MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

7.0. Formulare 7.1. - Formular de alertă la risc completat de auditorul intern care a identificat riscul

FORMULAR DE ALERTĂ LA RISC*

Structura: Agenţia Naţională de Administrare FiscalăCompartimentul: Direcţia Generală de Audit Public Intern DETALII PRIVIND RISCULPrezentarea activităţii generatoare a riscului identificat: Realizează misiuni de audit public intern pentru a evalua dacă sistemele de management financiar şi control ale entităţii publice sunt transparente şi sunt conforme cu normele de legalitate, regularitate, economicitate, eficienţă şi eficacitate

Riscul identificat: întârzierea finalizării unor misiuni de audit public intern Definire: termenul planificat pentru realizarea unor misiuni de audit public intern este depăşit Cauze/circumstanţe:.....................................................

- Cuprinderea auditorilor în alte misiuni cu caracter de urgenţă;

- Resurse umane insuficiente;- Volum mare de documente de verificat;- Evenimente neprevăzute (concedii medicale) etc

Efectele materializării riscului:- Solicitare adresată preşedintelui ANAF de a prelungi

misiunea;- Modificarea planului anual de audit public intern;- Întârzierea întocmirii raportului de audit public intern.

Evaluarea preliminară a riscului – persoana care a identificat riscul

Probabilitatea de manifestare/reapariţie a riscului1 2 3 4 5

x 1. Neglijabilă; 2. Redusă; 3. Medie; 4. Ridicată; 5. Foarte ridicată/permanentă.

Impactul riscului 1 2 3 4 5

x 1.Nesemnificativ; 2.Minor; 3. Semnificativ; 4. Major; 5. Critic

Expunere: 20(probabilitate *impact)

Documentaţia utilizată pentru fundamentarea riscului:- Planul anual de audit public intern;- Ordinul de serviciu;- Documentele întocmite de auditorii interni până la data de ........;- Justificarea volumului de activitate rămas de efectuat până la data stabilită iniţial pentru finalizarea misiunii.Propuneri de acţiuni/instrumente pentru controlul riscului: - Completarea echipelor de audit public intern desemnate iniţial;- Reducerea eşantionului verificat;- Renunţarea la unele din obiectivele misiunilor care nu prezintă risc de manifestare ridicat;- Alocarea unei perioade de timp suplimentare necesară pentru finalizarea misiunilor.Nume Semnătura: Data: ----------/--------/---------Nume: Semnătura: Data: ----------/--------/---------

Nr. crt. al riscului / cod risc Data primirii Decizia şedinţei GGR:

1 Responsabil cu riscurile:propuneri

Clasare

Investigaţii suplimentare

Transferare la nivelul superior

Persoana care a identificat riscul transmite Formularul de alertă la risc către responsabilul cu riscurile, desemnat de conducătorul structurii/entităţii publice.

* Notă: În derularea procedurii se vor completa două astfel de formulare, după cum urmează:1. Persoana care a identificat riscul completează un formular conform competenţei stabilite la

pct.5.2 din Procedură, pe care îl transmite semnat responsabilului cu riscurile.2. Responsabilul cu riscurile analizează formularul primit şi completează alt formular

conform competenţei stabilite la pct.5.2 din Procedură.Ambele formulare vor fi analizate în cadrul şedinţelor de analiză a riscurilor.