Www.richtiger.at BANKEN-KOLLEG Grundlehrgang Bankkaufmann Kreditgeschäft und Sicherheiten Johannes Frei

www.richtiger www.richtiger .at .at

BANKEN-KOLLEGBANKEN-KOLLEGGrundlehrgang Grundlehrgang BankkaufmannBankkaufmann

Kreditgeschäft und Kreditgeschäft und SicherheitenSicherheiten

Johannes FreiJohannes Frei

BankenkollegConsultingLeasingkollegVersicherungskolleg

www.richtigerkurs. atwww.richtigerkurs. atwww.richtigerkurs. at - www.richtigerkurs. at - www.bankenkolleg.atwww.bankenkolleg.at

FINISHED FILES ARE THE RE-SULT OF YEARS OF SCIENTIF-

IC STUDY COMBINED WITH THEEXPERIENCE OF YEARS



Einleitung-Inhalte des Vortrages

• Einleitung– Begrüßung und Vorstellung– Inhalte des Vortrages– Organisationsinstrumente in der Kreditpraxis– Wichtige Rechtsquellen– Grundzusammenhänge des Kreditgeschäfts

• Engagementbearbeitung (Risikosteuerung)– Erstbearbeitung (Entscheidung)– Folgebearbeitung (Überwachung)– Zusatzbearbeitung (Beendigung)– Praxisbeispiel und Diskussion



Einleitung-Inhalte des Vortrages

• Kreditprodukte– Einteilung– Arten – Bearbeitung

• Kreditsicherheiten– Systematik– Beurteilung– Gestion– Verwertung



Aktiva Prozent1. Barreserve

(Forderungen an Nationalbank) ca. 6

2. Forderungen an

Kreditinstitute ca. 25

3. Forderungen an Nichtbanken ca. 65

4. Beteiligungen

(Forderungen an Wirtschaftsunternehmen) ca. 1

5. Sonstige Aktiva

(z.B. Ralvermögen) ca. 3

Passiva Prozent

1. Verbindlichkeiten gegenüber

Kreditinstituten ca. 24

2. Verbindlichkeiten gegenüber

Nichtbanken ca. 50

3. Inhaberschuldverschreiben im

Umlauf ca. 15

4. Eigenkapital ca. 4

5. Sonstige Passiva ca. 7

Einleitung- Bilanzstruktur einer Geschäftsbank



Phasen- und Aktivitätenfolge bei einem Kreditfall

1. Beratungsphase- Ermittlung des Kapitalbedarfes (wie viel Geld wird benötigt?)- Auswahl der Finanzierungsformen (welche Finanzierungsquellen)- Entwicklung eines optimalen Finanzierungspaketes (Finanzierungs-Mix)- Beratungsgespräch (Kreditgespräch)2. Antragsphase- Einholung der Unterlagen (Bilanzen, Kostenvoranschläge, KSV- Auskünfte, usw.)- Erstellung des Kreditantrages3. Aufbereitungsphase- Auswertung der Bilanzen- Einholung von Bank- und Handelsauskünften- Kontenanalyse und Darstellung des Gesamtobligos




4. Beurteilungsphase

- Beurteilung der persönlichen Kreditwürdigkeit

- Beurteilung der wirtschaftlichen Kreditfähigkeit

- Beurteilung der Sicherheiten (Wert, rechtliche Haltbarkeit)

- Berechnung des Blankoanteiles

- Erarbeitung der kreditwirtschaftlichen Stellungnahme

5. Entscheidungsphase

- Kreditreferat

- Beratung (ev. in einem Gremium)

- Kreditentscheidung durch den zuständigen Pouvoirträger




6. Gestionierungsphase- Erstellung der Kreditverträge- Erstellung der Sicherheitenverträge- Formale Kontrolle der Kreditkorrespondenz Einholung der Kundenunterschriften- Hereinnahme der bedungenen Kreditsicherheiten- Aktenanlage und Kontoeröffnung7. Kontrollphase- Formalkontrolle des Kreditaktes- Kontrolle der bedungenen Sicherheiten- Bei Mängeln – Kontaktaufnahme mit der zuständigen Stelle8. Auszahlungsphase- Krediteröffnung in der EDV (Aktivierung)- Mitteilung an den Kunden über die Verfügungsmöglichkeiten



9. Abwicklungsphase- Kontoführung- Kontomäßige Durchführung der Kundendispositionen- Erstellung von Kontoabschlüssen- Sicherheitenverwaltung- Erstellung von Mahnungen10. Überwachungsphase- Überwachung der wirtschaftlichen und rechtlichen Verhältnisse- Überwachung der Kreditbedingungen- Überwachung der Sicherheiten- Überwachung des Verwendungszweckes- Laufende Kontobeobachtung (Überziehungen, Mahnungen, usw.)





11. Beendigungsphase

- Saldoprüfung

- Berechnung der Abschlussposten

- Aktenschließung (Kontolöschung)

- Rückgabe der Sicherheiten

- Kundenverständigung



Einleitung-Wichtige Rechtsquellen

• Zivilrechtliche Quellen– kein einheitliches Kreditgeschäft– ABGB Allgemeines bürgerliches Gesetzbuch

• § 983 Darlehen• § 1063 Kauf auf Borg• § 151ff , 865 f Geschäftsfähigkeit

– UGB Unternehmergesetzbuch– KSchG Konsumentenschutzgesetz

• § 1 Verbraucher• § 6 unzulässige Vertragsbestandteile• § 13 Terminsverlust

– AGB-Bankgeschäfte

• Öffentlichrechtliche Quellen– BWG Bankwesengesetz– GebG Gebührengesetz



Wesentliche Aufgaben im Rahmen des Kreditgeschäftes

Engagementbearbeitung

(kundenbezogene Tätigkeiten)

Engagementerstbearbeitung• Kundengespräch• Kreditfähigkeit• Kreditwürdigkeit• Kreditantrag• Kreditentscheidung• EDV - Eingaben

Engagementfolgeberatung• laufende Überwachung (Überziehungen, Bonität)• Prolongation der Linien• Änderung von Kunden- stammdaten

Engagementzusatzbearbeitung• Sondergestion• Fälligstellung• Klagen• Betreibungen• EWB

Produktgestion

(produktbezogene Tätigkeiten)

• Vertragsausfertigung• EDV - Eingaben• Kreditauszahlung

3 Grundformen:• Kontokorrentkredit• Einmalkredit• Avalkredit

Sicherheitengestion

(sicherheitenbezogene Tätigkeiten)

• Sicherheitenprüfung• Vertragsausfertigung• Sicherheitenbestellung• Sicherheitenüberwachung• Sicherheitenverwertung

Einteilung der Sicherheiten Personalsicherheiten:• Haftungen (Bürgschaft, Garan- tie, Patronatserklärung)• Sicherungszession

Realsicherheiten:• Pfandrecht (bewegliche und unbewegliche Sachen, Rechte)• Sicherungsübereignung• Einlösung des vorbehaltenen Eigentums



Grundsätze des Kreditgeschäftes



Engagementbearbeitung-Erstbearbeitung

• Kreditgespräch– Gesprächsvorbereitung– Die 5 „W“ des Kreditgespräches

• Wer – Stammdaten (Name, Adresse,..... bereits Kunde?)– Informationen zur Kreditfähigkeit– Informationen zur Kreditwürdigkeit– Abhängigkeit zu anderen Kreditnehmern, Bürgen

• Wofür– Verwendungszweck

• Wie viel– Kredithöhe

• Wie lange– Laufzeit

• Wogegen – Kreditsicherheiten




• Kreditgespräch– Nachweise verlangen

• amtlicher Lichtbildausweis• Meldezettel• Ausländer: Aufenthalterlaubnis, Arbeitsbewilligung, Staatsbürgerschaftsnachweis• Firmenbuchauszug, Gesellschaftsvertrag• Einkommen, Vermögen, etc.

– Beratung • Kundenbedürfnisse• Kundennutzen• Produktauswahl• Konditionen• Einwandbehandlung• Konkurrenzangebote

– Abschluss– Folgegespräche




• Kreditfähigkeit bei natürlichen Personen– Fähigkeit, rechtswirksam Kreditverträge abschließen zu können– Rechtsfähigkeit:Träger von Rechten und Pflichten

– Beginn: vollendete Geburt (bedingte R.: vorher)– Ende: Tod

– Handlungsfähigkeit: • Geschäftsfähigkeit: Berechtigung oder Verpflichtung durch eigenes

rechtsgeschäftliches Handeln– Alter

» unter 7: vollkommen geschäftunfähig» 7 - 14: beschränkt (schwebend unwirksam)» 14 - 18: Lebensbedürfnisse nicht gefährdet» 18. Lebensjahr: voll geschäftsfähig

– Geisteszutand » Geisteskrank, -schwach:bis zu wie unter 7» auch vorübergehende Trunkenheit, Medikamente




» Sachwalter: Gerichtsbeschluss, flexibel, rechtliches Interesse wg. Auskunft

– Rechtsfolgen:» im Zweifel: Teilungültigkeit» Rückabwicklung: Rückzahlung des übersteigenden Betrages» Herabsetzung der Raten (Laufzeitverlängerung)» Bank erhält für den übersteigenden Betrag keine Zinsen

• Deliktsfähigkeit: Schadenersatzpflicht aus eigenem rechtwidrigem Verhalten

– Alter: 14. Lebensjahr– Geisteszustand: nicht für die Dauer des Zustandes (außer: eigenes

Verschulden)

– Hinweis: §36 BWG Geschäftsbeziehungen zu Jugendlichen• Bankomat- und Scheckkartenausgabe• Strafe: EUR 2000,--




– § 36. Kreditinstitute haben in ihren Geschäftsbeziehungen zu Jugendlichen (Personen, die das 18. Lebensjahr noch nicht beendet haben) folgende Sorgfaltspflichten zu beachten:

– Liegt bei Jugendlichen eine ausdrückliche Zustimmung des gesetzlichen Vertreters nicht vor, ist die Ausgabe von Karten für den Bargeldbezug sowie die Ausgabe von Scheckkarten nicht vor Vollendung des 18. Lebensjahres, bei Vorliegen von regelmäßigen Einkünften nicht vor Vollendung des 17. Lebensjahres des Jugendlichen zulässig;

– der Geldbezug von Jugendlichen durch Geldausgabeautomaten ist auf wöchentlich 400 Euro zu begrenzen;

– Z 1 und 2 gelten nicht für Karten, die lediglich zur Abhebung beim ausgebenden Kreditinstitut dienen, sofern dieses die Möglichkeit hat, im Einzelfall über die Berechtigung zur Abhebung zu entscheiden, wenn dadurch eine Kontoüberziehung erfolgen würde;

– vor der Ausgabe von Scheckformularen an Jugendliche hat das Kreditinstitut die Ordnungsgemäßheit der bisherigen Kontogestion, insbesondere den gegenwärtigen Kontostand, zu prüfen.




• Kreditfähigkeit bei juristischen Personen– Fähigkeit, rechtswirksam Kreditverträge abschließen zu

können– Geschäftsfähigkeit wird durch Organe hergestellt

• Beginn: Eintragung im Firmenbuch– AG: Vorstand, Prokuristen– GmbH: Geschäftsführer, Prokuristen– genaue Regelung ist dem Firmenbuch zu entnehmen

• Ende: häufig durch Konkurseröffnung




• Definition der Kreditwürdigkeit: – Wahrscheinlichkeit mit welcher der oder die– Kreditnehmer – willens und in der Lage sein wird/werden den – eingegangenen Kreditverpflichtungen– vereinbarungsgemäß nachzukommen

– persönliche Kreditwürdigkeit (qualitativ)• subjektive Einschätzung durch den Betreuer• Charakter, Fähigkeiten, Verhalten, Arbeitsbereitschaft,

Familienverhältnisse• Unternehmenssituation: kaufmännische, fachliche Qualifikation,

Offenheit, Privatentnahmen vs. Gewinn , Einschätzung der Unternehmens-bereiche und der Branchenentwicklung

• Quellen: persönlicher Eindruck, Auskünfte




– wirtschaftliche Kreditwürdigkeit (Bonität, quantitativ)• Einnahmen (Ertrag)• Ausgaben (Aufwand)• Vermögen (Aktiva)• Verbindlichkeiten (Passiva)• Quellen:

– mehrere Gehaltsabrechnungen -/bestätigung– Einnahmen-Ausgaben-Rechnung– Miet- /Pachtverträge– Steuererklärungen- /bescheide– mehrere Bilanzen– Selbstauskunft– Grundbuchs- /Depot- /Kontoauszüge– Bankauskunft– Handelsauskunft (KSV, Kreditreform, D&B)– KSV(KKK), UKV (Warnliste)– Exekutionsdatei




• Kreditantrag– Definition: schriftliche Zusammenfassung des Kreditwunsches und aller

entscheidungsrelevanten Faktoren– Inhalte:

• persönliche Verhältnisse• wirtschaftliche Verhältnisse

– Einkommens- und Vermögensverhältnisse– Konzern– Branche– Konjunktur

• Kreditwunsch– Kreditart, Kredithöhe, Laufzeit, Konditionen, Rückführung, Verwendungszweck

• Sicherheiten– Art– Bewertung

• Stellungnahme und Votum



Verlust (real)Der Ausfall der offenen Kreditpo-sition sowie alle weiteren für die-ses Engagement aufgewendetenKosten sind reale Verluste.

Gewinn (real)Die Zinserträge aus diesen Ge- schäften überwiegen alle dafür aufgewendeten Beträge und pro-

duzieren einen realen Gewinn.

Verlust (real und rechnerisch)Die für die Bonitätsprüfung aufge-wendeten Kosten sind reale, die entgangenen Zinserträge rechne-rische Verluste für die Bank.

Gewinn (rechnerisch)Die realen Kosten der Bonitäts-prüfung sind zwar verloren, die rechnerischen Opportunitätsge-winne überwiegen jedoch.

NEIN JA

JA

NEIN

RÜCKZAHLUNG

KREDITVERGABE

4 3

2 1


Folgen der Kreditentscheidung



Engagementbearbeitung-Folgebearbeitung

• Kreditüberwachung– laufend (EDV- Frühwarnsystem, Kontogestion)– anlassbezogen (Prolongation, Rückstände, Überziehungen,

Zinsenzahlungen, Mahnungen, Wertveränderungen von Sicherheiten)

• Änderungen während der Laufzeit– Kreditnehmer (Kundenstammdaten, Schuldnerwechsel,

Schuldbeitritt, Entlassung eines Mitkreditnehmers, Rechtsformwechsel, Tod eines Kreditnehmers oder Bürgen)

– Kredit (Aufstockung, Stundung, vorzeitige Rückführung)– Sicherheiten (Sicherheitenfreigabe, Sicherheitentausch,

Nachbesicherung)



Engagementbearbeitung-Zusatzbearbeitung

• ordnungsgemäße Beendigung– Abrechnung des Kreditkontos– Schlusszahlung des Kreditnehmers– Herausgabe der Sicherheiten

• ev. Verständigung des Bürgen • Rückgabe der Originalgarantie oder Haftungsentlassungsschreiben• einverleibungsfähige Löschungsquittung• Rückgabe von Faustpfändern; Freigabe von Guthaben, Wertpapieren

und Versicherungen• Rückübereignung (bei Sicherungsübereignung)• Rückzession und Drittschuldnerbenachrichtigung (bei offener Zession)• Rückgabe der entwerteten Blankowechsel

– ev. Meldung der Rückzahlung an den KSV– Kreditkontolöschung und Aktarchivierung




• Bearbeitung ausfallgefährdeter Engagements– Überprüfung des Engagements (Verträge, Sicherheiten)– Einholung weiterer Informationen (intern, extern, Kundengespräch)– kurzfristige Maßnahmen (Nachbesicherung)– Übergabe an Sondergestionsabteilung ?– Ausfallsrisikokalkulation– Entscheidung

• sanierbar (Überwachung der Maßnahmen, Schwachstellenbeseitigung)

• nicht sanierbar– Kündigung des Kreditvertrages– Fälligstellung des offenen Obligos– Sicherheitenverwertung– EWB




• Exekution– Einzelexekution– Exekutionstitel– staatliche Zwangsgewalt– einzelne Vermögensgegenstände beschlagnahmt, versilbert und der

betreibende Gläubiger befriedigt

• Ausgleich– Vereinbarung zwischen Schuldner und Gläubigern, die teils Schuldenerlass

und teils Stundung gewährt; – Konkursgründe (kein Nachweis); Antrag des Schuldners– Mindestquote im Ausgleichsvorschlag (40 % in 2 Jahren)– ev. Anschlusskonkurs: Eröffnung von Amts wegen; nach Einstellung des

Ausgleichs oder Ausgleich nicht bestätigt




• Zwangsausgleich– nach Konkurseröffnung– Antrag des Schuldners– Konkurs als Ausgleich zu beenden– Mindestquote: 20 % in 2 Jahren– Annahme durch die Konkursgläubiger

• Unternehmensreorganisation– Antrag des Unternehmers – Vermutung des Reorganisationsbedarfs (EK-Quote < 8 % und fiktive Schuldentilgungsdauer > 15 Jahre)– Insolvenz darf nicht eingetreten sein– Vorlage eines Reorganisationsplanes

• Eigenkapitalersetzende Gesellschafterdarlehen– Kreditunfähigkeit zum Zeitpunkt der Darlehensgewährung (Drittvergleich; Notwendigkeit der Liquidation)– wird im Konkurs wie Eigenkapital behandelt (kein Anspruch auf Rückgewähr; kein Verzinsungsanspruch)




• Konkurs– Verfahren, bei dem das gesamte pfändbare Vermögen auf einmal verwertet wird

(Gesamtexekution); gleichmäßige Gläubigerbefriedigung (Quote)– Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung (negative Fortbestehensprognose,

Kapitalgesellschaften); Antrag durch Schuldner oder Gläubiger (Mehrheit); kostendeckendes Vermögen

– Privatkonkurs: Zahlungsplan (Ausgleichsvorschlag ohne Mindestquote); Abschöpfungsverfahren (Ausgleichsmittel gescheitert, Gericht setzt auch ohne Zustimmung der Gläubiger auf Antrag des Schuldners fest, sieben Jahre den pfändbaren Teil der Einkünfte zur Gläubigerbefriedigung heranzuziehen, dann Schuldbefreiung)

– Anfechtung: • Benachteiligungsabsicht (§28 Z 1- 3 KO): 10 Jahre• Vermögensverschleuderung (§ 28 Z 4 KO): 1 Jahr• Begünstigung; inkongruente Deckung (§ 30 KO): 1 Jahr; Sicherstellung oder

Befriedigung; nicht, nicht in der Art oder Zeit; • Kenntnis der Zahlungsunfähigkeit (§ 31 KO) : 6 Monate; Sicherstellung oder

Befriedigung; kannte oder kennen musste




• Kunde– bekannter Rechtsanwalt, Kanzlei im ersten Bezirk– Kunde der Bank seit 1968– Alter: 66 Jahre– sehr schwierige Kommunikationsbasis

• Kreditwunsch– Kontokorrentkredit über EUR 100.000,--

• wirtschaftliche Verhältnisse– Steuerbescheid (2 Jahre alt)– Einkünfte aus selbständiger Arbeit: EUR 80.000,--– stark schrumpfender Kundenstock

• Sicherheiten– Hinterlegung einer einverleibungsfähigen Pfandurkunde bei der kreditgebenden Bank

über 6 unbelastete Liegenschaften • Gesamtfläche: 59.200 m²• Preis/m²: ca. EUR 1,--



Kreditprodukte-Einteilung

• Kreditnehmer• Kreditgeber• Verwendungszweck• Besicherung• Laufzeit• Bereitstellung• Währungen• Konditionengestaltung




Kreditnehmer

Private Unternehmen Öffentliche Hand




• Kreditnehmer– Private

• Konsum- oder Immobilienfinanzierung• niedrige Einzelvolumina• Massengeschäft

– Unternehmer

• erheblich höhere Summen

• Investitions- und Betriebsmittelfinanzierung– öffentliche Hand

• sehr hohe Beträge

• öffentliche Investitionen

• geringes Risiko

• geringere Unterlegungskosten

• geringere Margen




• Kreditgeber– Banken– Förderstellen– Lieferanten (Zahlungsziele)– Kunden (Anzahlungen)– Private (z.B.: Gesellschafterdarlehen)– mehrere Kreditgeber ( Konsortialkredit)



• Verwendungszweck- Verbraucherkredit

• Wohnbaukredit

• Einrichtungskredit

• Autokredit

- Unternehmerkredit

• Betriebsmittelkredit

• Investitionskredit





Sicherheiten

BlankokreditKollektiver

PersonalkreditRealkredit




Besicherung

• Blankokredite• Kollektive Personalkredite• Realkredite




Laufzeit

Kurzfristig Mittelfristig Langfristig




• Laufzeit- Kurzfristig – bis zu einem Jahr

- Mittelfristig – ein bis fünf Jahre

- Langfristig – über 5 Jahre




Bereitstellung

In einer Summe In TeilbeträgenVariable Bereit-

stellung




Bereitstellung

- in einer Summe - Autokauf

- in Teilbeträgen – Fertigteilhaus

- variable Bereitstellung – „Baukonto“




• Währung– EUR– andere Währungen

• CHF

• JPY

• USD


















• Konditionengestaltung- fix

- variabel

- indikatorgebunden



• Rechtsquelle: § 33 GebG

• Bürgschaftserklärungen und Schuldbeitritt (TP 7)– vom Wert der vergebührten Verbindlichkeit 1 %

• Darlehensverträge (TP 8)– vom Wert der dargeliehenen Sache 0,8 %

• Hypothekarverschreibungen (TP 18)– 1 % vom Wert der Verbindlichkeit

• Kreditverträge (TP 19)– Kredtnehmer kann über die Kreditsumme nur einmal verfügen oder innerhalb von 5 Jahren mehrmals verfügen: 0,8 %– alle anderen Kreditverträge 1,5 %

• gebührenfreie Sicherungsgeschäfte (§ 20/ Z. 5)

Kreditprodukte- Gebührenrechtliche Bestimmungen



Kreditprodukte-Arten

• Geldleihgeschäfte– Bank stellt dem Kreditnehmer einen bestimmten Geldbetrag für eine

bestimmte Zeit zur Verfügung

• Kreditleihgeschäfte– Bank stellt dem Kreditnehmer ihre Kreditwürdigkeit zur Verfügung– Übernahme von Zahlungsverpflichtungen

• im Auftrag des Kunden (Kreditnehmers)• gegen Provisionszahlung• gegenüber Dritten; wenn der Kunde seinen Verpflichtungen diesen gegenüber nicht

nachkommt– Innenverhältnis: Pflicht zum Leistungsersatz– bei Inanspruchnahme wird aus der Kreditleihe eine Geldleihe (wenn keine

ausreichende Deckung)



GELDLEIHGESCHÄFTE

KONTOKORRENTKREDIT

EINMALKREDIT

LOMBARDKREDIT

DARLEHEN

WECHSELDISKONTKREDIT

PAUSCHALRATE ENDFÄLLIG KAPITALRATE




• Geldleihgeschäfte– Kontokorrentkredit

• Definition– Varianten:

» korrespondiert » nicht korrespondiert (ÜZ-Rahmen, Disporahmen)

• Rechtsquellen• Abwicklung• Kundennutzen• Banknutzen (Konditionen)




• Geldleihgeschäfte– Einmalkredit

• Varianten:– Tilgungsformen– Zinssatzfixierung– Verbraucher - Nichtverbraucher– Ankaufsfinanzierung mit EV-Abtretung




• Geldleihgeschäfte– Darlehen– Effektenlombarddarlehen




Darlehen.• § 983 ABGB.

Wenn jemanden verbrauchbare Sachen unter der Bedingung übergeben werden, dass er zwar willkürlich darüber verfügen könne, aber nach einer gewissen Zeit eben so viel von derselben Gattung und Güte zurück geben soll; so entsteht ein Darlehensvertrag. Er ist mit dem, obgleich ebenfalls verbindlichen Vertrage (§ 936), ein Darlehen künftig zu geben, nicht zu verwechseln.







• Bausparfinanzierung:– Kreditinstitute mit einer Konzession nach dem BWG– Entgegennahme von Einlagen– 4 Bausparkassen in Österreich– Gewährung von Gelddarlehen für wohnwirtschaftliche Zwecke,

bzw. Aus- und Weiterbildung sowie Pflege– Belehnung bis höchstens 80 % des Verkehrswertes– Grundbücherliche Besicherung– Bestimmte Ersatzsicherheiten erlaubt– Ohne Besicherung für Darlehen bis EUR 22.000,--– Zuteilung = Bereitstellung der Vertragssumme (Ansparguthaben

inklusive staatlicher Prämie + Bauspardarlehen)



Zuteilung



Zuteilung

= Bereitstellung der Vertragssumme

das Recht auf Behebung der Eigenmittel

den prinzipiellen Anspruch auf ein Darlehen

Damit erwirbt der Bausparer:



Zuteilungskriterien

Folgende Bedingungen müssen erfüllt sein:

Ablauf der Mindestwartezeit seit 1. Einzahlung

Erreichung der Mindestansparung

Erreichung der Leistungszahl

unabhängig von der steuerlichen Bindungsfrist



Zuteilung

ca. 5Wochen

Zuteilungsverständigung5 Wochen vor Zuteilungstermin

3. Antrag auf Zuteilung bis 25. des Zuteilungs-monats von Bausparer !

3 Monate

1. Zuteilungsanwartschaft3 Monate vorZuteilungstermin

JuniMärz April Mai JuliJuni



Darlehen



Verwendungszwecke

§ 1 ABfB

widmungsgemäß

bauliche Maßnahmen zur Schaffung und Verbesserung von Wohnraum, Aus- bzw.Weiterbildung sowie Plege

Ankauf von Wohnraum

z.B. Elektrogeräte

widmungswidrig

Autokauf

Urlaub



Tilgungsraten monatlich

sowohl Kapital- als auch Zinsentilgung

Höhe abhängig von - Darlehenslaufzeit - Darlehenshöhe und - Art der Finanzierung Darlehenslaufzeit:

mind. 10 Jahre – max. 30 Jahre



Verzinsung

Tilgungsrate: Ab nächstem Werktag nach Eingang des Betrages Zinsanlastung mit nächstem Quartalsende (365/360)

7.Jän., Einzahlung

8.Jän., Valutierung

Dezember MärzJänner

31. März., Zinsanlastung



Tilgungsplan

beinhaltet:

Effektivzinssatz

Anzahl und Höhe der Tilgungsraten

Darlehenslaufzeit und

Gesamtrückzahlungsbetrag



Zwischendarlehen

SPARSparverzinsung

0 %

DARLEHENDarlehensverzinsung

zwischen 3 – max. 6 %

(je nach Euribor

jährl. Anpassung)

VERTRAGSSUMMEVerzinsung

3.0 % p.a. (+ 0.25 % KBK/Quartal)

€



Gegenverrechnung Differenz

Bauspardarlehenskonto

Bauspardarlehen

Zuteilung Zwischendarlehen

Bausparkonto

Eigenmittel

Zwischendarlehenskonto

Zwischendarleheninkl. aufgelaufener Zinsen

abzüglich geleisteter Zahlungen

Zuzügl. Bereitstellungsgebühr

€



Bauspardarlehen ohne Grundbuch

Rahmenbedingungen: bis max. EUR 22.000,- pro Person Laufzeit max. 15 Jahre

Sicherstellung: offene Bezugsverpfändung Vinkulierung Ablebensrisikoversicherung Abtretung des Miet- + Genossenschaftsanteiles

nur für Kunden bester Bonität Verw.zweck: Ankauf von Miet- + Gen.wohnung



Löschungsquittung

= Urkunde für Löschung des Pfandrechtes im Grundbuch

Ausstellung nach gänzlicher Rückzahlung

Beglaubigungskosten sind abhängig vom Pfandrechtsbetrag




• Geldleihgeschäfte– Wechseldiskontkredit

• Ankauf von Wechseln vor Fälligkeit

• Sowohl Aussteller als auch Bezogener haften der Bank

• bis 1999 günstige Refinanzierungsmöglichkeit für die Bank

• heute daher geringere Bedeutung



KREDITLEIHGESCHÄFTE

AVALKREDIT AKZEPTKREDIT AKKREDITIV

BÜRGSCHAFT GARANTIE





• Kreditleihgeschäfte– Avalkredit

• Übernahme von Haftungen (Bürgschaft, Garantie) durch die Bank (Garant)• gegen Provisionszahlung (Avalprovision, Ausfertigungs-, Änderungsgebühren)• im Auftrag und für Verpflichtungen des Kunden (Kreditnehmer)• gegenüber Dritten (Begünstigter) im In- oder Ausland ( nur Geldleistungen)• Zweck: weitreichender Sicherungsvertrag; Haftungen gelten unabhängig vom

Deckungs- verhältnis zwischen Bank und Kunde• Avalkreditvertrag

– Einzelaval- oder Rahmenavalkreditvertrag– Vertragspartner; Kredithöhe; Laufzeit; Konditionen; Ausnützung; Sicherheiten– gebührenfrei



• Haftungen– Bürgschaften

» Rechtsquelle: § 1346 -1367 ABGB» Akzessorietät (Einwendungen - Grundgeschäft)» gebührenpflichtig» Schriftform (Gläubiger muss schriftlich annehmen; außer:

Vollkaufmann im Betriebe seines Handelsgewerbe; § 350 f UGB)

– Garantien» Rechtsquelle: § 880 a ABGB» Abstraktheit» Präambel; Bedingungen (eher selten); Garantieleistung;

Einwendungsverzicht; Dauer; Inanspruchnahme; Abtretungsverbot» direkte und indirekte (ausl. Bank übernimmt Garantie, österr. Bank

übernimmt Rückgarantie)» gebührenfrei» Schriftform (wie Bürgschaft; aber: in Praxis häufig stillschweigende

Annahme)




– Inanspruchnahme von Garantien• Form: meist Schriftlichkeit vereinbart; ist exakt einzuhalten (z.B.:

eingeschr. Brief - kein Fax); Behauptung, daß der Garantiefall eingetreten ist

• Zeitpunkt: 0.00 h des Ablauftages (ggf. sind Dokumente vorzulegen)• extend or pay: Verlängerung oder Zahlung • Einwendungen des Garanten

– grundsätzlich gilt Einredeausschluß– aus Auftragsverhältnis (Kunde - Bank): niemals– aus Grundverhältnis (Kunde - Begünstigter): offensichtlicher

Rechtsmißbrauch (garantierter Sachverhalt ist nachweislich - liquide und eindeutige Beweismittel - nicht eingetreten; Beweislast beim Garanten)

– aus Garantieverhältnis (Bank - Begünstigter): nicht frist- oder formgerechte Inanspruchnahme; ungültige Garantie; Fälschung; Verstoß gegen gesetzliche Bestimmungen; Inhalt der Garantie




• Kreditleihgeschäfte– Akzeptkredit

• Bank akzeptiert einen auf sie gezogenen Wechsel • kurzfristig




• Kreditleihgeschäfte– Dokumentenakkreditiv

• vertragliche Zusicherung einer Bank– für Rechnung ihres Auftraggebers– innerhalb eines festgelegten Zeitraumes– an einen bestimmten Empfänger– unter der Voraussetzung der Einreichung

vorgeschriebener Dokumente– einen bestimmten Geldbetrag zu zahlen

• vom zugrunde liegenden Warengeschäft vollständig losgelöst• Bank muss bei Einreichung ordnungsgemäßer Dokumente

zahlen, unabhängig von der Deckung durch den Auftraggeber




BeispielEin Kunde erscheint in der Bank und teilt Ihnen mit, dass er den Ankauf eines Fertigteilhauses zum Preis von EUR 200.000,-- beabsichtigt. Hiefür benötigt er zum Teil langfristige Fremdmittel.

Ein Baugrund wurde vor Jahren aus Eigenmitteln angeschafft. Der Kunde bewohnt derzeit eine Eigentumswohnung, die er binnen eines Jahres nach Fertigstellung des Hauses veräußern möchte. Er erwartet einen Verkaufserlös von EUR 100.000,--.

Die Fertigteilhausfirma möchte vom Kunden zur Absicherung des Kaufpreises eine Bankgarantie haben.

Der Kunde hat bereits einen örtlichen Baumeister mit der Errichtung des Kellers (Fixpreis EUR 40.000,--) beauftragt.

Der Kunde verfügt über Eigenmittel von EUR 50.000,--.



AufgabeWelche Kreditprodukte bieten Sie dem Kunden an?

Wie könnte der mögliche Finanzierungsmix aussehen?



Kreditsicherheiten-Systematik

• Sicherungsmittel– Personalsicherheiten

• Definition: weitere Person haftet unmittelbar oder mittelbar für die ordnungsgemäße Rückzahlung des Kredites

• Arten:– Bürgschaft– Garantie– Patronatserklärung– Sicherungszession

– Realsicherheiten• Definition: bestimmte Sachwerte haften für die ordnungsgemäße Rückführung des Kredites• Arten:

– Pfandrecht (beweglich, unbeweglich, Rechte)– Sicherungseigentum– Einlösung des vorbehaltenen Eigentums



Kreditsicherheiten-Systematik

• Sicherungsmaßnahmen– Blankowechsel– Kreditrestschuldversicherung– Vereinbarungen mit dem Kreditnehmer

• Konzentrationsklausel (nur eine Bank)

• Negativerklärung (Grundstücke nicht belasten oder veräußern; keine weiteren besicherten Kredite aufzunehmen)

• Gleichstellungserklärung (Pari Passu)

• (Bilanz) - Covenants (bei Eintreten bestimmter Bilanzverhältnisse ==> Nachbesicherung)



Kreditsicherheiten-Beurteilung

• bankmäßige Sicherheiten– nachhaltiger Verkehrswert (während der gesamten Laufzeit)– jederzeitige rasche Verwertbarkeit– möglichst geringe Kosten (Bestellung, Verwaltung und

Verwertung)– rechtlich einwandfreie Bestellung (Titel, Modus)– muss zumindest teilweise zur Abdeckung des offenen

Kredites führen



Kreditsicherheiten-Personalsicherheiten

• Bürgschaft – Definition: einseitig verpflichtender Vertrag, durch den sich ein Dritter verpflichtet, den Gläubiger zu

befriedigen, wenn der Schuldner seine Verbindlichkeit nicht erfüllt– Rechtsquelle: §§ 1346 - 1367 ABGB– Prinzipien, Besonderheiten:

• Akzessorietät (Höhe der Verpflichtung, Einwendungen)• Subsidiarität (nicht bei Bürge- und Zahlerhaftung)• Solidarhaftung bei mehreren Bürgen• Sittenwidrigkeit (grobes Missverhältnis, Verharmlosung, seelische Zwangslage, geschäftl.

Unerfahrenheit, kein Eigeninteresse, sinnlos für die Bank; mehrere Merkmale)• Wechselbürgschaft: wie Bürge- und Zahlerhaftung• Rückgriffsanspruch des zahlenden Bürgen (gegen den Hauptschuldner; bei mehreren Bürgen

und Mehrzahlung als im Innenverhältnis verpflichtet ==> Rückgriff auf Mitbürgen) – Beurteilung: Bonitätsprüfung wie beim Hauptschuldner– Bestellung: schriftl. Bürgschaftsvertrag (außer: § 350 UGB)– Verwertung: schriftliche Inanspruchnahme; Exekutionsführung in das Vermögen des Bürgen




Arten der Bürgschaft

• Bürge- und Zahlerhaftung• gewöhnliche Bürgschaft• Ausfallbürgschaft• Ehegattenbürgschaft




§ 1356 ABGB

Der Bürge kann aber, selbst wenn er sich ausdrücklich nur für den Fall verbürget hat, dass der Hauptschuldner zu zahlen unvermögend sei, zuerst belanget werden, wenn der Hauptschuldner in Konkurs verfallen, oder wenn er zur Zeit, als die Zahlung geleistet werden sollte, unbekannten Aufenthaltes, und der Gläubiger keiner Nachlässigkeit zu beschuldigen ist.




§ 1357 ABGB

Wer sich als Bürge und Zahler verpflichtet hat, haftet als ungeteilter Mitschuldner für die ganze Schuld; es hängt von der Willkür des Gläubigers ab, ob er zuerst den Hauptschuldner, oder den Bürgen oder beide zugleich belangen wolle (§. 891).



Personalsicherheiten

GLÄUBIGER

KREDITGEBER

HAUPTSCHULDNER

KREDITNEHMER

BÜRGE

SICHERUNGSGEBER

LEGALZESSION

(CESSIO LEGIS)

GRUNDSATZ DER AKZESSORIETÄT

HAUPTFORDERUNG

AUS DEM KREDITVERTRAG

BÜRGSCHAFTS-

FORDERUNG AUS DEM

BÜRGSCHAFTSVERTRAG

Graphische Darstellung der Bürgschaft




• Garantie– Definition: einseitig verbindliche, abstrakte Verpflichtung, für den Erfolg einer

Unternehmung oder die Erfüllung eines Vertrages (hier: Kreditvertrag) einzustehen

– Rechtsquellen: § 880 a ABGB – Prinzipien, Besonderheiten

• selbständiges Rechtsgeschäft (unabh. vom Grundgeschäft)• Einwendungen (Garantieerklärung, Rechtmissbrauch)• es kann nur Geldzahlung verlangt werden• vergl. Kreditbesicherungsgarantie beim Avalkredit• Rückgriffsanspruch des zahlenden Garanten (cessio legis)

– Beurteilung: Bonitätsprüfung wie beim Hauptschuldner– Bestellung: schriftlicher Garantievertrag oder Empfang eines Haftbriefes

(Formvorschriften analog Bürgschaft)– Verwertung: schriftliche Inanspruchnahme unter Behauptung des Eintrittes

des Garantiefalles.



KREDITVERTRAG

ZESSIONSVERTRAGZESSIONARZEDENT

ABTRETUNG

DRITT-

SCHULDNER-

VERSTÄNDIGUNG

ZAHLUNG

DEBITOR ZESSUS

FORDERUNG

AUS

LIEFERUNG


Graphische Darstellung der Sicherungszession



Formen der Forderungszession:

- Offene Zession (Modus ist die Drittschuldnerverständigung)

- Stille Zession (Modus ist der Buchvermerk)

Kreditsicherheiten-Zession



1) Mantelabtretungsvertrag

- Rahmenvertrag

- sinnvoll bei regelmäßig wiederkehrenden Zessionen

- laufend offene Buchforderungen abgetreten

- Anbot und Annahme

2) Einzelabtretungsvertrag

- Abtretung einer einzelnen Forderung

- Abtretung nach Drittschuldnerverständigung oder Buchvermerk

3) Globalzessionsvertrag

- sämtliche bestehenden und zukünftigen Forderungen

Kreditsicherheiten-Zessionsverträge



Kreditsicherheiten-Realsicherheiten

Übersicht Realsicherheiten

oder:Übergabe durch

Erklärung

wenn unmöglich:Übergabe durch

Zeichen

wenn möglich:körperl. Übergabe

Simultan-hypothek

Höchstbetrags-hypothek

Festbetrags-hypothek

Lebens.versicherungen

Spar- bücher

Einlagen

PFANDRECHT

an beweglichenSachen (Faustpfand)

an unbeweglichenSachen (Hypothek)

an Forderungen od.Rechten

EIGENTUMSVORBEHALTSICHERUNGSEIGENTUM

Gehälter

REALSICHERHEITEN



• Pfandrecht– Definition: dingliches (gegen jedermann wirkendes) Recht , welches dem Gläubiger eingeräumt

wird, aus einer Sache Befriedigung zu erlangen, wenn die Verbindlichkeit zu einer bestimmten Zeit nicht erfüllt wird

– Rechtsquellen: §§ 447 - 471 ABGB– Prinzipien, Besonderheiten

• Akzessorietät (Ausnahme: forderungsentkleidete Eigentümerhyp.)• Spezialitätsgrundsatz (nur individuell bestimmte Sachen)• ungeteilte Pfandhaftung (gesamte Sache haftet für gesamte Forderung; teilweise Tilgung-

keine Verpflichtung zur Teilfreigabe, Ausnahme: Geldpfand)• Faustpfand-, Intabulationsprinzip• Umfang: Schuldsumme, Nebengebühren, Zinsen, Prozeß- Exekutionskosten, Schadenersatz

(Nichterfüllung, Vertragsstrafen)• Gesetzl. Pfandrecht zu Gunsten öffentlicher Lasten (Grundsteuer) geht allen anderen vor• Pfandgläubiger darf Sache nicht gebrauchen; keine Einräumung der Fruchtnießung

(z.B.:Zinsen gehören Bank)• Rangordnungsprinzip (Einlangen des Gesuches, Drittschuldnerverständigung; Übergabsakte)




• Gegenstand des Pfandrechtes:– alle in Verkehr stehenden, verwertbaren Sachen incl. selbständige Bestandteile, Früchte

und Zubehör bis zur Absonderung (Achtung: Verpfändungsverbote)– bewegliche Sachen, Faustpfand (Geld, Wertpapiere, Sparbücher, Schmuck, Auto,

Kunstgegenstände, Gold) – unbewegliche Sachen, Grundpfand (bebaute und unbebaute Grundstücke,

Superädifikate, Baurechte)– Rechte (Forderungen: Einlagen, Gehaltsforderungen, Buchforderungen,

Lebensversicherungen; Gesellschafts-Anteile;Fruchtgenuß; Patente)

– Beurteilung: nachhaltig erzielbarer Verkehrswert (Belehnungswert je nach Sache und Kreditlaufzeit)

– Bestellung: Titel (Pfandvertrag) u. Modus (Erwerbungsart)• Modus bei beweglichen Sachen: tatsächliche Übergabe (für jedermann

ersichtlich, nicht: Typenschein); wenn nicht tunlich: Zeichen (Pfandtafeln; Erklärung,wenn schon im Besitz des Gläubigers; Besitzanweisung, wenn im Besitz eines Dritten, Mehrfachverpfändung)

• Modus bei unbeweglichen Sachen: Eintragung im Lastenblatt der Grundbuchseinlage; Superädifikate: durch Hinterlegung der Pfandurkunde

• Modus bei Rechten: Drittschuldnerverständigung; Buchvermerk





– Verwertung: • nach Fälligkeit der Schuld• Schuldklage (wenn Pfandsache vom Schuldner), Pfandrechtsklage (wenn

Pfandsache von Drittem); Exekutionstitel; Zwangsvollstreckung (auch in das eigene Pfand); Verwertung; Schuld getilgt, Hyperocha herausgeben, Teilforderung noch offen

• außergerichtliche Verwertung teilweise zulässig (berechtigter Sensal, Markt- oder Börsenpreis, Sparbuchrealisat)




Gehaltsverpfändung:Wie kommt die Gehaltsverpfändung zustande?

Titel Pfandvertrag

Modus Verständigung des Arbeitgebers




Berechnung des pfändbaren Betrages:

Als Basis wird das Nettogehalt herangezogen.

Dem Arbeitnehmer steht ein unpfändbarer Freibetrag (=Existenzminimum) zu: EUR 747,-- pro Monat

Gewährt der Verpflichtete der Ehefrau und seinen Kindern gesetzlichen Unterhalt, so erhöht sich der unpfändbare Betrag für jede unterhaltspflichtige Person um EUR 149,-- pro Monat. Höchstens jedoch das fünffache dieser Beträge




Obergrenze des Nettoeinkommens:

- EUR 2.980,-- pro Monat

Beträge, die diese Grenze übersteigen sind voll pfändbar.




Allgemeiner Steigerungsbetrag:

Verbleibt nach Abzug der erwähnten Freibeträge noch eine Differenz zum Nettobezug, so verbleiben

- dem Verpflichteten von dieser Differenz 30%

(allg. Steigerungsbetrag)- für jede unterhaltsberechtigte Person 10 %

(Unterhaltssteigerungsbetrag)

des Mehrbetrages, maximal aber 50 %

Das bedeutet, dass 20 % des Mehrbetrages auf jeden Fall der Exekution unterliegen.




Beispiel:

Ein allein verdienender verheirateter Mann mit zwei Kindern verdient monatlich netto EUR 2.500,--.

Wieviel ist von diesem Betrag pfändbar?



GrundbuchEinteilung

Was versteht man unter einem Grundbuchskörper?

- die Liegenschaft = EZ

- kann aus einem oder mehreren Grundstücken bestehen

- Umfang kann durch Zu- oder Abschreibungen verändert werden

- jeder Grundbuchskörper ist als Ganzes zu betrachten

- wird mit einer fortlaufenden Zahl (=EZ) versehen



GrundbuchEinteilung

Woraus besteht das Grundbuch?

- aus dem Hauptbuch (A-, B- und C-Blatt)

- aus dem Verzeichnis der gelöschten Eintragungen

- aus der Urkundensammlung

- aus den Hilfsverzeichnissen (Tagebuch, Grundbuchsmappe, Grundstücksverzeichnis, Straßenverzeichnis, Personenverzeichnis)



GrundbuchEinteilung

Welche Grundsätze kennt das Grundbuch?

1) Grundsatz der Öffentlichkeit

Jedermann kann in das Grundbuch Einsicht nehmen.

2) Eintragungsgrundsatz

grundbücherliche Rechte können grundsätzlich nur durch Einverleibung erworben, beschränkt, übertragen oder aufgehoben werden

3) Ranggrundsatz

grundsätzlich richtet sich der Rang grundbücherlicher Eintragungen nach dem Einlangen des Gesuches bei Gericht entsprechend der Tagebuchzahl (TZ)

(Achtung Vorzugspfandrechte: Betriebskosten)



GrundbuchEinteilung

4) Antragsgrundsatz

Eintragungen im Grundbuch bedürfen grundsätzlich eines Antrages

5) Vertrauensgrundsatz

Was im Grundbuch steht darf man für wahr halten und sich darauf verlassen

6) Grundsatz der Bestimmtheit (Spezialitätsprinzip)

jeder Grundbuchskörper ist als Ganzes zu betrachten Eintragungen über

Rechte und Lasten müssen genau bestimmt sein



GrundbuchEinteilung

Gutsbestandsblatt (A-Blatt)

Das Gutsbestandsblatt besteht aus zwei Abteilungen (A1 und A2)

- Die erste Abteilung enthält die Aufschrift und die Bestandteile des Grundbuchskörpers.

- In die zweite Abteilung ist zunächst als erste Eintragung jene aufzunehmen, aus der entnommen werden kann, auf welche Weise der Grundbuchskörper entstanden ist (Zu- und Abschreibungen)

Sonstige Eintragungen: Ersichtlichmachung eines Superädifikates, Anmerkung der Rangordnung für die beabsichtigte Veräußerung, Anmerkung des Maschineneigentums



GrundbuchEinteilung

Eigentümer Blatt (B-Blatt)

- Sowohl natürliche als auch juristische Personen, prot. Einzelkaufleute und Personenhandels- bzw. Erwerbsgesellschaften können im Grundbuch eingetragen werden.

Prot. Einzelkaufleute können nur ihrem bürgerlichen Namen (nicht Firma) eingetragen werden.

- Alleineigentum

- Miteigentum zu ideellen Anteilen

- Wohnungseigentum

- Anmerkung Konkurs



GrundbuchEinteilung

Lastenblatt (C-Blatt)

- Pfandrechte (Darlehens-, Höchstbetrags- und Rentenpfandrechte)

- Gesetzliche Pfandrechte (öffentliche Abgaben)

- Exekutive Pfandrechte (FA, GKK)

- Baurechte

- Anmerkung der Rangordnung für die beabsichtigte Verpfändung (gilt 1 Jahr)

- Dienstbarkeiten (Wohnrecht, Fruchtgenussrecht, Grunddienstbarkeiten)

- Reallasten (Ausgedinge)

- Bestandsrechte (Mietvertrag)

- Belastungs- und Veräußerungsverbot



GrundbuchSicherstellung

Welche Pfandrechte (Hypotheken) unterscheidet man?

Vertragliches Pfandrecht: Titel ist Pfandurkunde, Modus ist die Einverleibung

Gesetzliches Pfandrecht: Pfandrecht für öffentliche Abgaben (Grundsteuer), vorrangig befriedigt, haften ohne Einverleibung auf der Liegenschaft

Exekutives Pfandrecht: Titel ist ein rechtskräftiges Urteil, bedarf zur Rechtswirksamkeit der Einverleibung im Grundbuch




– Was ist eine Singularhypothek?• Ein Pfandrecht auf einer Einlage (EZ)

– Was ist eine Simultanhypothek?• Ein Pfandrecht für ein- und dieselbe Forderung ist auf

zwei oder mehreren Liegenschaften (EZZ) einverleibt.• Eine Einlage dient als Haupteinlage (HE), die übrigen als

Nebeneinlagen (NE)• Ungeteilte Haftung: Befriedigung der Forderung aus

einer EZ oder mehreren oder aus allen zusammen.• In der Haupteinlage sind sämtliche Nebeneinlagen

angemerkt• In den Nebeneinlagen aber nur die Haupteinlage




– Was ist eine Darlehens- (Festbetrags-)hypothek?• Pfandrecht bezieht sich auf eine bestimmte Forderung• Nur einmal ausnützbar• Zinsen (Z), Verzugs- und Zinseszinsen (VuZZ) und die

Nebengebührensicherstellung (NGS) werden gesondert ausgewiesen




– Was ist eine Höchstbetragshypothek?• Pfandrecht, das bis zu einem ziffernmäßigen

angeführten Höchstbetrag eingetragen ist.• Keine Extra-Ausweisung von Zinsen, etc.• Dient zur Besicherung von bestehenden und zukünftig

zu gewährenden Krediten• Wieder ausnützbar

Documents

Www.richtiger.at BANKEN-KOLLEG Grundlehrgang Bankkaufmann Kreditgeschäft und Sicherheiten Johannes Frei