MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

7.0. Formulare 7.1. - Formular de alertă la risc completat de auditorul intern care a identificat riscul

FORMULAR DE ALERTĂ LA RISC*

Structura: Agenţia Naţională de Administrare FiscalăCompartimentul: Direcţia Generală de Audit Public Intern DETALII PRIVIND RISCULPrezentarea activităţii generatoare a riscului identificat: Asigură actualizarea Planului anual de audit intern, în condiţiile legii.

Riscul identificat: neactualizarea planului anual de audit public intern Definire: Necesitatea actualizării planului anual de audit public intern când acest lucru se impuneCauze/circumstanţe:

- Depăşirea perioadei planificate pentru realizarea unor misiuni de audit public intern; - Efectuarea unor misiuni de audit public intern ad-hoc;- Creşterea/diminuarea numărului de auditori interni faţă de momentul aprobării planului anual de audit public intern.

Efectele materializării riscului:- Referat de necesitate adresat conducerii

structurii/entităţii pentru aprobarea actualizării Planului anual de audit public intern;

- Informarea permanentă a conducerii în legătură cu activitatea desfăşurată de structura de audit public intern;

- Renunţarea la unele misiuni de audit public intern planificate iniţial datorită necesităţii realizării unor misiuni ad-hoc/prelungirii perioadei de realizare a unor misiuni.

Evaluarea preliminară a riscului – persoana care a identificat riscul

Probabilitatea de manifestare/reapariţie a riscului1 2 3 4 5

x 1. Neglijabilă; 2. Redusă; 3. Medie; 4. Ridicată; 5. Foarte ridicată/permanentă.

Impactul riscului 1 2 3 4 5

x 1.Nesemnificativ; 2.Minor; 3. Semnificativ; 4. Major; 5. Critic

Expunere: 12(probabilitate *impact)

Documentaţia utilizată pentru fundamentarea riscului:- Situaţia realizării misiunilor de audit public intern planificate la data .....;- Solicitarea conducerii structurii de a realiza o misiune de audit public intern ad-hoc;- Ordin de încadrare/transfer definitiv al unor auditori interni. Propuneri de acţiuni/instrumente pentru controlul riscului: - Verificarea stadiului de îndeplinire a misiunilor de audit public intern planificate. Nume Semnătura: Data: ----------/--------/---------Nume: Semnătura: Data: ----------/--------/---------

Nr. crt. al riscului / cod risc Data primirii Decizia şedinţei GGR:4 Responsabil cu riscurile:

propuneriClasare

Investigaţii suplimentare

Transferare la nivelul superior

Persoana care a identificat riscul transmite Formularul de alertă la risc către responsabilul cu riscurile, desemnat de conducătorul structurii/entităţii publice.

* Notă: În derularea procedurii se vor completa două astfel de formulare, după cum urmează:1. Persoana care a identificat riscul completează un formular conform competenţei stabilite la

pct.5.2 din Procedură, pe care îl transmite semnat responsabilului cu riscurile.2. Responsabilul cu riscurile analizează formularul primit şi completează alt formular

conform competenţei stabilite la pct.5.2 din Procedură.Ambele formulare vor fi analizate în cadrul şedinţelor de analiză a riscurilor.