SP LASTA A.D. BEOGRAD GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU

SP LASTA A.D. BEOGRAD

SP LASTA A.D. BEOGRAD GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU

[Type the document subtitle] Beograd, april 2015


SADRŽAJ

- GODIŠNJI FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

- IZVEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA 2014. GODINU

- GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA

- IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJEG IZVEŠTAJA

- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJIH FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O UTVRĐIVANJU NAČINA POKRIĆA GUBITKA

- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O UTVRĐIVANJU GODIŠNJEG IZVEŠTAJA O POSLOVANJU

- ODLUKA NADLEŽNOG ORGANA O UTVRĐIVANJU IZVEŠTAJA NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVEŠTAJIMA ZA 2014. GODINU

SAOBRAĆAJNO PREDUZEĆE “LASTA” A.D. BEOGRAD

Napomene uz finansijske izveštaje za 2014. godinu

1. OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZEĆA Saobraćajno preduzeće "Lasta" a.d. osnovana je odlukom Vlade Republike Srbije Rešenjem broj 89 od 8.02.1947. godine, a sa radom je započela 1.04. iste godine. Od svog osnivanja do danas Društvo je prošlo kroz mnoge organizacione oblike i modele (od državnog, društvenog do akcionarskog društva) u skladu sa važećim promenama u društveno ekonomskom sistemu. Upisom u sudski registar 05.06.2000. godine Društvo je registrovano kao akcionarsko Društvo. Po osnovu konverzije duga u trajni ulog države izdata je druga emisija akcija u aprilu 2003.godine, saglasno zaključku Vlade RS. Na osnovu Rešenja Trgovinskog suda u Beogradu izvršen je upis ukupnog kapitala tako da je sadašnja struktura kapitala sledeća:

44,62128 % Akcionarski fond, 8,90703 % PIO fond RS, 35,56860 % mali akcionari (fizička i ostala pravna lica),i 10,93000% Republika Srbija.

SP "Lasta"a.d. Beograd osnovala je "ćerka firme":

"Lastra" d.o.o. Lazarevac, registracijom kod Trgovinskog suda u Beogradu dana 22.10.2002. godine, sa učešćem kapitala 100%, i sa upravljačkom funkcije.

„Otisak putovanja“ d.o.o. Split upisan kod Trgovinskog suda u Splitu dana 14.09.2010.godine sa učešćem kapitala 100% i sa upravljačkom funkcijom 100%.

Društvo sa ograničenom odgovornošću za saobraćaj i usluge „Lasta Montenegro“ Podgorica Republika Crna Gora. Registrovano 01.11.2010. godine u m sudu Podgorica sa učešćem kapitala 100% i sa upravljačkom funkcijom 100% .

Društvo sa ograničenom odgovornošću SP Lasta Banja Luka, Bosna i Hercegovina, Republika Srpska. Registrovano 10.11.2011. godine u Okružnom m sudu Banja Luka sa učešćem u kapitalu 100% i sa upravljačkom funkcijom.

Osnovna delatnost društva je prevoz putnika u gradsko-prigradskom, međugradskom i međunarodnom saobraćaju. Pored navedenih delatnosti Društvo je registrovano i za niz pratećih delatnosti: protektiranje guma za sopstvene potrebe i za treća lica, karoseriranje autobusa, servisne usluge vozila, kao i pružanje trgovinskih, ugostiteljskih i turističkih usluga. Na osnovu Člana 6. Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS 62/13) Saobraćajno preduzeće „Lasta” a.d. Beograd je razvrstano u veliko pravno lice. Na dan 31.12.2014.godine Društvo ima 3.559 zaposlenih i 862 autobusa kojima obavlja usluge prevoza putnika.

Podaci: S.P."Lasta"a.d. Beograd, Autoput Beograd-Niš 4 Matični broj 07019734 Poreski identifikacioni broj je 100002006. tekući račun 160-6790-76 Šifra pretežne delatnosti: 4939 Ostali prevoz putnika u kopnenom saobraćaju

Upravljanje Društvom organizovano je kao dvodomno. Orani društva su: 1. Skupština 2. Nadzorni odbor 3. Izvršni odbor 4. Generalni direktor

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa važećim Zakonom o računovodstvu Republike Srbije (Službeni glasnik RS 62/13) i ostalom primenljivom zakonskom regulativom u Republici Srbiji. U skladu sa Zakonom o računovodstvu pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji sastavljaju i prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa zakonskom, profesionalnom i internom regulativom, pri čemu se pod profesionalnom regulativom podrazumevaju primenljivi okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodni računovodstveni standardi („MRS“), Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“) i tumačenja koja su sastavni deo standarda, odnosno tekst MRS i MSFI, koji je u primeni, ne uključuje osnove za zaključivanje, ilustrujuće primere, smernice, komentare, suprotna mišljenja, razrađene primere i drugi dopunski materijal. Izmene postojećih MRS i prevod novih MSFI, kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenje MSFI do 1. januara 2009. godine, su zvanično usvojeni nakon odluke Ministra finansija br. 401-00-1380/2010-16 i objavljeni u Službenom glasniku RS 77/2010. Izmenjeni ili izdati MSFI i tumačenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskog izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike sa naknadnim izmenama i dopunama uključujući izmene i dopune objavljene u Službenom glasniku RS broj 95/2014. Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski definiisanom potpunom skupu finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prezentacija finansijskih izveštaja u pogledu načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija. S obzirom na napred izneto, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI i ne mogu se smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim i prikazanim u skladu sa MSFI i MRS.

3. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br. 95/2014). Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.

Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembra prethodne godine.

Srednji kurs važnijih stranih valuta :

ŠIFRA VALUTE

NAZIV ZEMLJE OZNAKA VALUTE

VAŽI ZA SREDNJI KURS NA DAN 31.12.2014

SREDNJI KURS NA DAN 31.12.2013

978 EMU EUR 1 120,9583 114,6421

191 HRVATSKA HRK 1 15,7864 15,0279

208 DANSKA DKK 1 16,2395 15,3602

752 ŠVEDSKA SEK 1 12,8395 12,9403

756 ŠVAJCARSKA CHF 1 100,5472 93,5472

826 VELIKA BRITANIJA GBP 1 154,8365 136,9679

840 SAD USD 1 99,4641 83,1282

977 BOSNA I HERCEGOVINA BAM 1 61,8450 58,6156

PREGLED ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA NEMATERIJALNA ULAGANJA

Nematerijalno ulaganje početno se priznaje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Vrednovanje nematerijalnih ulaganja nakon početnog priznavanja vrši se primenom osnovnog postupka predviđenog MRS 38 Nematerijalna ulaganja. Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku njihove preostale vrednosti. Preostala vrednost nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada: postoji ugovorna obaveza trećeg lica da otkupi to sredstvo na kraju njegovog preostalog veka trajanja; ili za to sredstvo postoji aktivno tržište na kojem se može odrediti preostala vrednost i da će to tržište trajati i na kraju veka tog sredstva. Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrđeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji proističu iz ugovora. Amortizacija goodwill - a vrši se u roku koji ne prelazi 20 godina. Interno nastali goodwill ne priznaje se kao nematerijalno ulaganje. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva koja preduzeće drži za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe i za koja se očekuju da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda i čija je pojedinačna nabavna cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U alat i inventar koji se kalkulativno otpisuje, svrstava se onaj alat i inventar čija je pojedinačna nabavna vrednost veća od 150 EUR (po srednjem kursu NBS) i duži rok trajanja od godinu dana. Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog učinka.

Vrednovanje građevinskih objekata (sem građevinskih objekata koji su investiciona nekretnina), postrojenja, opreme, alata i inventara i ostalih osnovnih sredstava nakon početnog priznavanja vrši se primenom osnovnog postupka predviđenog MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Društvo primenjuje sledeće metode i stope amortizacije:

Opis vek trajanja stopa

Građevinski objekti (zgrade,hale, autobuske stanice) 100 1%

Autobusi 20-16 5 - 6,25%

Remontovani autobusi 4 - 5 20 – 25%

Putnički automobile 7 15,5%

Oprema I postrojenja 10 - 8 10 - 12.5%

Stajališta, nadstrešnice, kamioni, alati 5 20%

Računarska oprema, softver, telekomunikaciona oprema 3 30%

Amortizacija za nekretnine, postrojenja i opremu, razvrstane u grupu I do V utvrđuje se primenom proporcionalne metode, na osnovicu koju čini nabavna vrednost sredstava ili cena koštanja po odbitku preostale vrednosti sredstava, za svako sredstvo posebno. Ako je preostala vrednost sredstava beznačajna, smatra se da je jednaka nuli, a kada je značajna, preostala vrednost se procenjuje na dan sticanja i ne povećava se naknadno zbog promene cena. Za potrebe poreskog bilansa radi utvrđivanja poreza na dobit, amortizacija za postrojenja i opremu razvrstane u grupe II do V utvrđuje se primenom degresivne metode, na osnovicu koju čini sadašnja vrednost sredstava i uz primenu stopa iz propisa kojima se reguliše porez na dobit. INVESTICIONE NEKRETNINE Investiciona nekretnina je nekretnina (neko zemljište ili zgrada –ili deo zgrade-ili jedno i drugo), koju (preduzeće kao vlasnik ili korisnik finansijskog lizinga) drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja ili radi uvećanja vrednosti kapitala, ili radi jednog i drugog. Početno merenje investicione nekretnine prilikom nabavke vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Pri početnom merenju, zavisni troškovi nabavke uključuju se u nabavnu vrednost ili cenu koštanja. Naknadni izdaci koji se odnose na već priznatu investicionu nekretninu pripisuju se iskazanom iznosu te investicione nekretnine ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od prvobitno procenjene stope prinosa te investicione nekretnine. Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali. Nakon početnog priznavanja, naknadno merenje investicione nekretnine vrši se primenom dopuštenog alternativnog postupka predviđenog MRS 40 Investiciona nekretnina. Za obračun amortizacije investicionih nekretnina primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja.

Preostali vek korišćenja i ostatak vrednosti za svaku investicionu nekretninu na dan stavljanja u upotrebu ili na dan prevođenja u investicione nekretnine, utvrđuje komisija koju formira Direktor Preduzeća. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća u kapitalu povezanih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica i dugoročne hartije od vrednosti raspoložive za prodaju. Takođe, u okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se dugoročni krediti zavisnim, povezanim i drugim pravnim licima, dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu, hartije od vrednosti koje drže do dospeća i ostali dugoročni plasmani. Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava. Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijska sredstva se klasifikuju u četiri kategorije:

zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane preduzeća i koji se ne drže radi trgovanja;

ulaganja koja se drže do dospeća;

finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju; i

finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Posle početnog priznavanja, preduzeće meri finansijska sredstva, uključujući i derivate koji su sredstva, po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove koje može načiniti prilikom prodaje ili drugog otuđenja. Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva koja nije deo odnosa zaštite, iskazuje se kao dobitak ili gubitak iz finansijskog sredstva koje je raspoloživo za prodaju koji je:

- uključen u neto dobitak ili gubitak u periodu u kojem nastaje; ili - prikazan direktno u sopstvenom kapitalu sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na

drugi način otuđi, ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvređeno, u kojem trenutku se ukupni dobitak ili gubitak koji je prethodno bio prikazan u sopstvenom kapitalu uključuje u neto dobitak ili gubitak perioda.

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku vrednosti, ili po tržišnoj vrednosti, zavisno od toga koja je niža. Hartije od vrednosti za koje postoji aktivno tržište, iskazuje se po nadoknadivoj vrednosti. ZALIHE Zalihe su sredstva: (a) koja se drže za prodaju u uobičajenom toku poslovanja; (b) koja su u procesu proizvodnje, a namenjena su za prodaju; ili (c) u obliku materijala ili pomoćnih sredstava koja se troše u procesu proizvodnje ili prilikom pružanja usluga. Zalihe robe, materijala, nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po nabavnoj ceni, uvećanoj za zavisne troškove nabavke, a izlaz zaliha se utvrđuje metodom prosečne ponderisane cene.

KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom dospeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa. Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativosti vrši se indirektnim otpisivanjem u roku od 270 dana od dana dospelosti za potraživanja i plasmane u zemlji a za inostrana potraživanja i plasmane u roku od 365 dana od dana dospelosti. U slučajevima kada je nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana otpis se, u celini ili delimično, vrši direktnim otpisivanjem. Verovatnoća nemogućnosti, vezano za procenu direktnog i indirektnog otpisa naplate, utvrđuje se u svakom konkretnom slučaju na osnovu dokumentovanih razloga (stečaj, odnosno likvidacija dužnika, prezaduženost, otuđenje imovine, prinudno poravnanje, zastarelost, sudsko rešenje, akt upravnog organa i dr.). Odluku o otpisu potraživanja, uz saglasnost rukovodioca sektora na koji se usluga odnosi, na predlog finansijske operative, donosi Izvršni odbor. FINANSIJSKE OBAVEZE Finansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od vrednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale kratkoročne finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i ostale kratkoročne obaveze. Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana, od dana činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansa. Finansijska obaveza je svaka obaveza koja predstavlja ugovorenu obavezu:

predaje gotovine ili drugog finansijskog sredstva drugom preduzeću; ili

razmene finansijskih instrumenata sa drugim preduzećem pod potencijalno nepovoljnim uslovima.

Preduzeće može da ima ugovorenu obavezu koja može da izmiri bilo plaćanjem finansijskim sredstvima, bilo plaćanjem sopstvenim akcijama. U tom slučaju, ukoliko broj akcija koji je potreban za izmirenje obaveze varira sa promenama njihove poštene vrednosti, tako da se plaćanje vrši u iznosu poštene vrednosti akcija koji je jednak iznosu ugovorena obaveze, imalac obaveze nije izložen dobitku ili gubitku nastalom usled promene cena njegovih akcija. Takva obaveza se računovostveno obuhvata kao finansijska obaveza preduzeća. Prilikom početnog priznavanja preduzeće vrednuje finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost naknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi se uključuju u početno vrednovanje finansijskih obaveza.

Nakon početnog priznavanja preduzeće vrednuje sve finansijske obaveze po amortizovanoj vrednosti, osim obaveza koje drži radi trgovanja i derivata koji predstavljaju obaveze koje meri po poštenoj vrednosti. Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanjai sl. vrši se direktnim otpisivanjem. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja se priznaju kada:

a) preduzeće ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, b) je verovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje

obaveza, i c) iznos obaveza može pouzdano da se proceni.

Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava, rezervisanja za zadržane kaucije i depozite, rezervisanja za troškove restrukturiranja preduzeća, rezervisanja za penzije i ostala dugoročna rezervisanja za pokriće obaveza (pravnih ili stvarnih), nastalih kao rezultat prošlih događaja, za koje je verovatno da će izazvati odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi, njihovog izmirivanja i koje se mogu pouzdano proceniti (sporovi u toku), kao i rezervisanja za izdate garancije i druga jemstva. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a Odluku o pojedinačnom rezervisanju donosi Izvršni odbor. Kada nastane rashod po osnovu obaveza za koju je rezervisanje izvršeno, stvarni izdaci predstavljaju rashod, a prethodno izvršeno rezervisanje se ukida u korist prihoda. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Vrednovanje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdatka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja. Rezervisanja se ispituju na dan svakog bilansa stanja i koriguju tako da održavaju najbolju sadašnju procenu. Ako više nije verovatno da će odliv resura koji predstavljaju ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza, rezervisanje se ukida . Tamo gde je učinak vremenske vrednosti novca značajan, iznos rezervisanja predstavlja sadašnju vrednost izdataka za koje se očekuje da će biti potrebni za izmirenje obaveza (diskontuje se). Diskontna stopa je stopa pre oporezivanja koja odražava tekuće tržište procene vremenske vrednosti novca i rizika specifičnih za obavezu. Diskontna stopa ne odražava rizike za koje su procene budućih tokova gotovine korigovane. Negativni godwill tržišno potvrđen, ukida se u korist prihoda najkasnije za 20 godina (MRS 22). UTVRĐIVANJE GUBITAKA ZBOG OBEZVREĐENJA Komisija koju određuje Generalni direktor, prilikom godišnjeg bilansiranja utvrđuje da li postoje indikatori koji ukazuju da je došlo do obezvređenja sredstava, kao i da li postoje indikatori koji ukazuju da je došlo do smanjenja ranije priznatog obezvređenja tih sredstava.

Iznos gubitka po osnovu umanjenja vrednosti osnovnog, sredstva priznaje se kao rashod u bilansu uspeha. PRIHODI Prihodi od prodaje robe i učinaka se priznaju u visini fakturisane prodajne vrednosti (fakturisana realizacija) po odbitku svih popusta i poreza u skladu sa MRS 18. Prihodi od aktiviranja učinaka - učinci aktivirani za osnovna sredstva i materijal priznaju se u visini cene koštanja. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija priznaju se u visini primljenih premija, subvencija, dotacija i donacija. Ako je donacija primljena u materijalu i osnovnim sredstvima ili u gotovu za nabavku materijala ili osnovnih sredstava u prihod se priznaje deo donacije koji je jednak trošku utrošenog materijala nabavljenog iz donacije, odnosno koji je jednak troškovima amortizacije osnovnog sredstva pribavljenog iz donacije u skladu sa MRS 20. Drugi poslovni prihodi obuhvataju prihod od zakupnina, članarina, tantijema i ostali prihodi, a priznaju se kada su naplaćeni ili fakturisani. Ostali prihodi obuhvataju dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i od prodaje materijala, kao i viškova utvrđenih popisom, naplatu otpisanih potraživanja, prihode od smanjenja obaveza i ukidanja dugoročnih rezervisanja. Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine obuhvataju pozitivne efekte povećanja vrednosti nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava do visine prethodno iskazanih rashoda za ta sredstva u skladu sa MRS 16 i MRS 36. Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, dividende i ostali prihodi ostvareni iz odnosa sa zavisnim i povezanim pravnim licima. Ovi prihodi se vrednuju u skladu sa MRS 18 i drugim relevantnim MRS. Vanredni prihodi obuhvataju naknadu naplate od katastrofe i vremenskih nepogoda u skladu sa MRS 8 . RASHODI Poslovni rashodi obuhvataju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, troškove goriva i energije, troškove zarada, naknada i ostalih ličnih primanja, troškove proizvodnih usluga, troškove amortizacije, troškove rezervisanja i nematerijalne troškove. Ostali rashodi obuhvataju gubitke po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu i hartija od vrednosti, prodaje materijala, manjkova i druge nepomenute rashode. Rashodi po osnovu obezvređivanja imovine obuhvataju negativne efekte usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, dugoročnih finansijskih plasmana, zaliha, hartija od vrednosti i potraživanja u skladu sa MRS 36, MRS 16 i MRS 38.

Finansijski rashodi obuhvataju finansijske rashode iz odnosa u zavisnim i povezanim pravnim licima, rashode kamata, negativne kursne razlike i ostale finansijske rashode. Vanredni rashodi obuhvataju rashode po osnovu katastrofa i elementarnih nepogoda. TROŠKOVI POZAJMLJIVANJA Troškovi pozajmljivanja su kamate i drugi troškovi koji nastaju u preduzeću u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava. Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u priodu u kojem su nastali, bez obzira na to kako se primljena sredstva koriste. Troškovi pozajmljivanja (kamate) koji se mogu neposredno pripisati nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja sredstva koje se gradi, odnosno izrađuje, ne predstavljaju tekući rashod.

4. NEMATERIJALNA ULAGANJA 011,012 014 u hilj. dinara

Koncesije, patenti,

licence i slična prava Ostala nematerijalna

ulaganja Ukupno

Nabavna bruto vrednost na početku godine 73,240 15,397 88,637

Povećanje: 2,223 0 2,223

Nabavke u toku godine 127 0 127

Prenos sa grupe 023 2,096 0 2,096

Smanjenje: 0 0 0

Prodato 0 0 0

Rashodovano 0 0 0

Nabavna bruto vrednost na kraju godine 75,463 15,397 90,860

Kumulirana ispravka na početku godine 49,693 1,381 51,074

Povećanje: 10,653 2,856 13,509

Amortizacija u toku godine 8,557 2,856 11,413

Prenos sa grupe 023 2,096 0 2,096

Obezvređenje u toku godine 0 0 0

Smanjenje: 0 0 0

Kumulirana ispravka u prodaji 0 0 0

Kumulirana ispravka u rashodovanju 0 0 0

Stanje ispravke na kraju godine 60,346 4,237 64,583

Neto sadašnja vrednost:31.12.2014. godine 15,117 11,160 26,277

Neto sadašnja vrednost:31.12.2013. godine 23,547 14,016 37,563

Nematerijalna ulaganja - Zakup zemljišta na 99 godina (Sopot) i nabavka softvera. Nove nabavke : Nabavljeno je šest MS office licenci za računare u iznosu od 127 hiljade dinara. Izvršen je prenos ranije nabavljenih MS office licenci za računare sa konta opreme 023 u iznosu od 2.096 hiljada dinara čija je i otpisana vrednost 2.096 hiljada dinara.

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

021 022 023 025 026 028 u hilj. dinara

Zemljište

Građevinski objekti

Postrojenja i oprema

Ostale nekret.

postrojenja i oprema

Nekr, postr. i oprema

u pripremi

Dati avansi

Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine

256,549 3,059,438 12,237,842 1,035 7,259 47,090 15,609,213

Povećanje: 0 3,290 11,805 0 30,699 12,836 58,630

Nabavka, aktiviranje i prenos 0 3,290 11,676 0 30,699 12,836 58,501

Ispravka 0 129 0 0 0 129

Viškovi utvrđeni popisom 0 0 0 0 0 0 0

Smanjenje: 0 1,743 187,914 0 15,094 19,909 224,660

Aktiviranje 0 0 0 0 15,094 19,909 35,003

Prodaja u toku godine-Lastra 0 0 41,123 0 0 0 41,123

Prodaja u toku godine Automobili

0 0 6,165 0 0 0 6,165

Prenos na konto 014 0 0 2,096 0 0 0 2,096

Rashod u toku godine 0 1,125 136,819 0 0 0 137,944

Lipaks pdv na otkupnu vrednost 0 0 1,224 0 0 0 1,224

Manjkovi utvrđeni popisom 0 0 487 0 0 0 487

Knjižno odobrenje 0 618 0 0 0 0 618

Nabavna vrednost na kraju godine

256,549 3,060,985 12,061,733 1,035 22,864 40,017 15,443,183

Kumulirana ispravka na početku godine

0 1,231,947 5,664,183 0 0 7,546 6,903,676

Povećanje: 0 30,357 603,572 0 0 15,186 649,115

Amortizacija 0 30,357 603,443 0 0 0 633,800

Ispravka 0 0 129 0 0 15,186 15,315

Smanjenje: 0 1,108 152,088 0 0 0 153,196

Prodaja u toku godine-Lastra 0 0 9,924 0 0 0 9,924

Prodaja u toku godine-automobili

0 0 4,850 0 0 0 4,850

Prenos na konto 014 0 0 2,096 0 0 0 2,096

Rashod u toku godine 0 1,108 134,775 0 0 0 135,883

Manjkovi utvrđeni popisom 0 0 443 0 0 0 443

Stanje na kraju godine 0 1,261,196 6,115,667 0 0 22,732 7,399,595

Neto sadašnja vrednost:

31.12.2014. godine 256,549 1,799,789 5,946,066 1,035 22,864 17,285 8,043,588

Neto sadašnja vrednost:

31.12.2013. godine 256,549 1,827,491 6,573,659 1,035 7,259 39,544 8,705,537

Povećanje građevinskih objekata: U staroj hali u Valjevu ugradjen je razvodni ormar u vrednosti od 575 hiljada dinara, nabavljena su dva kioska-portirnice u Staroj Pazovi u iznosu od 469 hiljada dinara, izgrađen fudbalski teren u Ljuboviji u vrednosti od 146 hiljada dinara, izvedeni radovi na objektu

autobaza Obrenovac u iznosu od 2.100 hiljada dinara, primljeno knjižno odobrenje za radove izvedene na objektu hale u Staroj Pazovi u iznosu od 470 hiljada dinara i na objektu Ljubovija 148 hiljada dinara. U toku obračunskog perioda rasnodovano je građevinskih objekata čija je nabavna vrednost 1.125 hiljada dinara a otpisana vrednost je 1.108 hiljada dinara. Sadasnja vrednost u iznosu od 17 hiljada dinara tereti troskove konta 570000. Nabavka opreme: Nabavka 20 komada displeja u vrednosti od 2.131 hiljade dinara, deset klima za autobuse u vrednosti od 6.714 hiljada dinara, računara u vrednosti od 576 hiljada dinara i ostale opreme u iznosu od 2.255 hiljada dinara. U toku obračunskog perioda rashodovano je osnovnih sredstava čija je nabavna vrednost 136.819 hiljada dinara a otpisana vrednost 134.775 hiljade dinara. Sadašnja vrednost osnovnih sredstava iznosi 2.044 hiljada dinara knjižena na teret konta 570000. Nabavna vrednost utvrdjenog manjka na osnovnim sredstvima je 487 hiljada dinara a otpisana vrednost je 443 hiljade dinara. Sadašnja vrednost osnovnih sredstava po osnovu manjka je 44 hiljade dinara i knjižena je na teret konta 570000. Obracunati PDV na manjak iznosi 14 hiljada dinara koji je knjižen na teret konta 570000. Zavisnom preduzeću SP Lastra doo prodata su vozila čija je nabavna vrednost 41.123 hiljade dinara a otpisana vrednost 9.924 hiljade dinara, razlika izmedju sadašnje i prodajne vrednosti knjižena je na teret konta 570001 u iznosu od 9.182 hiljade dinara. Investicije u toku: ugradnja displeja Novatronik 847 hiljada dinara, osiguranje za autobuse po ugovoru o kreditu 1.588 hiljada dinara, investiciono teh.dok. za stanicu KPG u Mladenovcu 1.404 hiljada dinara, izrada autobusa po ugovoru Lipaks 1.305 hiljada dinara, cilindri za ugradnju na krov autobusa 2 komada 2.140 hiljada dinara, šasija i delovi za autobuse u iznosu od 14.973 hiljade dinara i interna benzinska stanica u Smederevu 607 hiljada dinara. Društvo je izvršilo obezvređenje avansa Magyar Jarmutechnikai Zrt. „f.a“ zbog likvidacije ovog društva u iznosu od 15.186 hiljada dinara. Troškovi su evidentirani na teret obezvređenja potraživanja za avanse.

6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 6.1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica

u hiljadama dinara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Vlasnički udeo (%)

Bruto iznos Ispravka vrednosti

Neto iznos

LASTRA DOO LAZAREVAC 100 295,166 0 295,166

OTISAK PUTOVANJA DOO 100 45,582 0 45,582

LASTA MONTENEGRO DOO 100 60,114 0 60,114

SP LASTA DOO BANJA LUKA 100 40,391 0 40,391

Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 441,253 0 441,253

U poslovnim knjigama SP „Lasta“ a.d. Beograd izvršeno je usklađivanje učešća u kapitalu zavisnog društva SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac koji je tokom 2005. I 2006. godine bilo obezvređen. Prema odluci Izvršnog odbora broj 3947/1-6 utvrđena razlika od 148.275.924,52 dinara evidentirana je u korist učešća u kapitalu i neraspoređene dobiti iz prethodnih godina pod 01.01.2014. godine.

6.2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

u hiljadama dinara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće

Vlasnički udeo (%)

Bruto iznos Ispravka vrednosti

Neto iznos

DOO PANONIJABUS 33 46 0 46

6.3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

u hiljadama dinara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Bruto iznos Ispravka vrednosti Neto iznos

PAN REISEN AG ZURIH 1,508 0 1,508

BEOGRADSKA BANKA A.D. U STEČAJU 841 841 0

BEOBANKA AD BEOGRAD - U STEČAJU 11,530 11,530 0

RAJ BANKA AKCIONARSKO DRUŠTVO BEOGRAD - STEČAJU 30 30 0

ASTRA BANKA AD BEOGRAD - STEČAJU 629 629 0

PRIVREDNA BANKA BEOGRAD AD BEOGRAD - STEČAJU 10 10 0

SRBIJATRANSPORT AD BEOGRAD 247 47 200

JUBMES BANKA 6,578 5,507 1,071

21,373 18,594 2,779

Učešće u kapitalu privrednog drušva Panreisen Cirih je obezvređeno u potpunosti u 2013. godini po nalogu revizora iz razloga što Društvo do dana sastavljanja finansijskih izveštaja nije uspelo da pribavi dokumentaciju o potvrdi postojanja ovog učešća. U toku 2014. godine, Društvo je pribavilo verodostojne isprave i konstatovalo da se izmenila i visina vlasničkog udela sa 30% na 15%. Društvo je izvršilo reklasifikaciju po ovom osnovu sa 041 na 042. Kako je Društvo u 2013. godini knjižilo obezvređenje učešća u visini od 1.403 hiljade dinara, po ovom osnovu u 2014. godini knjižen je prihod od usklađivanja vrednosti učešća u kapitalu u istom iznosu. Učešće u kapitalu Srbijatransport: Društvo se nalazi na 3. mestu sa 40 akcija i 5,52487% ukupne emisije. Učešće u kapitalu Jubmes banke: Društvo se nalazi na 60. mestu sa 357 akcija i 0,12382% ukupne emisije. 6.4. Ostali dugoročni finansijski plasmani

u hiljadama dinara

Ostali dugoročni finansijski plasmani Bruto iznos Ispravka vrednosti Neto iznos

AIK BANKA - depozit 3,024 0 3,024

MALINKA KARAĆ - depozit 377 0 377

ZAPOSLENI - otplata stanova 26,102 0 26,102

29,503 0 0

Depozit kod AIK Banke vezan je za Ugovor o oročenom namenskom depozitu u iznosu od 25.000 eura za izdavanje bankarske garancije. Depozit u iznosu od 377 hiljada dinara evidentiran je po osnovu zakupa poslovnog prostora.

7. ZALIHE 7.1.

31. decembra 2014. 31. decembra 2013.

10 Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 126,297 170,439

13 Roba 5,693 19,196

Stanje zaliha 131,990 189,635

7.2. Stalna sredstva namenjena prodaji

14 Neto stanje 31.12.2014. godine 572

Neto stanje 31.12.2013. godine 572

Na ovoj poziciji, Društvo evidentira jedan dobijeni stan od Fonda soldarne stambene izgradnje, za koji nije okončan postupak dodele na korišćenje stana na neodređeno vreme (sudski postupak po žalbama onih koji nisu dobili stan na koršćenje), što je uslov da bi se pristupilo postupku otkupa stanova na rate u skladu sa Zakonom o stanovanju. 7.3. Plaćeni avansi za zalihe i usluge Starosna struktura plaćenih avansa za zalihe i usluge

Starost plaćenih avansa za zalihe i usluge u danima Do 365 dana Preko godinu dana Ukupno

Plaćeni avansi, bruto 17,115 15,067 32,182

Ispravka vrednosti 0 15,067 15,067

Plaćeni avansi, neto 17,115 0 17,115

Društvo je izvršilo obezvređenje avansa starijih od 365 dana u visini od 762 hiljade dinara.

8. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

Opis

Kupci u inostranstvu - matična

i zavisna pravna lica

Kupci u zemlji - ostala

povezana pravna lica

Kupci u zemlji Kupci u

inostranstvu Ukupno

1 3 4 6 7 9

Bruto potraživanje na početku godine 357 21,005 1,025,589 219,119 1,266,070

Bruto potraživanje na kraju godine 7,592 14,117 925,959 48,987 0

Ispravka vrednosti na početku godine 0 0 120,341 130,763 251,104

Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa 0 0 0 114,757 114,757

Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate 0 0 24,838 0 24,838

Povećanje ispravke vrednosti u toku godine 0 0 33,116 0 33,116

Ispravka vrednosti na kraju godine 0 0 128,619 16,006 144,625

NETO STANJE 31.12.2014. godine 7,592 14,117 797,340 32,981 852,030

31.12.2013. godine 357 21,005 905,248 88,356 1,014,966

Starost potraživanja u danima Potraživanja do 365

dana starosti Potraživanja starija

od godinu dana Ukupno

(2+3)

1 2 3 4

Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica (bruto)

7,592 0 7,592

Ispravka vrednosti 0 0 0

Neto potraživanja 7,592 0 7,592

Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica (bruto) 14,117 0 14,117

Ispravka vrednosti 0 0 0


Kupci u zemlji (bruto) 806,879 119,080 925,959

Ispravka vrednosti 9,539 119,080 128,619


Kupci u inostranstvu (bruto) 32,981 16,006 48,987

Ispravka vrednosti 0 16,006 16,006


Društvo je za iznos spornih i sumnjivih potraživanja, izvršilo ispravku vrednosti u iznosu od 128.619 hiljada dinara od kupaca u zemlji (potraživanja kod kojih je od dospeća proteklo više od 270 dana) i 16.006 hiljada dinara po srednjem kursu na dan bilansa od kupaca iz inostranstva za potraživanja kod kojih je od dospeća proteklo više od 365 dana. Kursne razlike su evidentirane na finansijskim prihodima. Društvo je u skladu sa Zakonom o računovodstvu vršilo usaglašavanje potraživanja. Iznos neusaglašenih potraživanja iznosi neto 2.841 hilj.din. (i za IOS-e koji nisu vraćeni od strane poslovnih partnera). Pregled neusaglašenih potraživanja:

Šifra analitike Naziv analitike Datum

usaglašavanja

Razlike + (naše stanje

veće)

Razlike - (naše stanje manje)

Napomena

255

DRUŠTVENO PREDUZEĆE JUGEKSPRES PUTNIČKI SAOBRAĆAJ ZA PREVOZ PUTNIKA U ZEMLJI I INOSTRANSTVU U STEČ

30.09.2014 1,013,213.27 obaveštenje da nismo prijavili potraživanje prilikom otvaranja stečajnog postupka

278 JAVNO PREDUZEĆE AUTOPREVOZ SA PO KIKINDA

30.09.2014 289.73 osporen

286 PREDUZEĆE ZA PREVOZ PUTNIKA I ROBE JUGOPREVOZ-VELIKA PLANA AD VELIKA PLANA

31.12.2014 39,181.09 poslate kartice

325 NIŠ-EKSPRES AD NIŠ 30.09.2014 2,201.02 pozvali se na zastarelost

326 AD JUGOPREVOZ - KOVIN 31.10.2014 6,292.20 osporen

331 RUMATRANS AD 30.09.2014 76,400.32 osporen

365 VOJVODINA - U STEČAJU

30.09.2014 197,563.23 potraživanja u stečajnoj masi, kod njih obračunata i kamata

644 IKATERM AD BEOGRAD 30.09.2014 153,081.66 osporen

1362 TRIGLAV OSIGURANJE ADO BEOGRAD

30.09.2014 21,054.39 osporen

2037 JAVNO PREDUZEĆE SPORTSKO KULTURNI CENTAR OBRENOVAC

30.09.2014 13,934.92 osporen

3574 RTJ JASENICA AD SMEDEREVSKA PALANKA

30.09.2014 23,297.79 u stecaju

4144 PD RUDARSKI BASEN KOLUBARA DOO LAZAREVAC

31.12.2014 523,427.90 osporen

5283 RIBOTEKS DOO LJUBOVIJA 30.09.2014 6,030.00 osporen

7420 JKP VIDRAK 30.09.2014 44.42 osporen

8322 IVO LOLA RIBAR SISTEM U RESTRUKTURIRANJU

30.09.2014 177,777.60 osporen

11275 DDOR NOVI SAD ADO NOVI SAD

30.09.2014 119,686.53 672.131,00 kompenzacija kod nas knjižena 06.10.2014

12328 VP 1102 30.09.2014 140,145.18

15449 GRADSKA UPRAVA - SEKRETARIJAT ZA OBRAZOVANJE

31.12.2014 579,500.00 osporeno u celosti

17421

ENERGETIKA DOO

30.09.2014 168,079.63 po planu reorganizacije namireni smo iz stečajne mase, ovo treba otpisati

17798

FK JEDINSTVO

30.09.2014 78,140.71 pozvali se na dogovor o sponzorstvu, povukli smo prinudnu naplatu u 2011. godini

18164 NET BUS CO DOO 30.09.2014 299.20 osporen

19693

GOMBIT DOO

30.09.2014 49,858.21 50% se otpisuje po odluci suda a 50% se namiruje kroz klasu "D" uvećano za kamatu

19738 APEX SOLUTION TECHNOLOGY DOO BEOGRAD

30.09.2014 78.92 osporen

UKUPNO 3,115,535.45 274,042.47

9. DRUGA POTRAŽIVANJA

31. decembra 2014.

31. decembra 2013.

220 Potraživanja za kamatu i dividendu 47,075 48,331

221 Potraživanja od zaposlenih 8,594 7,935

223 Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 62 531

224 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 520 590

225 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 46,598 40,417

226 Potraživanja po osnovu naknada šteta 0 2

228 Ostala kratkoročna potraživanja 1,983 1,218

229 Ispravka vrednosti drugih potraživanja (79,994) (34,001)

DRUGA POTRAŽIVANJA: 24,838 65,023

10. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI

232 234 238 u hiljadama dinara

Opis

Kratkoročni krediti i

zajmovi u zemlji

Deo dugoročnih plasmana koji

dospevaju za naplatu u narednoj godini

Ostali kratkoročni

plasmani Ukupno

1 4 5 6 7

Bruto stanje na početku godine 40,977 2,325 5,129 48,431

Bruto stanje na kraju godine 58,484 2,587 7,626 68,697

Ispravka vrednosti na početku godine

218 160 0 378

Ispravka vrednosti na kraju godine 2,139 304 5,412 7,855

NETO STANJE

31.12.2014. godine 56,345 2,283 2,214 60,842

31.12.2013. godine 40,759 2,165 5,129 48,053

Na poziciji 232 kratkoročnih finansijskih plasmana nalaze se potraživanja od: - Sportski centar Šumice u iznosu od 300 hiljada - Vaterpolo Savez Srbije u iznosu od 5.793 hilj.dinara po osnovu prinudne naplate koju je nad Društvom sprovela banka kod koje je Društvo jemac po ugovoru o kreditu - Prodati aranžmani fizičkim licima koji putovanja otplaćuju na rate, u iznosu od 52.173 hiljada dinara. Potraživanje obezvređeno u iznosu od 1.921 za utužena potraživanja i potraživanja preko 365 dana. - Potraživanja od zaposlenih 218 hilj. dinara (potraživanje obezvređeno u istom iznosu). Na poziciji 234 nalazi se potraživanje za deo dugoročnih plasmana koji dospeva do jedne godine (otkup stanova). Potraživanje u 2014. godini obezvređeno je u iznosu od 149 hilj.din. za lica koja nisu imala otplatu rate duže od 365 dana. Na poziciji 238 evidentirane su kaucije i kratkoročni depoziti.

11. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

31. decembra 2014.

31. decembra 2013.

240 1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 1,559 1,756

241 2. Dinarski poslovni račun 308,292 6,848

244 3. Devizni poslovni račun 2,968 9,113

243 4. Dinarska blagajna 13,238 14,654

246 5. Devizna blagajna 4,721 4,357

248,249 6. Ostala novčana sredstva (84) (80)

UKUPNO (1 do 6) 330,694 36,648

12. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

31. decembra 2014.

31. decembra 2013.

280 1. Unapred plaćeni troškovi 72,695 81,820

281 2. Potraživanja za nefakturisani prihod 66,751 377,048

289 3. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 0 86,629

UKUPNO (1 do 3) 139,446 545,497

Na pozici 280 - unapred plaćeni troškovi - evidentirane su premije osiguranja u iznosu od 70.554 hilj.din, pretplate na službene časopise 87 hiljada i unapred plaćeni troškovi putarine za 2015. Godinu u iznos od 2.054 hiljade dinara. Na poziciji 281 - evidentirana su knjižna umanjenja po računima dobavljača koja su stigla u 2015. a odnose se na promet 2014. godine u iznosu od 3,969 hilj.dinara, potraživanja za nefakturisane aranžmane u iznosu od 281 hilj.dinara, refakcija akcize za gorivo u iznosu od 60.487 hilj. din po rešenju (priliv sredstava u 2015.g.), povraćaj poreza iz inostranstva 1.533 hilj. (priliv sredstava u 2015.g.) i prodaja karata od strane subagenata u decembru u iznosu 480 (priliv u 2015.g.). Nefakturisani prihod po osnovu ugovorene zaštite od rizika koji je po Odluci Izvršnog odbora br.2232/1-6.2 u iznosu od 367.554 hiljade dinara knjižen u 2013. godine obezvređen je u ukupnom iznosu jer se ovo potraživanje nalazi u sporu. Troškovi obezvređenja teretili su račun 585. U skladu sa članom 78. Pravilnika o kontom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Sl.glasnik RS“,br.95/14), razgraničene neto negativne efekte kursnih razlika i valutne klauzule po dugoročnim kreditima u visini od 86.629 hilj.din. koji su bili razgraničeni do 2018. godine, Društvo je prenelo na teret rashoda.

13. KAPITAL

2014

2013

Broj akcija

%

učešća Broj akcija

% učešća

Akcije fizičkih lica 539,585 35.24% 539,378 35.23%

Akcije pravnih lica 4,544 0.30% 4,751 0.31%

Akcije Republičkog fonda PIO 136,363 8.91% 136,363 8.91%

Akcije Republike Srbije 167,334 10.93% 167,334 10.93%

Akcije Akcionarskog fonda 683,134 44.62% 683,134 44.62%

1,530,960

100.00%

1,530,960

100.00%

Prema Statutu SP Lasta a.d. Beograd, osnovni kapital podeljen je na 1.530.960 akcija bez nominalne vrednosti a sa računovodstvenom pojedinačnom vrednošću od 1.295,60276 dinara. Podaci o broju emitovanih finansijskih instrumenata usklađeni su sa Centralnim registrom depoa i kliringa hartija od vrednosti, gde je iskazana i jedinična vrednost finansijskih instrumenata u iznosu od 1.295,60 dinara ali su proverom utvrđena izvesna odstupanja u iskazivanju podataka Agencije za privredne registre. Naime, Agencija za privredne registre iskazuje kapital u iznosu od 1.983.515.655,73 dinara a u poslovnim knjigama Društva kapital je iskazan u iznosu od 1.983.511.776,00 dinara.

Knjigovodstvena vrednost jedne akcije na dan 31.12.2014. godine iznosi 929,26 dinara. Broj akcionara sa učešćem u kapitalu: 6466 Poslednja prodajna cena jedne akcije ostvarena na berzi iznosi 600,00 dinara.

14. DUGOROČNA REZERVISANJA

Društvo nije izvršilo rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih na kraju godine, odnosno

pripadajući deo za 2015. godinu na ime otpremnina zaposlenih kod odlaska u penziju u skladu sa MRS

19 - Primanja zaposlenih, iz razloga što je 29.12.2014. godine Ministarstvo za rad, zapošljavanje,

boračka i socijalna pitanja donelo Rešenje o odobravanju sredstava za rešavanje viška zaposlenih. Na

osnovu ovog Rešenja, Društvo je primilo iznos od 290.170 hiljada dinara 31.12.2014. godine. U januaru

2015. godine Društvo je po prvom programu smanjilo broj zaposlenih za 409. U toku 2015. godine,

Društvo očekuje drugi program kojim će biti rešeno još oko 400 zaposlenih iz budžeta Republike Srbije.

15. DUGOROČNE OBAVEZE

Kreditor Rok

otplate Početak otplate

Obezbeđenje Kamatna stopa

Valuta u kojoj je kredit uzet

Iznos u stranoj valuti

Iznos hiljada dinara

1 2 3 4 5 6 7 8

Obaveze koje se mogu konvertovati ukapital

Otpust duga - porez i doprinosi na zarade

18,178

UKUPNO 18,178

Dugoročni krediti u zemlji

Alpha bank - Srbija a.d. 30.06.2018 05.10.2013

Hipoteke: Obren.Mladen.Sopot, Pazova, Inđija, Prokuplje, Barajevo, zaloga 82 vozila i 10 menica

3m EURIBOR+9%

p.a. EUR 4,230,996 511,774

Banka Intesa a.d. 17.07.2017 17.08.2012 Hipot.Beograd i 10 menica 9.6% godišnje EUR 2,333,333 282,236

AIK banka a.d. 15.06.2016 15.07.2011 Hipot. Smed. Obren. Valjevo i 12 menica

12% p.a. EUR 600,000 72,575

AIK banka a.d. 06.06.2016 06.07.2012 Hipoteka Smed.Obren.Valjevo, potraz.grada,20 menica

12% p.a. EUR 250,000 30,240

VTB banka 18.11.2016 02.06.2014 Hipoteka Smed.Palanka,zaloga 15 autob.,10 menica

3m EURIBOR+7.75%

p.a. EUR 516,667 62,495

Otp banka 17.03.2016 17.09.2014 Zaloga potraz.od Grada, zaloga 4 autobusa,menice

15% godišnje RSD 45,630

Fond solidar.stam.izgrad. Smederevo

Dec-2023 Jan-2005 menicno 8% p.a. RSD 1,127

UKUPNO

7,930,996 1,006,077

Dugoročni krediti u inostranstvu

Eximbank Hungary PTE Ltd

30.05.2017 28.11.2012 zaloga 2 autobusa 2.9% p.a. EUR 63,095 7,632

Československa obchodni banka

24.10.2015 30.06.2011 zaloga 20 autobusa 3m EURIBOR+

1.7%p.a. EUR 117,673 14,234



2.1%p.a. EUR 1,154,822 139,685

Eurobank EFG 22.03.2016 15.10.2012 garancija Eurobank, potraživanja od Bas-a, 10 menica

1m EURIBOR+ 2.4%p.a.

EUR 227,724 27,545

UKUPNO 1,563,314 189,096

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga

S-leasing d.o.o. 4 ugovora 2017 2012 menica 9% p.a. EUR 254,438 30,978

Heta leasing d.o.o. 2 ugovora

2016 2009 menica 9% p.a. EUR 14,613 1,794

NLB Leasing d.o.o. 6 ugovora

2016 2011 menica

6m EURIBOR + 5% p.a.

EUR 196,574 23,848


2017 2012 menica EUR 807,910 98,017

Unicredit Leasing d.o.o. 21 ugovor

2016 2011 menica 7,20% p.a. EUR 142,661 17,646

Unicredit Leasing d.o.o. 20 ugovora

2017 2012 menica 7,20% p.a. EUR 660,687 81,721

Lipaks d.o.o. 10 ugovora 2016 2011 menica 4,5% p.a. EUR 61,584 7,472

Lipaks d.o.o. 1 ugovor 2016 2013 menica 4,5% p.a. EUR 51,295 6,223

EFG Leasing d.o.o. 4 ugovora

2016 2012 menica 6,66% p.a. EUR 142,804 17,274

Piraeus Leasing d.o.o. 4 ugovora

2016 2011 menica 6,16% p.a. EUR 92,238 11,224

Ca Leasing d.o.o. 2 ugovora

2016 2012 menica 3m EURIBOR + 5,6% p.a.

EUR 80,169 9,726

NBG Leasing d.o.o. 15 ugovora

2016 2011 menica 6,49% p.a. EUR 77,839 9,443


2017 2012 menica 6,49% p.a. EUR 249,264 30,241

UKUPNO 2,832,076 345,607

UKUPNO DUGOROČNE OBAVEZE 12,326,386 1,558,958

19. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

Društvo je prvi put primenilo MRS 12 – Porez na dobit koji zahteva da se pored tekućeg poreza u

finansijskim izveštajima iskažu i odloženi porezi, tj. da se bruto dobit umanji za tekući porez i koriguje

(poveća ili umanji) za odložene poreze. Odložena poreska obaveza je iznos poreza na dobit koji će se

platiti u budućim periodima.

Prema kumulativnom obračunu odloženih poreskih obaveza, Društvo na dan 31.12.2014. godine ima

odloženu poresku obavezu u visini od 330.032 hiljada dinara. Društvo je kumuliranu obavezu zaključno

sa 31.12.2013. godine u iznosu od 312.408 hiljada dinara iskazalo kao gubitak iz prethodnih godina.

Odložena poreska obaveza za 2014. godinu iznosi 17.624 hiljade dinara.


Kreditor Rok otplate Početak otplate





1 2 3 4 5 6 7 8

KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI

AIK banka 06.06.2016 07.06.2012

zaloga potraž.GRAD, hipoteka Smed.Valjevo,Obrenovac 14 menica

12%p.a. EUR 1,500,000 181,437

AIK banka 10.06.2016 10.10.2014 zaloga potraž.GRAD, Hipoteka Smed.Valjevo, Obrenovac i 10 menica

1.90%p.m. RSD 222,659

AIK banka 30.06.2016 10.10.2014 Zaloga potraz. Grad PP,Jat tehnika,Opstina Indjija,Jat Airways, GO Mladenovac

1.90%p.m. EUR 535,714 64,799

Poštanska štedionica

15.06.2015 30.05.2014 zaloga na 13 vozila 3 menice

26.25%p.a RSD 149,829


26.12.2014 27.02.2014 Zaloga potraz. Zelezara-Smederevo,25 vozila, 3 menice

10% godišnje EUR 44,400 5,371



10% godišnje EUR 412,609 49,908

Intesa banka 09.04.2015 11.04.2014 Hipoteka auto-centar Niski put 4, 4 menice

1.6% mesečno RSD 200,000

Alpha banka zaloga na 37 vozila i 2 menice

9.21%p.a. EUR 1,200,000 145,150

KBM banka 01.10.2015 30.09.2014 zaloga na 12 vozila i 3 menice

6M EURIB.+9,95% god.

EUR 750,000 90,719

Srpska banka 31.03.2015 31.03.2014 zaloga na 12 vozila i 4 menice

1.1% mesečno EUR 519,139 62,794

JUBMES banka 14.01.2015 31.10.2014 Zaloga potraz. REIK-Kolubara, 3 menice


UKUPNO 4,961,863 1,234,707

Kreditor Rok



Valuta u

kojoj je

kredit uzet



1 2 3 4 5 6 7 8

DEO DUGOROČNIH KREDITA KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE

Alpha bank - Srbija a.d.

30.06.2018 05.10.2013 hipot. Obren.Mladen.Sopot, Pazova, Inđija, Prokuplje, Barajevo, zaloga 82 vozila i 10 menica

3m EURIBOR+9% p.a.

EUR 1,617,799 195,686

Banka Intesa a.d. 17.07.2017 17.08.2012 hipot.Beograd i 10 menica 9.6%godušnje EUR 1,550,171 187,506

Banka Intesa a.d. 17.06.2015 17.09.2010 hipot. Beograd i 10 menica 9.6%godušnje EUR 275,932 33,376

AIK banka a.d. 15.06.2016 15.07.2011 hipot.Smed.Obren.Valjevo i 12 menica

12% p.a. EUR 1,200,000 145,150


12% p.a. EUR 500,000 60,479


3m EURIBOR+7.75% p.a.

EUR 872,222 105,503



UniCredit bank a.d. 11.05.2015 17.05.2012 zaloga-grad-direkcija za prevoz 3m EURIBOR+8.95%

p.a.

EUR 683,561 82,683

UniCredit bank a.d. 11.05.2015 07.10.2013 zaloga-grad-direkcija za prevoz EUR 557,613 67,448

Privredna banka 01.05.2015 18.05.2012 2 menice, zaloga na 20 vozila 6m EURIBOR+11%

p.a. EUR 297,253 35,955


Dec-2023 Jan-2005 menicno 8% p.a. RSD 119

Eurobank 26.01.2015 12.07.2013 Zaloga potraz.Bas,hipoteka Smed.Palanka,Protekt,Beograd , Valjevo

ref.kam.NBS+6.5% god.

RSD 33,904

Eurobank 25.03.2015 19.12.2013 Zaloga potraz.Bas,Kolubara,hipoteka,menice

ref.kam.NBS+6.5% god.

RSD 76,000



1.7%p.a. EUR 706,035 85,401



2.1%p.a. EUR 769,881 93,123



EUR 1,062,713 128,544




17.02.2015 27.08.2010 garancija AIK banke 2.9% p.a. EUR 40,989 4,958

VDL BUS&COACH b.v.

25.08.2014 25.09.2010 zaloga 9.6% p.a. EUR 382,205 46,231

FAS 11.oktomvri EUR 57,261 6,926

UKUPNO 10,636,730 1,563,092

Kreditor Rok otplate Početak otplate

Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je

kredit uzet



1 2 3 4 5 6 7 8

DEO OBAVEZA PO FINANSIJSKOM LIZINGU KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE

S-leasing d.o.o. 4 ugovora

2017 2012 menica 9% p.a. EUR 220,462 26,841


2016 2009 menica 9% p.a. EUR 28,863 3,544


2016 2011 menica 6m EURIBOR + 5%

p.a.

EUR 390,469 47,372


2017 2012 menica EUR 663,329 80,476


2016 2011 menica 7,20% p.a. EUR 493,713 61,068


2017 2012 menica 7,20% p.a. EUR 500,123 61,862

Lipaks d.o.o. 10 ugovora

2016 2011 menica 4,5% p.a. EUR 398,895 48,394

Lipaks d.o.o. 1 ugovor

2016 2013 menica 4,5% p.a. EUR 86,628 10,510


2014 2009 menica 4,5% p.a. EUR 38,605 4,684


2015 2012 menica 4,5% p.a. EUR 4,852 588


2016 2012 menica 6,66% p.a. EUR 281,020 33,992


2016 2011 menica 6,16% p.a. EUR 146,307 17,803


2015 2010 menica 6,16% p.a. EUR 19,271 2,345


2016 2012 menica 3m EURIBOR + 5,6%

p.a. EUR 177,419 21,524



p.a. EUR 178,178 21,617


2016 2011 menica 6,49% p.a. EUR 148,095 17,967


2017 2012 menica 6,49% p.a. EUR 149,020 18,080

Intesa Leasing d.o.o. 10 ugovora


p.a. EUR 124,416 15,425

Porsche Leasing SCG d.o.o. 1 ugovor

2015 2010 menica EUR 1,916 235

Dospela kamata po dugoročnim kreditima

2014 EUR 142,530 17,325

UKUPNO 4,194,111 511,652

UKUPNO KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 19,792,704 3,309,451

21. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

31. decembra

2014. 31. decembra

2013.

44 I OBAVEZE IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 128,665 89,567

450 1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 202,064 103,505

451,452 2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

782,782 491,989

453 3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

285,339 72,986

454-456 4. Obaveze za bruto naknade zarada koje se refundiraju 2,636 1,190

460 5. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 63,083 159,536

461,462 6. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku 0 0

463 7. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo

34 43

464 8. Obaveze prema organimaa upravljanja 1,181 1,258

465 9. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 0 0

467 10. Obaveze za kratkoročna rezervisanja 0 0

469 11. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade,obaveze za članarine i sl.)

69,299 41,442

II OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADA ZARADA I DRUGE OBAVEZE (1 DO 11)

1,406,418 871,949

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (I+II) 1,535,083 961,516

Grupa 44 - Obaveze iz specifičnih poslova odnose se na obaveze po osnovu prodaje karata u ime i za račun drugih pravnih lica. Na poziciji 450 nalazi se obaveza za neto zaradu za novembar i decembar. Obaveza za mesec novembar isplaćena je u januaru a obaveza za decembar isplaćena je u februaru 2015.g. Pozicija 451 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014 god. iznosu od 74.379 i glavnicu starog duga u iznosu od 439.412 (period 2004-2008.g.). Pozicija 452 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014 god iznosu od 214.134 i glavnicu starog duga u iznosu od 54.856 (period 2004-2008.g.) Pozicija 453 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014. u iznosu od 220.861 i glavnicu starog duga u iznosu od 39.028 doprinosa za osiguranje od nezaposlenosti i 2.486 doprinosa za beneficirani radni staž, PIO na teret poslodavca 21.313 i porez na fond zarada 1.651 (period 2004-2008.g.). Sve obaveze koje se odnose na 2014. godinu ušle su u reproprogram i izmiriće se u 24 jednake mesečne rate. Na poziciju 460 Društvo evidentira obračunatu kamatu po reprogramu u iznosu od 9.577 hilj.din, kamatu za kašnjenje u plaćanju poreza na imovinu, takse za isticanje firme i građevinsko zemljište u iznosu od 3.708 hilj.din. i obaveze za kamate prema bankama i dobavljačima u iznosu od 49.798 dinara.

Pozicija 469 – Ostale obaveze sadrži: obavezu za obustave od zaposlenih 48.937 hilj.din., obaveze za članarine 20.243 hilj.din. i obavezu prema licu koje je izvršilo otplatu stana pre završetka ostavinske rasprave 119 hilj.din.

22. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE

31.12.2014. 31.12.2013.

482 1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili na teret troškova

22,357 1,325

489 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 645 707

OBAVEZE za ostale poreze, dorpinose i druge dažbine (1+2) 23,002 2,032

Na računu 482 veće stavke čine obaveze za porez na imovinu u iznosu od 11.993 hilj.dinara; komunalna taksa za isticanje firme 1.118 hiljade dinara, naknada za korišćenje građevinskog zemljišta 1.266 hiljade dinara, ostali porezi i dadžbine po zapisniku CVPO 7.735 (stari dug).

23. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

31.12.2014. 31.12.2013.

490 1. Unapred obračunati troškovi 14,569 17,548

491 2. Unapred naplaćeni prihodi 262,473 6,608

495 3. Odloženi prihodi i primljene donacije 66 339

499 4. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 442 442

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1 do 5) 277,550 24,937

Račun 490: Evidentirani troškovi koji se odnose na decembar 2014. godine a za koje je društvo primilo

račune u 2015. godini.

Račun 491 - Obračunati prihod budućeg perioda: Evidentirana prodaja pretplatnih karata u mesecu

decembru 2014. za mesec januar 2015. godine u iznosu od 5.250 hilj. dinara, uplaćena sredstva za

rešavanje programa viška zaposlenih u iznosu 256.095 hiljada dinara i 1.128 očekivani prihod od kamata

(prema sklopljenom sporazumu) koje će društvo primiti prilikom prodaje pravnog lica "Dragan

Marković"

Račun 499 - Ostala PVR odnose se na naknadu štete u iznosu od 442 hilj.din.

24. VANBILANSNA EVIDENCIJA

Vanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: 31.12.2014 31.12.2013

Roba uzeta u komision i konsignaciju 0 7

Zaloga prava 4,770,837 3,046,164

Zaloga pokretnih stvari 5,771,773 5,448,781

Date menice 14,245,006 0

Data ovlašćenja 35,858,578 0

Date hipoteke 3,377,882 3,349,384

Date garancije 219,549 318,059

Data jemsva 51,485 82,868

Kamata - "11. Oktomvri" 13 13

Ugovorena nadoknada (manjak) 1,944 706

Ukupno: 64,297,067 12,245,982

Vanbilansna pasiva obuhvata sledeće izvore vanbilansnih

sredstava: 31.12.2014 31.12.2013

Obaveze za robu uzetu u komision i konsignaciju 0 7

Obaveze po osnovu zaloge prava 4,770,837 3,046,164

Obaveze po osnovu zaloga pokretnih stvari 5,771,773 5,448,781

Obaveze za date menice 14,245,006 0

Obaveze za data ovlašćenja 35,858,578 0

Obaveze za date date hipoteke 3,377,882 3,349,384

Obaveze za date garancije 219,549 318,059

Obaveze za data jemsva 51,485 82,868

Obaveze za kamatu - "11. Oktomvri" 13 13

Obaveze za ugovorenu nadoknada (manjak) 1,944 706

Ukupno: 64,297,067 12,245,982

Društvo je po nalogu revizora u vanbilansnu evidenciju uvelo praćenje menica i ovlašćenja upisanih u Registar menica i Registar ovlašćenja kod NBS, što je dovelo do povećanja vanbilasne evidencije. Na dan 31.12.2014. Društo je poveriocima kao sredstvo obezbeđenja izdalo 2110 menica i 122 ovlašćenja. Menice koje su izadate blanko (1.746 menica), po preporuci revizora, Društvo je evidentiralo sa vrednošću od 1 dinar.

25. DRUGI POSLOVNI PRIHODI

01.01-31.12.2014. 01.01-31.12.2013.

650 1. Prihodi od zakupnine 15,422 18,804

659 2. Ostali poslovni prihodi 4,120 6,123

DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1+2) 19,542 24,927

Pozicija 659 - ostali poslovni prihodi čine: prihod od korišćenja službenog vozila u privatne svrhe u iznosu od 2.904 hilj.din i prefakturisane troškove 1.216 hilj.dinara.

26. TROŠKOVI MATERIJALA

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

511 1. Troškovi materijala za izradu 59,106 65,759

512 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 16,097 28,526

514 3. Troškovi rezervnih delova 543,323 622,098

515 4. Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 9,212 4,397

TROŠKOVI MATERIJALA (1 do 4) 627,738 720,780

Račun 511 - Troškovi materijala za izradu: potrošni materijal u magacinu 25.449 hilj.din.; troškovi karata i obrazaca 21.849 i namirnice restorana u iznosu 11.808 hilj.din. Račun 512 - Troškovi ostalog (režijskog) materijala: troškovi kancelarijskog materijala 15.149, troškovi ostalog potrošnog materijala 930 i troškovi materijala za održavanje higijene 18 hiljada dinara.

27. TROŠKOVI ZARADA 01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

520 1. Troškovi zarada i naknada (bruto) 2,070,746 2,113,102

521 2. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca

407,819 410,835

522 3. Troškovi naknada po ugovoru o delu 4,495 8,005

523 4. Troškovi naknada po autorskim ugovorima 72 0

524 5. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i povremenim poslovima

22,947 23,425

525 6. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 15,180 17,877

526 7. Troškovi naknada direktoru odnosno članovima organa upravljanja i nadzora

12,521 20,046

529 8. Ostali lični rashodi i naknade 192,482 225,003

TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (1 do 8)

2,726,262 2,818,293

Račun 529 - Ostali lični rashodi i naknade- najveće stavke čine: naknade za prevoz zaposlenih u iznosu od 15.514, dnevnice i prenoćišta na službenom putu 135.347; jubilarne nagrade 23.044; otpremnine za odlazak u penziju 14.674 stipendije i pomoći zaposlenima 2.821 hilj.din.

28. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

530 1. Troškovi usluga na izradi učinaka 990,956 326,569

531 2. Troškovi transportnih usluga 42,324 47,563

532 3. Troškovi usluga na održavanju 87,153 107,716

533 4. Troškovi zakupnina 28,912 456,373

534 5. Troškovi sajmova 255 372

535 6. Troškovi reklame i propagande 18,520 20,377

539 7. Troškovi ostalih usluga 452,541 458,168

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1 do 7) 1,620,661 1,417,138

Račun 530 odnosi se na raspodelu troškova iz zajedničkog prevoza (pull obračuni, kooperantske linije, angažovanje podvozara po ugovoru). Troškovi zajedničkog prevoza sa zavisnim preduzećima iznose 665.206 hilj.din, ostala povezana pravna lica 22.161 i sva ostala pravna lica 303.589 hilj.dinara. Tokom 2013. godine ovi troškovi su evidentirani kao trošak zakupa opreme a deo koji se odnosi na pull obračune evidentiran je preko storniranja prihoda. U dogovoru sa revizorom, jedan deo ovih troškova kod povezanih lica je reklasifikovan pod 31.12.2013. zbog jednostavnije izrade konsolidovanih finansijskih izveštaja za 2013. godinu. Počev od 01.01.2014. svi troškovi koji se odnose na zajedničko učešće na linijama evidentiraju se preko računa 530. Račun 539 - najveće stavke na poziciji troškova ostalih usluga, čine sledeći troškovi: provizija za prodaju karata u iznosu 162.389, peronizacija 76.820 komunalne usluge 33.321, troškovi zaštitne i radne odeće 6.729, troškovi parkiranja 10.425, troškovi putarina 148.563, takse za registraciju vozila 4.001 hilj.dinara,

troškovi ugovorenih aranžmana 1.839, troškovi tehničkog pregleda 2.392, troškovi štampanja obrazaca 1.973 hilj.dinara.

29. NEMATERIJALNI TROŠKOVI

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

550 1. Troškovi neproizvodnih usluga 72,817 87,295

551 2. Troškovi reprezentacije 10,005 25,414

552 3. Troškovi premije osiguranja 142,903 165,194

553 4. Troškovi platnog prometa 34,321 32,874

554 5. Troškovi članarina 7,877 6,706

555 6. Troškovi poreza 49,421 26,970

559 7. Ostali nematerijalni troškovi 26,219 18,253

NEMATERIJALNI TROŠKOVI (1 do 7) 343,563 362,706

Račun 550 - značajnije stavke na troškovima neproizvodnih usluga, čine: troškovi obezbeđenja 23.948 troškovi održavanja i dorade softvera 12.351, konsalting usluge 9.243, advokatske usluge 2.802 zdravstvene usluge 6.889 troškovi stručnog usavršavanja 2.847 troškovi pranja autobusa 6.298 hilj. din., troškovi održavanja i deratizacije prostorija 6.018, troškovi posredovanja kod izdavanja vlastitih hartija od vrednosti 1.088 hilj.dinara. Račun 559 – Ostali nematerijalni troškovi: značajnije stavke su takse za registracije redova vožnje 9.100, takse za prinudnu naplatu 6.283, ostale takse po raznim osnovama 10.545 hilj.dinara.

30. PRIHODI OD USLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE 01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

683 1. Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

1,403 20

685 2. Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

26,139 49,666

PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE (1+2) 27,542 49,686

Na pozicija 685 iskazuju se naplaćena potraživanja koja su prethodno bila obezvređena.

31. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE

01.01-31.12.2014. 01.01-31.12.2013.

583 1. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

0 3,511

585 2. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana

456,549 159,764

RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE (1 + 2)

456,549 163,275

Na poziciji 585 iskazuje se obezvređenje potraživanja od čije je dospelosti prošlo više od 365 dana (za kupce u zemlji obezvređenje se vrši za potraživanja preko 270 dana) ili je pokrenut postupak pred sudom. Najveće obezvređenje čini iznos od 367.549 hilj. dinara koje se odnosi na potraživanje za nefakturisan prihod od Grada Beograda – Sekretarijat za saobraćaj - Direkcija za javni prevoz a po osnovu ugovorene zaštite od rizika. Ovo potraživanje je utuženo.

32. OSTALI PRIHODI

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

670 1. Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

875 16,009

673 2. Dobici od prodaje materijala 3,539 3,879

674 3. Viškovi 7,771 7,129

676 4. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 0 367,554

677 5. Prihodi od smanjenja obaveza 62,565 1,250

679 6. Ostali nepomenuti prihodi 30,361 36,890

689 7. Prihodi od uskladjivanja potrazivanja za avanse 2

OSTALI PRIHODI (1 do 7) 105,113 432,711

Na računu 677 – Prihod od smanjenja obaveza odnosi se na otpis obaveza po usaglašavanju sa partnerima. Veću stavku čini otpis obaveza po zapisniku o usaglašavanju sa CVPO u iznosu 58.353 hilj. dinara. Na računu 679 – Ostali nepomenuti prihodi: veće stavke čine refakcija akcize na naftne derivate koja se odnosi na 2013. godinu u iznosu od 24.501 hilj.dinara, naplaćeni penali i kazne 1.332, bonusi i povraćaj preventive 4.413 hilj.dinara

33. OSTALI RASHODI

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

570 1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

11,301 18,395

574 2. Manjkovi 1,567 108

576 3. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 99 7

577 4. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i robe 1,629 2,987

579 5. Ostali nepomenuti rashodi 105,939 198,392

582 6. Obezvredjenje opreme 19,506

589 7. Obezvredjenje potrazivanja za avanse 15,947 8,957

OSTALI RASHODI (1 do 7) 155,988 228,846

Račun 579 – Ostali nepomenuti rashodi: Poziciju čine kazne, penali i naknada štete u iznosu od 8.834 hilj.dinara; troškovi sporova 2.212 hilj.dinara; izdaci za humanitarne, kulturne, zdravstvene i sportske namene u iznosu od 5.828 hilj. dinara; prenos sredstva sindikatima po Kolektivnom ugovoru u iznosu od 26.959 hilj.dinara; naknade bankama za otkup konkursne dokumentacije u iznosu od 1.796 hilj.dinara,

knjižna odobrenja vezana za prethodne godine 59.636 hilj.dinara i ostali troškovi kao što su prepisi listova nepokretnosti, brisovne izjave i drugo u iznosu od 674 hilj.dinara.

34. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA RANIJIH PERIODA

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

692 1. Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne

10,643 41,463

592 2. Rashodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne

1,203 2,667

Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja (1-2) 9,440 38,796

Račun 692 - Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne: Veće stavke čine ispravka greške u obezvređenju avansa 7.194 hilj.dinara i ispravka greške u kursiranju uloga zavisnog preduzeća Lasta Banja Luka 2.777 hilj.dinara u 2013. godini.

35. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE SUDSKI SPOROVI PO TUŽBI S.P. LASTA A.D. BEOGRAD PROTIV PRAVNIH LICA S.P. LASTA a.d. Beograd kao tužilac i izvršni poverilac, stečajni poverilac i poverilac u restruktuiranju od 2001. godine vodi 223 sudska spora sa ukupnim iznosom potraživanja 638.901.147,93 dinara i 54.055,91 EUR. Potraživanja za koja je podnet predlog za izvršenje i tužba, a za koje se vodi sudski spor su u ukupnom iznosu od 577.955.944,90 din. sa zakonskom zateznom kamatom od dana valute i 25.742,82 EUR. Izvesnost uspeha u navedenim sudskim sporovima 100%. Potraživanja za koja je podneta prijava potraživanja u stečajnu masu dužnika su 27.986.989,61 dinara sa zakonskom zateznom kamatom od dana valute i 288.713,09 EUR-a. Očekivana isplata potraživanja iz stečajne mase stečajnog dužnika je 10% od prijavljenih potraživanja. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBAMA PRAVNIH LICA PROTIV S.P. LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd vode se dva sudska spora po osnovu potraživanja iz obligaciono pravnih odnosa u iznosu potraživanja od 1.909.479,28 dinara sa izvesnošću uspeha u sporu S.P. LASTA a.d. Beograd od 60%. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBAMA I PREDLOZIMA ZA IZVRŠENJE PRAVNIH LICA PROTIV S.P. LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd u svojstvu izvršnog dužnika i tuženog pred Privrednim Sudom u Beogradu vodi se 37 sporova pokrenutih od strane drugih pravnih lica u ukupnom iznosu potraživanja od 53.851.405,43 dinara.

SUDSKI SPOROVI PO TUŽBI FIZIČKIH LICA PROTIV S.P.LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd od 1994 godine kao tuženog pravnog lica vodi 62 sudskih sporova po osnovu naknade štete sa ukupno utuženim iznosom od 44.709.015,27 dinara i zakonskom zateznom kamatom od dana dospelosti potraživanja, sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d. Beograd kao tužene strane od 50%. Predmetne sudske postupke čini 19 sudskih predmeta po osnovu nadoknade štete zaposlenima shodno odluci Ustavnog Suda i 43 sudska postupka po osnovu nadoknade materijalne i nematerijalne štete sa obavezama naknade štete po osnovu ugovorenih osiguranja sa osiguravajućim kompanijma koje su u navedenim sudskim postupcima umešači ili drugotuženi. Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd se od 1994.god. vode 120 sudskih sporova po osnovu radnog odnosa i Zakona o radu sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d. Beograd od 85% bez obaveza novčanih nadoknada. Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd se od 2006.god. vodi 10 sporova po osnovu potraživanja iz radnog odnosa – nadoknada štete po osnovu neisplaćene zarade i Zakona o radu sa ukupno utuženim iznosom od 15.099.257,59 dinara sa zakonskom zateznom kamatom od dana dospelosti potraživanja sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d.Beograd

36. ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Standstill ugovor je sklopljen sa bankama i leasing kućama, na osnovu koga je nastao period mirovanja obaveza po kreditima i lizinzima tri meseca (od marta do kraja maja 2015.god.), gde tokom tog perioda menadžment firme sa konsultantskom kućom PWC pronalazi najpovoljnije rešenje za refinansiranje obaveza po kreditima i lizinzima. Izrada elaborata o transfernim cenama za 2014. godinu je u toku i biće izrađena u zakonskom roku.

37. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske baze i sl.

Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj valuti. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:

Imovina Obaveze

2014 2013 2014 2013

IZNOS 212,707

246,501

3,995,012

4,628,931

212,707

246,501

3,995,012

4,628,931

Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo osetljivo na promene deviznog kursa EUR . Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR .

2014 2013

10% -10% 10% -10%

IZNOS (378,231)

378,231

(438,243)

438,243

(378,231)

378,231

(438,243)

438,243

Kamatni rizik Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su kamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj.

Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:

Finansijska sredstva

Nekamatonosna

1,741,985

1,481,061

Kamatonosna (fiksna kamatna stopa)

-

300

Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa)

-

-

1,741,985

1,481,361

Finansijske obaveze

Nekamatonosne

6,343,798

5,780,946

Kamatonosne (fiksna kamatna stopa)

21,946

143,951

Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa)

1,599,242

2,864,248

7,964,986

8,789,145

Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima. U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje. U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom. Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan bilansa. Nominalni iznos potraživanja od kupaca, pre izvršene ispravke vrednosti, sastoje se od velikog broja potraživanja, od kojih najveći deo čine potraživanja od kupaca:

NAZIV KUPCA Promet u 2014. godini Promet u 2013. godini

GRAD BEOGRAD - GRAD. UPRAVA DIREKCIJA ZA JAVNI 3,825,442 3,830,475

PREVOZ

PD RUDARSKI BASEN KOLUBARA DOO LAZAREVAC 697,901 578,000

BAS BEOGRADSKA AUTOBUSKA STANICA AD BEOGRAD 458,798 470,527

GRADSKA AGENCIJA ZA SAOBRAĆAJ DOO KRAGUJEVAC 457,081 378,537

DOO PANONIJABUS 245,613 228,282

ŽELEZARA SMEDEREVO DOO 176,530 169,022

KOLUBARA USLUGE DOO 116,043 136,730

JGSP NOVI SAD 88,961 92,276

RAPSODY TRAVEL DOO 74,949 40,403

SKUPŠTINA OPŠTINE INĐIJA 72,164 74,941

OSTALI 2,029,780 2,322,887

UKUPAN PROMET 8,243,262 8,322,080

Rizik likvidnosti Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza. Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:

2014. godina dо 1 godine

оd 1 dо 2 godine

оd 2 dо 5 godina

Ukupno

Dugoročne obaveze -

945,822

613,135

1,558,957

Obaveze iz poslovanja 1,561,494

-

-

1,561,494

Krat. finan. obaveze 3,309,451

-

-

3,309,451

Ostale krat. obaveze 1,535,083

-

-

1,535,083

6,406,028

945,822

613,135

7,964,985


оd 1 dо 2 godine

оd 2 dо 5 godina

Ukupno

Dugoročne obaveze 0

1,996,351

134,560

2,130,911


-

-

1,367,842


-

-

3,607,895

Ostale krat. obaveze 961,516

-

-

961,516

5,937,253

1,996,351

134,560

8,068,164

Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).

INDIKATORI OPŠTE LIKVIDNOSTI

2014. godina 2013. godina

1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE

0.23 0.32

INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOSTI

2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE OBAVEZE

0.21 0.29

INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI

3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE OBAVEZE

0.05 0.01

38. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti da posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva pregleda strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.

Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupan kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti.

Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine su bili sledeći:

1. Obaveze (dugoročne i kratkoročne)

8,351,860

8,864,169

2. Kapital

1,422,656

2,118,218

Pokazatelj zaduženosti (1/2)

587.1%

418.5%

39. SEGMENTI POSLOVANJA Društvo je organizovano kao jedinstven segment poslovanja i svoje prihode prati na sledeći način:

2014 2013

Saobraćaj 9,136,247 8,948,403

Trgovina 136,200 200,757

Turizam 15,083 18,130

Autobuska stanica 260,804 208,269

Ugostiteljstvo 47,447 47,175

Protektiranje pneumatika 6,884 11,847

Ostalo 302,454 246,766

9,905,119 9,681,347

PRIHODI OD SAOBRAĆAJA 2014 2013

U ZEMLJI 7,854,467 7,719,700

U INOSTRANSTVU 1,281,780 1,228,703

UKUPNO PRIHOD OD SAOBRAĆAJA 9,136,247 8,948,403

40. POVEZANE STRANE

Društvo obavlja poslovne transakcije sa povezanim licima. U toku 2014. I 2013. godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:

Hiljada dinara

2014. 2013.

PRIHODI (OSIM FINANSIJSKIH)

- zavisna pravna lica 38,545

59,402

- ostala povezana pravna lica 239,025

222,599

277,570

282,001

FINANSIJSKI PRIHODI - zavisna pravna lica 8,216

1,852

- ostala povezana pravna lica 130

124

8,346

1,976

RASHODI (OSIM FINANSIJSKIH) - zavisna pravna lica 695,715

657,282


73,962

772,616

731,244

FINANSIJSKI RASHODI - zavisna pravna lica 1,104

3,289


0

1,129 3,289

41. NAČELO STALNOSTI POSLOVANJA

Finansijski izveštaji su sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (načelo uzročnosti) i načelu

stalnosti poslovanja.

Prema načelu nastanka poslovnog događaja učinci poslovnih promena i drugih događaja se priznaju u

momentu nastanka (a ne kada se gotovina ili njen ekvivalent primi ili isplati). Finansijski izveštaji sastavljeni na načelu nastanka poslovnog događaja (osim Izveštaja o tokovima gotovine) pružaju

informacije ne samo o poslovnim promenama iz prethodnog perioda, koje uključuju isplatu i prijem

gotovine, već takođe i o obavezama za isplatu gotovine u budućem periodu i o resursima koji predstavljaju gotovinu koja će biti primljena u budućem periodu.

Finansijski izveštaji su sastavljeni pod pretpostavkom da će Društvo da posluje u neograničenom vremenskom periodu i da će da nastavi sa poslovanjem i u doglednoj budućnosti.

13

NAPOMENE UZ FINANSIJSKI IZVEŠTAJ

1. OSNIVANJE I POSLOVANJE PREDUZEĆA Saobraćajno preduzeće "Lasta" a.d. osnovana je odlukom Vlade Republike Srbije Rešenjem broj 89 od

8.02.1947. godine, a sa radom je započela 1.04. iste godine. Od svog osnivanja do danas Društvo je prošlo kroz mnoge organizacione oblike i modele (od

državnog, društvenog do akcionarskog društva) u skladu sa važećim promenama u društveno

ekonomskom sistemu. Upisom u sudski registar 05.06.2000. godine Društvo je registrovano kao akcionarsko Društvo. Po osnovu konverzije duga u trajni ulog države izdata je druga emisija akcija u aprilu 2003.godine,

saglasno zaključku Vlade RS. Na osnovu Rešenja Trgovinskog suda u Beogradu izvršen je upis

ukupnog kapitala tako da je sadašnja struktura kapitala sledeća: 44,62128 % Akcionarski fond, 8,90703 % PIO fond RS, 35,56860 % mali akcionari (fizička i ostala pravna lica),i 10,93000% Republika Srbija.

SP "Lasta"a.d. Beograd osnovala je "ćerka firme":

"Lastra" d.o.o. Lazarevac, registracijom kod Trgovinskog suda u Beogradu dana 22.10.2002. godine, sa učešćem kapitala 100%, i sa upravljačkom funkcije.

„Otisak putovanja“ d.o.o. Split upisan kod Trgovinskog suda u Splitu dana 14.09.2010.godine

sa učešćem kapitala 100% i sa upravljačkom funkcijom 100%. Društvo sa ograničenom odgovornošću za saobraćaj i usluge „Lasta Montenegro“ Podgorica

Republika Crna Gora. Registrovano 01.11.2010. godine u m sudu Podgorica sa učešćem

kapitala 100% i sa upravljačkom funkcijom 100% . Društvo sa ograničenom odgovornošću SP Lasta Banja Luka, Bosna i Hercegovina, Republika

Srpska. Registrovano 10.11.2011. godine u Okružnom m sudu Banja Luka sa učešćem u

kapitalu 100% i sa upravljačkom funkcijom. Osnovna delatnost društva je prevoz putnika u gradsko-prigradskom, međugradskom i međunarodnom

saobraćaju. Pored navedenih delatnosti Društvo je registrovano i za niz pratećih delatnosti:

protektiranje guma za sopstvene potrebe i za treća lica, karoseriranje autobusa, servisne usluge vozila,

kao i pružanje trgovinskih, ugostiteljskih i turističkih usluga. Na osnovu Člana 6. Zakona o računovodstvu (Službeni glasnik RS 62/13) Saobraćajno preduzeće

„Lasta” a.d. Beograd je razvrstano u veliko pravno lice. Na dan 31.12.2014.godine Društvo ima 3.559 zaposlenih i 862 autobusa kojima obavlja usluge

prevoza putnika. Podaci: S.P."Lasta"a.d. Beograd, Autoput Beograd-Niš 4 Matični broj 07019734 Poreski identifikacioni broj je 100002006. tekući račun 160-6790-76 Šifra pretežne delatnosti: 4939 Ostali prevoz putnika u kopnenom saobraćaju

Upravljanje Društvom organizovano je kao dvodomno. Orani društva su: 1. Skupština 2. Nadzorni odbor 3. Izvršni odbor

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE ZA 2014. GODINU "LASTA" AD BEOGRAD

14

4. Generalni direktor

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKOG IZVEŠTAJA

Društvo vodi evidenciju i sastavlja finansijske izveštaje u skladu sa važećim Zakonom o

računovodstvu Republike Srbije (Službeni glasnik RS 62/13) i ostalom primenljivom zakonskom

regulativom u Republici Srbiji. U skladu sa Zakonom o računovodstvu pravna lica i preduzetnici u Republici Srbiji sastavljaju i

prezentuju finansijske izveštaje u skladu sa zakonskom, profesionalnom i internom regulativom, pri

čemu se pod profesionalnom regulativom podrazumevaju primenljivi okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja („Okvir“), Međunarodni računovodstveni standardi („MRS“),

Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja („MSFI“) i tumačenja koja su sastavni deo

standarda, odnosno tekst MRS i MSFI, koji je u primeni, ne uključuje osnove za zaključivanje,

ilustrujuće primere, smernice, komentare, suprotna mišljenja, razrađene primere i drugi dopunski

materijal. Izmene postojećih MRS i prevod novih MSFI, kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda izdatih od strane Odbora za međunarodne računovodstvene standarde i Komiteta za tumačenje MSFI do 1.

januara 2009. godine, su zvanično usvojeni nakon odluke Ministra finansija br. 401-00-1380/2010-16 i objavljeni u Službenom glasniku RS 77/2010. Izmenjeni ili izdati MSFI i tumačenja standarda, nakon ovog datuma, nisu prevedeni i objavljeni, pa

stoga nisu bili primenjeni prilikom sastavljanja priloženih finansijskih izveštaja. Pored toga, priloženi finansijski izveštaji su sastavljeni u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i

formi obrazaca finansijskog izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike

sa naknadnim izmenama i dopunama uključujući izmene i dopune objavljene u Službenom glasniku

RS broj 95/2014. Navedeni pravilnici su zasnovani na zakonski definiisanom potpunom skupu finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 Prezentacija finansijskih izveštaja u

pogledu načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija. S obzirom na napred izneto, priloženi finansijski izveštaji nisu usaglašeni sa svim zahtevima MSFI i

ne mogu se smatrati finansijskim izveštajima sastavljenim i prikazanim u skladu sa MSFI i MRS.

3. OSNOVE ZA PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA

Finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca

finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge i preduzetnike (Službeni glasnik RS, br. 95/2014). Finansijski izveštaji su iskazani u hiljadama dinara (RSD), osim ukoliko nije drugačije navedeno. Dinar predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.

Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), važećim na dan 31. decembra prethodne

godine.

Srednji kurs važnijih stranih valuta :

ŠIFRA

VALUTE NAZIV ZEMLJE

OZNAKA VALUTE

VAŽI ZA SREDNJI KURS NA

DAN 31.12.2014 SREDNJI KURS NA DAN

31.12.2013 978 EMU EUR 1 120,9583 114,6421


15

191 HRVATSKA HRK 1 15,7864 15,0279 208 DANSKA DKK 1 16,2395 15,3602 752 ŠVEDSKA SEK 1 12,8395 12,9403 756 ŠVAJCARSKA CHF 1 100,5472 93,5472 826 VELIKA BRITANIJA GBP 1 154,8365 136,9679 840 SAD USD 1 99,4641 83,1282 977 BOSNA I HERCEGOVINA BAM 1 61,8450 58,6156

PREGLED ZNAČAJNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA NEMATERIJALNA ULAGANJA

Nematerijalno ulaganje početno se priznaje po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja. Vrednovanje

nematerijalnih ulaganja nakon početnog priznavanja vrši se primenom osnovnog postupka

predviđenog MRS 38 Nematerijalna ulaganja. Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost ili cena koštanja po odbitku

njihove preostale vrednosti. Preostala vrednost nematerijalnih ulaganja smatra se jednakom nuli, osim kada: postoji ugovorna obaveza trećeg lica da otkupi to sredstvo na kraju njegovog preostalog veka

trajanja; ili za to sredstvo postoji aktivno tržište na kojem se može odrediti preostala vrednost i da će

to tržište trajati i na kraju veka tog sredstva. Nematerijalna ulaganja otpisuju se putem proporcionalne stope amortizacije u roku od pet godina, osim ulaganja čije je vreme korišćenja utvrđeno ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima koji

proističu iz ugovora. Amortizacija goodwill - a vrši se u roku koji ne prelazi 20 godina. Interno nastali goodwill ne priznaje se kao nematerijalno ulaganje. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva koja preduzeće drži za upotrebu u proizvodnji

ili za isporuku robe ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe i za koja se očekuju da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda i čija je pojedinačna nabavna

cena u vreme nabavke veća od prosečne bruto zarade po zaposlenom u Republici, prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa nadležnog za poslove statistike. U alat i inventar koji se

kalkulativno otpisuje, svrstava se onaj alat i inventar čija je pojedinačna nabavna vrednost veća od 150

EUR (po srednjem kursu NBS) i duži rok trajanja od godinu dana. Početno merenje nekretnina, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo

vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja. Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanje sredstava iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog učinka. Vrednovanje građevinskih objekata (sem građevinskih objekata koji su investiciona nekretnina),

postrojenja, opreme, alata i inventara i ostalih osnovnih sredstava nakon početnog priznavanja vrši se

primenom osnovnog postupka predviđenog MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Nekretnine, postrojenja i oprema otpisuju se na teret rashoda putem amortizacije. Društvo primenjuje sledeće metode i stope amortizacije:

Opis vek trajanja stopa Građevinski objekti (zgrade,hale, autobuske stanice) 100 1% Autobusi 20-16 5 - 6,25% Remontovani autobusi 4 - 5 20 – 25% Putnički automobile 7 15,5% Oprema I postrojenja 10 - 8 10 - 12.5%


16

Stajališta, nadstrešnice, kamioni, alati 5 20% Računarska oprema, softver, telekomunikaciona oprema 3 30% Amortizacija za nekretnine, postrojenja i opremu, razvrstane u grupu I do V utvrđuje se primenom

proporcionalne metode, na osnovicu koju čini nabavna vrednost sredstava ili cena koštanja po odbitku

preostale vrednosti sredstava, za svako sredstvo posebno. Ako je preostala vrednost sredstava beznačajna, smatra se da je jednaka nuli, a kada je značajna, preostala vrednost se procenjuje na dan

sticanja i ne povećava se naknadno zbog promene cena. Za potrebe poreskog bilansa radi utvrđivanja poreza na dobit, amortizacija za postrojenja i opremu

razvrstane u grupe II do V utvrđuje se primenom degresivne metode, na osnovicu koju čini sadašnja

vrednost sredstava i uz primenu stopa iz propisa kojima se reguliše porez na dobit. INVESTICIONE NEKRETNINE Investiciona nekretnina je nekretnina (neko zemljište ili zgrada –ili deo zgrade-ili jedno i drugo), koju (preduzeće kao vlasnik ili korisnik finansijskog lizinga) drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja ili radi uvećanja vrednosti kapitala, ili radi jednog i drugog. Početno merenje investicione nekretnine prilikom nabavke vrši se po nabavnoj vrednosti ili ceni

koštanja. Pri početnom merenju, zavisni troškovi nabavke uključuju se u nabavnu vrednost ili cenu koštanja. Naknadni izdaci koji se odnose na već priznatu investicionu nekretninu pripisuju se iskazanom iznosu

te investicione nekretnine ako je verovatno da će priliv budućih ekonomskih koristi da bude veći od

prvobitno procenjene stope prinosa te investicione nekretnine. Svi ostali naknadno nastali izdaci priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali. Nakon početnog priznavanja, naknadno merenje investicione nekretnine vrši se primenom dopuštenog

alternativnog postupka predviđenog MRS 40 Investiciona nekretnina. Za obračun amortizacije investicionih nekretnina primenjuje se proporcionalni metod otpisivanja. Preostali vek korišćenja i ostatak vrednosti za svaku investicionu nekretninu na dan stavljanja u

upotrebu ili na dan prevođenja u investicione nekretnine, utvrđuje komisija koju formira Direktor

Preduzeća. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica, učešća

u kapitalu povezanih pravnih lica i učešća u kapitalu drugih pravnih lica i dugoročne hartije od

vrednosti raspoložive za prodaju. Takođe, u okviru dugoročnih finansijskih plasmana iskazuju se

dugoročni krediti zavisnim, povezanim i drugim pravnim licima, dugoročni krediti u zemlji i inostranstvu, hartije od vrednosti koje drže do dospeća i ostali dugoročni plasmani. Navedeni plasmani predstavljaju finansijska sredstva koja se prilikom početnog priznavanja mere po

njihovoj nabavnoj vrednosti koja predstavlja poštenu vrednost nadoknade koja je data za njih. Troškovi transakcije se uključuju u početno merenje svih finansijskih sredstava. Za potrebe merenja finansijskog sredstva nakon početnog priznavanja, finansijska sredstva se

klasifikuju u četiri kategorije: zajmovi i potraživanja koji su potekli od strane preduzeća i koji se ne drže radi trgovanja; ulaganja koja se drže do dospeća; finansijska sredstva koja su raspoloživa za prodaju; i finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja.


17

Posle početnog priznavanja, preduzeće meri finansijska sredstva, uključujući i derivate koji su

sredstva, po njihovim poštenim vrednostima, bez bilo kakvog umanjivanja za transakcione troškove

koje može načiniti prilikom prodaje ili drugog otuđenja. Priznati dobitak ili gubitak koji proizilazi iz promene u poštenoj vrednosti finansijskog sredstva koja

nije deo odnosa zaštite, iskazuje se kao dobitak ili gubitak iz finansijskog sredstva koje je raspoloživo

za prodaju koji je: - uključen u neto dobitak ili gubitak u periodu u kojem nastaje; ili - prikazan direktno u sopstvenom kapitalu sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili

na drugi način otuđi, ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvređeno, u kojem

trenutku se ukupni dobitak ili gubitak koji je prethodno bio prikazan u sopstvenom kapitalu uključuje u neto dobitak ili gubitak perioda.

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po nabavnoj vrednosti umanjenoj za ispravku

vrednosti, ili po tržišnoj vrednosti, zavisno od toga koja je niža. Hartije od vrednosti za koje postoji aktivno tržište, iskazuje se po nadoknadivoj vrednosti. ZALIHE Zalihe su sredstva: (a) koja se drže za prodaju u uobičajenom toku poslovanja; (b) koja su u procesu

proizvodnje, a namenjena su za prodaju; ili (c) u obliku materijala ili pomoćnih sredstava koja se troše

u procesu proizvodnje ili prilikom pružanja usluga. Zalihe robe, materijala, nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda mere se po nabavnoj ceni,

uvećanoj za zavisne troškove nabavke, a izlaz zaliha se utvrđuje metodom prosečne ponderisane cene. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA I PLASMANI Kratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja od kupaca – zavisnih i povezanih pravnih lica i ostalih kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Kratkoročni plasmani obuhvataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kratkoročne plasmane sa rokom

dospeća, odnosno prodaje do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa. Otpis kratkoročnih potraživanja i plasmana kod kojih postoji verovatnoća nenaplativosti vrši se indirektnim otpisivanjem u roku od 270 dana od dana dospelosti za potraživanja i plasmane u zemlji a

za inostrana potraživanja i plasmane u roku od 365 dana od dana dospelosti. U slučajevima kada je

nemogućnost naplate izvesna i dokumentovana otpis se, u celini ili delimično, vrši direktnim

otpisivanjem. Verovatnoća nemogućnosti, vezano za procenu direktnog i indirektnog otpisa naplate, utvrđuje se u

svakom konkretnom slučaju na osnovu dokumentovanih razloga (stečaj, odnosno likvidacija dužnika,

prezaduženost, otuđenje imovine, prinudno poravnanje, zastarelost, sudsko rešenje, akt upravnog

organa i dr.). Odluku o otpisu potraživanja, uz saglasnost rukovodioca sektora na koji se usluga

odnosi, na predlog finansijske operative, donosi Izvršni odbor. FINANSIJSKE OBAVEZE Finansijskim obavezama smatraju se dugoročne obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i

pravnim licima sa uzajamnim učešćem, dugoročni krediti, obaveze po dugoročnim hartijama od

vrednosti i ostale dugoročne obaveze), kratkoročne finansijske obaveze (obaveze prema povezanim pravnim licima i pravnim licima sa uzajamnim učešćem, kratkoročni krediti i ostale kratkoročne

finansijske obaveze), kratkoročne obaveze iz poslovanja (dobavljači i ostale obaveze iz poslovanja) i

ostale kratkoročne obaveze.


18

Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana, od dana

činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansa. Finansijska obaveza je svaka obaveza koja predstavlja ugovorenu obavezu:

predaje gotovine ili drugog finansijskog sredstva drugom preduzeću; ili razmene finansijskih instrumenata sa drugim preduzećem pod potencijalno nepovoljnim

uslovima. Preduzeće može da ima ugovorenu obavezu koja može da izmiri bilo plaćanjem finansijskim

sredstvima, bilo plaćanjem sopstvenim akcijama. U tom slučaju, ukoliko broj akcija koji je potreban

za izmirenje obaveze varira sa promenama njihove poštene vrednosti, tako da se plaćanje vrši u iznosu

poštene vrednosti akcija koji je jednak iznosu ugovorena obaveze, imalac obaveze nije izložen dobitku ili gubitku nastalom usled promene cena njegovih akcija. Takva obaveza se računovostveno obuhvata

kao finansijska obaveza preduzeća. Prilikom početnog priznavanja preduzeće vrednuje finansijsku obavezu po njenoj nabavnoj vrednosti

koja predstavlja poštenu vrednost naknade koja je primljena za nju. Transakcioni troškovi se uključuju

u početno vrednovanje finansijskih obaveza. Nakon početnog priznavanja preduzeće vrednuje sve finansijske obaveze po amortizovanoj vrednosti,

osim obaveza koje drži radi trgovanja i derivata koji predstavljaju obaveze koje meri po poštenoj

vrednosti. Smanjenje obaveza po osnovu zakona, vanparničnog poravnanjai sl. vrši se direktnim otpisivanjem. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja se priznaju kada:

a) preduzeće ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, b) je verovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje

obaveza, i c) iznos obaveza može pouzdano da se proceni.

Ukoliko ovi uslovi nisu ispunjeni rezervisanje se ne priznaje. Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za

troškove obnavljanja prirodnih bogatstava, rezervisanja za zadržane kaucije i depozite, rezervisanja za

troškove restrukturiranja preduzeća, rezervisanja za penzije i ostala dugoročna rezervisanja za pokriće

obaveza (pravnih ili stvarnih), nastalih kao rezultat prošlih događaja, za koje je verovatno da će

izazvati odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi, njihovog izmirivanja i koje se mogu pouzdano proceniti (sporovi u toku), kao i rezervisanja za izdate garancije i druga jemstva. Dugoročna rezervisanja za troškove i rizike prate se po vrstama, a Odluku o pojedinačnom

rezervisanju donosi Izvršni odbor. Kada nastane rashod po osnovu obaveza za koju je rezervisanje izvršeno, stvarni izdaci predstavljaju rashod, a prethodno izvršeno rezervisanje se ukida u korist

prihoda. Rezervisanja se ne priznaju za buduće poslovne gubitke. Vrednovanje rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdatka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja. Rezervisanja se ispituju na dan svakog bilansa stanja i koriguju tako da održavaju najbolju sadašnju

procenu. Ako više nije verovatno da će odliv resura koji predstavljaju ekonomske koristi biti potreban

za izmirenje obaveza, rezervisanje se ukida .


19

Tamo gde je učinak vremenske vrednosti novca značajan, iznos rezervisanja predstavlja sadašnju

vrednost izdataka za koje se očekuje da će biti potrebni za izmirenje obaveza (diskontuje se).

Diskontna stopa je stopa pre oporezivanja koja odražava tekuće tržište procene vremenske vrednosti

novca i rizika specifičnih za obavezu. Diskontna stopa ne odražava rizike za koje su procene budućih

tokova gotovine korigovane. Negativni godwill tržišno potvrđen, ukida se u korist prihoda najkasnije za 20 godina (MRS 22). UTVRĐIVANJE GUBITAKA ZBOG OBEZVREĐENJA Komisija koju određuje Generalni direktor, prilikom godišnjeg bilansiranja utvrđuje da li postoje

indikatori koji ukazuju da je došlo do obezvređenja sredstava, kao i da li postoje indikatori koji

ukazuju da je došlo do smanjenja ranije priznatog obezvređenja tih sredstava. Iznos gubitka po osnovu umanjenja vrednosti osnovnog, sredstva priznaje se kao rashod u bilansu uspeha. PRIHODI Prihodi od prodaje robe i učinaka se priznaju u visini fakturisane prodajne vrednosti (fakturisana

realizacija) po odbitku svih popusta i poreza u skladu sa MRS 18. Prihodi od aktiviranja učinaka - učinci aktivirani za osnovna sredstva i materijal priznaju se u visini

cene koštanja. Prihodi od premija, subvencija, dotacija i donacija priznaju se u visini primljenih premija, subvencija, dotacija i donacija. Ako je donacija primljena u materijalu i osnovnim sredstvima ili u gotovu za nabavku materijala ili osnovnih sredstava u prihod se priznaje deo donacije koji je jednak trošku

utrošenog materijala nabavljenog iz donacije, odnosno koji je jednak troškovima amortizacije

osnovnog sredstva pribavljenog iz donacije u skladu sa MRS 20. Drugi poslovni prihodi obuhvataju prihod od zakupnina, članarina, tantijema i ostali prihodi, a

priznaju se kada su naplaćeni ili fakturisani. Ostali prihodi obuhvataju dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u

kapitalu, dugoročnih hartija od vrednosti i od prodaje materijala, kao i viškova utvrđenih popisom,

naplatu otpisanih potraživanja, prihode od smanjenja obaveza i ukidanja dugoročnih rezervisanja. Prihodi od usklađivanja vrednosti imovine obuhvataju pozitivne efekte povećanja vrednosti

nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava do visine prethodno iskazanih rashoda za ta sredstva u skladu sa MRS 16 i MRS 36. Finansijski prihodi obuhvataju prihode od kamata, kursnih razlika, dividende i ostali prihodi ostvareni iz odnosa sa zavisnim i povezanim pravnim licima. Ovi prihodi se vrednuju u skladu sa MRS 18 i drugim relevantnim MRS. Vanredni prihodi obuhvataju naknadu naplate od katastrofe i vremenskih nepogoda u skladu sa MRS 8. RASHODI Poslovni rashodi obuhvataju nabavnu vrednost prodate robe, troškove materijala, troškove goriva i

energije, troškove zarada, naknada i ostalih ličnih primanja, troškove proizvodnih usluga, troškove

amortizacije, troškove rezervisanja i nematerijalne troškove.


20

Ostali rashodi obuhvataju gubitke po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu i hartija od vrednosti, prodaje materijala, manjkova i druge nepomenute

rashode. Rashodi po osnovu obezvređivanja imovine obuhvataju negativne efekte usklađivanja vrednosti

nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, dugoročnih finansijskih plasmana, zaliha, hartija od

vrednosti i potraživanja u skladu sa MRS 36, MRS 16 i MRS 38. Finansijski rashodi obuhvataju finansijske rashode iz odnosa u zavisnim i povezanim pravnim licima, rashode kamata, negativne kursne razlike i ostale finansijske rashode. Vanredni rashodi obuhvataju rashode po osnovu katastrofa i elementarnih nepogoda. TROŠKOVI POZAJMLJIVANJA Troškovi pozajmljivanja su kamate i drugi troškovi koji nastaju u preduzeću u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava. Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u priodu u kojem su nastali, bez obzira na to kako se

primljena sredstva koriste. Troškovi pozajmljivanja (kamate) koji se mogu neposredno pripisati nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja sredstva koje se gradi, odnosno izrađuje, ne predstavljaju tekući rashod.

4. NEMATERIJALNA ULAGANJA 011,012 014 u hilj. dinara

Koncesije, patenti,

licence i slična prava Ostala nematerijalna

ulaganja Ukupno

Nabavna bruto vrednost na početku godine 73,240 15,397 88,637 Povećanje: 2,223 2,223 Nabavke u toku godine 127 127 Prenos sa grupe 023 2,096 2,096 Smanjenje: Prodato Rashodovano Nabavna bruto vrednost na kraju godine 75,463 15,397 90,860 Kumulirana ispravka na početku godine 49,693 1,381 51,074 Povećanje: 10,653 2,856 13,509 Amortizacija u toku godine 8,557 2,856 11,413 Prenos sa grupe 023 2,096

2,096 Obezvređenje u toku godine Smanjenje: Kumulirana ispravka u prodaji Kumulirana ispravka u rashodovanju Stanje ispravke na kraju godine 60,346 4,237 64,583 Neto sadašnja vrednost:31.12.2014. godine 15,117 11,160 26,277 Neto sadašnja vrednost:31.12.2013. godine 23,547 14,016 37,563

Nematerijalna ulaganja - Zakup zemljišta na 99 godina (Sopot) i nabavka softvera. Nove nabavke : Nabavljeno je šest MS office licenci za računare u iznosu od 127 hiljade dinara. Izvršen je prenos ranije nabavljenih MS office licenci za računare sa konta opreme 023 u iznosu od

2.096 hiljada dinara čija je i otpisana vrednost 2.096 hiljada dinara.


21

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

021 022 023 025 026 028 u hilj. dinara

Zemljište

Građevinski

objekti Postrojenja i

oprema

Ostale nekret.

postrojenja i oprema

Nekr, postr. i oprema

u pripremi

Dati avansi

Ukupno

Nabavna vrednost na početku godine

256,549 3,059,438 12,237,842 1,035 7,259 47,090 15,609,213

Povećanje: 3,290 11,805 30,699 12,836 58,630 Nabavka, aktiviranje i prenos

3,290 11,676 30,699 12,836 58,501

Ispravka 129 129 Viškovi utvrđeni popisom Smanjenje: 1,743 187,914 15,094 19,909 224,660 Aktiviranje 15,094 19,909 35,003 Prodaja u toku godine-Lastra

41,123 41,123

Prodaja u toku godine Automobili

6,165 6,165

Prenos na konto 014 2,096 2,096 Rashod u toku godine 1,125 136,819 137,944 Lipaks pdv na otkupnu vrednost

1,224 1,224

Manjkovi utvrđeni popisom 487 487 Knjižno odobrenje 618

618

Nabavna vrednost na kraju godine 256,549 3,060,985 12,061,733 1,035 22,864 40,017 15,443,183

Kumulirana ispravka na početku godine

1,231,947 5,664,183 7,546 6,903,676

Povećanje: 30,357 603,572 15,186 649,115 Amortizacija 30,357 603,443

633,800

Ispravka

129 15,186 15,315 Smanjenje: 1,108 152,088 153,196 Prodaja u toku godine-Lastra

9,924 9,924

Prodaja u toku godine-automobili

4,850 4,850

Prenos na konto 014 2,096 2,096 Rashod u toku godine 1,108 134,775 135,883 Manjkovi utvrđeni popisom

443 443

Stanje na kraju godine 1,261,196 6,115,667 22,732 7,399,595 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2014. godine 256,549 1,799,789 5,946,066 1,035 22,864 17,285 8,043,588 Neto sadašnja vrednost: 31.12.2013. godine 256,549 1,827,491 6,573,659 1,035 7,259 39,544 8,705,537 Povećanje građevinskih objekata: U staroj hali u Valjevu ugradjen je razvodni ormar u vrednosti od 575 hiljada dinara, nabavljena su dva kioska-portirnice u Staroj Pazovi u iznosu od 469 hiljada dinara, izgrađen fudbalski teren u Ljuboviji u vrednosti od 146 hiljada dinara, izvedeni radovi na objektu

autobaza Obrenovac u iznosu od 2.100 hiljada dinara, primljeno knjižno odobrenje za radove izvedene


22

na objektu hale u Staroj Pazovi u iznosu od 470 hiljada dinara i na objektu Ljubovija 148 hiljada dinara. U toku obračunskog perioda rasnodovano je građevinskih objekata čija je nabavna vrednost 1.125

hiljada dinara a otpisana vrednost je 1.108 hiljada dinara. Sadasnja vrednost u iznosu od 17 hiljada dinara tereti troskove konta 570000. Nabavka opreme: Nabavka 20 komada displeja u vrednosti od 2.131 hiljade dinara, deset klima za autobuse u vrednosti od 6.714 hiljada dinara, računara u vrednosti od 576 hiljada dinara i ostale

opreme u iznosu od 2.255 hiljada dinara. U toku obračunskog perioda rashodovano je osnovnih sredstava čija je nabavna vrednost 136.819

hiljada dinara a otpisana vrednost 134.775 hiljade dinara. Sadašnja vrednost osnovnih sredstava iznosi

2.044 hiljada dinara knjižena na teret konta 570000. Nabavna vrednost utvrdjenog manjka na

osnovnim sredstvima je 487 hiljada dinara a otpisana vrednost je 443 hiljade dinara. Sadašnja vrednost

osnovnih sredstava po osnovu manjka je 44 hiljade dinara i knjižena je na teret konta 570000.

Obracunati PDV na manjak iznosi 14 hiljada dinara koji je knjižen na teret konta 570000. Zavisnom preduzeću SP Lastra doo prodata su vozila čija je nabavna vrednost 41.123 hiljade dinara a

otpisana vrednost 9.924 hiljade dinara, razlika izmedju sadašnje i prodajne vrednosti knjižena je na

teret konta 570001 u iznosu od 9.182 hiljade dinara. Investicije u toku: ugradnja displeja Novatronik 847 hiljada dinara, osiguranje za autobuse po ugovoru o kreditu 1.588 hiljada dinara, investiciono teh.dok. za stanicu KPG u Mladenovcu 1.404 hiljada dinara, izrada autobusa po ugovoru Lipaks 1.305 hiljada dinara, cilindri za ugradnju na krov autobusa 2 komada 2.140 hiljada dinara, šasija i delovi za autobuse u iznosu od 14.973 hiljade dinara i interna

benzinska stanica u Smederevu 607 hiljada dinara. Društvo je izvršilo obezvređenje avansa Magyar Jarmutechnikai Zrt. „f.a“ zbog likvidacije ovog

društva u iznosu od 15.186 hiljada dinara. Troškovi su evidentirani na teret obezvređenja potraživanja

za avanse.

6. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 6.1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica

u hiljadama dinara Ime pravnog lica u čijem kapitalu je

učešće Vlasnički

udeo (%) Bruto iznos

Ispravka vrednosti Neto iznos

LASTRA DOO LAZAREVAC 100 295,166 295,166 OTISAK PUTOVANJA DOO 100 45,582 45,582 LASTA MONTENEGRO DOO 100 60,114 60,114 SP LASTA DOO BANJA LUKA 100 40,391 40,391 Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 441,253 441,253

U poslovnim knjigama SP „Lasta“ a.d. Beograd izvršeno je usklađivanje učešća u kapitalu zavisnog

društva SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac koji je tokom 2005. I 2006. godine bilo obezvređen. Prema

odluci Izvršnog odbora broj 3947/1-6 utvrđena razlika od 148.275.924,52 dinara evidentirana je u

korist učešća u kapitalu i neraspoređene dobiti iz prethodnih godina pod 01.01.2014. godine. 6.2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata


23

u hiljadama dinara Ime pravnog lica u čijem kapitalu je

učešće Vlasnički

udeo (%) Bruto iznos

Ispravka vrednosti

Neto iznos

DOO PANONIJABUS 33 46

46 6.3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

u hiljadama dinara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Bruto iznos

Ispravka vrednosti

Neto iznos

PAN REISEN AG ZURIH 1,508

1,508 BEOGRADSKA BANKA A.D. U STEČAJU 841 841 BEOBANKA AD BEOGRAD - U STEČAJU 11,530 11,530 RAJ BANKA AKCIONARSKO DRUŠTVO BEOGRAD - STEČAJU 30 30 ASTRA BANKA AD BEOGRAD - STEČAJU 629 629 PRIVREDNA BANKA BEOGRAD AD BEOGRAD - STEČAJU 10 10 SRBIJATRANSPORT AD BEOGRAD 247 47 200 JUBMES BANKA 6,578 5,507 1,071 21,373 18,594 2,779 Učešće u kapitalu privrednog drušva Panreisen Cirih je obezvređeno u potpunosti u 2013. godini po

nalogu revizora iz razloga što Društvo do dana sastavljanja finansijskih izveštaja nije uspelo da pribavi

dokumentaciju o potvrdi postojanja ovog učešća. U toku 2014. godine, Društvo je pribavilo verodostojne isprave i konstatovalo da se izmenila i visina

vlasničkog udela sa 30% na 15%. Društvo je izvršilo reklasifikaciju po ovom osnovu sa 041 na 042.

Kako je Društvo u 2013. godini knjižilo obezvređenje učešća u visini od 1.403 hiljade dinara, po ovom

osnovu u 2014. godini knjižen je prihod od usklađivanja vrednosti učešća u kapitalu u istom iznosu. Učešće u kapitalu Srbijatransport: Društvo se nalazi na 3. mestu sa 40 akcija i 5,52487% ukupne emisije. Učešće u kapitalu Jubmes banke: Društvo se nalazi na 60. mestu sa 357 akcija i 0,12382% ukupne

emisije. 6.4. Ostali dugoročni finansijski plasmani

u hiljadama dinara

Ostali dugoročni finansijski plasmani Bruto iznos Ispravka vrednosti

Neto iznos

AIK BANKA - depozit 3,024 3,024 MALINKA KARAĆ - depozit 377 377 ZAPOSLENI - otplata stanova 26,102 26,102 29,503

Depozit kod AIK Banke vezan je za Ugovor o oročenom namenskom depozitu u iznosu od 25.000

eura za izdavanje bankarske garancije. Depozit u iznosu od 377 hiljada dinara evidentiran je po osnovu zakupa poslovnog prostora.


24

7. ZALIHE

31. decembra 2014. 31. decembra 2013.

10 Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 126,297 170,439

13 Roba 5,693 19,196

Stanje zaliha 131,990 189,635

7.2. Stalna sredstva namenjena prodaji

14 Neto stanje 31.12.2014. godine 572 Neto stanje 31.12.2013. godine 572

Na ovoj poziciji, Društvo evidentira jedan dobijeni stan od Fonda soldarne stambene izgradnje, za koji nije okončan postupak dodele na korišćenje stana na neodređeno vreme (sudski postupak po žalbama

onih koji nisu dobili stan na koršćenje), što je uslov da bi se pristupilo postupku otkupa stanova na rate

u skladu sa Zakonom o stanovanju. 7.3. Plaćeni avansi za zalihe i usluge Starosna struktura plaćenih avansa za zalihe i usluge Starost plaćenih avansa za zalihe i usluge u

danima Do 365 dana

Preko godinu dana

Ukupno

Plaćeni avansi, bruto 17,115 15,067 32,182 Ispravka vrednosti 15,067 15,067 Plaćeni avansi, neto 17,115 17,115

Društvo je izvršilo obezvređenje avansa starijih od 365 dana u visini od 762 hiljade dinara.

8. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE

Opis

Kupci u inostranstvu - matična i

zavisna pravna lica

Kupci u zemlji - ostala

povezana pravna lica

Kupci u zemlji

Kupci u inostranstvu

Ukupno

1 3 4 6 7 9 Bruto potraživanje na početku godine 357 21,005 1,025,589 219,119 1,266,070 Bruto potraživanje na kraju godine 7,592 14,117 925,959 48,987

Ispravka vrednosti na početku godine 120,341 130,763 251,104 Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu direktnog otpisa

114,757 114,757

Smanjenje ispravke vrednosti u toku godine po osnovu naplate 24,838 24,838 Povećanje ispravke vrednosti u toku godine 33,116 33,116 Ispravka vrednosti na kraju godine 128,619 16,006 144,625 NETO STANJE

31.12.2014. godine 7,592 14,117 797,340 32,981 852,030 31.12.2013. godine 357 21,005 905,248 88,356 1,014,966


25

Starost potraživanja u danima Potraživanja do

365 dana starosti Potraživanja starija

od godinu dana Ukupno (2+3)

1 2 3 4 Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica

(bruto) 7,592 7,592

Ispravka vrednosti

Neto potraživanja 7,592 7,592

Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica (bruto) 14,117 14,117

Ispravka vrednosti

Neto potraživanja 14,117 14,117 Kupci u zemlji (bruto) 806,879 119,080 925,959 Ispravka vrednosti 9,539 119,080 128,619 Neto potraživanja 797,340

797,340

Kupci u inostranstvu (bruto) 32,981 16,006 48,987 Ispravka vrednosti

16,006 16,006

Neto potraživanja 32,981

32,981 Društvo je za iznos spornih i sumnjivih potraživanja, izvršilo ispravku vrednosti u iznosu od 128.619

hiljada dinara od kupaca u zemlji (potraživanja kod kojih je od dospeća proteklo više od 270 dana) i

16.006 hiljada dinara po srednjem kursu na dan bilansa od kupaca iz inostranstva za potraživanja kod

kojih je od dospeća proteklo više od 365 dana. Kursne razlike su evidentirane na finansijskim

prihodima. Društvo je u skladu sa Zakonom o računovodstvu vršilo usaglašavanje potraživanja. Iznos

neusaglašenih potraživanja iznosi neto 2.841 hilj.din. (i za IOS-e koji nisu vraćeni od strane poslovnih

partnera). Pregled neusaglašenih potraživanja:

Šifra

analitike Naziv analitike Datum

usaglašavanja

Razlike + (naše stanje

veće)

Razlike - (naše stanje

manje) Napomena

255

DRUŠTVENO PREDUZEĆE

JUGEKSPRES PUTNIČKI SAOBRAĆAJ ZA PREVOZ PUTNIKA

U ZEMLJI I INOSTRANSTVU U STEČ

30.09.2014 1,013,213.27 obaveštenje da nismo prijavili potraživanje prilikom otvaranja stečajnog postupka

278 JAVNO PREDUZEĆE AUTOPREVOZ SA PO KIKINDA

30.09.2014 289.73 osporen

286 PREDUZEĆE ZA PREVOZ PUTNIKA

I ROBE JUGOPREVOZ-VELIKA PLANA AD VELIKA PLANA

31.12.2014 39,181.09 poslate kartice

325 NIŠ-EKSPRES AD NIŠ 30.09.2014 2,201.02 pozvali se na zastarelost

326 AD JUGOPREVOZ - KOVIN 31.10.2014 6,292.20 osporen

331 RUMATRANS AD 30.09.2014 76,400.32 osporen

365 VOJVODINA - U STEČAJU

30.09.2014 197,563.23 potraživanja u stečajnoj masi, kod njih obračunata i kamata

644 IKATERM AD BEOGRAD 30.09.2014 153,081.66 osporen

1362 TRIGLAV OSIGURANJE ADO BEOGRAD

30.09.2014 21,054.39 osporen


26

2037 JAVNO PREDUZEĆE SPORTSKO

KULTURNI CENTAR OBRENOVAC 30.09.2014 13,934.92 osporen

3574 RTJ JASENICA AD SMEDEREVSKA PALANKA

30.09.2014 23,297.79 u stecaju

4144 PD RUDARSKI BASEN KOLUBARA DOO LAZAREVAC

31.12.2014 523,427.90 osporen

5283 RIBOTEKS DOO LJUBOVIJA 30.09.2014 6,030.00 osporen

7420 JKP VIDRAK 30.09.2014 44.42 osporen

8322 IVO LOLA RIBAR SISTEM U RESTRUKTURIRANJU

30.09.2014 177,777.60 osporen

11275 DDOR NOVI SAD ADO NOVI SAD

30.09.2014 119,686.53 672.131,00 kompenzacija kod nas knjižena 06.10.2014

12328 VP 1102 30.09.2014 140,145.18

15449 GRADSKA UPRAVA - SEKRETARIJAT ZA OBRAZOVANJE

31.12.2014 579,500.00 osporeno u celosti

17421

ENERGETIKA DOO

30.09.2014 168,079.63 po planu reorganizacije namireni smo iz stečajne mase,

ovo treba otpisati

17798

FK JEDINSTVO

30.09.2014 78,140.71

pozvali se na dogovor o sponzorstvu, povukli smo prinudnu naplatu u 2011. godini

18164 NET BUS CO DOO 30.09.2014 299.20 osporen

19693

GOMBIT DOO

30.09.2014 49,858.21 50% se otpisuje po odluci suda a 50% se namiruje kroz klasu "D" uvećano za kamatu

19738 APEX SOLUTION TECHNOLOGY DOO BEOGRAD

30.09.2014 78.92 osporen

UKUPNO 3,115,535.45 274,042.47

9. DRUGA POTRAŽIVANJA

31. decembra 2014.

31. decembra 2013.

220 Potraživanja za kamatu i dividendu 47,075 48,331 221 Potraživanja od zaposlenih 8,594 7,935 223 Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 62 531 224 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 520 590 225 Potraživanja za naknade zarada koje se refundiraju 46,598 40,417 226 Potraživanja po osnovu naknada šteta 2 228 Ostala kratkoročna potraživanja 1,983 1,218 229 Ispravka vrednosti drugih potraživanja (79,994) (34,001)

DRUGA POTRAŽIVANJA: 24,838 65,023


232 234 238 u hiljadama dinara

Opis

Kratkoročni

krediti i zajmovi u

zemlji

Deo dugoročnih

plasmana koji dospevaju za naplatu

u narednoj godini

Ostali kratkoročni

plasmani Ukupno

1 4 5 6 7 Bruto stanje na početku godine 40,977 2,325 5,129 48,431 Bruto stanje na kraju godine 58,484 2,587 7,626 68,697


27

Ispravka vrednosti na početku

godine 218 160

378

Ispravka vrednosti na kraju godine 2,139 304 5,412 7,855

NETO STANJE 31.12.2014. godine 56,345 2,283 2,214 60,842 31.12.2013. godine 40,759 2,165 5,129 48,053

Na poziciji 232 kratkoročnih finansijskih plasmana nalaze se potraživanja od: - Sportski centar Šumice u iznosu od 300 hiljada - Vaterpolo Savez Srbije u iznosu od 5.793 hilj.dinara po osnovu prinudne naplate koju je nad

Društvom sprovela banka kod koje je Društvo jemac po ugovoru o kreditu - Prodati aranžmani fizičkim licima koji putovanja otplaćuju na rate, u iznosu od 52.173 hiljada

dinara. Potraživanje obezvređeno u iznosu od 1.921 za utužena potraživanja i potraživanja

preko 365 dana. - Potraživanja od zaposlenih 218 hilj. dinara (potraživanje obezvređeno u istom iznosu).

Na poziciji 234 nalazi se potraživanje za deo dugoročnih plasmana koji dospeva do jedne godine

(otkup stanova). Potraživanje u 2014. godini obezvređeno je u iznosu od 149 hilj.din. za lica koja nisu

imala otplatu rate duže od 365 dana. Na poziciji 238 evidentirane su kaucije i kratkoročni depoziti.

11. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

31. decembra 2014.

31. decembra 2013.

240 1. Gotovinski ekvivalenti u dinarima 1,559 1,756

241 2. Dinarski poslovni račun 308,292 6,848

244 3. Devizni poslovni račun 2,968 9,113

243 4. Dinarska blagajna 13,238 14,654

246 5. Devizna blagajna 4,721 4,357

248,249 6. Ostala novčana sredstva (84) (80)

UKUPNO (1 do 6) 330,694 36,648

12. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

31. decembra 2014.

31. decembra 2013.

280 1. Unapred plaćeni troškovi 72,695 81,820 281 2. Potraživanja za nefakturisani prihod 66,751 377,048 289 3. Ostala aktivna vremenska razgraničenja 86,629

UKUPNO (1 do 3) 139,446 545,497

Na pozici 280 - unapred plaćeni troškovi - evidentirane su premije osiguranja u iznosu od 70.554 hilj.din, pretplate na službene časopise 87 hiljada i unapred plaćeni troškovi putarine za 2015. Godinu

u iznos od 2.054 hiljade dinara. Na poziciji 281 - evidentirana su knjižna umanjenja po računima dobavljača koja su stigla u 2015. a odnose se na promet 2014. godine u iznosu od 3,969 hilj.dinara, potraživanja za nefakturisane

aranžmane u iznosu od 281 hilj.dinara, refakcija akcize za gorivo u iznosu od 60.487 hilj. din po


28

rešenju (priliv sredstava u 2015.g.), povraćaj poreza iz inostranstva 1.533 hilj. (priliv sredstava u 2015.g.) i prodaja karata od strane subagenata u decembru u iznosu 480 (priliv u 2015.g.). Nefakturisani prihod po osnovu ugovorene zaštite od rizika koji je po Odluci Izvršnog odbora

br.2232/1-6.2 u iznosu od 367.554 hiljade dinara knjižen u 2013. godine obezvređen je u ukupnom

iznosu jer se ovo potraživanje nalazi u sporu. Troškovi obezvređenja teretili su račun 585. U skladu sa članom 78. Pravilnika o kontom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge i preduzetnike („Sl.glasnik RS“,br.95/14), razgraničene neto negativne efekte kursnih

razlika i valutne klauzule po dugoročnim kreditima u visini od 86.629 hilj.din. koji su bili razgraničeni

do 2018. godine, Društvo je prenelo na teret rashoda.

13. KAPITAL

2014 2013

Broj akcija

% učešća

Broj akcija

% učešća

Akcije fizičkih lica 539,585 35.24% 539,378 35.23% Akcije pravnih lica 4,544 0.30% 4,751 0.31% Akcije Republičkog fonda PIO 136,363 8.91% 136,363 8.91% Akcije Republike Srbije 167,334 10.93% 167,334 10.93% Akcije Akcionarskog fonda 683,134 44.62% 683,134 44.62%

1,530,960 100.00% 1,530,960 100.00%

Prema Statutu SP Lasta a.d. Beograd, osnovni kapital podeljen je na 1.530.960 akcija bez nominalne vrednosti a sa računovodstvenom pojedinačnom vrednošću od 1.295,60276 dinara. Podaci o broju

emitovanih finansijskih instrumenata usklađeni su sa Centralnim registrom depoa i kliringa hartija od

vrednosti, gde je iskazana i jedinična vrednost finansijskih instrumenata u iznosu od 1.295,60 dinara

ali su proverom utvrđena izvesna odstupanja u iskazivanju podataka Agencije za privredne registre.

Naime, Agencija za privredne registre iskazuje kapital u iznosu od 1.983.515.655,73 dinara a u poslovnim knjigama Društva kapital je iskazan u iznosu od 1.983.511.776,00 dinara.

Knjigovodstvena vrednost jedne akcije na dan 31.12.2014. godine iznosi 929,26 dinara. Broj akcionara sa učešćem u kapitalu: 6466 Poslednja prodajna cena jedne akcije ostvarena na berzi iznosi 600,00 dinara.

14. DUGOROČNA REZERVISANJA

Društvo nije izvršilo rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih na kraju godine, odnosno

pripadajući deo za 2015. godinu na ime otpremnina zaposlenih kod odlaska u penziju u skladu sa MRS 19 - Primanja zaposlenih, iz razloga što je 29.12.2014. godine Ministarstvo za rad,

zapošljavanje, boračka i socijalna pitanja donelo Rešenje o odobravanju sredstava za rešavanje viška

zaposlenih. Na osnovu ovog Rešenja, Društvo je primilo iznos od 290.170 hiljada dinara 31.12.2014.

godine. U januaru 2015. godine Društvo je po prvom programu smanjilo broj zaposlenih za 409. U

toku 2015. godine, Društvo očekuje drugi program kojim će biti rešeno još oko 400 zaposlenih iz budžeta Republike Srbije.


29

15. DUGOROČNE OBAVEZE

Kreditor Rok



Valuta u

kojoj je

kredit uzet



1 2 3 4 5 6 7 8

Obaveze koje se mogu konvertovati ukapital

Otpust duga - porez i doprinosi na zarade

18,178

UKUPNO 18,178

Dugoročni krediti u zemlji


30.06.2018 05.10.2013

Hipoteke: Obren.Mladen.Sopot, Pazova, Inđija, Prokuplje,

Barajevo, zaloga 82 vozila i 10 menica

3m EURIBOR+9%

p.a. EUR 4,230,996 511,774

Banka Intesa a.d. 17.07.2017 17.08.2012 Hipot.Beograd i 10 menica 9.6% godišnje EUR 2,333,333 282,236

AIK banka a.d. 15.06.2016 15.07.2011 Hipot. Smed. Obren. Valjevo i 12 menica

12% p.a. EUR 600,000 72,575


12% p.a. EUR 250,000 30,240


3m EURIBOR+7.75%

p.a. EUR 516,667 62,495




Dec-2023 Jan-2005 menicno 8% p.a. RSD 1,127

UKUPNO

7,930,996 1,006,077

Dugoročni krediti u inostranstvu





1.7%p.a. EUR 117,673 14,234



2.1%p.a. EUR 1,154,822 139,685



EUR 227,724 27,545

UKUPNO 1,563,314 189,096


30

Obaveze po osnovu finansijskog lizinga


2017 2012 menica 9% p.a. EUR 254,438 30,978


2016 2009 menica 9% p.a. EUR 14,613 1,794


2016 2011 menica

6m EURIBOR + 5% p.a.

EUR 196,574 23,848


2017 2012 menica EUR 807,910 98,017


2016 2011 menica 7,20% p.a. EUR 142,661 17,646


2017 2012 menica 7,20% p.a. EUR 660,687 81,721


2016 2011 menica 4,5% p.a. EUR 61,584 7,472


2016 2013 menica 4,5% p.a. EUR 51,295 6,223


2016 2012 menica 6,66% p.a. EUR 142,804 17,274


2016 2011 menica 6,16% p.a. EUR 92,238 11,224


2016 2012 menica 3m EURIBOR + 5,6% p.a.

EUR 80,169 9,726


2016 2011 menica 6,49% p.a. EUR 77,839 9,443


2017 2012 menica 6,49% p.a. EUR 249,264 30,241

UKUPNO 2,832,076 345,607

UKUPNO DUGOROČNE OBAVEZE 12,326,386 1,558,958 19. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE

Društvo je prvi put primenilo MRS 12 – Porez na dobit koji zahteva da se pored tekućeg poreza u

finansijskim izveštajima iskažu i odloženi porezi, tj. da se bruto dobit umanji za tekući porez i koriguje

(poveća ili umanji) za odložene poreze. Odložena poreska obaveza je iznos poreza na dobit koji će se

platiti u budućim periodima.

Prema kumulativnom obračunu odloženih poreskih obaveza, Društvo na dan 31.12.2014. godine ima

odloženu poresku obavezu u visini od 330.032 hiljada dinara. Društvo je kumuliranu obavezu

zaključno sa 31.12.2013. godine u iznosu od 312.408 hiljada dinara iskazalo kao gubitak iz prethodnih godina. Odložena poreska obaveza za 2014. godinu iznosi 17.624 hiljade dinara.


31

20. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kreditor Rok

otplate Početak

otplate Obezbeđenje Kamatna stopa

Valuta u kojoj

je kredit uzet



1 2 3 4 5 6 7 8

KRATKOROČNI KREDITI U ZEMLJI

AIK banka 06.06.2016 07.06.2012

zaloga potraž.GRAD, hipoteka Smed.Valjevo,Obrenovac 14 menica

12%p.a. EUR 1,500,000 181,437

AIK banka 10.06.2016 10.10.2014 zaloga potraž.GRAD,

Hipoteka Smed.Valjevo, Obrenovac i 10 menica

1.90%p.m. RSD 222,659

AIK banka 30.06.2016 10.10.2014

Zaloga potraz. Grad PP,Jat tehnika,Opstina Indjija,Jat Airways, GO Mladenovac

1.90%p.m. EUR 535,714 64,799

Poštanska

štedionica 15.06.2015 30.05.2014

zaloga na 13 vozila 3 menice

26.25%p.a RSD 149,829



10% godišnje EUR 44,400 5,371



10% godišnje EUR 412,609 49,908

Intesa banka 09.04.2015 11.04.2014 Hipoteka auto-centar Niski put 4, 4 menice


Alpha banka zaloga na 37 vozila i 2 menice

9.21%p.a. EUR 1,200,000 145,150

KBM banka 01.10.2015 30.09.2014 zaloga na 12 vozila i 3 menice

6M EURIB.+9,95% god. EUR 750,000 90,719

Srpska banka 31.03.2015 31.03.2014 zaloga na 12 vozila i 4 menice

1.1% mesečno EUR 519,139 62,794

JUBMES banka

14.01.2015 31.10.2014 Zaloga potraz. REIK-Kolubara, 3 menice


UKUPNO 4,961,863 1,234,707


32

Kreditor Rok

otplate Početak

otplate Obezbeđenje Kamatna stopa




1 2 3 4 5 6 7 8

DEO DUGOROČNIH KREDITA KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE


30.06.2018 05.10.2013 hipot. Obren.Mladen.Sopot, Pazova, Inđija, Prokuplje, Barajevo, zaloga 82 vozila i 10 menica

3m EURIBOR+9% p.a. EUR 1,617,799 195,686

Banka Intesa a.d. 17.07.2017 17.08.2012 hipot.Beograd i 10 menica 9.6%godušnje EUR 1,550,171 187,506

Banka Intesa a.d. 17.06.2015 17.09.2010 hipot. Beograd i 10 menica 9.6%godušnje EUR 275,932 33,376

AIK banka a.d. 15.06.2016 15.07.2011 hipot.Smed.Obren.Valjevo i 12 menica

12% p.a. EUR 1,200,000 145,150


12% p.a. EUR 500,000 60,479


3m EURIBOR+7.75% p.a.

EUR 872,222 105,503



UniCredit bank a.d.

11.05.2015 17.05.2012 zaloga-grad-direkcija za prevoz 3m EURIBOR+8.95%

p.a.

EUR 683,561 82,683

UniCredit bank a.d.

11.05.2015 07.10.2013 zaloga-grad-direkcija za prevoz EUR 557,613 67,448

Privredna banka 01.05.2015 18.05.2012 2 menice, zaloga na 20 vozila 6m EURIBOR+11%

p.a. EUR 297,253 35,955


Dec-2023 Jan-2005 menicno 8% p.a. RSD 119

Eurobank 26.01.2015 12.07.2013 Zaloga potraz.Bas,hipoteka Smed.Palanka,Protekt,Beograd , Valjevo

ref.kam.NBS+6.5% god. RSD 33,904

Eurobank 25.03.2015 19.12.2013 Zaloga potraz.Bas,Kolubara,hipoteka,menice

ref.kam.NBS+6.5% god. RSD 76,000



1.7%p.a. EUR 706,035

85,401



2.1%p.a. EUR 769,881

93,123

Eurobank EFG 22.03.2016 15.10.2012 garancija Eurobank, potraživanja od

Bas-a, 10 menica 1m EURIBOR+

2.4%p.a.

EUR 1,062,713 128,544




17.02.2015 27.08.2010 garancija AIK banke 2.9% p.a. EUR 40,989 4,958

VDL BUS&COACH b.v.

25.08.2014 25.09.2010 zaloga 9.6% p.a. EUR 382,205 46,231

FAS 11.oktomvri EUR 57,261 6,926

UKUPNO 10,636,730 1,563,092


33

Kreditor Rok


Obezbeđenje Kamatna stopa Valuta u kojoj je

kredit uzet



1 2 3 4 5 6 7 8

DEO OBAVEZA PO FINANSIJSKOM LIZINGU KOJI DOSPEVA DO JEDNE GODINE


2017 2012 menica 9% p.a. EUR 220,462 26,841


2016 2009 menica 9% p.a. EUR 28,863 3,544


2016 2011 menica 6m EURIBOR +

5% p.a.

EUR 390,469 47,372


2017 2012 menica EUR 663,329 80,476


2016 2011 menica 7,20% p.a. EUR 493,713 61,068


2017 2012 menica 7,20% p.a. EUR 500,123 61,862


2016 2011 menica 4,5% p.a. EUR 398,895 48,394


2016 2013 menica 4,5% p.a. EUR 86,628 10,510


2014 2009 menica 4,5% p.a. EUR 38,605 4,684


2015 2012 menica 4,5% p.a. EUR 4,852 588


2016 2012 menica 6,66% p.a. EUR 281,020 33,992


2016 2011 menica 6,16% p.a. EUR 146,307 17,803


2015 2010 menica 6,16% p.a. EUR 19,271 2,345



5,6% p.a. EUR 177,419 21,524



5,6% p.a. EUR 178,178 21,617


2016 2011 menica 6,49% p.a. EUR 148,095 17,967


2017 2012 menica 6,49% p.a. EUR 149,020 18,080

Intesa Leasing d.o.o. 10 ugovora


5,6% p.a. EUR 124,416 15,425

Porsche Leasing SCG d.o.o. 1 ugovor

2015 2010 menica EUR 1,916 235

Dospela kamata po dugoročnim

kreditima 2014 EUR 142,530 17,325

UKUPNO 4,194,111 511,652

UKUPNO KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 19,792,704 3,309,451


34

21. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE

31. decembra

2014. 31. decembra

2013.

44 I OBAVEZE IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 128,665 89,567

450 1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 202,064 103,505

451,452 2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog

782,782 491,989

453 3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

285,339 72,986

454-456 4. Obaveze za bruto naknade zarada koje se refundiraju 2,636 1,190 460 5. Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 63,083 159,536

461,462 6. Obaveze za dividendu i učešće u dobitku

463 7. Obaveze prema zaposlenom po osnovu službenog

putovanja, smeštaja, otpremnine i drugo 34 43

464 8. Obaveze prema organimaa upravljanja 1,181 1,258 465 9. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 467 10. Obaveze za kratkoročna rezervisanja

469 11. Ostale obaveze (obustavljene neto zarade,obaveze za članarine i sl.)

69,299 41,442

II OBAVEZE PO OSNOVU ZARADA I NAKNADA ZARADA I DRUGE OBAVEZE (1 DO 11)

1,406,418 871,949

OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE (I+II) 1,535,083 961,516 Grupa 44 - Obaveze iz specifičnih poslova odnose se na obaveze po osnovu prodaje karata u ime i za račun drugih pravnih lica. Na poziciji 450 nalazi se obaveza za neto zaradu za novembar i decembar. Obaveza za mesec novembar isplaćena je u januaru a obaveza za decembar isplaćena je u februaru 2015.g. Pozicija 451 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014

god. iznosu od 74.379 i glavnicu starog duga u iznosu od 439.412 (period 2004-2008.g.). Pozicija 452 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar 2014 god iznosu od 214.134 i glavnicu starog duga u iznosu od 54.856 (period 2004-2008.g.) Pozicija 453 sadrži obavezu za porez na zarade za april, maj, jun, oktobar, novembar i decembar

2014. u iznosu od 220.861 i glavnicu starog duga u iznosu od 39.028 doprinosa za osiguranje od nezaposlenosti i 2.486 doprinosa za beneficirani radni staž, PIO na teret poslodavca 21.313 i porez na

fond zarada 1.651 (period 2004-2008.g.). Sve obaveze koje se odnose na 2014. godinu ušle su u reproprogram i izmiriće se u 24 jednake

mesečne rate. Na poziciju 460 Društvo evidentira obračunatu kamatu po reprogramu u iznosu od 9.577 hilj.din,

kamatu za kašnjenje u plaćanju poreza na imovinu, takse za isticanje firme i građevinsko zemljište u

iznosu od 3.708 hilj.din. i obaveze za kamate prema bankama i dobavljačima u iznosu od 49.798

dinara. Pozicija 469 – Ostale obaveze sadrži: obavezu za obustave od zaposlenih 48.937 hilj.din., obaveze za

članarine 20.243 hilj.din. i obavezu prema licu koje je izvršilo otplatu stana pre završetka ostavinske

rasprave 119 hilj.din.


35

22. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE

31.12.2014. 31.12.2013.

482 1. Obaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili

na teret troškova 22,357 1,325

489 2. Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 645 707

OBAVEZE za ostale poreze, dorpinose i druge dažbine

(1+2) 23,002 2,032

Na računu 482 veće stavke čine obaveze za porez na imovinu u iznosu od 11.993 hilj.dinara;

komunalna taksa za isticanje firme 1.118 hiljade dinara, naknada za korišćenje građevinskog zemljišta

1.266 hiljade dinara, ostali porezi i dadžbine po zapisniku CVPO 7.735 (stari dug).

23. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

31.12.2014. 31.12.2013.

490 1. Unapred obračunati troškovi 14,569 17,548 491 2. Unapred naplaćeni prihodi 262,473 6,608 495 3. Odloženi prihodi i primljene donacije 66 339 499 4. Ostala pasivna vremenska razgraničenja 442 442

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA (1 do 5) 277,550 24,937 Račun 490: Evidentirani troškovi koji se odnose na decembar 2014. godine a za koje je društvo

primilo račune u 2015. godini.

Račun 491 - Obračunati prihod budućeg perioda: Evidentirana prodaja pretplatnih karata u mesecu

decembru 2014. za mesec januar 2015. godine u iznosu od 5.250 hilj. dinara, uplaćena sredstva za

rešavanje programa viška zaposlenih u iznosu 256.095 hiljada dinara i 1.128 očekivani prihod od

kamata (prema sklopljenom sporazumu) koje će društvo primiti prilikom prodaje pravnog lica

"Dragan Marković"

Račun 499 - Ostala PVR odnose se na naknadu štete u iznosu od 442 hilj.din.

24. VANBILANSNA EVIDENCIJA

Vanbilansna aktiva obuhvata sledeća sredstva: 31.12.2014 31.12.2013

Roba uzeta u komision i konsignaciju 7

Zaloga prava 4,770,837 3,046,164

Zaloga pokretnih stvari 5,771,773 5,448,781

Date menice 14,245,006

Data ovlašćenja 35,858,578

Date hipoteke 3,377,882 3,349,384

Date garancije 219,549 318,059

Data jemsva 51,485 82,868

Kamata - "11. Oktomvri" 13 13

Ugovorena nadoknada (manjak) 1,944 706

Ukupno: 64,297,067 12,245,982


36

Vanbilansna pasiva obuhvata sledeće izvore vanbilansnih

sredstava: 31.12.2014 31.12.2013

Obaveze za robu uzetu u komision i konsignaciju 7

Obaveze po osnovu zaloge prava 4,770,837 3,046,164

Obaveze po osnovu zaloga pokretnih stvari 5,771,773 5,448,781

Obaveze za date menice 14,245,006

Obaveze za data ovlašćenja 35,858,578

Obaveze za date date hipoteke 3,377,882 3,349,384

Obaveze za date garancije 219,549 318,059

Obaveze za data jemsva 51,485 82,868

Obaveze za kamatu - "11. Oktomvri" 13 13

Obaveze za ugovorenu nadoknada (manjak) 1,944 706

Ukupno: 64,297,067 12,245,982 Društvo je po nalogu revizora u vanbilansnu evidenciju uvelo praćenje menica i ovlašćenja upisanih u

Registar menica i Registar ovlašćenja kod NBS, što je dovelo do povećanja vanbilasne evidencije. Na dan 31.12.2014. Društo je poveriocima kao sredstvo obezbeđenja izdalo 2110 menica i 122

ovlašćenja. Menice koje su izadate blanko (1.746 menica), po preporuci revizora, Društvo je

evidentiralo sa vrednošću od 1 dinar. 25. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 01.01-31.12.2014. 01.01-31.12.2013.

650 1. Prihodi od zakupnine 15,422 18,804 659 2. Ostali poslovni prihodi 4,120 6,123

DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1+2) 19,542 24,927 Pozicija 659 - ostali poslovni prihodi čine: prihod od korišćenja službenog vozila u privatne svrhe u

iznosu od 2.904 hilj.din i prefakturisane troškove 1.216 hilj.dinara. 26. TROŠKOVI MATERIJALA

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

511 1. Troškovi materijala za izradu 59,106 65,759 512 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 16,097 28,526 514 3. Troškovi rezervnih delova 543,323 622,098 515 4. Troškovi jednokratnog otpisa alata i inventara 9,212 4,397

TROŠKOVI MATERIJALA (1 do 4) 627,738 720,780

Račun 511 - Troškovi materijala za izradu: potrošni materijal u magacinu 25.449 hilj.din.; troškovi

karata i obrazaca 21.849 i namirnice restorana u iznosu 11.808 hilj.din. Račun 512 - Troškovi ostalog (režijskog) materijala: troškovi kancelarijskog materijala 15.149,

troškovi ostalog potrošnog materijala 930 i troškovi materijala za održavanje higijene 18 hiljada

dinara. 27. TROŠKOVI ZARADA

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

520 1. Troškovi zarada i naknada (bruto) 2,070,746 2,113,102

521 2. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade na teret poslodavca

407,819 410,835

522 3. Troškovi naknada po ugovoru o delu 4,495 8,005


37

523 4. Troškovi naknada po autorskim ugovorima 72 0

524 5. Troškovi naknada po ugovoru o privremenim i

povremenim poslovima 22,947 23,425

525 6. Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih

ugovora 15,180 17,877

526 7. Troškovi naknada direktoru odnosno članovima organa

upravljanja i nadzora 12,521 20,046

529 8. Ostali lični rashodi i naknade 192,482 225,003

TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I

OSTALI LIČNI RASHODI (1 do 8) 2,726,262 2,818,293

Račun 529 - Ostali lični rashodi i naknade- najveće stavke čine: naknade za prevoz zaposlenih u

iznosu od 15.514, dnevnice i prenoćišta na službenom putu 135.347; jubilarne nagrade 23.044; otpremnine za odlazak u penziju 14.674 stipendije i pomoći zaposlenima 2.821 hilj.din.

28. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

530 1. Troškovi usluga na izradi učinaka 990,956 326,569 531 2. Troškovi transportnih usluga 42,324 47,563 532 3. Troškovi usluga na održavanju 87,153 107,716 533 4. Troškovi zakupnina 28,912 456,373 534 5. Troškovi sajmova 255 372 535 6. Troškovi reklame i propagande 18,520 20,377 539 7. Troškovi ostalih usluga 452,541 458,168

TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA (1 do 7) 1,620,661 1,417,138

Račun 530 odnosi se na raspodelu troškova iz zajedničkog prevoza (pull obračuni, kooperantske linije,

angažovanje podvozara po ugovoru). Troškovi zajedničkog prevoza sa zavisnim preduzećima iznose

665.206 hilj.din, ostala povezana pravna lica 22.161 i sva ostala pravna lica 303.589 hilj.dinara. Tokom 2013. godine ovi troškovi su evidentirani kao trošak zakupa opreme a deo koji se odnosi na

pull obračune evidentiran je preko storniranja prihoda. U dogovoru sa revizorom, jedan deo ovih troškova kod povezanih lica je reklasifikovan pod 31.12.2013. zbog jednostavnije izrade

konsolidovanih finansijskih izveštaja za 2013. godinu. Počev od 01.01.2014. svi troškovi koji se

odnose na zajedničko učešće na linijama evidentiraju se preko računa 530. Račun 539 - najveće stavke na poziciji troškova ostalih usluga, čine sledeći troškovi: provizija za

prodaju karata u iznosu 162.389, peronizacija 76.820 komunalne usluge 33.321, troškovi zaštitne i radne odeće 6.729, troškovi parkiranja 10.425, troškovi putarina 148.563, takse za registraciju vozila

4.001 hilj.dinara, troškovi ugovorenih aranžmana 1.839, troškovi tehničkog pregleda 2.392, troškovi

štampanja obrazaca 1.973 hilj.dinara. 29. NEMATERIJALNI TROŠKOVI

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

550 1. Troškovi neproizvodnih usluga 72,817 87,295

551 2. Troškovi reprezentacije 10,005 25,414 552 3. Troškovi premije osiguranja 142,903 165,194

553 4. Troškovi platnog prometa 34,321 32,874 554 5. Troškovi članarina 7,877 6,706

555 6. Troškovi poreza 49,421 26,970

559 7. Ostali nematerijalni troškovi 26,219 18,253

NEMATERIJALNI TROŠKOVI (1 do 7) 343,563 362,706


38

Račun 550 - značajnije stavke na troškovima neproizvodnih usluga, čine: troškovi obezbeđenja 23.948

troškovi održavanja i dorade softvera 12.351, konsalting usluge 9.243, advokatske usluge 2.802

zdravstvene usluge 6.889 troškovi stručnog usavršavanja 2.847 troškovi pranja autobusa 6.298 hilj.

din., troškovi održavanja i deratizacije prostorija 6.018, troškovi posredovanja kod izdavanja vlastitih

hartija od vrednosti 1.088 hilj.dinara. Račun 559 – Ostali nematerijalni troškovi: značajnije stavke su takse za registracije redova vožnje

9.100, takse za prinudnu naplatu 6.283, ostale takse po raznim osnovama 10.545 hilj.dinara. 30. PRIHODI OD USLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

683 1. Prihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskih

plasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 1,403 20

685 2. Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i

kratkoročnih finansijskih plasmana 26,139 49,666

PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE

IMOVINE (1+2) 27,542 49,686

Na pozicija 685 iskazuju se naplaćena potraživanja koja su prethodno bila obezvređena. 31. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE

01.01-31.12.2014. 01.01-31.12.2013.

583 1. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih

hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 3,511

585 2. Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih

plasmana 456,549 159,764

RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI

OSTALE IMOVINE (1 + 2) 456,549 163,275

Na poziciji 585 iskazuje se obezvređenje potraživanja od čije je dospelosti prošlo više od 365 dana (za kupce u zemlji obezvređenje se vrši za potraživanja preko 270 dana) ili je pokrenut postupak pred

sudom. Najveće obezvređenje čini iznos od 367.549 hilj. dinara koje se odnosi na potraživanje za

nefakturisan prihod od Grada Beograda – Sekretarijat za saobraćaj - Direkcija za javni prevoz a po osnovu ugovorene zaštite od rizika. Ovo potraživanje je utuženo. 32. OSTALI PRIHODI

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

670 1. Dobici od prodaje nematerijalne imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

875 16,009

673 2. Dobici od prodaje materijala 3,539 3,879 674 3. Viškovi 7,771 7,129 676 4. Prihodi od efekata ugovorene zaštite od rizika 367,554 677 5. Prihodi od smanjenja obaveza 62,565 1,250 679 6. Ostali nepomenuti prihodi 30,361 36,890 689 7. Prihodi od uskladjivanja potrazivanja za avanse 2

OSTALI PRIHODI (1 do 7) 105,113 432,711


39

Na računu 677 – Prihod od smanjenja obaveza odnosi se na otpis obaveza po usaglašavanju sa

partnerima. Veću stavku čini otpis obaveza po zapisniku o usaglašavanju sa CVPO u iznosu 58.353

hilj. dinara. Na računu 679 – Ostali nepomenuti prihodi: veće stavke čine refakcija akcize na naftne derivate koja

se odnosi na 2013. godinu u iznosu od 24.501 hilj.dinara, naplaćeni penali i kazne 1.332, bonusi i povraćaj preventive 4.413 hilj.dinara 33. OSTALI RASHODI

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

570 1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. imovine, nekretnina, postrojenja i opreme

11,301 18,395

574 2. Manjkovi 1,567 108 576 3. Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja 99 7 577 4. Rashodi po osnovu rashodavanja zaliha materijala i robe 1,629 2,987 579 5. Ostali nepomenuti rashodi 105,939 198,392 582 6. Obezvredjenje opreme 19,506 589 7. Obezvredjenje potrazivanja za avanse 15,947 8,957

OSTALI RASHODI (1 do 7) 155,988 228,846

Račun 579 – Ostali nepomenuti rashodi: Poziciju čine kazne, penali i naknada štete u iznosu od 8.834

hilj.dinara; troškovi sporova 2.212 hilj.dinara; izdaci za humanitarne, kulturne, zdravstvene i sportske namene u iznosu od 5.828 hilj. dinara; prenos sredstva sindikatima po Kolektivnom ugovoru u iznosu od 26.959 hilj.dinara; naknade bankama za otkup konkursne dokumentacije u iznosu od 1.796 hilj.dinara, knjižna odobrenja vezana za prethodne godine 59.636 hilj.dinara i ostali troškovi kao što su

prepisi listova nepokretnosti, brisovne izjave i drugo u iznosu od 674 hilj.dinara. 34. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA

RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA RANIJIH PERIODA

01.01-31.12. 2014. 01.01-31.12. 2013.

692 1. Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje

nisu materijalno značajne 10,643 41,463

592 2. Rashodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje

nisu materijalno značajne 1,203 2,667

Neto dobitak poslovanja koje se obustavlja (1-2) 9,440 38,796

Račun 692 - Prihodi po osnovu ispravki grešaka iz ranijih godina koje nisu materijalno značajne: Veće

stavke čine ispravka greške u obezvređenju avansa 7.194 hilj.dinara i ispravka greške u kursiranju

uloga zavisnog preduzeća Lasta Banja Luka 2.777 hilj.dinara u 2013. godini. 35. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE SUDSKI SPOROVI PO TUŽBI S.P. LASTA A.D. BEOGRAD PROTIV PRAVNIH LICA S.P. LASTA a.d. Beograd kao tužilac i izvršni poverilac, stečajni poverilac i poverilac u

restruktuiranju od 2001. godine vodi 223 sudska spora sa ukupnim iznosom potraživanja

638.901.147,93 dinara i 54.055,91 EUR.


40

Potraživanja za koja je podnet predlog za izvršenje i tužba, a za koje se vodi sudski spor su u ukupnom iznosu od 577.955.944,90 din. sa zakonskom zateznom kamatom od dana valute i 25.742,82 EUR. Izvesnost uspeha u navedenim sudskim sporovima 100%. Potraživanja za koja je podneta prijava potraživanja u stečajnu masu dužnika su 27.986.989,61 dinara sa zakonskom zateznom kamatom od dana valute i 288.713,09 EUR-a. Očekivana isplata potraživanja

iz stečajne mase stečajnog dužnika je 10% od prijavljenih potraživanja. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBAMA PRAVNIH LICA PROTIV S.P. LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd vode se dva sudska spora po osnovu potraživanja iz obligaciono

pravnih odnosa u iznosu potraživanja od 1.909.479,28 dinara sa izvesnošću uspeha u sporu S.P.

LASTA a.d. Beograd od 60%. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBAMA I PREDLOZIMA ZA IZVRŠENJE PRAVNIH LICA PROTIV

S.P. LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd u svojstvu izvršnog dužnika i tuženog pred Privrednim Sudom u

Beogradu vodi se 37 sporova pokrenutih od strane drugih pravnih lica u ukupnom iznosu potraživanja

od 53.851.405,43 dinara. SUDSKI SPOROVI PO TUŽBI FIZIČKIH LICA PROTIV S.P.LASTA A.D.BEOGRAD Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd od 1994 godine kao tuženog pravnog lica vodi 62 sudskih sporova po

osnovu naknade štete sa ukupno utuženim iznosom od 44.709.015,27 dinara i zakonskom zateznom kamatom od dana dospelosti potraživanja, sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P.

LASTA a.d. Beograd kao tužene strane od 50%. Predmetne sudske postupke čini 19 sudskih predmeta po osnovu nadoknade štete zaposlenima shodno odluci Ustavnog Suda i 43 sudska postupka po osnovu nadoknade materijalne i nematerijalne štete sa

obavezama naknade štete po osnovu ugovorenih osiguranja sa osiguravajućim kompanijma koje su u

navedenim sudskim postupcima umešači ili drugotuženi. Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd se od 1994.god. vode 120 sudskih sporova po osnovu radnog odnosa i Zakona o radu sa izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d. Beograd od

85% bez obaveza novčanih nadoknada. Protiv S.P. LASTA a.d. Beograd se od 2006.god. vodi 10 sporova po osnovu potraživanja iz radnog

odnosa – nadoknada štete po osnovu neisplaćene zarade i Zakona o radu sa ukupno utuženim iznosom

od 15.099.257,59 dinara sa zakonskom zateznom kamatom od dana dospelosti potraživanja sa

izvesnošću uspeha u navedenim sudskim sporovima S.P. LASTA a.d.Beograd 36. ZNAČAJNIJI DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Standstill ugovor je sklopljen sa bankama i leasing kućama, na osnovu koga je nastao period

mirovanja obaveza po kreditima i lizinzima tri meseca (od marta do kraja maja 2015.god.), gde tokom tog perioda menadžment firme sa konsultantskom kućom PWC pronalazi najpovoljnije rešenje za

refinansiranje obaveza po kreditima i lizinzima. Izrada elaborata o transfernim cenama za 2014. godinu je u toku i biće izrađena u zakonskom roku.


41

37. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku

(deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih

instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u

okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih

propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske

baze i sl. Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od

promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše

izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne

finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale

dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj

valuti. Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:

Imovina Obaveze 2014 2013 2014 2013

IZNOS 212,707

246,501

3,995,012

4,628,931

212,707 246,501 3,995,012 4,628,931

Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo

osetljivo na promene deviznog kursa EUR . Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR . 2014 2013 10% -10% 10% -10%

IZNOS (378,231)

378,231

(438,243)

438,243

(378,231)

378,231

(438,243)

438,243


42

Kamatni rizik Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su kamatne

stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente

kojima bi ublažilo njegov uticaj. Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine sa stanovišta izloženosti

kamatnom riziku data je u sledećem pregledu: Finansijska sredstva

Nekamatonosna

1,741,985

1,481,061


-

300 Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa)

-

-

1,741,985

1,481,361

Finansijske obaveze

Nekamatonosne

6,343,798

5,780,946


21,946

143,951 Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa)

1,599,242

2,864,248

7,964,986

8,789,145

Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak

Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date

garancije i jemstva trećim licima. U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i

rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne

finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta.

Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa

poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne

izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje. U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom

riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom. Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan

bilansa. Nominalni iznos potraživanja od kupaca, pre izvršene ispravke vrednosti, sastoje se od

velikog broja potraživanja, od kojih najveći deo čine potraživanja od kupaca:


GRAD BEOGRAD - GRAD. UPRAVA DIREKCIJA ZA JAVNI PREVOZ 3,825,442 3,830,475







43





OSTALI 2,029,780 2,322,887

UKUPAN PROMET 8,243,262 8,322,080

Rizik likvidnosti Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom

trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti

održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i

održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza. Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:


оd 1 dо 2

godine оd 2 dо 5

godina Ukupno


945,822

613,135

1,558,957


-

-

1,561,494 Krat. finan. obaveze 3,309,451

-

-

3,309,451


-

-

1,535,083

6,406,028

945,822

613,135

7,964,985

2013. godina dо 1 godine оd 1 dо 2

godine оd 2 dо 5

godina Ukupno

Dugoročne obaveze

1,996,351

134,560

2,130,911 Obaveze iz poslovanja 1,367,842

-

-

1,367,842


-

-

3,607,895 Ostale krat. obaveze 961,516

-

-

961,516

5,937,253

1,996,351 134,560 8,068,164

Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma

na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).


2014. godina 2013. godina

1 OBRTNA IMOVINA / KRATKOROČNE OBAVEZE

0.23 0.32

INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOSTI

2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / KRATKOROČNE

OBAVEZE

0.21 0.29

INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI

3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI / KRATKOROČNE

OBAVEZE

0.05 0.01


44

38. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA

U postupku upravljanja kapitalnim rizikom, rukovodstvo Društva ima za cilj očuvanje mogućnosti da

posluje po principu stalnosti poslovanja, istovremeno maksimizirajući prinose vlasnicima i drugim

interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala. Rukovodstvo Društva pregleda

strukturu odnosa dugova i kapitala na godišnjoj osnovi.

Društvo analizira kapital kroz pokazatelj zaduženosti. Ovaj pokazatelj izračunava se kao odnos neto

obaveza (zaduženosti) i ukupnog kapitala. Neto zaduženost se obračunava tako što se ukupne

finansijske obaveze (kratkoročne i dugoročne) umanje za gotovinu i gotovinske ekvivalente. Ukupan

kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja i neto zaduženosti.

Pokazatelji zaduženosti na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine su bili sledeći: 1. Obaveze (dugoročne i kratkoročne)

8,351,860

8,864,169

2. Kapital

1,422,656

2,118,218 Pokazatelj zaduženosti (1/2)

587.1%

418.5%

39. SEGMENTI POSLOVANJA Društvo je organizovano kao jedinstven segment poslovanja i svoje prihode prati na sledeći način:

2014 2013

Saobraćaj 9,136,247 8,948,403 Trgovina 136,200 200,757 Turizam 15,083 18,130 Autobuska stanica 260,804 208,269 Ugostiteljstvo 47,447 47,175 Protektiranje pneumatika 6,884 11,847

Ostalo 302,454 246,766

9,905,119 9,681,347

PRIHODI OD SAOBRAĆAJA 2014 2013 U ZEMLJI 7,854,467 7,719,700

U INOSTRANSTVU 1,281,780 1,228,703

UKUPNO PRIHOD OD SAOBRAĆAJA 9,136,247 8,948,403

40. POVEZANE STRANE Društvo obavlja poslovne transakcije sa povezanim licima. U toku 2014. I 2013. godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:



GODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU

ZA 2014. GODINU

Beograd, april 2015


KRATAK OPIS POSLOVNIH AKTIVNOSTI I ORGANIZACIONE STRUKTURE PRAVNOG LICA (OPŠTI PODACI)

1

Poslovno ime: SAOBRAĆAJNO PREDUZEĆE LASTA AD BEOGRAD

Sedište i adresa: Beograd, Autoput Beograd-Niš 4

Matični broj: 07019734

PIB: 100002006

2 WEB site: www.lasta.rs

3 e-mail adresa: [email protected]

4 Broj i datum rešenja o upisu u registar privr. sub.

BD 63468 od 08.10.2005.

5 Delatnost (šifra i opis) 4939 Ostali prevoz putniika u kopnenom

saobraćaju

6 Broj zaposlenih na dan 31.12.2014. 3559

7 Broj akcionara na dan 31.12.2014. 6466

8 Deset najvećih akcionara na dan 31.12.2014. godine

R.br. Ime i prezime (poslovno ime) Broj akcija na dan 31.12.2014. godine

% Od ukupne emisije

1 AKCIONARSKI FOND AD BEOGRAD 683,134 44.62128

2 REPUBLIKA SRBIJA 167,334 10.93000

3 PIO FOND RS 136,363 8.90703

4 VRANEŠEVIĆ DANKO 12,447 0.81498

5 BALOŠ ALEKSANDAR 6,221 0.40635

6 MILATOVIĆ MARKO 5,325 0.34782

7 VASILIĆ ZORAN 2,656 0.17349

8 ANTIĆ DUŠAN 2,372 0.15494

9 NIKIĆ ALEKSANDAR 2,255 0.14729

10 SENZAL KAPITAL DOO 2,002 0.13077

9 Vrednost osnovnog kapitala 1.983.511.776,00 dinara

10

Broj i vrsta izdatih akcija 1.530.960 Obične akcije sa pravom glasa

Nominalna vrednost akcije: bez nominalne vrednosti

CFI kod: ESVUFR

ISIN broj: RSLASTE96552

11 Podaci o povezanosti sa drugim pravnim licima:

1 Podaci o zavisnim društvima:

R.br. Poslovno ime Sedište i poslovna adresa

1 SP "LASTRA" DOO Lazarevac, Vladike Nikolaja Velimirovića 12

2 DOO "LASTA MONTENEGRO" Podgorica, Trg Golootočkih žrtava 1

3 SP "LASTA" DOO Banja Luka, Bul. Srpske vojske 17

4 "OTISAK PUTOVANJA" DOO Split, Matice Hrvatske 58

2 Podaci o ostalim povezanim pravnim licima:

R.br. Poslovno ime Sedište i poslovna adresa

1 PANONIJABUS DOO Novi Sad, Put novosadskog partizanskog odreda 1 A


12 Poslovno ime, sedište i adresa revizorske kuće koja je je revidirala poslednji finansijski izveštaj

Euroaudit d.o.o., Beograd, Bulevar despota Stefana 12/IV

13 Naziv organizovanog tržišta na koje su uključene akcije

Beogradska berza ad Beograd, Omladinskih brigada br.1, Novi Beograd

14 PODACI O UPRAVI DRUŠTVA U MOMENTU SASTAVLJANJA IZVEŠTAJA

1 Članovi uprave - Nadzorni odbor

R.br. Ime i prezime Obrazovanje, sadašnje zasposlenje

1 Prof. dr Bogdan Popara, predsednik dipl.ing.za razvoj, vanredni profesor fakulteta FSOM

2 Veljko Vukobratović, član dipl.ing.saobraćaja, Direktor Automoto Vračar doo

3 Aleksandar Eror, član dipl.geograf, Profesor u III beogradskoj gimaniziji, Odbornik u SO Zvezdara

4 Miodrag Anđelković, član dipl.menadžer, Vlasnik SUR "RED SHOES"

5 Dejan Radenković, član dipl.ekonomista, Nar.poslanik, Pred.odbora za prost.plan.,saob.,infrast. I telekomunikacije, clan Upravnog odbora Dunav banka

6 Prof.dr sci. med. Dragan Tavčiovski, član dr sci. med., načelnik klinike za kardiologiju VMA

7 Ivan Đukanović, član dipl.ecc, Rukovodilac projekta – Koordinator u Agenciji za privatizaciju – Centar za privatizaciju

2 Članovi Izvršnog odbora

R.br. Ime i prezime Obrazovanje, funkcija

1 Bojan Bojanić dipl.ing. mašinstva, Izvršni direktor – Predsednik IO direktora, Generalni direktor

2 Jasenka Rašajski dipl.pravnik, Izvršni direktor, direktor za pravne i kadrovske poslove

3 Vladan Maksimović dipl.ing.saobraćaja, Izvršni direktor, Direktor PO za prigradski i gradski saobraćaj

15 Ukupni troškovi naknade za članove Izvršnog i Nadzornog odbora na dan 31.12.2014.

12.521.262,49

Osnovna delatnost Društva je prevoz putnika u međunarodnom, međugradskom, prigradskom, gradskom, ugovorenom i vanlinijskom saobraćaju, a prateće delatnosti obavljaju se kroz pružanje usluga u turizmu, ugostiteljstvu, trgovini, protektiranju guma, remontu autobusa, servisnim i uslugama tehničkog pregleda. Organizacione celine

- Stručne službe Društva Profitne organizacije:

- PO za prigradski saobraćaj Beograd - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta-Srem Stara Pazova - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta Valjevo - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta Smederevo - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta Smederevska Palanka - PO za prigradski i međugradski saobraćaj Lasta Kragujevac - PO za međugradski i međunarodni saobraćaj Lasta Beograd


Poslovne organizacije:

- Avala - Mladenovac - Obrenovac - Gradski saobraćaj - Protekt - Lasta Bus

Radne jedinice - Sopot - Barajevo - Aranđelovac

Ogranci:

- Lasta Travel & Tourism jedan Beograd - Lasta Travel & Tourism dva Smederevo - Lasta Travel & Tourism tri Inđija - Lasta Travel & Tourism četiri Valjevo - Lasta Travel & Tourism pet Niš - Lasta Travel & Tourism šest Čačak


PRIKAZ RAZVOJA I RAZULTATA POSLOVANJA, PRIKAZ FINANSIJSKOG STANJA U KOME SE DRUŠTVO NALAZI I PROCENA STANJA IMOVINE

ANALIZA STRUKTURE BILANSA STANJA

P O Z I C I J A Tekuća godina

Prethodna godina

Krajnje stanje Početno stanje Struktura 2014 Struktura 2013 Struktura 2012 Lančani index

2014/2013 Lančani index

2013/2012

AKTIVA

A. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

B. STALNA IMOVINA (I do V) 8,543,446 9,059,771 9,607,346 84.55% 82.49% 83.94% 0.94 0.94

I. NEMATERIJALNA ULAGANJA (1 do 6) 26,277 37,563 33,184 0.26% 0.34% 0.29% 0.70 1.13

1. Ulaganja u razvoj 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Koncesije, patenti, licence, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

15,117 23,547 28,768 0.15% 0.21% 0.25% 0.64 0.82

3. Gudvil 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

4. Ostala nematerijalna imovina 11,160 14,016 4,416 0.11% 0.13% 0.04% 0.80 3.17

5. Nematerijalna ulaganja u pripremi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

6. Avansi za nematerijalna ulaganja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (1 do 8) 8,043,588 8,705,537 9,278,724 79.60% 79.27% 81.07% 0.92 0.94

1. Zemljište 256,549 256,549 256,549 2.54% 2.34% 2.24% 1.00 1.00

2. Građevinski objekti 1,799,789 1,827,491 1,687,695 17.81% 16.64% 14.74% 0.98 1.08

3. Postrojenja i oprema 5,946,067 6,573,659 7,221,706 58.85% 59.86% 63.10% 0.90 0.91

4. Investicione nekretnine 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Ostale nekretnine, postrojenja i oprema 1,035 1,035 1,035 0.01% 0.01% 0.01% 1.00 1.00

6. Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 22,864 7,259 73,218 0.23% 0.07% 0.64% 3.15 0.10 7. Ulaganja na tuđim nekretninama, postrojenjima i opremi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0! 8. Avansi za nekretnine, postrojenja i opremu 17,284 39,544 38,521 0.17% 0.36% 0.34% 0.44 1.03

III. BIOLOŠKA SREDSTVA (1 do 4) 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

1. Šume i višegodišnji zasadi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Osnovno stado 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

3. Biološka sredstva u pripremi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

4. Avansi za biološka sredstva 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

IV. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1 do 9) 473,581 316,671 295,438 4.69% 2.88% 2.58% 1.50 1.07

1. Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica 441,253 282,572 255,754 4.37% 2.57% 2.23% 1.56 1.10


2. Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

46 1,450 3,544 0.00% 0.01% 0.03% 0.03 0.41

3. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

2,779 1,653 4,260 0.03% 0.02% 0.04% 1.68 0.39

4. Dugoročni plasmani matičnim i zavisnim pravnim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Dugoročni plasmani ostalim povezanim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

6. Dugoročni plasmani u zemlji 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

7. Dugoročni plasmani u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

8. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 29,503 30,996 31,880 0.29% 0.28% 0.28% 0.95 0.97

V. DUGOROČNA POTRAŽIVANJA (1 do 7) 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

1. Potraživanja od matičnog i zavisnih pravnih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Potraživanja od ostalih povezanih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

3. Potraživanja po osnovu prodaje na robni kredit 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

4. Potraživanja za prodaju po ugovorima o finansijskom lizingu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Potraživanja po osnovu jemstva 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

6. Sporna i sumnjiva potraživanja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

7. Ostala dugoročna potraživanja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

V. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

G. OBRTNA IMOVINA 1,561,102 1,922,616 1,838,283 15.45% 17.51% 16.06% 0.81 1.05

I. ZALIHE (1 do 6) 149,661 204,005 205,206 1.48% 1.86% 1.79% 0.73 0.99

1. Materijal, rezervni delovi, alat i sitan inventar 126,281 170,439 156,766 1.25% 1.55% 1.37% 0.74 1.09

2. Nedovršena proizvodnja i nedovršene usluge 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

3. Gotovi proizvodi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

4. Roba 5,693 19,196 17,950 0.06% 0.17% 0.16% 0.30 1.07

5. Stalna sredstva namenjena prodaji 572 572 572 0.01% 0.01% 0.00% 1.00 1.00

6. Plaćeni avansi za zalihe i usluge 17,115 13,798 29,918 0.17% 0.13% 0.26% 1.24 0.46

II. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE (1 do 7) 852,030 1,014,966 1,304,296 8.43% 9.24% 11.40% 0.84 0.78

1. Kupci u zemlji - matična i zavisna pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Kupci u inostranstvu - matična i zavisna pravna lica 7,592 357 1,442 0.08% 0.00% 0.01% 21.27 0.25

3. Kupci u zemlji - ostala povezana pravna lica 14,117 21,005 24,943 0.14% 0.19% 0.22% 0.67 0.84

4. Kupci u inostranstvu - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Kupci u zemlji 797,340 905,248 842,358 7.89% 8.24% 7.36% 0.88 1.07

6. Kupci u inostranstvu 32,981 88,356 435,553 0.33% 0.80% 3.81% 0.37 0.20

7. Ostala potraživanja po osnovu prodaje 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

III. POTRAŽIVANJA IZ SPECIFIČNIH POSLOVA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!


IV. DRUGA POTRAŽIVANJA 24,838 65,023 16,694 0.25% 0.59% 0.15% 0.38 3.89 V. FINANSIJSKA SREDSTVA KOJA SE VREDNUJU PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

VI. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (1 DO 5) 60,842 48,053 19,009 0.60% 0.44% 0.17% 1.27 2.53

1. Kratkoročni krediti i plasmani - matična i zavisna pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Kratkoročni krediti i plasmani - ostala povezana pravna lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

3. Kratkoročnikrediti i zajmovi u zemlji 56,345 40,759 9,885 0.56% 0.37% 0.09% 1.38 4.12

4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Ostali kratkoročni finansijski plasmani 4,497 7,294 9,124 0.04% 0.07% 0.08% 0.62 0.80

VII. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA 330,694 36,648 43,767 3.27% 0.33% 0.38% 9.02 0.84

VIII. POREZ NA DODATU VREDNOST 3,591 8,424 10,402 0.04% 0.08% 0.09% 0.43 0.81

IX. AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 139,446 545,497 238,909 1.38% 4.97% 2.09% 0.26 2.28

D. UKUPNA AKTIVA = POSLOVNA IMOVINA 10,104,548 10,982,387 11,445,629 100.00% 100.00% 100.00% 0.92 0.96

Đ. VANBILANSNA AKTIVA 64,297,067 12,245,982 9,880,835 636.32% 111.51% 86.33% 5.25 1.24


Prethodna godina

Krajnje stanje Početno stanje

Struktura 2014

Struktura 2013

Struktura 2012

Lančani index 2014/2013

Lančani index 2013/2012

PASIVA

A. KAPITAL 1,422,656 2,118,218 2,110,724 14.08% 19.29% 18.44% 0.67 1.00

I. OSNOVNI KAPITAL (1 do 8) 1,983,512 1,983,512 1,983,512 19.63% 18.06% 17.33% 1.00 1.00

1. Akcijski kapital 1,983,512 1,983,512 1,983,512 19.63% 18.06% 17.33% 1.00 1.00

2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

3. Ulozi 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

4. Državni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Društveni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

6. Zadružni udeli 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

7. Emisiona premija 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

8. Ostali osnovni kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

II. UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

III. OTKUPLJENE SOPSTVENE AKCIJE 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

IV. REZERVE 12,797 12,797 12,797 0.13% 0.12% 0.11% 1.00 1.00 V. REVALORIZACIONE REZERVE PO OSNOVU REVALORIZACIJE NEMATERIJALNE IMOVINE, NEKRETNINA, POSTROJENJA I OPREME

0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

VI. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA

0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!


VII. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HARTIJA OD VREDNOSTI I DRUGIH KOMPONENTI OSTALOG SVEOBUHVATNOG REZULTATA

5,564 3,779 2,296 0.06% 0.03% 0.02% 1.47 1.65

VIII. NERASPOREĐENI DOBITAK (1+2) 273,964 125,688 159,232 2.71% 1.14% 1.39% 2.18 0.79

1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 273,964 116,407 159,232 2.71% 1.06% 1.39% 2.35 0.73

2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0 9,281 0 0.00% 0.08% 0.00% 0.00 #DIV/0!

IX. UČEŠĆE BEZ PRAVA KONTROLE 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

X. GUBITAK (1+2) 842,053 0 42,521 8.33% 0.00% 0.37% #DIV/0! 0.00

1. Gubitak ranijih godina 312,407 0 0 3.09% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Gubitak tekuće godine 529,646 0 42,521 5.24% 0.00% 0.37% #DIV/0! 0.00

B. DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE (I+II) 1,558,958 2,851,892 4,012,472 15.43% 25.97% 35.06% 0.55 0.71

I. DUGOROČNA REZERVISANJA (1 do 6) 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

1. Rezervisanja za troškove u garantnom roku 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

3. Rezervisanja za troškove restruktuiranja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

4. Rezervisanja na zaknade i druge beneficije zaposlenih 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Rezervisanja za troškove sudskih sporova 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

6. Ostala dugoročna rezervisanja 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

II. DUGOROČNE OBAVEZE (1 do 8) 1,558,958 2,851,892 4,012,472 15.43% 25.97% 35.06% 0.55 0.71

1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Obaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

3. Obaveze prema ostalim povezanim pravnim licima 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0! 4. Obaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodu dužem od godinu dana

0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Dugoročni krediti i zajmovi u zemlji 1,006,077 1,724,940 2,154,823 9.96% 15.71% 18.83% 0.58 0.80

6. Dugoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 189,096 405,971 680,433 1.87% 3.70% 5.94% 0.47 0.60

7. Obaveze po osnovu finansijskog lizinga 345,607 702,803 1,159,038 3.42% 6.40% 10.13% 0.49 0.61

8. Ostale dugoročne obaveze 18,178 18,178 18,178 0.18% 0.17% 0.16% 1.00 1.00

V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 330,032 0 0 3.27% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

G. KRATKOROČNE OBAVEZE 6,792,902 6,012,277 5,322,433 67.23% 54.74% 46.51% 1.13 1.13

I. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE (1 do 6) 3,309,451 3,607,895 3,111,802 32.75% 32.85% 27.19% 0.92 1.16

1. Kratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

2. Kratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih lica 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

3. Kratkoročni krediti i zajmovi u zemlji 1,234,708 1,450,787 987,493 12.22% 13.21% 8.63% 0.85 1.47

4. Kratkoročni krediti i zajmovi u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Obaveze po osnovu stalnih sredstava i sredstava obustavljenog poslovanja namenjenih prodaji

0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!


6. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 2,074,743 2,157,108 2,124,309 20.53% 19.64% 18.56% 0.96 1.02

II. PRIMLJENI AVANSI, DEPOZITI I KAUCIJE 24,590 34,963 28,809 0.24% 0.32% 0.25% 0.70 1.21

III. OBAVEZE IZ POSLOVANJA (1 do 7) 1,561,494 1,367,842 1,202,047 15.45% 12.45% 10.50% 1.14 1.14

1. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u zemlji 111,561 39,527 59,735 1.10% 0.36% 0.52% 2.82 0.66

2. Dobavljači - matična i zavisna pravna lica u inostranstvu 28,159 17,871 11,316 0.28% 0.16% 0.10% 1.58 1.58

3. Dobavljači ostala povezana pravna lica u zemlji 164 17 0 0.00% 0.00% 0.00% 9.65 #DIV/0!

4. Dobavljači - ostala povezana pravna lica u inostranstvu 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

5. Dobavljači u zemlji 1,315,504 1,237,964 1,050,912 13.02% 11.27% 9.18% 1.06 1.18

6. Dobavljači u inostranstvu 89,097 67,875 76,197 0.88% 0.62% 0.67% 1.31 0.89

7. Ostale obaveze iz poslovanja 17,009 4,588 3,887 0.17% 0.04% 0.03% 3.71 1.18

IV. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE 1,535,083 961,516 937,253 15.19% 8.76% 8.19% 1.60 1.03

V. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATU VREDNOST 61,732 13,092 21,288 0.61% 0.12% 0.19% 4.72 0.61 VI. OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DOPRINOSE I DRUGE DAŽBINE 23,002 2,032 864 0.23% 0.02% 0.01% 11.32 2.35

VII. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 277,550 24,937 20,370 2.75% 0.23% 0.18% 11.13 1.19

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 0 0.00% 0.00% 0.00% #DIV/0! #DIV/0!

Đ UKUPNA PASIVA 10,104,548 10,982,387 11,445,629 100.00% 100.00% 100.00% 0.92 0.96

E. VANBILANSNA PASIVA 64,297,067 12,245,982 9,880,835 636.32% 111.51% 86.33% 5.25 1.24

PREGLED PRIHODA I RASHODA: POZICIJA TEKUĆA GODINA PRETHODNA GODINA

POSLOVNI PRIHODI 9,905,119 9,681,347

FINANSIJSKI PRIHODI 26,110 62,089

OSTALI PRIHODI 132,655 482,397

KOREKCIJE PRETHODNIH GODINA 10,644 41,464

UKUPNI PRIHODI 10,074,528 10,267,296

POSLOVNI RASHODI 8,952,980 9,002,124

FINANSIJSKI RASHODI 1,019,827 861,103

OSTALI RASHODI 612,537 392,121

KOREKCIJE PRETHODNIH GODINA 1,204 2,667

UKUPNI RASHODI 10,586,549 10,258,015

REZULTAT PRE OPOREZIVANJA -512,021 9,281

ODLOŽENI PORESKI RASHOD PERIODA 17,625

NETO REZULTAT -529,646 9,281

Društvo je poslovnu godinu završilo sa gubitkom u iznosu od 529,646 hiljada dinara.


ANALIZA STRUKTURE BILANSA USPEHA


Prethodna godina

Struktura 2014

Struktura 2013

Lančani index

2014/2013

PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA

A. POSLOVNI PRIHODI (I do IV) 9,866,895 9,629,956 100.00% 100.00% 1.02

I. PRIHODI OD PRODAJE ROBE (1 do 6) 136,200 200,757 1.38% 2.08% 0.68

1. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

2. Prihodi od prodaje robe matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

3. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

4. Prihodi od prodaje robe ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

5. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 136,200 200,757 1.38% 2.08% 0.68

6. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

II. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA (1 do 6) 9,605,776 9,354,148 97.35% 97.14% 1.03

1. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na domaćem tržištu

15,624 29,405 0.16% 0.31% 0.53

2. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga matičnim i zavisnim pravnim licima na inostranom tržištu

22,921 13,988 0.23% 0.15% 1.64

3. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na domaćem tržištu

239,025 222,599 2.42% 2.31% 1.07

4. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga ostalim povezanim pravnim licima na inostranom tržištu

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

5. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na domaćem tržištu 8,262,529 7,859,453 83.74% 81.61% 1.05

6. Prihodi od prodaje gotovih proizvoda i usluga na inostranom tržištu 1,065,677 1,228,703 10.80% 12.76% 0.87

III. PRIHODI OD PREMIJA, SUBVENCIJA, DOTACIJA, DONACIJA I SL. 105,377 50,124 1.07% 0.52% 2.10

IV. DRUGI POSLOVNI PRIHODI 19,542 24,927 0.20% 0.26% 0.78

B. POSLOVNI RASHODI (I-II-III+IV do XI) 8,914,757 8,950,733 90.35% 92.95% 1.00

I. NABAVNA VREDNOST PRODAJE ROBE 127,569 186,196 1.29% 1.93% 0.69

II. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE 38,223 51,391 0.39% 0.53% 0.74

III. POVEĆANJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

IV. SMANJENJE VREDNOSTI ZALIHA NEDOVRŠENIH I GOTOVIH PROIZVODA I NEDOVRŠENIH USLUGA

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

V. TROŠKOVI MATERIJALA 627,738 720,780 6.36% 7.48% 0.87

VI. TROŠKOVI GORIVA I ENERGIJE 2,861,973 2,820,310 29.01% 29.29% 1.01

VII. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI 2,726,262 2,818,293 27.63% 29.27% 0.97

VIII. TROŠKOVI PROIZVODNIH USLUGA 1,620,661 1,417,138 16.43% 14.72% 1.14

IX. TROŠKOVI AMORTIZACIJE 645,214 676,701 6.54% 7.03% 0.95

X. TROŠKOVI DUGOROČNIH REZERVISANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

XI. NEMATERIJALNI TROŠKOVI 343,563 362,706 3.48% 3.77% 0.95

V. POSLOVNI DOBITAK 952,138 679,223 9.65% 7.05% 1.40

G. POSLOVNI GUBITAK 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

D. FINANSIJSKI PRIHODI (I do III) 26,110 62,089 0.26% 0.64% 0.42

I. FINANSIJSKI PRIHODI OD POVEZANIH LICA I OSTALI FINANSIJSKI PRIHODI (1 do 4)

8,346 2,202 0.08% 0.02% 3.79


1. Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica 8,216 1,852 0.08% 0.02% 4.44

2. Finansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica 130 124 0.00% 0.00% 1.05

3. Prihodi od učešća u dobitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

4. Ostali finansijski prihodi 0 226 0.00% 0.00% 0.00

II. PRIHODI OD KAMATA (OD TREĆIH LICA) 10,350 29,855 0.10% 0.31% 0.35

III. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE I POZITIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)

7,414 30,032 0.08% 0.31% 0.25

Đ. FINANSIJSKI RASHODI (I do III) 1,019,827 861,103 10.34% 8.94% 1.18

I. FINANSIJSKI RASHODI IZ ODNOSA SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA I OSTALI FINANSIJSKI RASHODI (1 do 4)

19,519 27,850 0.20% 0.29% 0.70

1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnim pravnim licima 1,104 3,289 0.01% 0.03% 0.34

2. Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim povezanim pravnim licima 25 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

3. Rashodi od učešća u gubitku pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

4. Ostali finansijski rashodi 18,390 24,561 0.19% 0.26% 0.75

II. RASHODI KAMATA (PREMA TREĆIM LICIMA) 661,037 691,934 6.70% 7.19% 0.96

III. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE I NEGATIVNI EFEKTI VALUTNE KLAUZULE (PREMA TREĆIM LICIMA)

339,271 141,319 3.44% 1.47% 2.40

E. DOBITAK IZ FINANSIRANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

Ž. GUBITAK IZ FINANSIRANJA 993,717 799,014 10.07% 8.30% 1.24

Z. PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

27,542 49,686 0.28% 0.52% 0.55

I. RASHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI OSTALE IMOVINE KOJA SE ISKAZUJE PO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA

456,549 163,275 4.63% 1.70% 2.80

J. OSTALI PRIHODI 105,113 432,711 1.07% 4.49% 0.24

K. OSTALI RASHODI 155,988 228,846 1.58% 2.38% 0.68

XV. DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

XVI. GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRE OPOREZIVANJA 521,461 29,515 5.28% 0.31% 17.67

M. NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, EFEKTI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA RANIJIH PERIODA

9,440 38,796 0.10% 0.40% 0.24

N. NETO GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA, RASHODI PROMENA RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA I ISPRAVKA GREŠAKA IZ RANIJIH PERIODA

0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

NJ. DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 0 9,281 0.00% 0.10% 0.00

O. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 512,021 0 5.19% 0.00% #DIV/0!

P. POREZ NA DOBITAK 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

I. PORESKI RASHOD PERIODA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

II. ODLOŽENI PORESKI RASHODI PERIODA 17,625 0 0.18% 0.00% #DIV/0!

III. ODLOŽENI PORESKI PRIHODI PERIODA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

R. ISPLAĆENA LIČNA PRIMANJA POSLODAVCA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

S. NETO DOBITAK 0 9,281 0.00% 0.10% 0.00

T. NETO GUBITAK 529,646 0 5.37% 0.00% #DIV/0!

I. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA MANJINSKIM ULAGAČIMA 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

II. NETO GUBITAK KOJI PRIPADA VEĆINSKOM VLASNIKU 0 0 5.37% 0.00% #DIV/0!

III. ZARADA PO AKCIJI 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

1. Osnovna zarada po akciji 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!

2. Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji 0 0 0.00% 0.00% #DIV/0!


ANALIZA KRATKOROČNE FINANSIJSKE RAVNOTEŽE

Redni broj

Pozicija

Vrednosti po godinama

Tekuća godina Prethodna godina Prethodna godina (početno stanje)

Iznos

Odnos prema

poslovnoj aktivi (%)

Iznos

Odnos prema


Iznos

Odnos prema


1 Gotovina 330,694 3.27% 36,648 0.33% 43,767 0.38%

2 Potraživanja 876,868 8.68% 1,079,989 9.83% 1,320,990 11.54%

3 Kratkoročni finansijski plasmani

60,842 0.60% 48,053 0.44% 19,009 0.17%

4 PDV, AVR i odložena poreska sredstva

143,037 1.42% 553,921 5.04% 249,311 2.18%

5 Likvidna i kratkoročno vezana sredstva (1 do 4)

1,411,441 13.97% 1,718,611 15.65% 1,633,077 14.27%

6 Kratkoročne finansijske obaveze

3,309,451 32.75% 3,607,895 32.85% 3,111,802 27.19%

7 Obaveze iz poslovanja i primljeni avansi

1,586,084 15.70% 1,402,805 12.77% 1,230,856 10.75%

8 Ostale obaveze 1,897,367 18.78% 1,001,577 9.12% 980,439 8.57%

9 Kratkoročni izvori finansiranja (6 do 8)

6,792,902 67.23% 6,012,277 54.74% 5,323,097 46.51%

"ACID" TEST (5:9) 1: 4.81 1: 3.50 1: 3.26

ANALIZA DUGOROČNE FINANSIJSKE RAVNOTEŽE

Redni broj Pozicija

Vrednosti po godinama

Tekuća godina Prethodna

godina Prethodna godina (PS)

1 Kapital 1,422,656 2,118,218 2,110,420

2 Dugoročna rezervisanja 0 0 0

3 Dugoročne obaveze 1,558,958 2,851,892 4,012,472

4 Gubitak iznad visine kapitala 0 0 0

5 Kapital i dug. obaveze (1 do 3 - 4) 2,981,614 4,970,110 6,122,892

6 Neuplaćeni upisani kapital 0 0 0

7 Nematerijalna ulaganja 26,277 37,563 33,184

8 Nekretnine, postrojenja, oprema 8,043,588 8,705,537 9,279,084

9 Biološka sredstva 0 0 0

10 Dugoročni finansijski plasmani 473,581 316,671 295,438

11 Dugoročna potraživanja 0 0 0

12 Dug. vezana sredstva bez zaliha (6 do 11) 8,543,446 9,059,771 9,607,706

13 Obrtni fond (5 - 12) (5,561,832) (4,089,661) (3,484,814)

14 Zalihe (stalne) 149,661 204,005 205,206

15 Procenat pokrića stalnih zaliha obrtnim fondom (11/12*100)

-3716.29% -2004.69% -1698.20%


FINANSIJSKA STABILNOST

Red. Br Pozicija Tekuća godina

Prethodna godina

Prethodna godina (PS)

1 Upisani neuplaćeni kapital 0 0 0

2 Stalna imovina 8,543,446 9,059,771 9,607,706

3 Zalihe 149,661 204,005 205,206

I. Dugoročno vezana imovina (1 do 3) 8,693,107 9,263,776 9,812,912

4 Kapital umanjen za gubitke do visine kapitala i otkupljene sopstvene akcije

1,422,656 2,118,218 2,110,420

5 Dugoročna rezervisanja 0 0 0

6 Dugoročne obaveze 1,558,958 2,851,892 4,012,472

II. Trajni i dugoročni kapital (4 do 6) 2,981,614 4,970,110 6,122,892

Koeficijent finansijske stabilnosti (I/II) 2.92 1.86 1.60

Referentna vrednost ...treba da bude manje od... 1.00 1.00 1.00

Razlika 5,711,493 4,293,666 3,690,020

TOTALNA PREDAZUDEŽNOST

Red. Br Pozicija Tekuća godina

Prethodna godina

Prethodna godina (PS)

1 Ukupan gubitak 842,053 0 42,521

2 Ukupan kapital umanjen za otkupljene sopstvene akcije

1,422,656 2,118,218 2,110,420

3 GUBITAK IZNAD KAPITALA (1 - 2) 0 0 0

4 Poslovna imovina umanjena za aktivna vremenska razgraničenja

9,965,102 10,436,890 11,207,080

5 Obaveze (poslovna pasiva umanjena za dugoročna rezervisanja i pasivna vremenska razgraničenja)

9,826,998 10,957,450 11,424,955

6 Koeficijent solventnosti (4/5) 1.014 0.952 0.981

STRUKTURA PRIHODA, RASHODA I REZULTATA POSLOVANJA

Rbr Pozicija Iznosi po godinama

Tekuća Prethodna

1 Poslovni prihodi 9,866,895 9,629,956

2 Prihodi od finansiranja 26,110 62,089

3 Ostali prihodi 105,113 432,711

4 Prihodi od usklađivanja vrednosti 27,542 49,686

5 Ukupan prihod (1 do 4) 10,025,660 10,174,442

6 Poslovni rashodi 8,914,757 8,950,733

7 Rashodi finansiranja 1,019,827 861,103

8 Ostali rashodi 155,988 228,846

9 Rashodi od usklađivanja vrednosti 456,549 163,275

10 Ukupni rashodi (6 do 9) 10,547,121 10,203,957

11 Finansijski rezultat iz poslovnih prihoda (1 - 6) 952,138 679,223

12 Finansijski rezultat finansiranja (2 - 7) (993,717) (799,014)

13 Finansijski rezultat iz redovnog poslovanja (11 + 12) (41,579) (119,791)

14 Finansijski rezultat iz ostalih prihoda (3 - 8) (50,875) 203,865

15 Finansijski rezultat iz usklađivanja vrednosti (4 - 9) (429,007) (113,589)

Ukupan finansijski rezultat pre odbitka poreza (5 - 10) (521,461) (29,515)


INDIKATORI PROFITABILNOSTI

1 ROA (Stopa povrata na imovinu) -5.24% 0.08% -

2 ROE (Stopa povrata na uloženi kapital) -37.23% 0.44% -

3 Profitna marža -5.28% 0.09% -

4 Obrt imovine 99.22% 92.64% -

INDIKATORI OBRTA SREDSTVA

1 PROSEČNA OBRTNA IMOVINA/PRIHOD OD PRODAJE TEKUĆE GODINE 0.18 0.20 -

2 PROSEČNA UKUPNE ZALIHE/PRIHOD PRODAJE TEKUĆE GODINE 0.02 0.02 -

3 PROSEČNE ZALIHE ROBE/PRIHOD OD PRODAJE ROBE 0.09 0.09 -


1 OBRTNA IMOVINA /KRATKOROČNE OBAVEZE 0.23 0.32 0.35

2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA /KRATKOROČNE OBAVEZE 0.21 0.29 0.31

INDIKATORI UBRZANE I TEKUĆE LIKVIDNOSTI

6.1. GOTOVINA /KRATKOROČNE OBAVEZE 0.05 0.01 0.01


3.26 3.50

4.81

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

2012 2013 2014

KRATKOROČNA FINANSIJSKA RAVNOTEŽA

ACID TEST Koeficijent solventnosti

-16.98

-20.05

-37.16 -40.00

-35.00

-30.00

-25.00

-20.00

-15.00

-10.00

-5.00

0.00

5.00

2012 2013 2014

POKRIĆE ZALIHA NETO OBRTNIM FONDOM

Referentna vrednost Referentna vrednost

1.60

1.86

2.92

0.00

0.50

1.00

1.50

2.00

2.50

3.00

3.50

2012 2013 2014

FINANSIJSKA STABILNOST

Koeficijent finansijske stabilnosti

0.98

0.95

1.01

0.92

0.93

0.94

0.95

0.96

0.97

0.98

0.99

1.00

1.01

1.02

2012 2013 2014

SOLVENTNOST

Koeficijent solventnosti Referentna vrednost


Prikaz pređene kilometraže po vrstama prevoza u 2014. godini.

Vrsta prevoza putnika

Jan Feb Mar Apr May Jun Jul Aug Sep Oct Nov Dec Ukupno

km

Gradsko-prigradski saobracaj

2,497,748 2,402,542 2,684,460 2,550,362 2,460,447 2,532,258 2,439,003 2,366,249 2,618,943 2,723,687 2,473,893 2,693,588 30,443,179

Medjugradski saobracaj

1,373,663 1,270,527 1,385,475 1,336,358 1,343,080 1,419,947 1,504,497 1,461,287 1,433,458 1,461,591 1,374,355 1,464,738 16,828,976

Vanlinijski saobracaj

266,981 204,356 287,863 482,886 683,226 574,648 628,005 478,323 455,980 544,238 284,767 227,112 5,118,383

Medjunarodni saobracaj

665,643 576,641 646,533 686,308 689,036 718,844 1,164,207 1,418,132 757,429 665,016 658,113 716,554 9,362,456

Ugovoreni prevoz

257,923 260,117 294,094 281,255 279,424 284,627 268,960 259,908 311,645 335,063 290,808 328,136 3,451,960

Nulta km 311,045 315,459 357,145 334,993 340,941 342,012 327,972 315,264 354,363 377,914 333,990 368,229 4,079,326

Ukupno km 5,373,003 5,029,642 5,655,569 5,672,162 5,796,153 5,872,335 6,332,642 6,299,164 5,931,818 6,107,509 5,415,926 5,798,357 69,284,279


MEĐUMESNE LINIJE Pređena kilometraža u međumesnom prevozu putnika veća je za 3% u 2014. godinu u odnosu na 2013. godinu. Zabeležen je pad broja putnika na međumesnim i linijama što je posledica opšteg stanja u zemlji, smanjenja zahteva za prevozom usled pada životnog standarda i sve većeg broja nelegalnih prevoznika. Od 01.06.2014. otvorene su nove međumesne linije: jedan obrt na liniji Kragujevac – Beograd, dva dodatna obrta i redefinicija postojecih termina polazaka na liniji Aranđelovac – Kragujevac, gde smo jedini prevoznik na toj relaciji, produžetak linije iz Zrenjanina do Subotice i četiri obrta na liniji Jagodina – Kragujevac. MEĐUNARODNE LINIJE Ostvaren prihod u međunarodnom linijskom prevozu je oko 3% manji u odnosu na ostvaren prihod u 2013. godini, broj putnika je manji za 8%, dok je pređena kilometraža za 1,5% veća u 2014. u odnosu na 2013. godinu. Smanjenje broja putnika je posledica uključenja AIR Srbije i drugih niskotarifnih avio kompanija na destinacijama na kojima SP Lasta ima linije, smanjenja zahteva za prevozom usled pada životnog standarda i sve većeg broja nelegalnih prevoznika. Novi polazak 2014. godine krenuo je na liniji Beograd – Prag i Beograd – Bratislava kao novi sezonski. MEĐUNARODNE LINIJE SA BIVŠIM REPUBLIKAMA SP ,,Lasta“ a.d. Beograd je polovinom marta 2014. počela da održava liniju Beograd-Kozarska Dubica u kooperaciji sa bosanskim partnerom ,,Bakić Reisen“ d.o.o. Gradiška. Polovinom novembra 2014. godine počela je da se održava linija Beograd – Kostajnica u kooperaciji sa partnerima “Lastra” d.o.o. Lazarevac “Neobas” Banja Luka, “SP Lasta Banja Luka” i “Prevoz Golub” Kotor Varoš i “Golubić” Kotor Varoš. Na linijama za Crnu Goru vršene su sledeće izmene: na liniji Beograd –Ulcinj ubačena su stajališta Sutomore i Petrovac. Linija Inđija-Obrenovac-Herceg Novi se nije oodržavala tokom 2014. godine, obzirom na smanjene zahteve u poplavama ugroženim područjima koja ova linija pokriva. Vožena je linija Valjevo – Herceg Novi koja je u kooperaciji “Lasta Montenegro” d.o.o. Podgorica (prevoznik iz Crne Gore) i “Evropa bus” Valjevo (prevoznik iz Srbije). U 2014. godini je ponovo održavana linija Beograd – Herceg Novi u kooperaciji sa prevoznikom BLT Podgorica, koja prethodne godine nije saobraćala. Uveden je promotivni popust iz Srbije kupovinom karata do 30.06.2014 odobreni popust je 20%, osobama do 28 god. Ostali popusti koji su važili i prošle godine su važili i ove. Započela je prodaja karata iz Novog Sada i Subotice za putnike koji su međumesnim linijama dolazili do Beograda, a zatim nastavljali sezonskim polascima do crnogorskog primorja. Sve ove mere na linijama ka crnogorskom primorju dale su mnogo bolje rezultate u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu (veći broj utnika, više pređenih kilometara, bolji prihod...). Od 28. juna 2014. uvedena je nova linija Beograd-Dubrovnik koja se dva puta nedeljno održava od 28.06.2014 do 31.08.2014. VANREDNA SITUACIJA ZBOG POPLAVA U SRBIJI U MAJU 2014. Tokom perioda vanrednog stanja SP Lasta je stavila na raspolaganje svo svoje ljudstvo i raspoloživa sredstva. Angažovali smo ukupno 345 vozila i ostvarili oko 55,000 km na prevozu ugroženih lica ili volontera koji su pomagali u sanaciji štete. Zbog prekida komunikacija usled poplava u pojedinim PO je u potpunosti (PO Obrenovac)ili delimično došlo do prekida održavanja polazaka (PO Valjevo, RJ Loznica, PO Smederevska Palanka, PO Avala, SP Lastra, ugovoreni prevoz na REIK-u), što je dovelo do pada prihoda, nemogućnosti naplate potraživanja i gubitaka po osnovu neizvršavanja ugovorenih obaveza zbog angažovanja autobusa na evakuaciji ugroženog stanovništva (Gradski i prigradski saobraćaj u Beogradu).


INVESTICIJE U periodu od 01.01.2014.godine do 31.12.2014.godine izvršene su sledeće aktivnosti službe za investicije: Realizovani su sledeći značajniji investicioni projekti: • Industrijski remont autobusa 11 (jedanest) kom. • Kupovina 10 (deset) klima uređaja za autobuse • Kupovina 25 (dvadeset pet) kompleta elektronskih displeja za autobuse • Sanacija kolovoznih površina ( Autocentar Beograd i Autobaza Obrenovac) • Zamena rampi na Autobuskoj stanici u Obrenovcu • Kupovina kućica-portirnica na Autobuskoj Stanici u Staroj Pazovi Osim značajnijih projekata preko službe investicija vršena je i nabavka investicione opreme (računara, multifunkcijskih uređaja, audio-video opreme za autobuse, kancelarijskog nameštaja i sl.). Takođe, služba za investicije vršila je i planirano godišnje održavanje el.instalacija i instalacija grejanja, servisiranje klima uređaja, popravku hidrantske mreže, popravku perionica, remonte dizalica. Svi projekti ivesticionih ulaganja i održavanja realizovani su u skladu sa investicionim planom za 2014.godinu i predloženim zahtevima i potrebama SP „Lasta“ a.d.

INFORMACIJE O KADROVSKIM PITANJIMA Pregled broja zaposlenih na dan 31.12.2014.

NAZIV PO ZAPOSLENI

VSS VŠS SSS VKV KV PK NK UKUPNO

PO za M i MS 14 16 179 24 206 10 3 452

PO Lasta - Avala 9 7 118 3 137 14 33 321

RJ Sopot 1 1 22 2 43 1 7 77

RJ Barajevo 0 1 26 2 50 6 11 96

Tehničko održavanje 5 7 65 24 124 11 49 285

Gradski saobraćaj 6 7 62 17 115 1 1 209

Lasta - Mladenovac 6 5 109 10 150 4 24 308

Lasta - Obrenovac 8 5 73 2 121 9 12 230

Lasta - S. Palanka 4 4 43 2 58 2 12 125

Lasta - Kragujevac 4 7 87 8 100 0 1 207

Lasta - Protekt 0 0 9 0 5 0 0 14

Lasta - Smederevo 5 5 112 7 131 13 18 291

Lasta - Valjevo 6 10 58 6 105 8 18 211

Lasta - Bus 0 0 4 2 20 3 0 29

Lasta - Srem 3 5 107 6 132 3 18 274

Trgovina, turizam, ugostiteljstvo 11 12 48 0 38 5 8 122

Stručne službe društva 126 27 96 7 42 3 7 308

UKUPNO 208 119 1218 122 1577 93 222 3559


INFORMACIJE O ULAGANJIMA U CILJU ZAŠTITE ŽIVOTNE SREDINE - Ispitivanje emisije zagađujućih materija u vazduhu sa emitera kotlarnica. Na godišnjem nivou dva puta. Iznos: oko 300.000,00 din. - Ispitivanje kvaliteta ispuštenih otpadnih voda. Četiri puta godišnje. Iznos: oko 1.200.000,00 din. - Čišćenje separatora otpadnih (zauljenih) voda. Iznos: oko 1.500.000,00 din. - Izrada “ Ekološkog dvorišta” za skladištenje otpada. Iznos: oko 250.000,00 din. - Izrada Plana zaštite od udesa.Iznos: oko 1.500.000,00 din. - Nabavka apsorbera ulja. Iznos: oko 50.000,00 din. - Čišćenje i baždarenje rezervoara za dizel gorivo. Iznos: oko 50.000,00 din

OPIS OČEKIVANOG RAZVOJA DRUŠTVA U NAREDNOM PERIODU, PROMENE U POSLOVNIM POLITIKAMA, GLAVNI RIZICI I PRETNJE KOJIMA JE DRUŠTVO IZLOŽENO I ZNAČAJNIJI POSLOVNI DOGAĐAJI KOJI SU NASTUPILI NAKON PROTEKA POSLOVNE 2014. GODINE RACIONALIZACIJA POSLOVANJA Racionalnijim poslovanjem uz profesionalno rukovođenje preduzećem i uz potpunu kontrolu troškova će se postići pravi efekti planiranih ušteda. Racionalizacijom tj. programom tehnoloških viškova i ušedama u određenim vrstama troškova može se doći do potpune stabilizacije stanja u preduzeću

Plan racionalizacije je na prvom mestu u uštedama troškova ličnih primanja zaposlenih i troškovima goriva. Programom tehnoloških viškova, u januaru mesecu je sproveden 1. program kojim se broj zaposlenih smanjio za 450 zaposlenih (samo Lasta 409 zaposlenih), u planu je i drugi program tokom 2015.god. za oko 400 zaposlenih. Na taj način bi se smanjio broj zaposlenih i iznosio bi od 2700-2900 radnika (31.12.2014.god. br. zaposlenih je iznosio 3559), a ušteda po pitanju troška zarada bi iznosila oko 500 miliona dinara na godišnjem nivou. Pored smanjivanja broja radnika pristupilo se i značajnoj racionalizaciji u rukovodećoj strukturi. Smanjuje se broj rukovodećih i direktorskih mesta za preko 50%, menadžerski dodaci su manji za oko 2 miliona dinara mesečno, smanjeno je korišćenja službenih vozila za preko 70% (uštede na troškovima goriva za službena vozila, između 15 i 20 miliona na godišnjem nivou) kao i planirana prodaja viška službenih vozila. Pojačanom kontrolom potrošnje goriva, uvođenjem kvalitetnih softvera za praćenje troška i kretanja goriva, tj. smanjenjem prosečne potrošnje autobusa, planirane uštede na godišnjem nivou su 7,5 - 10%, tj. između 150 i 200 miliona dinara. Pored ušteda na ove dve najveće troškovne strane, postoji potencijal za uštede i na ostalim troškovima. Pojačanom kontrolom, povećanjem radne discipline i unutrašnjom organizacijom ostvariće se mogućnost za uštede i na ostalim troškovnim stavkama. Plan je da se na stavkama reprezentacije, kancelarijskih troškova, dnevnica za službena putovanja, marketinga, el. energije, PTT troškova i ostalih troškova ostvare uštede između 30 i 40 miliona za 2015. godinu. SP „Lasta“ a.d. Beograd se nalazi u postupku privatizacije, odlukom Ministarstava privrede br.023-02-01856/2014-05 od dana 25.11.2014.godine, određeno je da se postupak privatizacije sprovodi modelom prodaje kapitala, metodom javnog prikupljanja ponuda sa javnim nadmetanjem. Standstill ugovor je sklopljen sa bankama i leasing kućama, na osnovu koga je period mirovanja obaveza po kreditima i lizinzima tri meseca (od marta do kraja maja 2015.god.), gde tokom tog perioda menadžment firme sa konsultantskom kućom PWC pronalazi najpovoljnije rešenje za refinansiranje obaveza po kreditima i lizinzima.


SAOBRAĆAJ Dominantnu pretnju u međumesnom i međunarodnom linijskom prevozu putnika predstavljaju nelegalni prevoznici (“siva ekonomija”) koji prevoze putnike po nižim cenama i na taj način utiču na retnabilnos naših linija. Takođe, pretnju predstavljaju i registrovani prevoznici koji prilikom realizovanja registrovanih linija koriste stajališta koja nemaju na redu vožnje. Prevoznici ulažu velike napore preko svojih udruženja “Srbija transport” i “Panontransport” kako bi pokrenuli Ministarstvo građevinarstva, saobraćaja i infrastukture da pronađe adekvatna rešenja za suzbijanje rada nelegalnih prevoznika. SLUŽBA UGOVORENOG PREVOZA Polovinom 2015. godine ističu Ugovori o poveravanju poslova u gradskom i prigradskom prevozu u Kragujevcu, pa tokom aprila očekujemo Javni poziv za učešće na Tenderima za poveravanjem gradskog i prigradskog prevoza u Kragujevcu, što predstavlja svojevrsni rizik po poslovanje SP Lasta, obzirom na nepoznanicu, kriterijume koji će biti definisani Tenderom zbog trenutne starosne strukture i kvaliteta voznog parka u Lasti Kragujevcu. Tokom 2015-te godine se očekuju slične aktivnosti od strane direkcije za Javni prevoz u Beogradu, pred raspisivanje tendera za gradski i prigradski prevoz u 2016-toj godini i , takođe, rizik zbog uslova i velikog broja zainteresovanih prevoznika i kompanija. SLUŽBA ZA CENE, TARIFE I NAPLATU U SAOBRAĆAJU Za prva četiri meseca 2015 godine, Služba za cene tarife, tarife i naplatu u saobraćaju u delu poslova koji se odnose na politiku cena realizovali je sledeće poslove:

januar 2015. Zahtev za povećanje cena na teritoriji opštine Smederevska Palanka. Zahtevano

povećanje cena (prosek tarifnih koraka) iznosi 17,61%. Zahtev je usvojen od strane lokalne

samouprave i čeka se izdavanje rešenja na osnovu koga će se izvršiti povećanje cena gradsko-

prigradskom saobraćaju na teritoriji opštine Smederevska Palanka.

januar 2015. Gradsko veće Loznica odbilo prošlogodišnji zahtev za povećanje cena od 16,5% na

teritoriji lokalne samouprave.

mart 2015. Kompletna analiza tržišta na pravcu Juga na osnovu kojih je izvršena korekcija cena na

svih 12 polazaka (preko Niša i Kruševca). Izršeno je smanjenje cena koje je na pojedinim relacijama

išlo i do 30%. Cene počele sa primenom od 09.04.2015.

Planirane aktivnosti koje se odnose na politiku cena u 2015 godini:

Maj 2015. Analiza tržišta na pravcu Crne Gore i izrada cenovnika za sezonske linije ka Crnoj Gori.

Kompletna analiza tržišta republičkih linija koje nisu obuhvaćene izmenama koje su sprovođene

prošle godine i izrada novih cenovnika za navedene linije (Ćuprija, Novi Pazar, Šabac..)

Oktobar 2015. Analiza tržišta za zimske sezonske linije i izrada cenovnikia za linije ka Zlatiboru,

Kopaoniku i Tari.

INVESTICIJE U 2015.godini potrebno je realizovati sledeće aktivnosti službe za investicije definisane investicionim planom SP „Lasta“a.d. za 2015.godinu: 1. Nabavka planiranih autobusa i agregata 2. Industrijski remont autobusa i vozila 3. Nabavka planirane opreme 4. Ostali poslovi na investicionom održavanju: objekata, opreme i instalacija.


ZAŠTITA ŽIVOTNE SREDINE Planirana ulaganja u zaštiti životne sredine za 2015.godinu biće na nivou 2014. godine, osim mogućih dodatnih ulaganja koja će biti prilikom zbrinjavanja opasnog otpada (otpadnih filtera od ulja i goriva). Iznos dodatnih ulaganja prcenjuje se na iznos od oko 1.000.000,00 din. PROMENE U ORGANIMA UPRAVLJANJA: Na sednici Nadzorog odbora održanoj 08.01.2015. godine, razrešeni su članovi izvršnog odbora Marinko Ljumović, Sanja Glogovac, Maja Čiča i Marko Bogdanović (Odluka o razrešnju 16009/1-3) a imenovani novi članovi Izvršnog odbora SP Lasta a.d. Beograd, Bojan Bojanić, Zoran Milić (Odluka o imenovanju 16009/1-3.1). Odluke su stupile na snagu danom donošenja. Na sednici Nadzorog odbora održanoj 26.02.2015. godine, razrešen je član izvršnog odbora Zoran Milić (Odluka o razrešnju 2420/1-2). Imenovan je novi član Izvršnog odbora SP Lasta a.d. Beograd, Jasenka Rašajski (Odluka o imenovanju 2420/1-3). Odluke su stupile na snagu danom donošenja.

INFORMACIJE O OTKUPU SOPSTVENIH AKCIJA Društvo nije vršilo otkup sopstvenih akcija.

FINANSIJSKI INSTRUMENTI KOJI SE KORISTE U PROCENI FINANSIJSKOG POLOŽAJA I USPEŠNOSTI POSLOVANJA, CILJEVI I POLITIKE VEZANE ZA UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA I ZAŠTITA ZNAČAJNIJIH PLANIRANIH TRANSAKCIJA ZA KOJU SE KORISTI ZAŠTITA, IZLOŽENOST CENOVNOM RIZIKU, KREDITNOM RIZIKU, RIZIKU LIKVIDNOSTI I RIZIKU NOVČANOG TOKA, STRATEGIJA ZA UPRAVLJANJEM OVIM RIZICIMA I OCENA NJIHOVE EFEKTIVNOSTI Poslovanje Društva je izloženo različitim finansijskim rizicima: tržišnom riziku, finansijskom riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju umanjenjem izloženosti Društva ovim rizicima. Društvo ne koristi nikakve finansijske instrumente zaštite od efekata finansijskih rizika na poslovanje iz razloga što takvi instrumenti nisu u širokoj upotrebi, niti postoji organizovano tržište takvih instrumenata u Republici Srbiji. Tržišni rizik Društvo je osetljivo na prisustvo sistemskih rizika koji podrazumevaju rizike ekonomskog okruženja u okviru države, privredne grane i sl. na koje Društvo ne može da utiče: inflacija, promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog okruženja, konkurencije, sirovinske baze i sl. Ukoliko postoje nesistemski rizici, oni se identifikuju kroz uspešnost poslovanja uprave Društva. Finansijski rizik U svom poslovanju Društvo je izloženo finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i rizik od promene kamatnih stopa. Zadatak upravljanja tržišnim rizicima jeste da se upravlja i kontroliše izloženost tržišnim rizicima u okviru prihvatljivih pokazatelja, uz optimizaciju prinosa Društva. Devizni rizik Izloženost Društva deviznom riziku se odnosi na ostale dugoročne finansijske plasmane, kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja, gotovinu i gotovinske ekvivalente, dugoročne kredite, ostale dugoročne obaveze, kratkoročne finansijske obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj valuti.


Knjigovodstvena vrednost monetarnih sredstava i obaveza Društva u stranim valutama na dan izveštavanja je sledeća:

Imovina Obaveze

2014 2013 2014 2013

IZNOS 212,707

246,501

3,995,012

4,628,931

212,707

246,501

3,995,012

4,628,931

Na osnovu obelodanjene strukture imovine i obaveza u stranim valutama evidentno je da je Društvo osetljivo na promene deviznog kursa EUR . Osetljivost Društva na apresijaciju i depresijaciju RSD za 10% u odnosu na pomenute strane valute, predstavlja procenu rukovodstva Društva u pogledu mogućih promena kursa RSD u odnosu na EUR .

2014 2013

10% -10% 10% -10%

IZNOS (378,231)

378,231

(438,243)

438,243

(378,231)

378,231

(438,243)

438,243

Kamatni rizik Društvo je izloženo riziku promene kamatnih stopa na plasmanima i obavezama kod kojih su kamatne stope varijabilne. Ovaj rizik zavisi od finansijskog tržišta i Društvo nema na raspolaganju instrumente kojima bi ublažilo njegov uticaj. Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2014. i 2013. godine sa stanovišta izloženosti kamatnom riziku data je u sledećem pregledu:

u hilj.din.

Tekuća godina

Prethodna godna

Finansijska sredstva

Nekamatonosna

1,741,985

1,481,061


-

300

Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa)

-

-

1,741,985

1,481,361

Finansijske obaveze

Nekamatonosne

6,343,798

5,780,946


21,946

143,951

Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa)

1,599,242

2,864,248

7,964,986

8,789,145


Kreditni rizik Društvo je izloženo kreditnom riziku koji predstavlja rizik da dužnici neće biti u mogućnosti da dugovanja prema Društvu izmire u potpunosti i na vreme, što bi imalo za rezultat finansijski gubitak Društva. Kreditni rizik obuhvata dugoročne i kratkoročne finansijske plasmane, potraživanja i date garancije i jemstva trećim licima. U Republici Srbiji ne postoje specijalizovane rejting agencije koje vrše nezavisnu klasifikaciju i rangiranje privrednih društava. Usled toga, Društvo je prinuđeno da koristi ostale javno dostupne finansijske informacije (npr. podatke o bonitetu koje pruža Agencija za privredne registre) i interne istorijske podatke o saradnji sa određenim poslovnim partnerom u cilju određivanja njegovog boniteta. Na osnovu boniteta kupca, utvrđuje se iznos njegove maksimalne kreditne izloženosti, u skladu sa poslovnom politikom usvojenom od strane rukovodstva Društva. Iznos maksimalne kreditne izloženosti revidira se najmanje jednom godišnje. U slučaju povećanja iznosa dospelih potraživanja i shodno tome povećane izloženosti kreditnom riziku, Društvo primenjuje mehanizme predviđene poslovnom politikom. Izloženost Društva kreditnom riziku ograničena je uglavnom na potraživanja od kupaca na dan bilansa. Nominalni iznos potraživanja od kupaca, pre izvršene ispravke vrednosti, sastoje se od velikog broja potraživanja, od kojih najveći deo čine potraživanja od kupaca:

Hilj.dinara


GRAD BEOGRAD - GRAD. UPRAVA DIREKCIJA ZA JAVNI PREVOZ 3,825,442 3,830,475










OSTALI 2,029,780 2,322,887

UKUPAN PROMET 8,243,262 8,322,080

Rizik likvidnosti

Rukovodstvo Društva upravlja rizikom likvidnosti na način koji mu obezbeđuje da Društvo u svakom trenutku mora da ispunjava sve svoje dospele obaveze. Društvo upravlja rizikom likvidnosti održavajući odgovarajuće novčane rezerve, praćenjem planiranih i stvarnih novčanih tokova i održavanjem adekvatnog odnosa priliva finansijskih sredstava i dospeća obaveza.


Ročnost dospeća finansijskih obaveza Društva data je u sledećoj tabeli:


оd 1 dо 2 godine

оd 2 dо 5 godina

Ukupno


945,822

613,135

1,558,957


-

-

1,561,494


-

-

3,309,451


-

-

1,535,083

6,406,028

945,822

613,135

7,964,985


оd 1 dо 2 godine

оd 2 dо 5 godina

Ukupno

Dugoročne obaveze 0

1,996,351

134,560

2,130,911


-

-

1,367,842


-

-

3,607,895

Ostale krat. obaveze 961,516

-

-

961,516

5,937,253

1,996,351

134,560

8,068,164

Prikazani iznosi zasnovani su na nediskontovanim novčanim tokovima na osnovu najranijeg datuma na koji će Društvo biti obavezno da takve obaveze namiri (aktuelni anuitetni plan).

ZNAČAJNIJI POSLOVI SA POVEZANIM LICIMA

Učešća u kapitalu zavisnih pravnih lica u hiljadama dinara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Vlasnički udeo (%) Neto iznos

LASTRA DOO LAZAREVAC 100 295,166

OTISAK PUTOVANJA DOO 100 45,582

LASTA MONTENEGRO DOO 100 60,114

SP LASTA DOO BANJA LUKA 100 40,391

Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 441,253

U poslovnim knjigama SP „Lasta“ a.d. Beograd izvršeno je usklađivanje učešća u kapitalu zavisnog društva SP „Lastra“ d.o.o. Lazarevac koji je tokom 2005. I 2006. godine bilo obezvređen. Prema odluci Izvršnog odbora broj 3947/1-6 utvrđena razlika od 148.275.924,52 dinara evidentirana je u korist učešća u kapitalu i neraspoređene dobiti iz prethodnih godina pod 01.01.2014. godine.

Učešća u kapitalu pridruženih pravnih lica i zajedničkih poduhvata

u hiljadama dinara

Ime pravnog lica u čijem kapitalu je učešće Vlasnički udeo (%) Neto iznos

DOO PANONIJABUS 33 46


U toku 2014. I 2013. godine obavljene su sledeće transakcije sa povezanim pravnim licima:

Hiljada dinara

2014. 2013.

PRIHODI (OSIM FINANSIJSKIH)

- zavisna pravna lica 38,545

59,402


222,599

277,570

282,001

FINANSIJSKI PRIHODI - zavisna pravna lica 8,216

1,852


124

8,346

1,976

RASHODI (OSIM FINANSIJSKIH) - zavisna pravna lica 695,715

657,282


73,962

772,616

731,244

FINANSIJSKI RASHODI - zavisna pravna lica 1,104

3,289


0

1,129 3,289

Pregled prometa - kupci povezana pravna lica:

u hilj. dinara

Naziv povezanog lica

Početno stanje

01.01.2013.

Promet duguje za period 01.01.-

31.12.2013.

Promet potražuje za period 01.01.-

31.12.2013.

Saldo 31.12.2013

Promet duguje za period 01.01.-31.12.2014.

Promet potražuje za

period 01.01.-31.12.2014.

Saldo na dan 31.12.2014.

DOO PANONIJABUS

24,943.08 228,282.41 232,220.83 21,004.66 245,613.36 252,501.08 14,116.95

LASTRA DOO LAZAREVAC

0.00 59,084.66 59,084.66 0.00 23,583.65 23,583.65 0.00

LASTA MONTENEGRO DOO

1,011.05 12,738.33 13,749.38 0.00 17,660.14 17,660.14 0.00

OTISAK PUTOVANJA DOO

430.93 820.37 1,191.91 59.38 4,436.68 594.81 3,901.25

SP LASTA DOO BANJA LUKA

0.00 2,137.24 1,839.61 297.63 3,393.09 0.00 3,690.73

UKUPNO: 26,385.06 303,063.01 308,086.39 21,361.68 294,686.92 294,339.68 21,708.92


Pregled prometa - dobavljači povezana pravna lica:

u hilj. dinara

Naziv povezanog lica

Početno stanje

01.01.2013.

Promet duguje za period 01.01.-

31.12.2013.

Promet potražuje za period 01.01.-

31.12.2013.

Saldo 31.12.2013

Promet duguje za period 01.01.-31.12.2014.

Promet potražuje za

period 01.01.-31.12.2014.

Saldo 31.12.2014

DOO PANONIJABUS

0.00 82,083.23 82,100.51 17.29 85,297.96 85,444.60 163.92

LASTRA DOO LAZAREVAC

59,735.23 434,487.19 414,278.67 39,526.71 331,739.81 403,774.47 111,561.38

OTISAK PUTOVANJA DOO

0.00 9,964.36 9,964.36 0.00 6,519.73 6,519.73 0.00

LASTA MONTENEGRO DOO

11,316.39 18,027.88 20,196.80 13,485.32 21,983.03 21,939.19 13,441.47

SP LASTA DOO BANJA LUKA

0.00 14,449.55 18,834.77 4,385.22 22,796.61 33,128.53 14,717.13

UKUPNO: 71,051.62 559,012.21 545,375.13 57,414.53 468,337.15 550,806.53 139,883.91

SP LASTA DOO BANJA LUKA U svom sastavu ima tri autobusa koji održavaju dva polaska na liniji Beograd – Banja Luka, uz ukupnu dnevnu kilometražu od oko 1500 km. Rapolaže sa tri autobusa i ima ukupno devet zaposlenih. Planovi za 2015. godinu zavise od rezultata usaglašavanja u Bosni i Hercegovini i Hrvatskoj, a plan je da se uspostavi linija Beograd – Banja Luka – Split i Beograd – Bugojno – Split – Makarska. U 2015. godini će se raditi na definisanju brenda “Lasta” u Banja Luci, naći će se prostor i zaposliti radnik koji bi se bavio i prodajom turističkih usluga, izdavanjem autobusa u zakup itd. LASTA MONTENEGRO DOO Na početku 2014. godine Lasta Montenegro d.o.o.Podgorica je raspolagala sa 4 autobusa i 9 zaposlenih. U junu mesecu je izvršen privremeni uvoz 4 autobusa od SP Laste a.d. Beograd u Crnu Goru, angažovano dodatno vozno osoblje radi održavanja sezonskih linija (8 vozača). U 2014. godini je dobijena dozvola za liniju Herceg Novi –Lajkovac (19:40/21:45) partneri Lasta Montenegro d.o.o. Podgorica i SP Lasta a.d. Beograd i Podgorica-Hamburg (23:00/6:30), i to sredom, petkom i subotom iz Podgorice a utorak, petak i subota iz Hamburga; partneri su Lasta Montenegro d.o.o. Podgorica i Deutsche Touring GmbH. Predat je zahtev Privrednoj komori Crne Gore za usklađivanje starih redova vožnje sa promenom na linijama: Podgorica-Hamburg partneri su su Lasta Montenegro d.o.o. Podgorica i Deutsche Touring GmbH; režim održavanja utorak, subota i nedelja iz Podgorice a sreda, petak i subota iz Hamburga. U 2014. godini, a liniji Ulcinj-Beograd ubačena su glavna stajališta Sutomore i Petrovac (dobijena dozvola). U 2014. godini vožena je linija Valjevo – Herceg Novi koja je u kooperaciji “Lasta Montenegro”d.o.o. Podgprica (prevoznik iz Crne Gore) i “Evropa bus” Valjevo (prevoznik iz Srbije). OTISAK PUTOVANJA DOO Do oktobra 2014. godine održavala je polaske na liniji Beograd – Split. Plan je da se uveze još jedno vozilo kako bi mogli da se bave vanlinijskim prevozom, s obzirom da se sa radom jednog autobusa ne mogu pokriti svi troškovi tog preduzeća. LASTRA DOO LAZAREVAC U maju mesecu 2014. godine, usled poplave smenjenje km je za 9,20% a prihoda za 8,88%. U odnosu na 2013 godinu km je smanjena (ukinute linje: Lazarevac-Obrenovac, redukcija na liniji Lazarevac-Valjevo).

Documents

SP LASTA A.D. BEOGRAD GODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2014. GODINU