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7/31/2019 vn - 2011_phng php tnh ton chi ph 2010
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Tnh ton chi ph
Gii thiu phng php
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2/26
Mc lc
Nhc li v phn tch ti chnh
Cc nguyn tc chung
Tnh chi ph ng v
3.1. chi ph thc hin3.2. chi ph qun l b my
3.3. chi ph v th ch
3.4. tng hp Tnh chi ph net
Phng php tip cn ComptaCot de
lADEME
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1. Phng php phn tch ti chnh
Phn tch ti chnh cho php phn tch ccngun thu v chi cho cc dch vtu theo mcch.
y l phng php tip cn t do hn, tp
trung vo phn tch nhm: Hiu v nh gi chnh xc hn
Ln k hoch hnh ng hiu qu hn
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1. Cu trc phn tch N1 : phn tch theo hot ng
AnalyseparACTIVITE
Trc thu gom
Thu gom
Ti ch
Ti ch rc to nnglng
Chn lp
Nghin cu & phngnga
Nghin cu rc thi ni chung
Quy trnh chuyn i rc hu c thnh phn comp
Cc hot ng phng nga
Bo dng cc silos
Bo dng cc thng xanh
Thu gom ti nhThu gom cc silos
Vn hnh cc im rc
Phn loi rc
Ti ch rc tcc im rc
t rc - Bc Lyon
t rc Nam Lyon
Chn lp
Hu chn lp
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OMRRecyclables
(hors verre)Verre
Dchets des
dchteries
Dchets du
nettoiement
Dchets
"autres
collectes"
1. Cu trc phn tch
N2 : phn tch theo lung rc
Phn tch theo LuNG
Etudes et rduction des dchets
Etudes gnrales dchets
Compostage domestique
Autres actions de prvention
Pr-collecteMaintenance silos
Maintenance bacs verts
Collecte
Collecte au porte--porte
Collecte silos
Exploitation des dchteries
Tri des dchets
Valorisation des dchets des dchteriesValorisation nergtique
Incinration Lyon Nord
Incinration Lyon Sud
Dlestage pour incinration
Enfouissement
Dlestage pour enfouissement
Enfouissement des dchets
Post exploitation des CET
Valorisation matire
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2. Cc nguyn t c chung: tnh ng v chi ph
Phm vi tnh
S v sinh
THU GOM X L
PHNG QUN L RC
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2. Cc nguyn t c chung: tnh ng v chi ph
3 m
c chi ph
S V sinh
BanTHU GOM
BanX L
Chi phvn hnh
Chi phqun l b
my
Chi ph thch
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2. Nguyn tc chung: chi ph rng
Ngun thu c th l:
Cc sn phm cng nghip (gn vi cc hot ng),
Khon h tr,
Cc sn phm lin quan n dch v cung cp chocc n v bn ngoi
Cc sn phm c bit
Chi ph y
Ngun thu-
Chi ph rng=
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3.1. chi ph thc hin
Lin quan n qu trnh to ra dch v
Bao gm ch yu cc chi ph trc tip
Gm c :
Cc chi ph hot ng
1. Lng nhn vin,
2. Chi ph cho phng tin cn thit thc hin
hot ng (vd: xe, tr s)
Khu hao u t(vd : BOM)
DP
SRH DP
DP
Ext.
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3.1. Chi ph thc hin
1) Cc khon chi cho ho
t ng :
62 268 K (59% chi ph vn hnh)
Thu gom tn nh
Chi ph cho vic kim tra cng tc phnloi
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3.1. Chi ph thc hin
1) L
ng nhn vin : 25 396 K bao gm bo him x hi (25%
chi ph thc hin)
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3.1. Chi ph thc hin
Chi ph cho tng hot ng
Hoc c tnh ring cho tng c nhn
Hoc tnh gp chung
EMO Tps de travail 2010 tudes gnrales dchets Compostage domestique
Coralie PFEIFFER Rduction dchets 80% 40% 40%
Valrie PERRET tudes gnrales UTVE 100% 80% 20%Mickael GERARD tudes gnles silos enterrs 100% 100% 0Maryse GERMANI Gestion bases de donnes 100% 100% 0Romain CHALINDAR Gestion bases de donnes 100% 100% 0
Lidwine FAYARD Rduction dchets 80% 20% 60%Valrie MAYEUX-RICHON Rduction dchets 100% 50% 50%
6,6 ETP 4,9 ETP 1,7 ETP
74,2% 25,8%
pour la division NET CDP 40%
Maintenance des silos 57%Maintenance des bacs verts 3%
pour la division DGDtravailleUCS (hors messagers)
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3.1. Chi ph thc hin
1) Cc chi ph ngoi ngn sch ca S
vsinh
3 625 K (4% chi phi thc hin)
Xe c gii,
Thut,
Tr s lm vic(bo dng, bo v
cha tnh chi ph mua tr s lm vic)
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3.1. Chi ph thc hin
1) Khu hao
12 207 K (12% chi ph thc hin)
i vi trang thit b : BOM (7 nm)
Thng xanh (7 nm) silos (7 nm)
i vi nh xng : Nh my (30 nm)
im rc (15 - 7 nm)
Bi chn lp (20 nm)
3 1 hi h h hi h h h h
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3.1. chi ph thc hin tnh theo hot ng v theodng rc
Etudes et rduction des dchets
Etudes gnrales dchets
Compostage domestiqueAutres actions de prvention
Pr-collecte
Maintenance silos
Maintenance bacs verts
Collecte
Collecte au porte--porte
Collecte silos
Exploitation des dchteries
Tri des dchets
Valorisation des dchets des dchteries
Valorisation nergtique
Incinration Lyon Nord
Incinration Lyon Sud
Dlestage pour incinration
Enfouissement
Dlestage pour enfouissementEnfouissement des dchets
Post exploitation des CET
Valorisation matire
Tnh theo khi lng (l ch yu) hoc theo hot ng
(vd cc thng cha rc mu xanh l cy)
1 OMR Recyclables(hors verre)
VerreDchets des
dchteries
Dchets du
nettoiement
Dchets
"autres
collectes"
2
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3.2. chi ph qun l b my
Chi ph hot ng + lng
Khon tin tng thc chia u gia DGD v
NET tu theo khi lng MS +CF
55% cho DGD 45 % cho NET
Chi ph 2010 : 2 111 K (1,8% tng chi ph)
c chia u theo hot ng v theo dng rc
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3.3. chi ph v th ch
Phng php KUST (DEP) tuy nhin mt s yu t then
cht ca vic phn chia cn c xem li (vd: slng)
2 dng dch v :
h tr : DGR, DRH, DSIT
Cho : Cabinet, DG, DRI
Phn b chi ph (lng + Chi ph hot ng)
20 740 K cho S v sinh trn tng s 76 382 K, tc l27% - mt s khon chi tnh trong C.O.
Chi ph nm 2010 DGD : 8 830 K (7,7% chi ph hon
chnh)
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3.4. Tng hp chi ph y
Opration Sous-oprationCOUT
COMPLETOMR
Recyclables
(hors verre)Verre
Dchets des
dchteries
Dchets du
nettoiement
Dchets
"autres
collectes"
Etudes et rduction des dchets 573 366 48 19 94 23 23
Pr-collecte 2 005 11 1 334 660 0 0 0
Collecte 56 239 37 706 8 195 1 197 9 004 137 0
Collecte au porte--porte 45 850 37 687 8 163
Collecte silos 1 248 19 32 1 197
Exploitation des dchteries 9 141 9 004 137
Valorisation matire 12 931 0 9 542 0 3 339 27 23
Tri des dchets 9 542 9 542
Valorisation des dchets des dchteries 3 390 3 339 27 23
Valorisation nergtique 34 999 29 265 1 573 0 32 1 480 2 650
Incinration Lyon Nord12 688 12 469 17 0 190 13
Incinration Lyon Sud 22 311 16 796 1 556 0 32 1 289 2 638Enfouissement 7 689 12 562 0 5 604 1 437 73
TOTAL
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3.4. Tng hp chi ph y
Phn tch theo dng rc :
Rc sinh hot khng ti chc : chim gn 60%
Rc ti chc v rc cc im rc : chim t16-19%
Phn tch theo hot ng : Thu gom tn nh : ~40%
t c thu hi nng lng : ~30%
Chn : di 7%
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4. Chi ph rng
tr doanh thu t cc hot ng
Chi ph rng nm 2010 :
24 460 K(cha tnh thu rc)
Opration Sous-oprationRECETTES
Etudes et rduction des dchets 473
Pr-collecte 0
Collecte 546
Valorisation matire 12 630
Tri des dchets 11 156
Valorisation des dchets des dchteries 1 474
Valorisation nergtique 10 811Incinration Lyon Nord 787
Incinration Lyon Sud - exploitation 2 937
Incinration Lyon Sud - nergie 7 087
Traitement des rsidus d'incinration 0
Enfouissement 0
TOTAL
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4. Tng hp chi ph rng
313 762 63 223 24 480 124 075 30 196 30 433
Cot complet 214,7 336,2 76,6 145,7 102,8 91,0 195,2
Recettes 22,2 176,5 21,9 15,5 14,7 113,4 41,7
Cot net 192,5 159,7 54,8 130,2 88,1 -22,4 153,5
I - TOTAL COUT COMPLET 67 360 21 254 1 876 18 073 3 104 2 770 114 437
Dont primtre collecte 37 716 9 529 1 857 9 004 137 0 58 244
Dont primtre traitement 29 277 11 677 0 8 975 2 944 2 747 55 620
II - TOTAL RECETTES 6 951 11 160 535 1 921 443 3 450 24 460Dont primtre collecte 91 18 0 436 0 0 546
Dont primtre traitement 6 386 11 142 535 1 484 443 3 450 23 440
III - COUT NET 60 409 10 095 1 341 16 152 2 662 -681 89 977
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5. ComptaCot
Ma trn tng hp ADEME dng chung cho cc thnh
ph phn tch v so snh chi ph
Phn tch thu nhp :
Vente de produits et d'nergieMatriaux
Compost
Energie
Prestations des tiers
Autres produitsSoutien Soutien accords par les socits agres
Aides "reprises" aux investissements
Fonctionnement et communication
Aides l'emploi
Industriels
Aides
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5. ComptaCot Montant en K HT
OMRRecyclables
(hors verre)Verre
Dchets des
dchteries
Dchets du
nettoiement
Dchets
"autres
collectes"
Charges de structure 6 048 1 929 173 1 636 273 233 10 292
Communication 757 757
TOTAL 6 048 2 686 173 1 636 273 233 11 049
Etudes gnrales & rduction des dchets 315 40 16 79 19 19 490
Collecte 32 318 7 432 1 613 7 633 118 0 49 114
Trnmit / Trnmport 234 30 0 0 0 0 264
Traitement 24 037 9 886 0 7 677 2 435 2 173 46 209
TOTAL 56 904 17 388 1 629 15 390 2 572 2 192 96 076
62 952 20 074 1 802 17 026 2 846 2 425 107 125
Vente de produits et d'nergie 5 947 4 007 535 1 225 0 0 11 714
Matriaux 22 4 007 535 1 225 5 788
Energie 5 926 5 926
Prestations des tiers 2 561 2 561
Autres produits 548 2 550
TOTAL 6 495 4 007 535 1 226 0 2 561 14 825
Soutien
Soutien accords par les socits agres 635 6 673 282 7 590
Aides "reprises" aux investissements 0
Fonctionnement et communication 473 473Aides l'emploi 0
TOTAL 473 0 0 0 0 0 473
7 603 10 680 535 1 509 0 2 561 22 888
0 0 0 401 0 0 108 287
0
0 0 0 0 0 0 8 631
3 527 1 099 74 1 044 191 206 6 141
Cot aid HT / tonne 176,40 148,59 51,73 125,06 NS NS 143,71
Cot aid HT / habitant 44,03 7,47 1,01 12,34 NS NS 67,01
FLUX DE DECHETS
TOTAL
2010
Autresinfos
Contribution des usagers (TEOM + redev. dchet.)
Contributions des collectivits
Frais de gestion pour le recouvrement des contributions
Montant de TVA acquitte
Aid
es
Produits
TOTAL CHARGES
TOTAL PRODUITS
Fo
nctionnelles
Charges
Industriels
Techniques
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5. ComptaCot
Cot aid HT en / habitant
0
20
40
60
80
100
120
Tous flux OMR Recyclables Verre Dchets des
dchteries
3 Quartile 9 Dcile
1er Dcile Moyenne pondre
1er Quartile Grand LYON
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25/26
5. ComptaCot
Cot aid HT en / tonne
0
40
80
120
160
200
Tous flux
3 Quartile9 Dcile1er Dcile
Moyenne pondre1er QuartileGrand LYON
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26/26
Cm
n