84 4.172.862,02 4.047.976,21
OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS 7.779,99 42.364,46 -
INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS 770.474,13 918.824,35 -
DIÁRIAS 1.815.057,34 1.247.863,59 2.983.427,00
MATERIAL DE CONSUMO 1.205.227,62 751.214,00 1.081.726,00
MATERIAL DE DISTRIBUIÇÃO GRATUITA 353.111,70 394.879,58 576.946,30
PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO 1.687.381,77 1.094.756,42 2.123.410,00
SERVIÇOS DE CONSULTORIA 531.325,00 126.444,05 965.400,00
OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PF 339.684,72 90.855,62 93.839,86
OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PJ 22.475.565,91 21.861.904,70 31.182.505,58
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E
CONTRIBUTIVAS 54.061,03 90.036,60 184.500,00
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 29.401,93 50.859,17 154.000,00
EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE 636.578,54 186.302,77 213.000,00
AUXÍLIO FINANCEIRO A ESTUDANTES 731.008,07 416.327,23 707.600,00
CONTRIBUIÇÕES A INSTITUIÇÕES PRIVADAS
SEM FINS LUCRATIVOS 1.491.824,20 1.758.350,00 -
PREMIAÇÕES CULTURAIS, ARTÍSTICAS,
CIENTÍFICAS, DESPORTIVAS E OUTROS - 5.000,00 110.000,00
OUTROS BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS 4.240.176,57 3.926.975,08 4.847.530,48
AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS 73.580,00 - 22.636.188,47
Total 54.525.766,77 48.697.848,87 84.287.182,18
Fonte: Modulo orçamentário - Sistema Zeus e TOTVS
6.2 - Principais contratos firmados
Apresentamos a seguir as dez maiores contratações realizadas pelo SESCOOP/SP no exercício de 2018,
considerando os instrumentos jurídicos formalizados no exercício e seu valor pactuado:
Contratos firmados no exercício a que se refere a prestação de contas
Contrato
/ano
Objeto Favorecido CNPJ/ CPF Mod.
Licitação
Data da
contratação
Sit. Nat. Elem.
despesa
Total
(R$)
Contrato
044/2018
Prestação de serviços
para realização de
eventos institucionais.
Armazém
Turismo e Eventos
Eireli – EPP
68.258.573/0001-53 Pregão
eletrônico
17/05/2018 A O 3.3.90.30.00
Material de
Consumo e
3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
2.381.352,00
59
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Ata de
Registro
de Preço
006/2018
Prestação de serviços
para impressão de
materiais
institucionais.
Marquinhos Artes
Gráficas Ltda.
EPP
02.533.237/0001-63 Pregão
eletrônico
12/04/2018 A O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
1.150.339,00
Contrato
111/2018
Prestação de serviços
para contratação de
serviços e realização de
Intercâmbio
Internacional com as
Cooperativas Médicas.
Marfly Viagens e
Turismo Eireli –
EPP
09.208.810/0001-69 Pregão
eletrônico
02/10/2018 E O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
e
3.3.90.14.00
Diárias
748.342,00
Contrato
129/2018
Prestação de serviços
para locação de
veículos automotores
sem motorista.
Braserv Locadora
de Veículos Ltda.
02.274.615/0001-31 Pregão
eletrônico
14/12/2018 A O 3.3.90.33.00
Passagens e
Despesas
com
Locomoção
709.999,68
Contrato
094/2018
Prestação de serviços
para fornecimento de
passagens aéreas,
reserva de hospedagens
nacionais e
internacionais, para
atendimento as
demandas do
SESCOOP/SP.
Tristar Viagens e
Turismo Ltda.
EPP
57.830.788/0001-80
Pregão
eletrônico
21/09/2018 A O 3.3.90.14.00
Diárias
693.975,00
Contrato
049/2018
Contratação de 16
apresentações do show
“Demônios da Garoa”,
integrante do Circuito
SESCOOP/SP de
Cultura.
Demônios do
Samba Produções
Artísticas Ltda.
23.331.253/0001-43 Inexigibili
dade
30/05/2018 A O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
600.000,00
Ata de
Registro
de Preço
018/2018
Prestação de serviços
de buffet e alimentação
para reuniões,
palestras, cursos e
treinamentos do
SESCOOP/SP na
região Sudeste.
Amaldoce Festas e
Eventos Ltda. –
ME
05.388.227/0001-70 Pregão
eletrônico
14/08/2018 A O 3.3.90.30.00
Material de
Consumo e
3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
524.988,98
Contrato
031/2018
Prestação de serviços
para assessoria,
organização e
fornecimento de
infraestrutura para o
estande do
SESCOOP/SP na 25ª
Agrishow.
MCT Ribeiro
Eventos Eireli –
ME
08.973.746/0001-93 Pregão
eletrônico
11/04/2018 A O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
505.000,00
Ata de
Registro
de Preço
013/2018
Registro de preço para
prestação de serviços
de aferições com a
viabilização de
materiais.
Fly Time
Esportes, Eventos
e Qualidade de
Vida Ltda. - ME
12.047.490/0001-60 Pregão
eletrônico
21/06/2018 A O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
469.262,16
Contrato
081/2018
Prestação de serviços
para realização de
eventos esportivos do
Programa
Cooperatividade.
Anderson
Langeloh Roos -
ME
14.141.243/0001-54 Pregão
eletrônico
07/08/2018 A O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
459.839,99
Total 8.243.098.81
Notas: Situação: (A) Ativo-Normal; (P) Ativo-Prorrogado; e (E) Encerrado. Natureza.: (O) Ordinária; (E) Emergencial.
Contratos em que houve pagamentos no exercício a que se refere a prestação de contas
Contrato/
Ano
Objeto Favorecido CNPJ/
CPF
Mod.
Licitação
Data da
contratação
Sit. Nat. Elementos
Despesa
Pagamento
total no
exercício
(R$)
Contrato
039/16 e TA
003
Prestação de serviços
para concessão de
assistência médica
para os funcionários
do SESCOOP/SP.
Unimed Seguros
Saúde S/A
04.487.255/0001-81 Pregão
Presencial
09/05/16 P O 3.1.90.08.00
Outros
Benefícios
Assistenciais
1.771.224,76
Contrato
044/18
Prestação de serviços
para realização de
eventos
institucionais.
Armazém
Turismo e Eventos
Eireli – EPP
68.258.573/0001-53 Pregão
eletrônico
17/05/2018 A O 3.3.90.30.00
Material de
Consumo e
3.3.90.39.00
1.471.186,00
60
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Outros
Serviços
Terceiros PJ
Contrato
115/17 e TA
001
Prestação de serviços
para concessão vale
refeição para os
funcionários do
SESCOOP/SP.
Companhia
Brasileira de
Soluções e
Serviços
04.740.876/0001-25 Pregão
eletrônico
27/10/17 P O 3.1.90.08.00
Outros
Benefícios
Assistenciais
1.420.691,20
Contrato de
Adesão
017/13 e TA
004
Locação de salas
comerciais
Organização das
Cooperativas do
Estado de São
Paulo
63.057.855/0001-79 Dispensa 01/09/13 P O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
1.040.120,38
Convenção
s/n
Taxa condominial. Condomínio Casa
do
Cooperativismo
Paulista
11.223.923/0001-29 Inexigibili
dade
08/03/19 P O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
925.497,17
Contrato
068/17
Contratação do curso
“ACLS – Suporte
Avançado de Vida
em Cardiologia” (20
turmas, para 25
pessoas e 16 h/a
cada)
IPATRE –
Instituto Paulista
de Treinamento e
Ensino Ltda.
10.722.216/0001-14 Dispensa 26/07/17 E O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
882.000,00
Contrato
109/17 e TA
001
Prestação de serviços
para concessão de
vale alimentação
para os funcionários
do SESCOOP/SP.
Green Card S/A
Refeições
Comércios e
Serviços
92.559.830/0001-71 Pregão
eletrônico
24/10/17 P O 3.1.90.08.00
Outros
Benefícios
Assistenciais
773.118,27
Contrato
111/2018
Prestação de serviços
para contratação de
serviços e realização
de Intercâmbio
Internacional com as
Cooperativas
Médicas.
Marfly Viagens e
Turismo Eireli –
EPP
09.208.810/0001-69 Pregão
eletrônico
02/10/2018 E O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
3.3.90.14.00
Diárias
706.002,04
Contrato
049/2018
Contratação de 16
apresentações do
show “Demônios da
Garoa”, integrante
do Circuito
SESCOOP/SP de
Cultura.
Demônios do
Samba Produções
Artísticas Ltda.
23.331.253/0001-43 Inexigibili
dade
30/05/2018 A O 3.3.90.39.00
Outros
Serviços
Terceiros PJ
600.000,00
Contrato
094/17 e TA
001
Prestação de serviços para
fornecimento de passagens
aéreas, reserva de
hospedagens nacionais e
internacionais, para
atendimento as demandas do
SESCOOP/SP.
Uatumã
Empreendimentos
Turísticos Ltda.
EPP
14.813/410/0001-15 Pregão
eletrônico
22/09/17 E
O 3.3.90.14.00
Diárias e
3.3.90.33.00
Passagens e
Despesas
com
locomoção
524.926,36
Total 10.114.766,1
8
Notas:
Situação: (A) Ativo-Normal; (P) Ativo-Prorrogado; e (E) Encerrado.
Natureza.: (O) Ordinária; (E) Emergencial.
6.3 - Transferências, convênios e congêneres
61
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
O SESCOOP/SP realizou a transferência de recursos por meio de instrumentos de convênios,
patrocínios, termos de parceria e termo de autorização de uso. A seguir apresentamos um breve
descritivo das transferências realizadas no exercício de 2018, sendo:
a) Convênios – realização de ações de capacitação específicas, solicitadas pelas
cooperativas e realizadas na modalidade In Company;
b) Patrocínios – apoio para o desenvolvimento de eventos realizados pela Cooperativa ou
terceiros, aos quais a cooperativa tem interesse no evento por questões técnicas;
c) Termo de Parceria – custeio de 1/3 de bolsas de estudo em cursos de MBA ou Pós-
Graduação Latu Sensu;
d) Termo de Autorização de Uso – instrumento formalizado para autorização para
utilização de espaço para realização de evento.
Os instrumentos de convênios e patrocínios tem regramento específico pelas Resoluções Nº
373/2009 e 1.647/2017 do SESCOOP, e os instrumentos para custeio de pós-graduação são
regidos pelas Resoluções Nº 013, 015 e 027/2013 do SESCOOP/SP.
6.3.1 - Transferências para federações e confederações
Apresentamos a seguir as dez maiores transferências realizadas pelo SESCOOP/SP no exercício de
2018:
Instrumento
Objeto Convenente CNPJ/CPF Contrapartida
(R$)
Data da
firmatura
Sit. Total
(R$)
Convênio
001/18
Realização de ações
de capacitação.
Unimed do Estado de São
Paulo
43.643.139/0001-66 0,00 10/07/18 A 1.481.350,01
Patrocínio
001/18
Apoio a evento da
cooperativa.
Unimed do Brasil
Confederação Nacional das
Cooperativas Médicas
48.090.146/0001-00 0,00 03/05/18 E 22.500,00
Patrocínio
003/18
Apoio a evento da
cooperativa
Unimed do Brasil
Confederação Nacional das
Cooperativas Médicas
48.090.146/0001-00 0,00 07/08/18 E 30.000,00
Patrocínio
004/18
Apoio a evento da
cooperativa.
Unimed do Brasil
Confederação Nacional das
Cooperativas Médicas
48.090.146/0001-00 0,00 25/10/18 E 30.000,00
Termo de
Parceria
001/2015
Termos
Aditivos
Repasse para custear
capacitação de
jovens aprendizes.
Centro de Integração
Empresa Escola - CIEE
61.600.839/0001-55 0,00 01/02/201
5
A 1.515.125,00
Termo de
Parceria
002/16
Pagamento de 1/3 de
bolsa de estudo, para
cursos de MBA ou
pós-graduação.
Consórcio INEPAD &
UNISEB
15.308.099/0001-60 0,00 15/04/16 E 29.580,00
Termo de
Parceria
006/16
Pagamento de 1/3 de
bolsa de estudo, para
cursos de MBA ou
pós-graduação.
Cooperativa dos Plantadores
de Cana do Oeste do Estado
de São Paulo
71.320.915/0001-22 0,00 17/11/16 E 95.871,32
Termo de
Parceria
001/17
Pagamento de 1/3 de
bolsa de estudo, para
cursos de MBA ou
pós-graduação.
Fundação Getúlio Vargas 33.641.663/0001-44 0,00 18/07/17 A 164.903,68
Termo de
Parceria
002/17
Pagamento de 1/3 de
bolsa de estudo, para
cursos de MBA ou
pós-graduação.
Fundação Getúlio Vargas 33.641.663/0001-44 0,00 19/10/17 A 135.165,62
Termo de
Parceria
001/18
Pagamento de 1/3 de
bolsa de estudo, para
cursos de MBA ou
pós-graduação.
Fundação Unimed 00.636.771/0001-70 0,00 02/08/18 A 20.612,90
Total 3.525.108,53
Nota: Situação = (A) Ativo-Normal; (P) Ativo-Prorrogado; e (E) Encerrado.
62
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
6.4 - Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de
itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos
A vida útil estimada e o método de depreciação do ativo imobilizado são revisados no final de
cada exercício e o efeito de quaisquer mudanças nas estimativas é contabilizado
prospectivamente. A depreciação é computada pelo método linear, com base na vida útil
estimada de cada bem, conforme a Nota Explicativa constante em item específico deste
Relatório de Gestão, onde também se encontram divulgadas as taxas de depreciação adotadas,
a metodologia e as principais práticas aplicadas na elaboração das demonstrações contábeis
6.5 - Demonstrações contábeis e notas explicativas feitas de acordo com
legislação específica
Demonstração contábil/notas
explicativas
Endereço para acesso
Demonstração Contábil e Notas explicativas
http://www.sescoopsp.org.br na página ‘Institucional’, Transparência Pública.
63
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
7 - Áreas especiais da gestão
7.1 - Gestão de pessoas, terceirização e custos relacionados
O tópico tem por objetivo obter informações quantitativas e qualitativas sobre a gestão de
recursos humanos da UJ, de forma a possibilitar aos órgãos de controle e à própria UJ a análise
da gestão do quadro de pessoal, tanto na dimensão operacional quanto na dimensão estratégica,
bem como o registro das ações adotadas pela UJ para identificar eventuais irregularidades
relacionadas a pessoal.
Sobre a força de trabalho devem ser apresentados os seguintes dados, com análises
comparativas com os dados dos últimos dois anos, no mínimo:
a) demonstração da força de trabalho;
Tipologias dos Cargos
Períodos
2016 2017 2018
1. Empregados (Cargos Efetivos)
156
158
124
2. Colaboradores com Contratos Temporários (Estagiários/Terceirizados)
2
3
4
3. Total (1+2) 158 161 128
b) demonstração da distribuição da força de trabalho, discriminando efetivos e
temporários;
Tipologias dos Cargos
Lotação Efetiva
Área Meio Área Fim
2016 2017 2018 2016 2017 2018
1. Empregados (Cargos Efetivos) 80 83 65 76 75 59
2. Colaboradores com Contratos
Temporários 1 1 3 1 2 1
3. Total (1+2) 81 84 68 77 77 60
c) conclusões de eventuais estudos realizados para avaliar a distribuição do pessoal no
âmbito da unidade jurisdicionada, especialmente no contexto da execução da sua
atividade-fim;
Foi realizado um estudo em Janeiro de 2018 que envolveu os gerentes das áreas finalísticas e
administrativa, superintendente, presidente e a coordenação de gestão de pessoas, no qual foram
revistos processos, procedimentos visando redução de orçamento e melhor distribuição das
atividades entre as áreas.
64
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
d) qualificação da força de trabalho;
Colaboradores empregados Qualificação da força de trabalho (quantidade por categoria)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Colaboradores empregados da
unidade lotados nas áreas
finalísticas
4 28 20 7
Colaboradores empregados da
unidade lotados nas áreas de
administração e apoio
8 37 20
Total de colaboradores
empregados 0 0 0 12 65 40 7 0 0 0
Outros colaboradores não
empregados 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Colaboradores estagiários 1
Aprendiz 3
Colaboradores terceirizados
Total de colaboradores não
empregados 0 0 0 3 1 0 0 0 0 0
Total de colaboradores da
unidade 0 0 0 15 66 40 7 0 0 0
1.Analfabeto; 2.Alfabetizado sem cursos regulares; 3.Ensino Básico; 4.Ensino Fundamental ou Técnico; 5.Ensino
Superior; 6.Especialização/ MBA; 7.Mestrado; 8.Doutorado; 9.Pós-doutorado/ PhD/ Livre docência; 10.Não
classificado.
e) descrição das iniciativas da unidade jurisdicionada para capacitação e treinamento dos
colaboradores nela lotados;
Orientação: descrever/listar as ações de capacitação/ treinamento realizadas no exercício
NOME AÇÃO 2018 TURMAS HORAS DE
CAPACITAÇÃO PARTICIPANTES
TOTAL
DE
HORAS
Palestra Motivacional - Marcos Bidart 1 2 109 218
Avaliação De Desempenho 4 4 102 408
Palestra - Segurança da Informação 1 2 83 166
Gestão de Mudanças 1 2 70 140
Rm - Totvs 1 3 32 96
Gestão De Projetos - Customizado 2 16 31 496
Treinamento de Combate a Incêndio e
Primeiros Socorros - NR 23 1 16 24 384
Capacitação Técnica Pregoeiros do
Sescoop/SP 1 16 20 320
Capacitação CRM - Compromisso,
Ocorrência e Tarefa 1 3 19 57
Capacitação/ treinamento dos colaboradores Indicador
2016 2017 2018
Número de ações de capacitação 219 112 92
Número de horas de capacitação 4.214 3.605 5.505
Número de colaboradores capacitados no exercício 159 161 128
65
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Avaliação De Desempenho / Feedback 2 8 17 136
6º Worksop de Inclusão Social no
Cooperativismo 1 7,5 14 105
Direção Defensiva 1 8 14 112
Palestra - Educação Financeira 1 1 14 14
Atualização Da Legislação Cooperativista /
Processos E Registros 1 7 13 91
Cooperativismo 1 4 11 44
RH - Educação Corporativa - Gestão do
Tempo 1 8 10 80
Metodologias Modernas de Consultoria
Soft Skills - DGRV - OCB 1 16 9 144
Andragogia 1 8 8 64
Rm -Totvs - Contábil E Fiscal 1 6,5 7 45,5
Como Operacionalizar O Relógio De Ponto 1 2 6 12
Desenvolvimento De Competências De
Aprendizagem 1 16 6 96
Integração Folha E Contábil Financeiro 1 3 5 15
Capacitação De E-Social 1 12 4 48
Rm - Totvs Orçamento 1 8 4 32
Congresso Bett Educar - 2018 1 32 3 96
EFD - REINF (Dirf Digital) 1 8 3 24
Atualização Contábil das Cooperativas -
Básico 1 4 2 8
Secretária Como Maximizar sua atençao -
do Planejamento estratégico 1 8 2 16
Congresso Expo HSM 1 24 2 48
Contratação de soluções de TI alinhada a
governança 1 16 2 32
Curso Livre - Excel Intermediário 1 8 2 16
Debate - as causas na impressa 1 1,5 2 3
Implantação de Indicadores de desempenho
na prática 1 16 2 32
Mapeamento e modelagem de processos -
Avançado 1 16 2 32
Mapeamento e modelagem de processos -
Básicos 1 16 2 32
Redação Empresarial e atualização
Gramatical 1 16 2 32
Retenção Tributária na fonte: IR INSS/ISS/
PIS/ Cofins / CSLL 1 16 2 32
RH - Ações de Desenvolvimento de
Pessoas 1 16 2 32
Rm - Totvs - Relatórios 1 3 2 6
XXIII Congresso Latino Americano de
Auditoria Interna 1 32 2 64
Atualização Contábil das Cooperativas -
Básico 1 7 1 7
1º Seminário Catarinense de Direito 1 8 1 8
27º Seminário Nacional Jurídico, Contábil,
Atuarial, Financeiro e Regulatório 1 24 1 24
2º Seminário Jurídico OCB 1 7 1 7
48º Convenção Nacional Unimed 1 24 1 24
Academia Microsoft Dynamics 365 CRM 1 40 1 40
AUDI - TI 1 32 1 32
66
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
AUDI I 1 24 1 24
Auditoria Interna em Administração de
Pessoal 1 24 1 24
Capacitação, Atualização e Formação de
Pregoeiros: Pregão Presencial e Eletrônico -
Sistema S 1 16 1 16
Como Contratar e Fiscalizar Serviços de
Limpeza, Vigilância e Portaria, Aplicável a
Administração Pública e Sistema S 1 16 1 16
Congresso Brasileiro de Agronegócio 1 8 1 8
Contabilidade Para Não Contadores
(Básico de Contabilidade) 1 8 1 8
Curso 4507 - Pen Test: Técnicas de
Intrusão em Redes Corporativas 1 40 1 40
Curso Livre - Excel Avançado 1 16 1 16
Curso Livre - Excel Intermediário 1 16 1 16
Desafios Regulatórios 1 4 1 4
e-Social - DCTF Web - Declaração de
Débitos e Créditos Tributários Federais e
Previdenciários e de Outras Entidades e
Fundos 1 5 1 5
e-Social Escrituração Fiscal e Suas
Obrigações 1 8 1 8
E-Social , EFD-REINF e DCTF Web -
Impactos nas Rotinas das Empresas 1 16 1 16
E-social /EFD Reinf 1 16 1 16
Espaço Ética 1 7,5 1 7,5
Excel Intermediário 1 16 1 16
Folha de Pagamento - Cálculo e
Contabilização 1 16 1 16
Formação de Analista de Controladoria 1 16 1 16
Fórum Ramo Transporte 1 4 1 4
Governança, Compliance, Controle Interno
e Gestão Riscos Entidades Sistema "S" -
Inovações e Aspctos Relevantes 1 16 1 16
Grafoscopia 1 8 1 8
Insper 1 45 1 45
Inteligencia Emocional 1 16 1 16
Mobility Day 2018 1 8 1 8
Novo Sped EFD - Reinf 1 16 1 16
Reforma Trabalhista 1 16 1 16
Reforma Trabalhista e Seus Reflexos 1 16 1 16
Regime Jurídico Aplicado Sistema S -
Temas Grandes Repercursões 1 16 1 16
RH - Educação Corporativa - Etiqueta
Empresarial e Marketing Pessoal 1 8 1 8
RH - Educação Corporativa - Técnicas de
Negociação 1 8 1 8
Rm-Totvs - Patrimônio 1 6,5 1 6,5
Segurança da Informação - ISSO 27002 1 16 1 16
SESI/SP 1 5 1 5
Sistema de Escrituração Digital das
Obrigações Fiscais, Previdenciários e
Trabalhista (e-Social) 1 12 1 12
Técnicas Administrativas 1 16 1 16
67
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Trabalho em equipe 1 8 1 8
Treinamento Reforma Trabalhista -
videoconferência 1 18 1 18
WS Negociação e Influência na defesa de
interesses 1 16 1 16
XVI Congresso Brasileiro de Qualidade de
Vida - ABQV 1 16 1 16
XXXIV Enconsel - Encontro Nacional dos
Contadores do Setor de Energia Elétrica 1 34 1 34
MBA Marketing 1 116 1 116
MBA - Gestão Estratégica e Economica de
Projetos 1 133 1 133
MBA Gerenciamento de Projetos 1 216 1 216
MBA - Gestão em comunicação
empresarial 1 257 1 257
MBA - Gestão Estratégica em negócios e
serviços 1 216 1 216
Totalizador 92 2088,5 718 5505,5
f) custos associados à manutenção dos recursos humanos;
Custos associados à manutenção dos recursos humanos
Cargos Efetivos (CLT)
Salários (R$) Encargos (R$) Benefícios (R$) Total (R$)
12.523.218,04 4.172.862,02 3.926.975,08 20.623.055,14
Cargos Temporários (Estagiários e Terceirizados)
Salários (R$) Encargos (R$) Benefícios (R$) Total (R$)
48.681,97 0,00 36.649,27 85.331,24
39.349,32 10.510,04 79.158,04 129.017,40
g) descrever os principais riscos identificados na gestão de pessoas da unidade
jurisdicionada e as providências adotadas para mitigá-los;
Risco de processo trabalhista e/ou multas pelo não atendimento pelas constantes mudanças na
legislação.
No ano de 2018 o departamento de gestão de pessoas contou com Consultoria Externa nos mais
diversos questionamentos pertinentes a área trabalhista, minimizando riscos trabalhistas, além
de constante assessoria dos departamentos jurídico e auditoria. Também são realizados
treinamentos constantes a respeito de tais mudanças.
Invasão de hackers e/ou vazamento de informação em função de falta de boas práticas de
funcionários
Após consultoria contratada pelo núcleo de tecnologia da informação foi apresentado relatório
com boas práticas para minimizar riscos relacionados a segurança da informação, dentre eles,
foi elaborado uma política, no qual o núcleo de Gestão de Pessoas divulgou aos funcionários,
visando disseminar boas práticas entre os todos evitando vazamento de informações e invasões
de hackers.
Conduta inadequada associada à imagem da empresa nas mídias e falta de ética na conduta
entre funcionários.
68
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
O Código de Conduta Ética Profissional do SESCOOP/SP foi implantado com o intuito de
orientar funcionários e prestadores de serviços sobre normas legais, éticas, morais, princípios,
nos bons costumes, na transparência, além de deixar transparente quais as expectativas da
Instituição e como se comportar nas mídias sociais.
Doenças ocupacionais e afastamentos em função de acidentes de trabalho.
O núcleo de gestão de pessoas possui assessoria na área de medicina ocupacional, que através
de seus laudos técnicos, ampara a empresa nas medidas preventivas e de controle para evitar a
ocorrência de doenças ocupacionais, além disso, os membros da CIPA atuam na prevenção de
acidentes e doenças decorrentes do trabalho, trabalhando para tornar compatível o trabalho com
a preservação da vida e a promoção da saúde do trabalhador.
Vulnerabilidade de dados não informatizados na área.
Implantação sistema de ERP, visando uma maior segurança e integração das informações entre
os processos de Gestão de Pessoas e demais áreas pertinentes aos processos.
h) indicadores gerenciais sobre a gestão de pessoas.
Indicador de Turnover Nº % Nº % Nº %
2016 2017 2018
Número de Admissões 22 14,10 % 24 15% 15 11,72%
Número de Demissões 22 14,10% 23 15% 46 35,93%
Total de Empregados 156 158 128
Movimentação média anual de pessoal (turnover)
14,10% 15% 23,83% ((número de admissões + número de demissões/2)/ nº empregados
final do período)*100
Não há política de contratação de estagiário ou mão de obra de apoio.
7.2 - Remuneração do corpo de dirigentes e conselheiros
Os integrantes dos Conselhos Administrativo, Fiscal e o Presidente do Sescoop/SP, de acordo
com o Regimento Interno, aprovado pelo Decreto 3.017, de 06.04.1999, não recebem
remuneração, mas diárias e, quando for o caso, ajuda de custo pela sua participação nas
reuniões, cujos valores estão demonstrados no próximo item.
Remuneração dos Administradores
Cargo Remuneração anual (R$)
Superintendente da Entidade
Aramis Moutinho Junior R$ 726.610,81
Flávio Bersani de Freitas R$ 381.872,50
Membros do Conselho de Administração
Márcio Francisco B. do Valle Repres. Sescoop Nacional Titular R$ 2.643,20
69
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Antonio Avelino dos Santos Repres. dos Trabalhadores Titular R$ 16.924,32
Luiz Eduardo de Paiva Repres. dos Trabalhadores Titular R$ 4.583,60
Eudes de Freitas Aquino Repres. das Coop. Contribuintes Titular R$ 3.444,56
Manoel Carlos de A. Ortolan Repres. das Coop. Contribuintes Titular R$ 14.810,94
Omar Abujamra Junior Repres. das Coop. Contribuintes Titular R$ 9.512,30
Karla Tadeu Duarte de Oliveira Repres. Sescoop Nacional Suplente R$ 0,00
Renato Nóbile Repres. Sescoop Nacional Suplente R$ 0,00
Taís Di Giorno Repres. dos Trabalhadores Suplente R$ 0,00
Andrea Paiva Repres. dos Trabalhadores Suplente R$ 0,00
Sérgio Brito Repres. das Coop. Contribuintes Suplente R$ 0,00
Alberto Rochetti Netto Repres. das Coop. Contribuintes Suplente R$ 6.390,72
Membros do Conselho de Fiscal
Arnaldo Antônio Bortoletto Não tem representatividade Titular R$ 1.722,28
Olavo Morales Garcia Não tem representatividade Titular R$ 18.858,70
Elias Antônio Neto Não tem representatividade Titular R$ 3.272,64
Luiz Eduardo Zaccharias Não tem representatividade Titular R$ 3.235,52
Eduardo Ernesto Chinaglia Não tem representatividade Titular R$ 4.748,16
João Alberto Salvi Não tem representatividade Suplente R$ 0,00
Sonivaldo Grunzweig Pinto Não tem representatividade Suplente R$ 0,00
José Francisco Moron Morad Não tem representatividade Suplente R$ 0,00
Mauro Cândido Junqueira Não tem representatividade Suplente R$ 0,00
Reginaldo Silva Ferreira Não tem representatividade Suplente R$ 0,00
Viana e José Geraldo Fogolin Não tem representatividade Suplente R$ 0,00
Remuneração dos Administradores – Quadro Consolidado
Remuneração Fixa Valores
Salário R$ 1.389.479,60
Beneficio R$ 83.238,23
Participações/Comitês R$ 0,00
Outros R$ 244.997,44
Fonte: Folha de pagamento/2018
Remuneração dos Administradores – Outros Pagamentos
Remuneração Variável Valores
Bônus R$ 0,00
Participação nos Resultados R$ 0,00
Participação em Reuniões R$ 90.146,94
Outros R$ 0,00
Fonte: Departamento Financeiro
70
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
7.3 - Gestão de patrimônio imobiliário
O SESCOOP/SP possui apenas um imóvel de sua propriedade, trata-se do edifício onde
localiza-se sua sede juntamente com a OCESP. Um prédio de 11 andares onde além de
comportar seu quadro funcional, também possui salas de treinamento, biblioteca e auditório
para atendimento das demandas das cooperativas do Estado de São Paulo.
O prédio como um todo é de propriedade rateada entre Sescoop/SP e OCESP nas proporções
de 80% e 20% respectivamente, sendo que a utilização por parte do Sescoop/SP abrange os
seus 80% reconhecidos no ativo imobilizado e também parte dos 20% de posse da OCESP por
meio de arrendamento de imóvel.
SESCOOP /SP – PROPRIETÁRIO
Edifício: Casa do Cooperativismo Paulista
Endereço: Rua Treze de Maio, 1.376
Data de aquisição: 15/06/2007
Objetivo: Desenvolver atividades operacionais do SESCOOP/SP .
Locador: Organização das Cooperativas do Estado de São Paulo
Edifício: Casa do Cooperativismo Paulista
Endereço: Rua Treze de Maio, 1.376
Contrato de Locação nº: aditivo 01 ao CTO 017/13
Período de locação: 36 meses – 01/09/2016 a 31/09/2019
Área: 3.358,08m²
Objetivo: Desenvolver atividades operacionais do SESCOOP/SP .
7.4 - Gestão ambiental e sustentabilidade
A Unidade não possui política de sustentabilidade , normas ou agenda ambiental, porém adota
algumas práticas : como exemplo em seus processos de licitação de material gráfico e/ ou
aquisição de material para impressoras, faz a exigência do Certificado de Cadeia de Conduta
CERFLOR, FSC, ou similar emitido por entidade reconhecida nacional ou internacionalmente,
que tem o objetivo de garantir que a madeira provém de um processo produtivo manejado
segundo uma gestão ecologicamente adequada, socialmente justa, viável economicamente e
que cumpre as leis vigentes.
A Unidade preocupada com as questões de sustentabilidade, durante a Semana Interna de
Prevenção de Acidente e Meio Ambiente, inclui em sua programação, a conscientização dos
colaboradores quanto à práticas sustentáveis que podem diminuir ou até mesmo eliminar
impactos ao meio ambiente.
71
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
8 - Conformidade da gestão e demandas de órgãos de
controle
No exercício de 2018 o SESCOOP/SP não foi instaurado nenhum processo de fiscalização e/ou
acompanhamento da gestão da entidade pelos órgãos de controle externo, portanto, pelo
Tribunal de Contas da União e pela Controladoria Geral da União. No entanto, recebemos
contato destes órgãos para esclarecimentos de informações, assim como efetuar o
acompanhamento de processos dos anos anteriores, solicitando, desta forma, um
posicionamento das informações, sendo recebidas por Ofício. Assim, apresentamos a seguir a
posição destas informações.
8.1 - Tratamento de deliberações do TCU
O Tribunal de Contas da União encaminhou Ofício ao SESCOOP/SP, solicitando o posicionamento de
informações, conforme apresentamos a seguir:
Quadro da situação de atendimento das demandas da TCU
Deliberação Nº do item Descrição sucinta do
item da deliberação
Providências adotadas / Ações
implementadas
Ofício
2484/2018
- Solicitação de
informações a respeito de
transferências à
associação de
funcionários nos
exercícios de 2015 a 2018.
Devido a não termos constituída
nenhuma associação de empregados ou
de natureza congênere, não houve
informações a declarar, quanto a
existência de entidades e transferências
de recursos desta natureza, nos
exercícios solicitados.
8.2 - Tratamento de recomendações do Órgão de Controle Interno
A Controladoria Geral da União nos solicitou por meio de Ofício, o posicionamento do processo de
fiscalização 201500999, para acompanhamento de implementação de plano de ação, em relação a itens
pontuados pelo órgão de controle na auditoria realizada e iniciada no exercício de 2015. Neste sentido,
apresentamos os pontos para os quais foram solicitados um posicionamento:
Quadro da situação de atendimento das demandas da CGU
Deliberação Nº do
item
Descrição sucinta do item da
deliberação
Providências adotadas / Ações
implementadas
Ofício
16867/2018
2.2.2 Falta de clareza do motivo da
eliminação do candidato nos
processos de seleção e provas de
seleção com identificação do
nome do candidato.
Melhoria implementada. Encaminhamos
documentação que comprovou que o motivo de
não efetivação de inscrição ou eliminação do
candidato nas etapas que compõe o processo
seletivo é registrado pela elaboração de relatório
no início do processo, ou durante o mesmo,
72
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
sendo evidenciado o motivo de sua
desclassificação na respectiva etapa. E o
candidato recebe um código para sua
identificação, tendo o nome divulgado apenas no
final do processo, assim assegurando a
transparência e impessoalidade na apuração de
resultados.
Ofício
16867/2018
2.2.3 Falha na renovação de processo
aquisitivo de produtos com a
tecnologia Supravizio.
Melhoria em implementação. Apresentamos
documentação para demonstrar que o
SESCOOP/SP vem implementando melhorias
na gestão de contratos, com a reformulação do
Manual de Gestão e Fiscalização de contratos e
a realização de cursos de capacitação de
profissionais do quadro funcional. Neste sentido,
esse ponto continuará em acompanhamento pela
CGU.
Ofício
16867/2018
2.2.5 Existência de estrutura de
Coordenação em desacordo com
o Plano de Cargos e Salários da
entidade.
Melhoria em implementação. Informamos que
foi realizada a análise dos cargos com o PCCS, a
fim de adequar as inconsistências. No entanto, a
última versão do PCCS encontra-se em análise
para aprovação do Conselho Administração,
assim que aprovado, faremos o encaminhamento
para a CGU.
Ofício
16867/2018
2.2.10 Concessão de viagens
internacionais antieconômicas,
com desvio de finalidade.
Recomendação acatada. Foi pontuada pela CGU
que a despesa paga em viagem internacional
apresentou saldo para período não comprovado
adequadamente, sendo recomendada o
ressarcimento de despesas à entidade. O
ressarcimento ocorreu em 20/07/17, conforme
recomendação.
Ofício
16867/2018
2.2.11 Falhas no gerenciamento de
frotas de veículos do
SESCOOP/SP.
Melhoria implementada. Ocorreu a revisão dos
controles da frota, sendo encaminhada
documentação que comprove a revisão e
melhoria, a fim de assegurar a adequada a gestão
de veículos conforme orientação.
Ofício
16867/2018
2.2.13 Impropriedades na reforma do
edifício: licitação e execução do
contrato.
Devido ao processo o qual fora analisado
encontrar-se concluído não fora possível tomar
medidas para sanar as inconsistências,
entretanto, a entidade vem investindo em
treinamento dos gestores, assim como
estabelecimento de parâmetros e estudos
voltados a mitigar novos apontamentos em
contratações de mesma natureza. Portanto, o
processo de gestão poderá ser acompanhado por
outras contratações.
Ofício
25074/2018
- Solicitação de informações por
meio de planilhas eletrônicas
para o “Levantamento de
Informações – ano base 2018”,
onde é solicitada a relação: das
despesas, compras e aquisições;
informações de recursos
humanos; informações sobre as
transferências concedidas; com
data de entrega em 28/02/19.
Informações devidamente providenciadas e
remetidas à Controladoria Geral da União em
28/02/19 via CD.
73
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
8.3 - Tratamento de recomendações da Auditoria Interna
A Auditoria Interna do SESCOOP/SP realizou 376 trabalhos de auditoria no exercício, emitindo
atendimentos internos, declarações, pareceres e relatórios de auditoria interna, conforme o escopo e
assunto auditado. E considerando o quantitativo e variedade de assuntos abordados, informamos que as
apresentações dos trabalhos realizados estão publicadas no Relatório Anual de Atividades da Auditoria
Interna – RAINT 2018, na Web Site do SESCOOP/SP, conforme link informado:
http://www.sescoopsp.org.br/ transparencia_sescoop/relatorioranualatividadesauditoriainterna
74
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
9 – Apêndices Documentos e informações de elaboração da unidade ou de terceiros úteis à compreensão do texto do relatório ou
exigidos pelas normas do Tribunal de Contas da União na prestação de contas.
9.1 - Quadros, tabelas e figuras complementares
Tópico aberto para apresentação de dados complementares que a entidade entender úteis para compreensão e
análise das informações do relatório.