TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA Zagreb · započete aktivnosti. Područje rada projekta je transparentnost novca u politici i financiranje političkih stranaka. 3) Institucionalna

F I B A d. o. o. za reviziju i porezno savjetovanje Sjedište: V. Kovačića 16, 10000 Zagreb, Tel./Fax: ++3851 660 2930

Ured: V. Kovačića 16, 10000 ZAGREB, Tel.: ++3851 482 0071; Fax: 482 0090

E-mail: [email protected], URL: www.fiba.hr, Dozvola za rad Hrvatske revizorske

komore Republike Hrvatske Klasa: UP/I-470-01/06-02/225; Ur. broj:442-01-07-03

Pravna osoba za obavljanje poslova sudskog vještačenja iz područja:

FINANCIJA, RAČUNOVODSTVA I REVIZIJE, Rješenje Županijskog suda u

Zagrebu, Broj: 4 Su – 86/09 od 16. ožujka 2009.

OIB: 83554746729 Transakcijski račun: 2360000-1101458376

Financijski izvještaji

na dan 31.12.2012.

TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA

Zagreb

Svibanj, 2013.

mailto:[email protected]

http://www.fiba.hr/


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

2

Sadržaj

Str.

Bilanca na dan 31. 12. 2012. .................................................................................... 3

Izvještaj o prihodima i rashodima 01. 01. - 31. 12. 2012. ..................................... 4

Bilješke uz financijske izvještaje ........................................................................... 5

Mišljenje revizije .................................................................................................. 23


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

3


BILANCA

stanje na dan 31.12.2012.

iznosi u kn

2011. 2012.

IMOVINA 1.762.958 944.388

Bilj.

Nefinancijska imovina 7.1. 45.190 40.458

Neproizvedena dugotrajna 15.500 10.334

Proizvedena dugotrajna 29.690 30.124

Financijska imovina 7.2. 1.717.768 903.930

Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja 4.222 4.220

Novac u banci i blagajni 1.713.546 889.710

Potraživanja za prihode 10.000

OBVEZE I VLASTITI IZVORI 1.762.958 944.388

Bilj.

Obveze 8. 51.744 425.085

Obveze za rashode 51.744 425.085

Vlastiti izvori 9. 1.711.214 519.303

Vlastiti izvori 584.036 1.711.213

Višak/manjak prihoda 10. 1.127.178 -1.191.910


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

4


IZVJEŠTAJ O PRIHODIMA I RASHODIMA

1.1.-31.12.2012.

iznosi u kn

2011. 2012.

Bilj.

PRIHODI 4. 2.358.921 923.936

Prihodi od imovine 4.2. 2.289 3.108

Prihodi od članarina 4.3. 480 180

Prihodi od donacija 4.1. 2.289.700 896.510

Prihodi od pružanja usluga 4.4. 48.100 14.500

Ostali prihodi 4.5. 18.352 9.638

RASHODI 5. 1.231.743 2.115.846

Rashodi za zaposlene 5.1. 492.716 649.091

Materijalni rashodi 5.2. 588.689 1.436.387

Naknade troškova zaposlenima 54.988 62.194

Naknade trošk. čl. u pr. tijelima 5.019 290.169

Naknade volonterima 250 0

Rashodi za materijal i energiju 40.175 40.291

Usluge 481.476 913.841

Ostali rashodi 6.781 129.892

Amortizacija 5.2.5. 10.751 15.730

Financijski rashodi 5.2.6. 30.538 12.943

Donacije 108.683 0

Ostali rashodi 366 1.695

VIŠAK PRIHODA 1.127.178

MANJAK PRIHODA 6. 1.191.910


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

5


BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE

1. Opći i pravni uvjeti

A) Udruga i sjedište

7. lipnja 2000. godine Transparency International Hrvatska registriran je kao udruga

građana u Zagrebu, Republika Hrvatska, pod registarskim brojem: 00001758 i upisan u

Registar udruga Republike Hrvatske. Djeluje na području Republike Hrvatske, a danom upisa

stječe svojstvo pravne osobe.

Naziv udruge: TRANSPARENCY INTERNATIONAL

HRVATSKA

Skraćeni naziv udruge: TI HRVATSKA

Pravno-ustrojbeni oblik: Udruga

Brojčana oznaka: 10

Brojčana oznaka podrazreda: 9499

Djelatnost: Djelatnosti ostalih članskih organizacija, d. n.

Matični broj poslovnog subjekta: 1505696

OIB: 05289358009

Sjedište udruge: Zagreb, Ilica 35

B) Zastupanje i predstavljanje

Predsjednik Udruge: Nikola Kristić.

Članovi Upravnog odbora su: Zorislav Antun Petrović, Livia Kardum

Rosana Bessednik, Don Markušić, Nikola Kristić.

C) Transakcijski računi

Privredna banka d.d. Zagreb IBAN: HR48 2340 0091 10021342 6

Zagrebačka banka d.d. Zagreb IBAN: HR8223600001101972826

Za potpisivanje dokumentacije platnog prometa ovlašteni su:

Nikola Kristić, pojedinačno

Darko Markušić, pojedinačno


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

6

Poslovanje Udruga u Republici Hrvatskoj propisano je temeljem Zakona o udrugama (NN

88/01 i Ispravak 11/02), Pravilnikom o obrascima i načinu vođenja registra udruga i registra

stranih udruga i obrascima i postupku prijave osnivanja i djelovanja ustrojstvenih oblika

udruga (NN 11/02).

Registar udruga ustrojava i vodi Ministarstvo financija. Upravni nadzor nad radom Udruge

obavlja ministarstvo nadležno za poslove opće uprave, a inspekcijski nadzor, ured državne

uprave.

Financijski izvještaji sastavljeni za poslovnu godinu predaju se u elektronskom i papirnatom

obliku Državnom uredu za reviziju i instituciji ovlaštenoj za obradu podataka FINA-i za

potrebe Ministarstva financija i Državnog zavoda za statistiku do 60 dana od isteka

izvještajnog razdoblja. Bilanca, Izvještaj o prihodima i rashodima i bilješke uz financijske

izvještaje sastavljaju se za poslovnu godinu koja je izjednačena s kalendarskom godinom.

Poslovne knjige i financijski izvještaji sastavljaju se na hrvatskom jeziku i u hrvatskoj

valutnoj jedinici. Sukladno čl. 66. Uredbe o neprofitnim organizacijama čuvaju financijske

izvještaje sastavljene za poslovnu godinu trajno i u izvorniku.

2. Računovodstvena načela

Uredbom o računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 10/08 i 07/09) definiraju se

knjigovodstvene isprave, poslovne knjige, organizacija knjigovodstva, obavljanje popisa

imovine i obveza, načela iskazivanja imovine, obveza, vlastitih izvora, prihoda i rashoda,

sadržaj i primjena računskog plana, financijsko izvještavanje i druga područja koja se odnose

na računovodstvo neprofitnih organizacija, s primjenom od 01.01.2008. Izmjenom Uredbe o

računovodstvu neprofitnih organizacija (NN 7/09) propisani su novi obrasci financijskih

izvještaja.

3. Porezni propisi

Pored temeljnih propisa kojima je reguliran rad Udruga, ovisno o vrsti pojedinih transakcija

primjenjuju se odredbe slijedećih propisa važećih za 2012. godinu: Zakon o porezu na dobit,

Pravilnik o porezu na dobit, Zakon o porezu na dodanu vrijednost, Pravilnik o porezu na

dodanu vrijednost, Zakon o porezu na dohodak, Pravilnik o porezu na dohodak, te Naredbe o

vođenju nadzorne knjige o tekućim i kapitalnim poslovima s inozemstvom.


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

7

4. Prihodi

Iskazani prihodi u razdoblju od 01. 01. – 31. 12. 2012. iznosili su 923.936 kn, a sastojali su

se od prihoda za pružanje usluga: 14.500 kn, donacija za provođenje projekata: 896.510 kn,

prihoda od financijske imovine: 3.108 kn, prihoda od članarina: 180 kn, te ostalih prihoda:

9.638 kn.

Konto R.br POZICIJA Ostvareno

prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

31 1. Prihodi od prodaje roba i pružanja usluga 48.100 14.500

32 2. Prihodi od članarina i članarinskih doprinosa 480 180

34 3. Prihodi od imovine 2.289 3.108

35 4. Prihodi od donacija 2.289.700 896.510

36 5. Ostali prihodi 18.352 9.638

3 PRIHODI: 2.358.921 923.936

Kroz prikaz tabele, u bilješci 4.1. prihodi od donacija, razvrstani su i refundirani troškovi

kako bi donatori mogli pratiti u koje su se svrhe sredstva utrošila.

4.1. Prihodi od donacija

Donatori po projektima su bili kako slijedi:

Projekti

Projekti nastavljeni iz prethodnog razdoblja:

1) Održavanje predavanja za HŽ d.d. i pisanje novinskih članaka za HP d.d. (44)

Platitelji: HŽ d.d. (5.000,00 kn), HP d.d. (500,00 kn po novinskom članku).

Predavanja TIH-a zaposlenicima HŽ-a i naknade za pisanje mjesečnih novinskih članaka za

časopis HP-a, „Vaša pošta“, u iznosima od 500,00 kn po svakom mjesečnom novinskom

članku.


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

8

2) CRINIS zapadni Balkan - Transparentnost novca u politici (45)

Naziv donatora: Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške

Iznos donacije: 141.000,00 EUR

Trajanje projekta: 01.08.2010. - 31.07.2013.

Voditeljica projekta je Saša Šegrt. Ovaj projekt nastavak je projekta CRINIS koji je

financiralo Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške i on samo nastavlja već

započete aktivnosti. Područje rada projekta je transparentnost novca u politici i financiranje

političkih stranaka.

3) Institucionalna potpora razvoju i/ili stabilizaciji udruge (51)

Naziv donatora: Nacionalna zaklada za razvoj civilnog društva

Iznos donacije: godišnji iznos donacije: 157.000,00 HRK

Trajanje projekta: 01.01.2012. - 31.12.2012., s mogućnošću produljenja i potpisivanja

ugovora o višegodišnjem financiranju do 31.12.2013. godine.

Institucionalna podrška razvoju i stabilizaciji udruge, druga godina provedbe.

4) Edukacija za zaposlenike HP – Hrvatska Pošta d.d. (57)

Naziv donatora: HP – Hrvatska pošta d.d.

Iznos donacije: 42.600,00 HRK

Trajanje projekta: 04.05.2011.

Održavanje predavanja zaposlenika HP-a iz područja primjene antikorupcijskih mjera i

borbe protiv korupcije.

5) „Kistom protiv korupcije“ (58)

Naziv donatora: Hrvatski Telekom d.d.


Trajanje projekta: 26.01.2011.

Donacija za potporu TIH-ovom projektu „Kistom protiv korupcije“.

6) „Sukob interesa – civilno društvo i javne institucije – partneri u podizanju razine

transparentnosti“ - (59)

Naziv donatora: Europska komisija, IPA 2008

Ukupni proračun projekta: 243.159,64 EUR

Udio sredstava EK u ukupnom proračunu projekta je 231.001,66 EUR. Iznos namijenjen

projektnom partneru na projektu, TI Bugarska, je 21.646,87 EUR. Ostatak proračunskih


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

9

sredstava je namijenjen za potrebe TI Hrvatska (35.782,29 EUR) i provedbe projektnih

aktivnosti.


Produženo trajanje projketa za 4 mjeseca: 06.05.2011. – 05.11.2012.

Voditeljica projekta je bila Marina Graser Lasić, a koju je zamijenila Aleksandra Čolić-

Kovač. Cilj projekta "Civilno društvo i javne institucije – Partner u povećanju

transparentnosti kroz razvoj i implementaciju preveniranja sprečavanja sukoba interesa" je

uključivanje organizacija civilnog društva u prevenciju sukoba interesa u reformi javne

uprave.

Ovaj IPA projket provode TI Hrvatska i partner TI Bugarska.

7) Antikorupcijsko savjetovalište (ALAC) 2011/2012. (60)

Naziv donatora: Transparency International Secretariat, Berlin - Ministarstvo vanjskih

poslova SR Njemačke


Dodatni iznos za produljenje projekta: 23.997,00 EUR


Produljenje projekta: 01.04. – 31.12.2012.

Voditeljica projekta je bila Iva Cirkvenec. Ovaj projekt je bio nastavak projekta

Antikorupcijsko savjetovalište koji je financirala Europska komisija i on samo nastavlja već

započete aktivnosti.

8) Potpora HT d.d. uredu TIH-a u Osijeku (73)

Naziv donatora: HT d.d.


Trajanje projekta: 04.08.2011. – 31.12.2012.

Donacija HT-a (T-Com) za potporu funkcioniranja ureda TIH-a u Osijeku.

Novi projekti u 2012.:

1) Projekt „Legal Leaks“ (71)

Naziv donatora: NED, Bosch, KAS, Erste, OSI, OSCE


Trajanje projekta: 01.01. - 30.09.2012.

Koordinator projekta je Saša Šegrt. Ovaj projekt provode sljedeći organizatori i partneri:

Access Info Europe, n-ost, Konrad-Adenauer-Stiftung, Transparency International Hrvatska,

Transparency International BIH, Transparentnost Srbija, CIN i Balkan Investigative

Reporting Network (BIRN). TIH je partner na projektu, nositelj projekta je udruga „Access

Info Europe“ (Madrid), koja će biti uplatitelj sredstava TIH-u. Provodit će se glavne

projektne aktivnosti u obliku organiziranja radionica i seminara, te izdavanja priručnika za


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

10

pomoć i eukaciju zainteresiranim novinarima i blogerima o korištenju propisa o pristupu

informacija u svom radu.

2) IPA „EU Info“ („1000 ZA-ŠTO o EU”) (72)

Naziv donatora: IPA Information and Communication programme 2010

Iznos udjela u projektu za TIH: 3.100,00 EUR, od toga sredstva EC su u iznosu od 2.468,53

EUR, a TIH sufinancira u iznosu od 631,47 EUR.

Trajanje projekta: 25.01. - 29.11.2012.

Asistent na projektu iz TIH-a je Saša Šegrt. Ovaj projekt provode nositelj projekta, Kuća

ljudskih prava, u partnerstvu s nekolicinom udruga iz Hrvatske, a među kojima je i TIH kao

jedan od projektnih partnera. Glavni cilj projketa je informiranje hrvatskih građana o

rezultatima pregovaračkog procesa između Republike Hravtske i EU, te o utjecajima

pristupnog procesa EU na njihovu svakodnevicu.

3) „Kinom po korupciji“ (74)

Naziv donatora: Grad Osijek


Početak projekta: 18.06.2012.

Donacija za potporu TIH-ovom projektu „Kistom protiv korupcije“.

4) Povrat troškova za službeni put Z. A. Petrovića, TIH - za sudjelovanje na

međunarodnom seminaru: “Local democracy and good governance”, u Dubrovniku,

21.06.2012. (75)

Naziv: EU CIVEX, Committee of the Regions EU

Iznos: 4.320,02 HRK (588,11 EUR)

Datum: 05.07. – 30.07.2012.

5) Povrat troškova za službeni put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom

sastanku u organizaciji EC-a, u Bruxellesu, 23. - 24.05.2012. (76)

Naziv: EC, Bruxelles

Iznos: 5.198,54 HRK (699,62 EUR)

Datum: 26.04. – 28.08.2012.

6) Povrat troškova za službeni put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnoj

konferenciji AMM, Brasilia, 03.11. - 16.11.2012. (77)

Naziv: TI Secretariat, Berlin

Iznos: 4.696,65 HRK (630,00 EUR)

Datum: 09.10. – 19.11.2012.


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

11

7) Članarine članova TIH-a (81)

Naziv: članarine članova TIH-a

Iznos: 300,00 HRK

Trajanje: od 19.12.2012.

Prihodi od plaćenih članarina TIH-a, za potrebe samofinanciranja TIH-a.

Početna evidencija plaćenih članarina, za potrebe samofinanciranja TIH-a, od 19.12.2012.:

Daniel Fischer, 19.12.2012., = 60,00 kn (izvod: 182)

August Turina, 19.12.2012., = 60,00 kn (izvod: 182)

Davorka Budimir 18.02.2013., = 180,00 kn (izvod: 21)

4.1.1. Prihodi od donacija 01.01.-31.12.2012.

Ukupan prihod od donacija za razdoblje od 01.01.–31.12.2012. godine iznosio je 896.510 kn.

Datum Projekt Donator 2012 2012

valuta kn

Ministarstvo vanjskih poslova SR Njemačke

€

Projekt 60

20.03.2012 ALAC 11/12 11.036,00 83.021,63

06.06.2012 ALAC 11/12 8.760,25 66.159,04

11.07.2012 ALAC 11/12 1.298,74 9.662,63

08.08.2012 ALAC 11/12 1.298,74 9.754,32

04.10.2012 ALAC 11/12 5.350,00 39.788,31

10.12.2012 ALAC 11/12 7.937,27 59.737,47

Ukupno: 35.681,00 268.123,40

TI S

17.10.2012 Projekt 77 Povrat troškova za sl.put S. Šegrt -AMM -Brasilia 630,00 4.727,46

Ukupno: 630,00 4.727,46

Ministarstvo vanjskih poslova Kraljevine Norveške

24.10.2012 Projekt 45 Crinis 61.275,00 462.565,47

31.12.2012 T 812 Odgođeni prihodi -293.581,75

Ukupno: 168.983,72


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

12

Datum Projekt Donator 2012 2012

valuta kn

NED,KAS, Erste,OSC

24.02.2012 Projekt 71 Legal Leaks 34.258,00 259.790,51

Ukupno: 34.258,00 259.790,51

IPA Information and Communication programme

2010

15.02.2012 Projekt 72 IPA EU info 14.885,21

Ukupno: 14.885,21

EU CIVEX

05.07.2012 Projekt 75

Povrat toškova za sl. Put u Dubrovnik ZAP -

međunarodni seminar 588,11 4.404,94

Ukupno: 588,11 4.404,94

EC -Bruxelles

28.08.2012 Projekt 76 Refundacija tr. sl. puta u Bruxelles, S. Š. 699,62 5.233,16

Ukupno: 699,62 5.233,16

Grad Osijek

18.06.2012 Projekt 74 Kinom po korupciji 3.000,00

3.000,00

Projekt 51 Nacionalna zaklada

19.01.2012

Institucionalna potpora razvoju i/ili stabilizaciji udruge

23.550,00

22.02.2012 23.550,00

23.04.2012 31.400,00

15.05.2012 31.400,00

07.09.2012 31.400,00

29.11.2012 15.700,00

20.12.2012 78.500,00

Ukupno: 235.500,00

31.12.2012 T 812 Odgođeni prihodi -78.500,00

Ukupno: 157.000,00

HT d.d.

05.04.2012 Projekt 73 Potpora uredu TIH-a u Osijeku 20.000,00

Ukupno: 20.000,00

Ukupno prihodi od donacija: 1.268.592,05

Odgođeno priznavanje prihoda (T 812) -372.081,75

PRIHODI OD DONACIJA: 896.510,30

PRIHODI OD REFUNDACIJA: 9.638,10


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

13

4.2. Prihodi od imovine

Kao prihodi od imovine u 2012. godini iskazani su prihodi od financijske imovine u iznosu od

3.108 kn. Financijska imovina sastoji se od prihoda od kamata na depozite u iznosu od 3.105

kn, te prihoda od pozitivnih tečajnih razlika u iznosu od 3 kn.

4.3. Prihodi od članarina i članskih doprinosa

Prihod od članarina i članskih doprinosa za razdoblje os 01.01.-31.12. 2012. godine iznosio

je 180 kn.

4.4. Prihodi od pružanja usluga

Prihodi od usluga iznosili su 14.500 kn. (projekt 44: Održavanje predavanja za HŽ d.d. i

pisanje novinskih članaka za HP d.d.)

4.5. Ostali prihodi

Ostali prihodi u iznosu 9.638 kn su prihodi od refundacije troškova: povrat troškova za

službeni put Z. A. Petrovića, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom seminaru: “Local

democracy and good governance”, u Dubrovniku, 21.06.2012. i povrat troškova za službeni

put S. Šegrt, TIH - za sudjelovanje na međunarodnom sastanku u organizaciji EC-a, u

Bruxellesu, 23. - 24.05.2012.

Tečaj za stranu valutu

Kod iskazivanja prihoda od donacija u stranoj valuti, korišten je tečaj iskazan u Izvješću o

naplati iz inozemstva, a odstupanja prema tečaju na dan konverzije u kune iskazana su kao

pozitivne ili negativne tečajne razlike. Stanje deviznih sredstava na dan 31. 12. iskazano je u

kunama prema srednjem tečaju HNB.


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

14

5. Rashodi

Ukupni rashodi za razdoblje od 01.01. do 31.12.2012. iznosili su 2.115.846 kn.


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

41 1. Rashodi za zaposlene 492.716 649.091

42 2. Materijalni rashodi 588.690 1.436.387

43 3. Rashodi amortizacije 10.751 15.730

44 4. Financijski rashodi 30.537 12.943

45 5. Donacije 108.683 0

46 6. Ostali rashodi 366 1.695

4 RASHODI: 1.231.743 2.115.846

5.1. Rashodi za zaposlene

Rashodi za zaposlene iznosili su 649.091 kn, a čine ih: plaće za redovan rad te doprinosi na

plaće. Zaposlenici TIH tijekom 2012. bili su: Saša Šegrt, Aleksandra Čolić - Kovač, Dušan

Vojnović, Zorislav Antun Petrović i Gorana Mišić.


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

411 1. Plaće 415.948 572.178

412 2. Ostali rashodi za zaposlene 0 0

413 3. Doprinosi na plaće 76.768 76.913

UKUPNO: 492.716 649.091

Plaće za redovan rad za razdoblje od 01.01.- 31.12.2012. iznosile su 572.178 kn, pri čemu

neto iznosi: 396.098 kn, doprinosi i porez i prirez iz plaće: 176.080 kn. Doprinosi na plaće

sastojali su se od doprinosa za: zdravstveno osiguranje: 67.145 kn, ozljede na radu: 2.220 kn

i zapošljavanje: 7.548 kn.


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

15

5.2. Materijalni rashodi

Revidirani materijalni rashodi iznosili su 1.436.387 kn, a čine ih: naknade troškova

zaposlenima, članovima u predstavničkim i izvršnim tijelima, rashodi za materijal i energiju,

za usluge, te ostali nespomenuti rashodi.


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

421 1. Naknade troškova zaposlenima 54.989 62.194

422 2. Naknade trošk. članovima i predstav. u izvr. tij. 5.019 290.169

423 3. Naknade volonterima 250 0

424 4. Naknade ostalim osobama izvan radnog odnosa 0 0

425 5. Rashodi za usluge 481.476 913.841

426 6. Rashodi za materijal i energiju 40.175 40.291

429 7. Ostali nespomenuti materijalni rashodi 6.781 129.892

UKUPNO: 588.690 1.436.387

5.2.1. Naknade troškova zaposlenima, članovima i predstavnicima u izvršnim tijelima


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

421 1. Naknade troškova zaposlenima 54.988 62.194

4211 Službena putovanja 44.938 52.210

4212 Naknade za prijevoz, rad na terenu i odv. život 10.050 9.984

4213 Stručno usavršavanje zaposlenika 0 0

422 2. Naknade trošk. članovima i predstav. u izvr.

tijelima 5.019 290.169

4221 Naknade za obavljanje aktivnosti 5.019 290.169

423 3. Naknade volonterima 250 0

UKUPNO: 60.257 352.363

Naknade troškova zaposlenima iznosile su 62.194 kn, od čega troškovi službenih putovanja

iznose: 52.210 kn, naknade za prijevoz, rad na terenu i odvojen život: 9.984 kn. Naknade

članovima u izvršnim tijelima za službena putovanja iznosila su 290.169 kn.


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

16

5.2.2. Rashodi za materijal i energiju


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

4261 Uredski materijal i ostali materijalni rashodi 22.692 24.787

4262 Materijal i sirovine 239

4263 Električna Energija 10.135 12.447

4264 Sitni inventar 7.348 2.818

UKUPNO: 40.175 40.291

5.2.3. Rashodi za usluge


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

4251 Usluge telefona, pošte i prijevoza 46.546 37.206

4252 Usluge tekućeg i investicijskog održavanja 1.224 0

4253 Usluge promidžbe i informiranja 2.034 31.394

4254 Komunalne usluge 8.180 9.889

4255 Zakupnine i najamnine 29.003 74.558

4256 Zdravstvene usluge 0 576

4257 Intelektualne i osobne usluge 110.271 478.053

4258 Računalne usluge 58.243 26.436

4259 Ostale usluge 225.976 255.729

UKUPNO: 481.476 913.841

Intelektualne i osobne usluge (kto 4257) u iznosu od 478.053 kn sastoje se od: autorskih

honorara u iznosu od 149.038 kn, usluga agencija i studentskog servisa u iznosu od 8.460 kn,

usluga prevođenja u iznosu od: 40.667 kn, te ostalih osobnih i intelektualnih usluga u iznosu

od 279.888 kn. Ostale usluge (kto 4259) u iznosu od 255.729 kn sastoje se od: grafičkih

usluga u iznosu od 22.421 kn, pripreme tiska i uvezivanja 76.807 kn, ostalih grafičkih usluga

8.760 kn, fotokopiranja 930 kn, računovodstvenih usluga u iznosu od 23.490 kn, odvjetničkih

usluga u iznosu od 28.217 kn, revizorskih usluga u iznosu od 26.567 kn, te ostalih usluga u

iznosu od 68.537 kn.


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

17

5.2.4. Reprezentacija i ostali nespomenuti materijalni rashodi

Za revidirano razdoblje ukupan iznos ostalih materijalnih rashoda iznosio je 129.892 kn, pri

čemu troškovi reprezentacije čine 95,70% ukupnih troškova.


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

42910 Premije osiguranja 0 428

4292 Reprezentacija 6.711 124.298

4293 Članarine 0 555

42948 Trošak kotizacije 70 4.611

UKUPNO: 6.781 129.892

5.2.5.Rashodi amortizacije


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

43110 1. Amortizacija 10.751 15.730

UKUPNO: 10.751 15.730

Primjenom propisanih amrtizacijskih stopa i vijeka trajanja, amortizacija imovine iznosi

15.730 kn (oprema: 10.564 kn, Motovun film festival – prava: 5.166 kn).

5.2.6. Financijski rashodi


prethodne

godine

Ostvareno

tekuće

godine

1 2 3 4 5

443 Ostali financijski rashodi 30.537 12.943

44311 Bankarske usluge i usl. platnog prometa 5.698 10.270

44320 Negativne tečajne razlike 950 2.673

44349 Ostali izdaci iz poslovnih transakcija 23.889


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

18

Od ukupnog iznosa financijskih rashoda: 12.943 kn, iznos od 10.270 kn odnosi se na usluge

banke i platnog prometa, a iznos od 2.673 kn na negativne tečajne razlike.

5.2.7. Ostali nespomenuti rashodi

Ostali nespomenuti rashodi u iznosu od 1.695 kn odnose se na plaćene tiskovine i pristojbe.

6. Manjak prihoda poslovanja

Manjak prihoda za 2012. iskazan je u iznosu od 1.191.910 kn, kao razlika ukupnih prihoda

od 923.936 kn i rashoda 2.115.846 kn, a pokriven je viškom prihoda prethodne godine.

7. Imovina

7.1. Nefinancijska imovina

Imovina se sastoji od nefinancijske imovine, iskazane na dan 31. 12. 2012. u neto

knjigovodstvenoj vrijednosti od 40.458 kn. Neproizvedena nematerijalna imovina sastoji se

od prava na Motovun film festival u iznosu od 10.334 kn, a vrijednost proizvedene dugotrajne

imovine je 30.124 kn.

Konto R.br POZICIJA Na dan

01.01.2012.

Na dan

31.12.2012.

1 2 3 4 5

0121 1. Patenti

0122 2. Koncesije

0123 3. Licence 4.575 4.575

0124 4. Ostala prava 15.500 15.500

0125 5. Goodwill

0126 6. Osnivački izdaci

0127 7. Izdaci za razvoj

0128 8. Ostala nematerijalna imovina

UKUPNO: 20.075 20.075

019 1. Ispravak vrijednosti neproizvedene

dug. imovine 4.575 9.741

01 UKUPNO: 15.500 10.334


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

19


01.01.2012.

Na dan

31.12.2012.

1 2 3 4 5

022 1. Postrojenja i oprema 190.828 198.370

0221 Uredska oprema i namještaj 166.330 173.872

0222 Komunikacijska oprema 8.196 8.196

0227

Uređaji, strojevi i oprema za ostale

namjene 16.302 16.302

029 2. Ispravak vrijednosti proizvedene

dugotrajne imov. 161.138 168.246

UKUPNO: 29.690 30.124

PROIZVEDENA I NEPROIZVEDENA DUGOTRAJNA IMOVINA - NABAVNA VRIJEDNOST

Red.

br. Opis

Proizvedena

dugotrajna

imovina

Neproizvedena

dugotrajna imovina

(software i ostala

prava)

Ukupno

(3+4)

1 2 3 4 5

1. Saldo 1.1.2012. 190.827,15 4.575,00 195.402,15

2.

Direktno povećanja

materijalne i nematerijalne imovine

(nabava)

7.543,09 15.500,00 23.043,09

3.

Stanje 31.12.2012.

(1+2) 198.370,24 20.075,00 218.445,24

ISPRAVAK VRIJEDNOSTI PROIZVEDENE I NEPROIZVEDENE DUGOTRAJNE IMOVINE

Red.

br. Opis

Proizvedena

dugotrajna

imovina

Neproizvedena

dugotrajna imovina

(software i ostala

prava)

Ukupno

(3+4)

1 2 3 4 5

4. Stanje 1.1.2012. 161.137,82 4.575,00 165.712,82

5.

Obračunata amortizacija za 2012. 7.108,63 5.166,15 12.274,78

6. Stanje 31.12.2012.

(4+5) 168.246,45 9.741,15 177.987,60

7.

Sadašnja vrijednost proizvedene i

neproizvedene dugotrajne imovine

(3-6)

30.123,79 10.333,85 40.457,64


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

20

7.2. Financijska imovina

Ukupna financijska imovina iskazana je u iznosu od 903.930 kn, a sastoji se: od salda novca

na računima i u blagajni u iznosu od 889.710 kn, depozita, jamčevina i potraživanja od

radnika u iznosu od 4.220 kn i potraživanja od kupaca u iznosu od 10.000 kn.

7.2.1. Novac u banci i blagajni


01.01.2012.

Na dan

31.12.2012.

1 2 3 4 5

111 1. Novac u banci 1.709.777 886.784

1111

Novac na računu kod tuzemnih

banaka 1.709.777 886.784

1112 Novac na računu kod inozemnih

banaka

113 2. Novac u blagajni 3.769 2.926

11 Novac u banci i blagajni 1.713.546 889.710

Novac na kunskim transakcijskim računima na dan 31.12.2012. bio je 767.652 kn (PBZ –

1100213426 saldo: 546.623,08 kn, PBZ – 1410163482 saldo: 72.832,16 kn, te ZABA –

1101972826 saldo: 148.196,44 kn).

Novac na deviznom transakcijskom računu je: 119.132 kn, od čega je: 117.253,79 kn saldo u

EUR, 1.862,32 kn saldo u USD, a 15,75 kn saldo u GBP.

Saldo novca u kunskoj blagajni na dan 31. 12. 2012. je 2.926 kn.

Revidirani promet kroz kunsku blagajnu u razdoblju od 01.01.–31.12.2012. s pripadajućim

saldima, kretao se kako slijedi:

Rekapitulacija

Početni saldo 1. 1. 2012.: 3.769,42

Uplate: 36.060,00

Isplate: 36.903,90

Saldo 31. 12. 2012. 2.925,52


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

21

7.2.2. Depoziti, jamčevni polozi i potraživanja

Iznosi pologa za najamninu od 1.830 kn, plaćenu jamčevinu za natječaj od 600 kn,

potraživanja od zaposlenih 1.461 kn, potraživanja od HZZO od 330 kn čine sveukupno 4.220

kn. Potraživanja od kupaca iznose 10.000 kn.

8. Obveze i vlastiti izvori

Obveze i vlastiti izvori iznosili su 944.388 kn.


01.01.2012.

Na dan

31.12.2012.

1 2 3 4 5

2 Obveze 51.744 425.085

24 Obveze za rashode poslovanja 51.744 53.003

25 Obveze za vrijednosne papire 0 0

26 Obveze za kredite i zajmove 0 0

29 Odgođeno pl. rashoda i pr. bud.

razd. 0 372.082

5 Vlastiti izvori 1.711.214 519.303

OBVEZE I VLASTITI IZVORI: 1.762.958 944.388

8.1. Obveze za rashode poslovanja


01.01.2012.

Na dan

31.12.2012.

1 2 3 4 5

241 1. Obveze za zaposlene 44.180 48.733

2411 Obveze za plaće - neto 27.265 29.724

2414

Obveze za porez i prirez na

dohodak iz plaća 3.550 4.931

2415 Obveze za doprinose iz plaća 7.703 8.664

2416 Obveze za doprinose na plaću 5.662 5.415

242 2. Obveze za materijalne rashode 7.564 4.270

2425

Obveze prema dobavljačima u

zemlji 7.564 4.270

249 3. Ostale tekuće obveze 0 0

2493

Obveze za predujmove, depozite,

primljene jamčevine i ostale

nespomenute obveze

0 0

24

OBVEZE ZA RASHODE

POSLOVANJA: 51.744 53.003


___________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

FIBA d.o.o

22

9. Vlastiti izvori


01.01.2012.

Na dan

31.12.2012.

1 2 3 4 5

511 1. Vlastiti izvori 584.036 1.711.213

51112 Vlastiti izvori od poslovanja 584.036 1.711.213

512 2. Revalorizacijske rezerve 0 0

522 3. Višak/manjak prihoda 1.127.178 -1.191.910

5221 Višak prihoda 1.127.178

5222 Manjak prihoda 1.191.910

5 VLASTITI IZVORI: 1.711.214 519.303

Vlastiti izvori od poslovanja iznosili su 519.303 kn. Manjak prihoda u iznosu od 1.191.910 kn

za 2012. pokriven je iz viška prihoda prethodne godine.

10. Manjak prihoda

Prihodi Udruge uvelike ovise o projektima i planovima za buduće projekte. Donatori uvjetuju

i odobravaju sredstva, pa je time i njihova neizvjesnost veća. Udruga je uz vlastite izvore

poslovanja, svojim aktivnostima i radom, imala višak prihoda za 2011. u iznosu od 1.127.178

kn i time osigurala sredstva za nastavak projekata u 2012. U 2012. iskazala je manjak

prihoda u iznosu od 1.191.910 kn.

Documents

TRANSPARENCY INTERNATIONAL HRVATSKA Zagreb · započete aktivnosti. Područje rada projekta je transparentnost novca u politici i financiranje političkih stranaka. 3) Institucionalna