TRABAJOOOOOOOOO 618.pdf

618 LAPSO 2012-1 TRABAJO PRÁCTICO

AREA DE ADMINISTRACIÓN Y CONTADURIA/ CONTADURIA PUBLICA

1

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADÉMICO COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA

TAREA TRABAJO PRÁCTICO X ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CÓDIGO: 618 FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: JUNIO 2012 FECHA DE DEVOLUCIÓN: 10 DE NOVIEMBRE DE 2012. NOMBRE DEL ESTUDIANTE: CÉDULA DE IDENTIDAD: CENTRO LOCAL: CARRERA: CONTADURIA PÚBLICA (610) NUMERO DE ORIGINALES: FIRMA DEL ESTUDIANTE: DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRONICO: UTILICE ESTA MISMA PAGINA COMO CARATULA DE SU TRABAJO PRÁCTICO



2

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA VICERRECTORADO ACADEMICO AREA DE ADMINISTRACION Y CONTADURIA

INSTRUCCIONES 1- EL PRESENTE TRABAJO PRACTICO EVALUA LOS OBJETIVOS DEL N° 1, AL N° 4 DE LA ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA (618) 2-. LA ENTREGA DEL TRABAJO PRACTICO ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN DE APROBACION DE LA MATERIA. 3-.EL TRABAJO PRACTICO NO TIENE RECUPERACION, POR LO TANTO DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL CORRESPONDIENTE. . 4- EL TRABAJO PRACTICO, DEBES PRESENTARLO TRANSCRITO EN COMPUTADORA, A DOBLE ESPACIO, CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA LA CUAL DEBES IDENTIFICARLA CON TU NOMBRE COMPLETO Y NUMERO DE CÉDULA Y CENTRO LOCAL. 5- EL TRABAJO ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL, CUALQUIER EVIDENCIA DE DUPLICACIÓN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS. 6- LA FECHA DE ENTREGA DEL TRABAJO ES HASTA EL 10 DE NOVIEMBRE DE 2012. NO TENDRÁ PRÓRROGA. 7-LEE DETENIDAMENTE DE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS PARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 8- DESARROLLA TODOS LOS ASPECTOS PLANTEADOS 9- EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE ENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON CONTABILIDAD Y GESTIÓN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIÓN DEL TRABAJO PRACTICO



3

PRESENTACIÓN DEL TRABAJO El Trabajo Práctico debe estar estructurado de la siguiente forma:

• PORTADA

• INDICE

• INTRODUCCIÓN

• CUERPO DEL TRABAJO

QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS

DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO:

• COMPROBANTES CONTABLES

• PLAN DE CUENTAS

• CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTOS PENDIENTES

• LISTADO DE CLIENTES

• CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS PENDIENTES

• LISTADO DE PROVEEDORES

• IVA LIBRO DE COMPRAS

• IVA LIBRO DE VENTAS

• LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALITICO)

• BALANCE DE COMPROBACIÓN

• BALANCE GENERAL

• GANANCIAS Y PÉRDIDAS

* CONCLUSIONES

* BIBLIOGRAFIA



4

REQUERIMIENTOS MINIMOS DE INSTALACIÓN DEL PROGRAMA

• La configuración mínima del computador para instalar el sistema debe ser igual o

superior a un Pentium II con 56 mega de memoria Ram y un espacio disponible

de 200 mega bytes.

• El sistema operativo de trabajo donde se instala el sistema es Microsoft Windows

de las versiones 98, XP, NT o 2000.

• La versión de office para abrir Excel por el sistema debe ser Español.

• El sistema esta diseñado en Visual FoxPro bajo ambiente Windows.

INSTRUCCIONES GENERALES

• El estudiante debe solicitar en la Unidad de Almacén del Centro local correspondiente el CD Tutorial de la empresa Datapro/Proandsys y la Selección de Lecturas , para realizar el Trabajo Práctico

• El proceso de instalación es fácil y se deben seguir las instrucciones que se indican en el CD.

• Luego de instalado el programa en su computador se debe elegir la opción macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa educativa. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la opción seleccionada.

• La empresa Educativa es la que el estudiante va a utilizar para realizar el trabajo práctico.

• La fecha de inicio del ejercicio fiscal es 01 de Enero 2012 y la fecha de cierre es 31-12-2012.

• Para cada una de las transacciones que realiza la empresa se debe realizar un comprobante contable, se le debe colocar la fecha que se indica en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la opción de actualizados.

• Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características de la empresa en estudio.

• Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el modulo de Gestión Tributaria.



5

• Los Egresos y los Ingresos de dinero producto de la compra y venta de mercancía deben ser procesados por el módulo de gestión tributaria.

• Incorpore cada uno de los activos fijos de la empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo práctico.

• Se debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2012.

• Se deben procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes.

• Se deben ingresar al sistema cada uno de los clientes y cada uno de los proveedores de acuerdo a la información suministrada.

• Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de cuentas de la empresa.

• El profesor asesor es la Lic. Numidia Ugueto su dirección de correo es:

[email protected] o puede llamar al teléfono 0212-5552305 de lunes a

viernes en el horario comprendido entre las 9.00 a.m. a 12.00 m.

• En el modulo de contabilidad se encuentran:

1. plan de cuentas

2. activos fijos.

3. comprobantes

4. cerrar ejercicio.

5. Balance general

6. ganancias y pérdidas

7. balance de comprobación.

8. mayor contable analítico

• En el módulo de gestión tributaria se encuentran:

1. documentos de ventas

2. documentos de compras

3. IVA en compras

4. IVA en ventas.



6

5. recibos de ingresos.

6. recibos de egresos.

7. contabilizar.

8. descontabilizar.

9. cuentas por cobrar.

10. cuentas por pagar.

11. lista de clientes.

12. lista de proveedores.

13.

• ALICUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2012 12%

APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR

SEGURO SOCIAL OBLIGATORIO 11% 4%

PARO FORZOSO 2% O,5%

LEY DE POLITICA HABITACIONAL. 2% 1%

PARA EL CALCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF (TRABAJADORES Y PATRONO) SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE FORMULA.

(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES SEMANAS LABORALES DEL AÑO



7

A CONTINUACIÓN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES

COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EN EL PERIODO FISCAL DEL 01

DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2012. La Empresa “EDUCATIVA” Inicia sus

operaciones el 01 de Enero de 2012. Los accionistas hacen los siguientes aportes para

comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a la compra-venta de MERCANCIAS.

01 de Enero

• Efectivo en caja principal BsF. 400.000,oo

• Depósito en cta. Corriente Banco Montero BsF. 1.500.000,oo

• Maquinarias y Equipos BsF. 350.000,oo

• Vehículo de reparto camión F-350 BsF. 450.000,oo

• Inventario inicial de mercancía. BsF. 90.000,oo

• Mobiliarios BsF. 450.000,oo

• Vehículo de Carga BsF. 850.000,oo

01 de Enero

• La empresa adquiere un préstamo bancario del Banco Mendoza por BsF.

600.000,oo. Las condiciones de pago son las siguientes: se deben cancelar 12

cuotas consecutivas cada final de mes, más los intereses del 2% mensual de

acuerdo al saldo de capital. En el momento de otorgar el crédito el banco

Mendoza se cobró por anticipado los intereses correspondientes al primer mes la

diferencia se deposita en el Banco Montero.

01 de Enero

• Se pagan los gastos de constitución del negocio y la legalización de los libros de

contabilidad ante el Registro Mercantil se cancela con el cheque # 4433001 por

BsF. 50.000,oo del Banco Montero . Los gastos de constitución se amortizan a 5

años.

01 de Enero

• Se paga el alquiler del local a la Inmobiliaria Castro , por todo un año por

anticipado a razón de BsF. 14.000,oo por mes según cheque # 4433002 del

Banco Montero.

03 de Enero

• Se paga la póliza del Seguro por un año contra todo riesgo a Seguros

Constitución por BsF. 50.000,oo según cheque # 4433003 del Banco Montero.



8

04 de Enero

• Se compra mercancía al contado por BsF. 12.000,oo + IVA, a Comercial Mantilla

según factura # 984412 se cancela con el cheque # 4433004 del Banco Montero.

05 de Enero

• Se compra mercancía por BsF. 30.000,oo+ IVA a la Comercial Monagas según

factura # 432451 con las siguientes condiciones. Se paga el 50% en el momento

de la entrega de la mercancía y el 50% restante en 20 días. Se cancela con el

cheque # 4433005 del Banco Montero.

• Se cancela gastos de oficina por un monto de BsF.2.500,oo con el cheque

#4433006 del Banco Montero.

09 de Enero

• Se cancelan gastos de ventas por BsF. 8.500,oo en efectivo de la caja principal

12 de Enero

• Los Accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por BsF. 700.000,oo el

dinero se deposita en el Banco Montero según depósito # 6354425.

13 de Enero

• Se apertura una cuenta corriente en el Banco Aragua por BsF. 450.000,oo según

Cheque # 4433007 del Banco Montero.

15 de Enero

• Se vende mercancía a Comercial Bolívar según Factura 0001 por BsF.

250.000,oo incluyendo el IVA con las siguientes condiciones: 90% de inicial con la

entrega de la mercancía y el 10% restante lo cancelan en 10 días. El abono del

90% fue depositado en la cuenta corriente del Banco Montero según depósito

631258.

18 de Enero

• Se cancela a Comercial Monagas la diferencia de la factura 432451 con cheque

del Banco Montero # 4433008.

22 de Enero

• Comercial Bolívar nos cancela la diferencia restantes de la factura de venta #

0001. el dinero fue depositado en la cuenta corriente del Banco Aragua según

depósito # 102563



9

30 de Enero

• Se cancela la primera cuota del préstamo bancario con el cheque # 4433009 del

Banco Montero.

• Se cancela la nomina del mes de Enero por BsF 70.000, donde se realizan las

retenciones del Seguro Social, Ley de Política Habitacional, Paro Forzoso, para los

empleados y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433010 del Banco Montero.

La empresa es de riesgo mínimo

01 de Febrero

• Se pagan impuestos municipales por el monto de BsF. 8.000, oo con cheque del

Banco Aragua # 5566001.

03 de Febrero

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Enero

2012, de los empleados y el patrono. de la caja principal. La empresa es de

Riesgo mínimo.

04 de Febrero de

• Se cancela el aporte patronal y de los empleados de la Ley de Política

Habitacional del mes de Enero 2012. De la caja principal.

05 de Febrero

• Se pagan BsF. 8.000,oo por servicios de limpieza y fumigación del local de la caja

principal.

13 de Febrero

• Se cancela el IVA correspondiente al mes de Enero 2012 en efectivo de la caja

principal.

15 de Febrero

• Se compra Mercancía según factura # 311223 por BsF. 65.000,oo + IVA a

Comercial Lirio. Donde se cancela el 60% de inicial según cheque # 5566002 del

Banco Aragua y el 40% restante se cancela en 5 días.

15 de Febrero

• Realizamos mejoras en el local por BsF. 70.000,oo se cancela según cheque #

5566003 del Banco Aragua las mejoras al local se amortizan por 4 años.

20 de Febrero

• Se cancela el 40% restante a la Comercial Lirio según cheque # 4433011 del

Banco Montero.



10

25 de Febrero.

• Se vende mercancía al Contado a la Comercial Falcón según factura de venta #

0002 por el monto de BsF. 250.000,oo incluyendo el IVA. El dinero se deposita

en el Banco Montero según depósito bancario # 4125963.

28 de Febrero

• Se entrega en alquiler el camión F-750 a Transporte Panamá por el cual recibimos

por anticipado 8 meses de alquiler a razón de BsF. 20.000,oo por mes, el dinero

se deposita en el Banco Aragua según transferencia 1478592.

• Se cancela la segunda cuota del préstamo bancario más los intereses se cancela

con el cheque # 4433012 del Banco Montero.

• Se cancela la nomina del mes de Febrero por BsF 80.000, donde se realizan las



La empresa es de riesgo mínimo.

01 de Marzo.

• Se vende mercancía al contado a Comercial Trujillo según factura de venta # 0003

por BsF. 350.000,oo + IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal.

03 de Marzo

• Los Accionistas realizan un nuevo aporte por BsF. 700.000,oo que se depositan

en el Banco Aragua según depósito # 3574896.

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Febrero

2012, de los empleados y el patrono .con el cheque #5566004 del Banco Aragua

La empresa es de Riesgo mínimo.


Habitacional del mes de Febrero 2012. con el Cheque # 5566005 del Banco

Aragua.

07 de Marzo

• Se cancelan gastos generales por BsF. 25.000,oo con cheque # 4433014 del

Banco Montero.

13 de Marzo

• Se cancela el IVA correspondiente al Mes de Febrero 2012 con el cheque #

4433015 del Banco Montero.



11

15 de Marzo

• Se cancelan gastos de patente de industria y comercio por la cantidad de BsF.

18.000,oo con el cheque # 4433016 del Banco Montero.

23 de Marzo

• Se compra mercancía de Contado según factura 432145 por BsF. 15.000,oo +

IVA a Comercial Monagas, se cancela con cheque # 4433017 del Banco

Montero.

30 de Marzo

• La nómina del mes de Marzo es por BsF 80.000, donde se realizan las retenciones

del Seguro Social, Ley de Política Habitacional, Paro Forzoso, para los empleados

y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433018 del Banco Montero. la empresa

es de riesgo mínimo.

• Se cancela la tercera cuota del préstamo bancario más los intereses se cancela

con el cheque # 4433019 del Banco Montero.

01 de Abril.

• Se compra mercancía a Comercial Europa según la factura # 59632 por BsF.

45.000,oo incluyendo el IVA la misma será cancelada en 10 días.

03 de Abril

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Marzo

2012, de los empleados y el patrono con el cheque # 5566006 del Banco Aragua.



Habitacional del mes de Marzo del 2012.con el cheque # 5566007 del Banco

Aragua.

05 de Abril

• Se vende mercancía al Contado al Comercial Trujillo según factura # 0004 por

BsF. 250.000,oo incluyendo el IVA. El dinero se deposito en el Banco Montero

según depósito # 896574.

• Los accionistas realizan un nuevo aporte por BsF. 450.000,oo para la caja

Principal.

10 de Abril

• Se Cancela la factura 59632 por BsF. 45.000,oo a Comercial Europa con el

cheque # 5566008 del Banco Aragua.



12

12 de Abril

• Se cancela el IVA correspondientes al mes de Marzo 2012 en efectivo de caja

principal.

30 de Abril

• La nómina del mes de Abril es por BsF 70.000, donde se realizan las retenciones


y el patrono. Se cancela con el cheque # 5566009 del Banco Aragua. La empresa

es de riesgo mínimo

• Se cancela la cuarta cuota del préstamo bancario más los intereses con el


03 de Mayo.

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Abril

2012, de los empleados y el patrono con el cheque # 4433021 del Banco Montero.



Habitacional del mes de Abril del 2012.con el cheque # 5566010 del Banco

Aragua

07 de Mayo

• Se cancelan gastos generales por BsF. 9.000,oo en efectivo de la caja principal.

11 de Mayo

• Se cancela el IVA correspondiente al mes de Abril 2012 en efectivo de caja

principal.

17 de Mayo

• Se compra mercancía a crédito a Comercial Atlántida por BsF. 40.000,oo + IVA

para ser cancelada en 30 días según factura de compras # 569874.

19 de Mayo

• Se cancelan comisiones a los vendedores con el cheque # 5566011 del Banco

Aragua por BsF. 10.00,oo.

21 de Mayo

• Se cancelan viáticos por viajes de la caja principal.

25 de Mayo



13

• Se vende mercancía a Comercial Sucre por BsF. 300.000,oo + el IVA. Según

factura # 0005. Las condiciones de pago son 60% al entregar la mercancía y 40%

en 10 días. El dinero se deposita en el Banco Aragua según deposito # 111223.

30 de Mayo

• Comercial Sucre cancela la diferencia de la factura # 0005.. Según depósito #

698745 el dinero se deposita en el Banco Aragua.

• Se cancela la quinta cuota del préstamo bancario más los intereses con el cheque

# 4433022 del Banco Montero.

• La nómina del mes de Mayo 2012 es por BsF 70.000, donde se realizan las




03 de Junio

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Mayo

2012, de los empleados y el patrono. según cheque # 4433024 del Banco

Montero. La empresa es de Riesgo mínimo.

04 de Junio


Habitacional del mes de Mayo 2012. De la caja principal.

09 de Junio

• Se cancela el IVA del mes de Mayo 2012 en efectivo de la caja principal.

11 de Junio

• Se compra mercancía al Contado según factura 00258 a Comercial Lirio por BsF.

25.000,oo + IVA. Se cancela con el cheque # 5566012 del Banco Aragua.

17 de Junio

• Se cancela a Comercial Atlántida la factura de compras # 569874 con el cheque

# 4433025 del Banco Montero

20 de Junio

• Se cancelan gastos de generales. Por BsF. 8.000,oo según cheque # 4433026 del

Banco Montero.

23 de Junio

• Se vende mercancía a Comercial Bahamas según factura # 0006 por BsF.

350.000,oo + IVA las condiciones son 90% con la entrega de la mercancía y 10%



14

en 7 días. El dinero se deposita en el Banco Aragua según transferencia bancaria

# 0000965.

26 de Junio

• Se pagan impuestos municipales por BsF. 8.000,oo según cheque # 5566013 del

Banco Aragua.

30 de Junio

• Se cancela la sexta cuota del préstamo bancario más los intereses con el cheque


• La nómina del mes de Junio 2012 es por BsF 90.000, donde se realizan las




01 de Julio

• Se vende mercancía según factura # 0007 por BsF. 400.000,oo+ IVA a la

empresa Reina. Las condiciones son : 80% con la entrega de la mercancía y el

20% restante en 15 días. El dinero se deposita en el Banco Aragua según depósito

# 008888964.

03 de julio

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Junio




Habitacional del mes de Junio 2012. De la caja principal

10 de Julio

• Se compra mercancía según factura # 968574 a Comercial Perú por BsF.

25.000,oo + IVA se cancela la totalidad de la compra con el cheque # 5566014 del

Banco Aragua.

12 de Julio

• Se elabora el cheque # 5566015 del Banco Aragua por BsF. 600.000,oo para ser

depositados en caja principal.

13 de Julio



15

• Se cancela el IVA correspondiente al mes de Junio 2012. En efectivo de la caja

principal.

30 de Julio

• La nómina del mes de Julio es por BsF 70.000, donde se realizan las retenciones


y el patrono. Se cancela con el cheque # 4433030 del Banco Montero. La empresa

es de riesgo mínimo.

• Se cancela la séptima cuota del préstamo bancario más los intereses con el


01 de Agosto

• Se cancela gastos generales por BsF.5.000, con cheque # 5566016 del Banco

Aragua.

03 de Agosto

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de Julio




Habitacional del mes de Julio 2012. De la caja principal

06 de Agosto.

• Se cancelan comisiones a los vendedores por BsF. 8.000,oo en efectivo de la

caja principal

12 de Agosto

• Se cancela el IVA correspondiente al mes de Julio 2012. En efectivo de la caja

principal.

13 de Agosto.

• Se elabora el cheque # 5566017 del Banco Aragua por BsF.15.000,oo para

cancelar gastos de transporte a los vendedores.

15 de Agosto

• Se compra mercancía a Comercial Araya según factura # 1112558 por BsF.

25.000,oo mas IVA. Se cancela con el cheque # 5566018 del Banco Aragua.

17 de Agosto

• Se compra mercancía al Contado a Comercial Europa según factura # 698885

por BsF. 40.000,oo + IVA. Se cancela con el cheque # 5566019 del Banco Aragua.

24 de Agosto



16

• Los Accionistas hacen un nuevo aporte de BsF. 700.000,oo que se depositan en

el Banco Montero.

26 de Agosto

• Se vende Mercancía al contado a Comercial Los Andes según factura # 0008

por BsF. 400.000,00 + IVA. El dinero se deposita en el Banco Aragua según

depósito # 201458.

30 de Agosto

• Se cancela la octava cuota del préstamo bancario más los intereses con el


• La nómina del mes de Agosto es por BsF 70.000, donde se realizan las




03 de Septiembre

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso del mes de

Agostos 2012, de los empleados y el patrono. según cheque # 4433035 del Banco



Habitacional del mes de Agosto 2012. De la caja principal

08 de Septiembre

• Se compra mercancía a Comercial Lara por BsF. 50.000,oo + IVA. se cancela

con cheque # 5566020 del Banco Aragua.

09 de Septiembre

• Se cancela el IVA correspondiente al mes de Agosto 2012 en efectivo de caja

principal.

13 de Septiembre

• Se cancelan gastos de administración por BsF. 5.000,oo en efectivo de la caja

principal.

16 de Septiembre

• Se compra mercancía al Contado según factura # 25639 por BsF. 35.000,oo + IVA

a Comercial Mariara. Se cancela con el cheque # 5566021 del Banco Aragua.

19 de Septiembre



17

• Se vende mercancía al crédito según factura # 0009 a Comercial Los Andes por

BsF. 350.000,oo + IVA. Las condiciones de pago son: 70% de inicial y 30% en 10

días. El dinero se deposito en el Banco Montero según depósito # 0001112 .

29 de Septiembre

• Comercial Los Andes nos cancela el 30% restante de la deuda. El dinero se

deposita 15% en el Banco Montero según deposito # 99666 y 15% en Banco

Aragua según depósito # 968574.

30 de Septiembre

• Se cancela la novena cuota del préstamo bancario más los intereses con el


• La nómina del mes de Septiembre 2012 es por BsF 70.000, donde se realizan las




01 de Octubre

• La empresa adquiere un Edificio por BsF. 150.000,oo. La vida útil es de 20 años,

sin valor de salvamento. Se cancela con cheque # 5566022 del Banco Aragua.

03 de Octubre


Septiembre 2012, de los empleados y el patrono. según cheque # 4433038 del

Banco Montero. La empresa es de Riesgo mínimo.


Habitacional del mes de Septiembre 2012. De la caja principal

08 de Octubre.

• Se cancela el IVA correspondiente por el mes de Septiembre 2012 en efectivo de

caja principal.

15 de Octubre

• Se vende mercancía al contado según factura # 0010 a Comercial Guarico por

BsF. 375.000,oo + IVA. Se deposita en el Banco Aragua según depósito #

0000896.

18 de Octubre



18

• Se compra mercancía al contado según factura # 332258 a Comercial Lara por

BsF. 25.000,oo + IVA que se cancela con el cheque # 4433039 del Banco

Montero.

30 de Octubre

• La nómina del mes de Octubre es por BsF 80.000, donde se realizan las




• Se cancela la décima cuota del préstamo bancario más los intereses con el


03 de Noviembre


Octubre 2012, de los empleados y el patrono. según cheque # 4433042 del Banco



Habitacional del mes de Octubre 2012. De la caja principal

13 de Noviembre

• Se compra mercancía al Contado según factura # 99256 a Comercial Araya por

BsF. 35.000,oo+ IVA, se cancela con cheque # 4433043 del Banco Montero.

14 de Noviembre

• Se cancela el IVA del mes de Octubre 2012 en efectivo de caja principal.

21 de Noviembre

• Se le concede un prestado al empleado Luís Pérez por BsF. 40.000,oo con el


22 de Noviembre

• Se cancelan gastos de ventas por BsF. 5.000,oo en efectivo de la caja principal.

23 de Noviembre

• Se vende mercancía según factura # 0011 a Comercial Guarico por BsF.

350.000,oo + IVA .las condiciones de pago son 60% de inicial y el 40% restante se

cancela en 5 días. El dinero se deposita en el Banco Montero según depósito

008855.

25 de Noviembre



19

• Comercial Guarico cancela la diferencia restante. Se deposita en el Banco Aragua

según depósito # 00055587

27 de Noviembre

• Se pagan impuestos Estadales por BsF. 12.000,oo según cheque # 4433045 del

Banco Montero.

30 de Noviembre

• Se cancela la cuota once del préstamo comercial más los intereses con el cheque


• Se cancelan gastos generales por BsF. 12.000,oo en efectivo de la caja principal.

• La nómina del mes de Noviembre 2012 es por BsF 85.000, donde se realizan las




01 de Diciembre

• Se vende mercancia según factura # 0012 a Comercial Reina por BsF.

395.000,oo + IVA la empresa nos cancela el 80% de inicial y el 20% restante se

cancela en 15 días. El dinero se deposita en el Banco Aragua según deposito #

00114789.

03 de Diciembre


Noviembre 2012, de los empleados y el patrono. según cheque # 4433048 del

Banco Montero. La empresa es de Riesgo mínimo.


Habitacional del mes de Septiembre 2012. De la caja principal

12 de Diciembre

• Se cancela el IVA correspondiente al mes de Noviembre 2012. en efectivo de caja

principal.

14 de Diciembre

• Se compra mercancía según factura a crédito a Comercial Pomar por BsF.

45.000,oo + IVA se firma un giro por 30 días.

15 de Diciembre

• Se vende mercancía según factura # 0013 a crédito a Comercial Bahamas por

BsF. 395.000,oo + IVA firma un giro a 45 días para cancelar la deuda.



20

16 de Diciembre

• Comercial Reina cancela diferencia faltante. El dinero se deposita en el Banco

Montero según depósito # 1122285.

18 de Diciembre

• La empresa le cancela a los empleados los aguinaldos por BsF. 150.000,oo

según cheque # 4433049 del Banco .Montero.

19 de Diciembre

• Se cancela un bono a los directivos por BsF. 90.000,oo según el cheque #

5566023 del Banco Aragua.

20 de Diciembre

• Se cancela los impuestos municipales por BsF. 8.000,oo según cheque # 5566024

del Banco Aragua.

21 de Diciembre

• Se cancelan gastos administrativos por BsF. 8.000,oo según cheque # 5566025

del Banco Aragua.

22 de Diciembre

• Se cancelan gastos generales por BsF. 7.000,oo según cheque # 5566026 del

Banco Aragua.

30 de Diciembre

• Se cancela la nómina del mes de Diciembre 2012 por BsF. 70.000,oo donde se

realizan las retenciones del Seguro Social, Ley de Política Habitacional, Paro

Forzoso para los empleados y el patrono. Con el cheque # 5566027 del Banco

Aragua .La Empresa es de riesgo mínimo.

• Se cancela la cuota doce del préstamo comercial más los intereses Con el cheque

# 5566028 del Banco Aragua.

31 de Diciembre.

• El inventario final es de BsF. 50.000,oo

ACTIVOS FIJOS: MOBILIARIO: Fecha de Adquisición: 01 de Enero 2012



21

Costo= BsF. 450.000,oo

Vida útil = 10 años.

MAQUINARIA Y EQUIPOS: Fecha de adquisición= 01 de Enero 2012

: Costo= Bs.F. 350.000.oo

Vida útil = 10años.

VEHICULO DE REPARTO CAMIÓN F-350: Fecha de adquisición= 01 de Enero 2012

Costo= BsF. 450.000.oo


VEHICULO DE REPARTO CAMION F-750: Fecha de adquisición: 01 de Enero 2012

Costo = BsF. 850.000.oo


EDIFICIO: Fecha de adquisición= 01 de Octubre 2012

Costo= BsF. 150.000.oo


LISTA DE PROVEEDORES. • COMERCIAL MANTILLA C.A. :

Dirección: Maracay Estado Aragua

Rif: J-10001111-1

Teléfono: 0242- 41258796

• COMERCIAL MONAGAS C.A.: Dirección Urb. El Trigal Estado Anzoátegui

Rif: J-20002222-2

Teléfono: 0281-968745

• COMERCIAL LIRIO C.A. Dirección: Zona Industrial de Puerto Ayacucho.

Rif: J-30003333-3

Teléfono: 0248-654789



22

• COMERCIAL EUROPA CA.: Dirección: Urbanización Caña de Azúcar Valencia Estado Carabobo

Rif: J-10101010-1

Teléfono: 0242-3587410.

• COMERCIAL ARAYA C.A.: Dirección: Av. Los Alpes. Cumana Estado Sucre

Rif: J-15879654-9

Teléfono: 0293-968541.

• COMERCIAL ATLANTIDA C.A. Dirección: Calle Atlántida Los Ruices. Caracas.

Rif:J-1111111-2

Telefono: 0212-7941256

• COMERCIAL PERÚ C.A. Dirección: Urbanización Santa Marta Estado Zulia

Rif:J-11114587-2

Teléfono: 0475-5621023

• COMERCIAL MARIARA C.A. Dirección: Urbanización Maiquetia. Estado Vargas.

Rif: J-789635111-2

Teléfono: 0212-8896521

• COMERCIAL LARA C.A. Dirección: Calle Lara. Barquisimeto Estado Lara.

Rif:J-41251111-2

Teléfono: 0251-4620582

• COMERCIAL POMAR C.A. Dirección: Urbanización La Lucha.. Guanta.Estado Anzoátegui

Rif: J-89635871-2

Teléfono: 0281-3639671.



23

LISTA DE CLIENTES • COMERCIAL BOLIVAR C.A. :

Dirección: Avenida Los Claveles. Naguanagua. Estado Carabobo.

Rif: J-40004444-4

Teléfono: 0242-5478963.

• COMERCIAL FALCÓN C.A.: Dirección: Avenida Caracas. Urbanización Luisina. Punto Fijo

Rif: J-50005555-5

Teléfono: 0251-5724785.

• COMERCIAL TRUJILLO C.A.: Dirección: Urbanización La Rosaleda. Maracaibo. Estado Zulia.

Rif:J-11819711-2

Teléfono: 0275-4117843.

• COMERCIAL BAHAMAS C.A. : Dirección: Calle La Azuleja. Urbanización Catamare. Caracas

Rif: J-14789674-9

Teléfono: 0212-9658242

• COMERCIAL SUCRE C.A Dirección : Avenida Venezuela . El Rosal. Caracas

Rif: J-60006666-6

Teléfono: 0212-9520147

• COMERCIAL REINA C.A. Dirección: Calle El Limón. Carúpano. Estado Sucre

Rif: J-70007777-7

Teléfono: 0294-4884878.

• COMERCIAL LOS ANDES C.A. : Dirección: Avenida Loa Andes. Urbanización Costa Azul. Mérida

Rif: J-80008888-8.

Teléfono: 0256-415289.

• COMERCIAL GUARICO C.A. Dirección: Zona Industrial. San Cristóbal .Estado Táchira

Rif:J-21117811-2



24

Teléfono: 0263-859641

Documents

TRABAJOOOOOOOOO 618.pdf