f MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

7.0. Formulare 7.1. - Formular de alertă la risc completat de auditorul intern care a identificat riscul

FORMULAR DE ALERTĂ LA RISC*

Structura: Agenţia Naţională de Administrare FiscalăCompartimentul: Direcţia Generală de Audit Public Intern DETALII PRIVIND RISCULPrezentarea activităţii generatoare a riscului identificat: Asigură raportarea imediată către conducătorul entităţii publice şi structura de control intern abilitată cu privire la iregularităţile semnificative identificate şi a posibilelor prejudicii

Riscul identificat: număr redus de FCRI întocmite Definire: nu sunt raportate toate situaţiile în care se impune întocmirea de FCRICauze/circumstanţe:

- Eşantionare eronată;- Obiectivitatea auditorilor interni.

Efectele materializării riscului:- Conducerea nu este informată în legătură cu

producerea unor iregularităţi şi a posibilelor prejudicii;

- Nu sunt luate măsurile legale care se impun;- Entitatea publică nu îşi recuperează prejudiciul de la

persoanele responsabile. Evaluarea preliminară a riscului – persoana care a identificat riscul

Probabilitatea de manifestare/reapariţie a riscului1 2 3 4 5

x 1. Neglijabilă; 2. Redusă; 3. Medie; 4. Ridicată; 5. Foarte ridicată/permanentă.

Impactul riscului 1 2 3 4 5

x 1.Nesemnificativ; 2.Minor; 3. Semnificativ; 4. Major; 5. Critic

Expunere: 25(probabilitate *impact)

Documentaţia utilizată pentru fundamentarea riscului:- Situaţii identificate pentru care se impunea întocmirea FCRI;- Existenţa unor criterii semnal. Propuneri de acţiuni/instrumente pentru controlul riscului: - Pregătirea profesională a auditorilor interni privind identificarea iregularităţilor şi a posibilelor prejudicii; - Sancţionarea lipsei de obiectivitate a auditorilor interni. Nume Semnătura: Data: ----------/--------/---------Nume: Semnătura: Data: ----------/--------/---------

Nr. crt. al riscului / cod risc Data primirii Decizia şedinţei GGR:3 Responsabil cu riscurile:

propuneriClasare

Investigaţii suplimentare

Transferare la nivelul superior

Persoana care a identificat riscul transmite Formularul de alertă la risc către responsabilul cu riscurile, desemnat de conducătorul structurii/entităţii publice.

* Notă: În derularea procedurii se vor completa două astfel de formulare, după cum urmează:1. Persoana care a identificat riscul completează un formular conform competenţei stabilite la

pct.5.2 din Procedură, pe care îl transmite semnat responsabilului cu riscurile.2. Responsabilul cu riscurile analizează formularul primit şi completează alt formular

conform competenţei stabilite la pct.5.2 din Procedură.Ambele formulare vor fi analizate în cadrul şedinţelor de analiză a riscurilor.