YRITTÄJÄN YEL-VAKUUTTAMINEN 2016

Porkkalankatu 1, 00018 Ilmarinen • puh. 010 284 11 • www.ilmarinen.fi

ILM

006

5 0

00 1

.201

6

3

SISÄLLYS

Parempaa elämää, ole hyvä ...................... 5

Yrittäjälle YEL-vakuutus ............................ 6Milloin? ................................................... 6Kenelle? .................................................. 6Yhtiömuoto, työpanos ja omistus vaikuttavat ................................. 7Myös perheenjäsenelle ............................ 8Yrittäjänä sivutoimisesti ........................... 9Yrittäjänä ulkomailla ................................. 9Töissä eläkkeellä ..................................... 9Yrittäjän muut vakuutukset ...................... 9

Miksi YEL-vakuutus? ............................... 11Rakennat eläkkeesi .............................. 11Rakennat muunkin sosiaaliturvasi ....................................... 12Kasvatat eläkettäsi jokaisella YEL-maksulla ....................................... 13Kohenna työkykyäsi ammatillisella kuntoutuksella.................. 13Käytä Ilmarisen työhyvinvointipalveluja .......................... 13Vuokraa toimitila tai asunto ................... 13

Arvioi työtulosi sopivaksi ......................... 14YEL-työtulo on työpanoksesi arvo ......... 14Muuta työtuloa kun työpanoksesi muuttuu ........................... 14

Näin maksat YEL-vakuutusmaksusi ............................. 16

Maksu perustuu työtuloon ..................... 16

Viisikymppisenä isompi maksu ja eläke ........................... 16Aloittavan yrittäjän alennus .................... 16Vähiten maksat tammikuussa ja yhdessä erässä .................................... 17Vähennä maksut verotuksessa .............. 17Sähköinen lasku on vaivaton lasku ........ 18Eräpäivä on aina 20. päivä .................... 18Muuta YEL-maksua tilapäisesti.............. 19

Toimi näin ................................................ 21Ota YEL-vakuutus ajoissa ..................... 21Huolehdi vakuutuksestasi ...................... 21Käytä vakuutustasi ............................... 21

Entä jos? .................................................. 22Yhtiömuoto tai omistussuhteet muuttuvat ..................... 22Tarvitset todistuksia ............................... 22Palkkaat työntekijän .............................. 22Sairastut ............................................... 22Työkykysi heikkenee .............................. 22Lopetat tai keskeytät yritystoiminnan ..................................... 23Haluat eläkkeelle ................................... 23Kaipaat muutosta saamaasi päätökseen ........................................... 23Annat vakuutuksesi tilitoimistosi vastuulle ................................................ 23Yhteystietosi muuttuvat ......................... 23

Sosiaalivakuutusmaksut ja avainluvut 2016 ....................................... 24

5

PAREMPAA ELÄMÄÄ, OLE HYVÄOnneksi olkoon! Olet tekemässä suurta päätöstä. Harkitset yrittäjäksi ryhtymistä tai olet juuri käynnistämässä yritystoimintaa. Tai toimit jo yrittäjänä ja mietit, mistä ottaisit yrittä-jän eläkevakuutuksen eli YEL-vakuutuksen.

Tai sitä, onko sillä väliä, mistä sen ottaa.

Kyllä sillä on.

Kun valitset eläkeyhtiön, valitset samalla kumppanin.

Hyvä kumppani on sellainen, jonka kanssa sinun on helppo asioida. Joka vastaa ennen kuin ehdit kysymään. Jonka kanssa keskustelu on tolkullista ja tasavertaista. Sellainen, joka ei piiloudu pykälien taakse vaan puhuu sinun kieltäsi.

Sellainen on Ilmarinen.

Ketterästi sinun

Yli 60 000 yrittäjää on uskonut vakuutuksensa hoitoomme. Vakuutettuja meillä on yli puoli miljoonaa, eläkettä maksamme yli kolmellesadalle tuhannelle. Yhteensä palvelemme lähes 900 000 suomalaista.

Meiltä saat kaiken, mitä eläkeyhtiöltä toivot. Yrittäjän yrittäjäeläkevakuutuksen ja työntekijän työeläkevakuutuksen eli YELin ja TyELin. Tukea sinun ja työntekijöittesi hy-vinvointiin. Kuntoutusta. Eläkkeen. Ilman eläkeslangia ja jäykistelyä. Selvästi, mutkatto-masti ja hyväntuulisesti. Jotta sinä ja työntekijäsi voitte hyvin.

Kiemurat selviksi esitteellä

Tämä esite kertoo sinulle YEL-vakuutuksen ottamisesta kaiken, mitä tarvis on. Kuten sen, miksi sinulla on oikeus ja velvollisuus ottaa YEL-vakuutus. Ja sen, miten

teet sen helposti. Ja sen, miksi viisas laittaa YEL-työtulon vastaamaan työpanoksensa ar-voa. Ja vaikuttaa maksujensa määrään valitsemalla sopivat eräkuukaudet.

Lukuiloa!

Palveluksessasi!

Kun haluat keskustella YEL- tai TyEL-vakuutuksesta, soita meille. Tai pistäydy missä tahansa OPn konttorissa. Se käy helposti, sillä palveluverkosto kattaa koko Suomen.

Ilmarisen tavoitat numerosta 010 195 000 ja OPn numerosta 0303 0303.

Jokainen Ilmarisessa vakuutettu on myös Ilmarisen omistaja. Omistajia on huikea joukko, yli puoli miljoonaa. Tervetuloa joukkoon!

6

YRITTÄJÄLLE YEL-VAKUUTUS

Yrittäjä on oman itsensä herra myös va-kuuttajana. Siksi järjestät itse myös oman eläketurvasi. Sen teet ottamalla YEL-vakuu-tuksen.

Kun vakuutat itsesi, tee se kunnolla. Sil-loin kiität itseäsi moneen kertaan jo paljon ennen kuin jäät eläkkeelle.

Milloin?

Ota YEL-vakuutus heti, kun aloitat työsi yrittäjänä. Sitten se on hoidettu. Ota vakuu-tus joka tapauksessa puolen vuoden kulues-sa siitä kun aloitit työskentelysi yrittäjänä.

Otat vakuutuksen milloin tahansa, va-kuutusmaksut alkavat juosta yrittäjyytesi alusta lähtien. Samasta hetkestä alkaen YEL-vakuutus alkaa turvata sinun ja per-heesi elämää.

Jos unohdat ottaa vakuutuksen ajoissa, Eläketurvakeskus kehottaa sinua ottamaan sen. Silloin maksat tavallisen YEL-vakuutus-maksun lisäksi lisämaksun, joka on 10 pro-senttia tavallisesta maksusta.

Jos et ota YEL-vakuutusta vielä silloin-kaan, Eläketurvakeskus ottaa sen puolestasi. Silloin maksat vielä suuremman lisämaksun, 30 prosenttia. Ja menetät aloittavan yrittä-jän maksunalennuksen, jonka muuten saisit aloittavana yrittäjänä.

Lisämaksuja maksat siitä päivästä läh-tien, jolloin sinun olisi pitänyt ottaa vakuu-tus. Siihen päivään saakka, jolloin loppujen lopuksi otit sen. Jälkikäteen voit tehdä va-kuutuksen enintään kulumassa olevalle ja kolmelle sitä edeltävälle vuodelle.

Kenelle?

Ota YEL-vakuutus, jos nyökkäät jokaisen seuraavan väittämän kohdalla.

• Olen 18–67-vuotias.• Olen toiminut yrittäjänä vähintään

4 kuukautta.• Asun Suomessa.• Työtuloni on vähintään 7 557,18

euroa vuonna 2016.• Työskentelen yrityksessäni.

Tarkasti sanottuna vakuutusvelvollisuus alkaa 18 vuotta täyttämistä seuraavan kuu-kauden alusta ja päättyy 68 vuotta täyttä-miskuukauden lopussa.

Se, oletko Suomen kansalainen vai et, ei vaikuta YEL-vakuutuksen ottamiseen. Eikä se, oletko ottanut itsellesi jonkin vapaaehtoi-sen eläkevakuutuksen. Yrityksesi yhtiömuoto sen sijaan vaikuttaa asiaan, samoin työpa-noksesi ja omistusosuutesi.

Joissakin tilanteissa et tarvitse YEL-va-kuutusta lainkaan, vaan jonkin toisen laki-sääteisen vakuutuksen. Seuraavasta näet, miten toimia.

Jos olet työntekijäJos teet työsi toisen palveluksessa, olet työn-tekijä. Silloin työnantajasi vakuuttaa sinut TyEL-vakuutuksella eli työntekijän eläkeva-kuutuksella. TyEL-vakuutus on oikea vaih-toehto joskus myös silloin, kun teet töitä omassa yrityksessäsi.

Joskus rajanveto on vaikeaa sen välillä, oletko työntekijä vai yrittäjä.

Tiedät olevasi yrittäjä, kun• kannat taloudellisen riskin. • teet yleensä työt omaan lukuusi, mutta

voit myös käyttää apulaista tai sijaista.• päätät, miten organisoit ja teet työt ja

saat itse määritellä työaikasi. • teet töitä usealle toimeksiantajalle. • sinulla on omat työvälineet ja raaka-

aineet. • olet ilmoittautunut verottajan ennakko-

perintärekisteriin ja rekisteröitynyt arvonlisäverovelvolliseksi.

Jos on näin, olet yrittäjä riippumatta siitä, teetkö töitä jatkuvasti vai kausiluonteisesti eli tiettyinä viikkoina, kuukausina tai vuo-denaikoina.

Kausiluonteista, vuodesta toiseen jatku-vaa yrittäjätoimintaa pidetään yhdenjaksoi-sena, vaikka kunkin kalenterivuoden aikana toiminta olisi todellisuudessa keskeytynyt useammaksikin kuukaudeksi. Ota YEL-va-kuutus myös kausiluonteiseen yrittäjätoi-mintaan, kun työpanoksesi täyttää vähintään YEL:n vakuuttamisen alarajan (7 557,18 euroa vuonna 2016).

7

Tiedät olevasi työntekijä, kun • teet työtä työnantajallesi suullisesti tai

kirjallisesti tehdyn työsopimuksen pe-rusteella.

• työnantaja johtaa ja valvoo työtäsi, jon-ka teet työnantajan määräämissä tilois-sa.

• työnantajasi maksaa myös työstäsi palkan, vuosilomakorvauksen ja muut työstä aiheutuvat sivukulut.

Jos olet maatalousyrittäjä tai apurahansaajaEt tarvitse YEL-vakuutusta myöskään sil-loin, kun työskentelet maatalousyrittäjänä, poronhoitajana tai kalastajana. Ota silloin MYEL-vakuutus. Paitsi jos tulojasi verote-taan elinkeinotulon verotuksesta annetun lain eli EVL:n mukaan. Ota siinä tapaukses-sa YEL-vakuutus.

MYEL-vakuutus on myös apurahan-saajan vakuutus. Ota se, kun saat apurahan vähintään 4 kuukautta kestävään työskente-lyyn Suomessa.

p MYEL-vakuutus: Maatalousyrittäjien eläkelaitos Mela, mela.fi

Yhtiömuoto, työpanos ja omistus vaikuttavat

Yrittäjänä järjestät eläketurvasi lähes aina ottamalla YEL-vakuutuksen. Joskus taas otat TyEL-vakuutuksen.

Ratkaisuusi vaikuttaa eniten se, mikä yrityksesi yhtiömuoto on.

Toiminimi ja avoin yhtiöJos työskentelet liikkeen- tai ammatinhar-joittajana toiminimessä taikka yhtiömiehenä avoimessa yhtiössä, valinta on helppo: ota YEL-vakuutus. Ota YEL-vakuutus myös silloin, kun olet ilman palkkaa liikkeen- tai ammatinharjoittajan yrityksessä työskente-levä puoliso tai samassa taloudessa asuva, palkatta yrityksessä työskentelevä lapsi.

Kommandiittiyhtiö, osakeyhtiö ja muut yhteisötJos taas työskentelet kommandiittiyhtiössä, osakeyhtiössä tai jossain muussa yhteisössä, esim. yhtymässä tai osuuskunnassa, tilanne vaihtelee. Tästä taulukosta näet, miten toi-mia eri tilanteissa.

Tiedät työskenteleväsi johtavassa ase-massa, jos olet esimerkiksi toimitusjohtaja, hallituksen jäsen taikka hallinto- tai toimi-

Yhtiömuoto Tilanne Ota YEL

Ota TyEL

Ei lakisääteistä vakuutusta

Kommandiittiyhtiö Työskentelet vastuunalaisena yhtiömiehenä. x

Työskentelet äänettömänä yhtiömiehenä ja saat palk-kaa.

x

Työskentelet äänettömänä yhtiömiehenä etkä saa palk-kaa.

x

Osakeyhtiö Työskentelet ei-johtavassa asemassa, olet osakas ja saat palkkaa.

x

Työskentelet johtavassa asemassa ja omistat osake-pääomasta tai äänimäärästä yli 30 % suoraan tai väli-yhtiön kautta.

x

Työskentelet johtavassa asemassa ja omistat osake-pääomasta tai äänimäärästä perheenjäsentesi kanssa yli 50 % suoraan tai väliyhtiön kautta.

x

Omistat osakepääomasta tai äänimäärästä yksin enin-tään 30 % tai perheenjäsentesi kanssa enintään 50 %.

x

Muu yhteisö Työskentelet osakkaana johtavassa asemassa ja vas-taat henkilökohtaisesti yhteisön sitoumuksista.

x

Työskentelet osakkaana ilman että vastaat henkilökoh-taisesti yhteisön sitoumuksista ja saat palkkaa.

x

Työskentelet osakkaana ilman että vastaat henkilökoh-taisesti yhteisön sitoumuksista etkä saa palkkaa.

x

8

alajohtaja. Tai jos sinulla on asemasi perus-teella nimenkirjoitusoikeus tai jos omistat kaikki yhtiön osakkeet. Tai jos käytät todel-lista määräämisvaltaa yrityksessäsi.

Myös perheenjäsenelle

Nyrkkisääntö on, että aina kun palkkaat työntekijän, vakuutat hänet TyEL-vakuutuk-sella. Mutta jos työntekijäsi on perheenjä-sen, toimit toisinaan toisin.

Kuka on perheenjäsen?Yrittäjänä perheenjäsenesi on eläkelakien mukaan

• aviopuolisosi ja rekisteröidyn parisuh-teen toinen osapuoli, asuitte samassa taloudessa tai ette

• avopuolisosi, jos elätte samassa talou-dessa

• lapsesi, vanhempasi tai isovanhempasi eli henkilö, joka on sinulle tai avio- tai avopuolisollesi sukua suoraan yleneväs-sä tai alenevassa polvessa ja elää kans-sasi vakituisesti samassa taloudessa.

Yhtiömuoto Tilanne Ota YEL

Ota TyEL

Ei lakisääteistä vakuutusta

Toiminimi Puolisosi työskentelee yrityksessäsi, eikä saa palkkaa. x

Puolisosi työskentelee yrityksessäsi, ja saa palkkaa. x

Lapsesi työskentelee yrityksessäsi, asuu kanssasi sa-massa taloudessa eikä saa palkkaa.

x

Lapsesi työskentelee yrityksessäsi, asuu kanssasi sa-massa taloudessa ja saa palkkaa.

x

Avoin yhtiö Perheenjäsenesi työskentelee yrityksessäsi, ei ole yhtiö-mies eikä saa palkkaa.

x

Perheenjäsenesi työskentelee yrityksessäsi, ei ole yhtiö-mies mutta saa palkkaa.

x

Kommandiitti-yhtiö

Perheenjäsenesi työskentelee yrityksessäsi, ei ole yhtiö-mies tai on äänetön yhtiömies eikä saa palkkaa.

x

Perheenjäsenesi työskentelee yrityksessäsi, ei ole yhtiö-mies tai on äänetön yhtiömies ja saa palkkaa.

x

Osakeyhtiö Perheenjäsenesi työskentelee yrityksessäsi, ei omista yhtään osaketta eikä saa palkkaa.

x

Perheenjäsenesi työskentelee yrityksessäsi, ei omista yhtään osaketta mutta saa palkkaa.

x

Muu yhteisö Henkilö on sitoumuksista vastuussa olevan osakkaan perheenjäsen ja saa palkkaa.

x

Henkilö on sitoumuksista vastuussa olevan osakkaan perheenjäsen eikä saa palkkaa.

x

Adoptiolapset ja adoptiovanhemmat rinnastetaan muihin lapsiin ja vanhempiin. Sisaruksia ei pidetä perheenjäseninä, vaikka he asuisivat samassa taloudessa.

Alla olevasta taulukosta näet, miten toi-mia eri tilanteissa.

>> Esimerkki: Yrittäjän ja hänen perheenjäsentensä vakuuttaminenSanteri perustaa osakeyhtiön äitinsä ja sis-konsa kanssa. Santeri omistaa 40 prosenttia osakepääomasta, äiti Pirkko 29 prosenttia ja sisko Saara 31 prosenttia. Santeri on osa-keyhtiön toimitusjohtaja, Pirkko työskente-lee toimistossa ja Saara markkinoi yritystä. Sekä Santerilla että siskolla on prokura eli nimenkirjoitusoikeus. Santeri ei asu äitinsä kanssa.

Miten heidät vakuutetaan työeläke- lakien mukaan?Santeri ottaa itselleen YEL-vakuutuksen, koska hän työskentelee johtavassa asemassa ja omistaa yli 30 prosenttia osakepääomasta ja äänimäärästä.

9

Äiti vakuutetaan TyEL-vakuutuksessa, koska hän ei ole johtavassa asemassa ja kos-ka hän omistaa alle 30 prosenttia osakepää-omasta ja äänimäärästä.

Sisko ottaa itselleen YEL-vakuutuksen, koska hän työskentelee johtavassa asemassa ja omistaa yli 30 prosenttia osakepääomasta ja äänimäärästä.

Yrittäjänä sivutoimisesti

Työsi yrittäjänä saattaa olla sinulle ensin vain sivutyö.

Jos YEL-työtulosi on vähintään 7 557,18 euroa, ota YEL-vakuutus, kun työskentelysi kestää vähintään 4 kuukautta ja kun täytät muutkin yrittäjyyden kriteerit.

Sivutyöstä tulee toisinaan päätyö. Pidä siinä tapauksessa YEL-vakuutuksesi voimas-sa – ja arvioi YEL-työtulosi uudelleen. Niin, että se vastaa työpanoksesi arvoa. Silloin kasvatat itsellesi sellaista eläkettä, joka vas-taa työpanostasi.

>> Esimerkki: Sivutoimisesta päätoimiseksiEsimerkki: Pirkko on innokas valokuvaaja. Hän kuvaa vauva- ja perhepotretteja viikon-loppuisin samalla kun työskentelee perhe-yrityksessä. Asiakkaita tulee yhä enemmän. Pirkko päättää perustaa toiminimen, ryhtyä päätoimiseksi yrittäjäksi ja lopettaa työsken-telyn perheyrityksessä. Ja ottaa YEL-vakuu-tuksen.

Yrittäjänä ulkomailla

Voit tehdä työtäsi myös Suomen rajojen ul-kopuolella. Ennen kuin lähdet, järjestä elä-keturvasi. Näin varmistat, että sinulle kertyy eläkettä myös ulkomailla tehdystä työstä.

Järjestä myös muu sosiaaliturvaEläketurva kulkee käsi kädessä muun sosi-aaliturvan kanssa. Siksi saat muun sosiaali-turvan yleensä siitä maasta, missä eläketur-vasikin on. Muu sosiaaliturva ei kuitenkaan tule automaattisesti, vaan sinun pitää hakea sitä.

Jos lähdet töihin EU-maihin, pääsääntö on, että järjestät eläketurvasi ja muun sosi-aaliturvasi työskentelymaasta. Voit järjestää ne myös Suomesta enintään 5 vuoden ajak-si. Hae silloin poikkeuslupaa Eläketurvakes-kukselta.

Jos taas lähdet töihin esimerkiksi Venä-jälle, järjestä eläketurvasi Suomesta eli pidä YEL-vakuutuksesi voimassa. Se onnistuu, kun työsi kestää alle vuoden ja aiot palata sen jälkeen Suomeen.

p Ulkomaantyön vakuuttaminen: ilmarinen.fi tai asiakaspalvelumme 010 195 000

Töissä eläkkeellä

Työnteko kannattaa eläkeläisenäkin. Eläke-läisenä tekemäsi työ tuo sinulle uutta eläket-tä 1,5 prosenttia YEL-työtulostasi kunnes täytät 68 vuotta.

Entä YEL-vakuutus?Jos teet töitä työkyvyttömyys- tai per-

he-eläkeläisenä, vakuuta itsesi tavalliseen tapaan eli YEL-vakuutuksella, kun YEL-va-kuuttamisen edellytykset täyttyvät. Pidä YEL-vakuutuksesi voimassa täyttyessä myös, jos jäät osa-aikaeläkkeelle.

Jos taas siirryt vanhuuseläkkeelle, YEL-vakuutuksesi päättyy, jatkoit työntekoa tai et. Sen tilalle voit ottaa vapaaehtoisen YEL-vakuutuksen. Sekin kasvattaa eläkettä-si 1,5 prosenttia vuodessa.

Eläkkeesi kasvaa koko ajanTyönteon rinnalla ansaitsemasi eläkkeen saat täytettyäsi 68 vuotta. Voit mainiosti jatkaa töiden tekemistä vielä senkin jälkeen. Silloin tavallinen YEL-vakuutuksesi on jo päättynyt eikä se kasvata enää eläkettäsi. Uusi eläkkeesi kasvaa silti, sillä se eläke, jonka olet ehtinyt 68-vuotiaaksi mennessä ansaita, jatkaa kasvamistaan 0,4 prosenttia kuukaudessa.

Yrittäjän muut vakuutukset

Yrittäjänä tarvitset YEL-vakuutuksen lisäksi joskus muitakin vakuutuksia. Niistä osa on lakisääteisiä eli pakollisia, osa vapaaehtoisia.

Yrittäjän omat vaihtoehdotKun työllistät vain itsesi, sinun ei tarvitse ottaa mitään muuta kuin YEL-vakuutus. Ja maksaa yrittäjän sairausvakuutusmaksu.

YEL-vakuutus tuo sinulle ja perheellesi eläketurvan. Sairausvakuutusmaksu sisältyy ennakonpidätysprosenttiin, joten sitä sinun ei tarvitse maksaa erikseen. Sen maksat ve-ron mukana verottajalle.

10

Voit myös turvata sinun ja perheesi elämän siltä varalta, että loukkaat itsesi tai sairastut. Ota silloin ainakin yrittäjän tapa- turmavakuutus. Työttömyysturvastasi huo-lehdit, kun liityt yrittäjän työttömyyskas-saan. Huomaa, että palkansaajan kassa ei tuo turvaa yrittäjälle.

Huolehdi myös työntekijöistäsiKun sinulla on työntekijöitä, huolehdit myös heidän eläketurvastaan. Se kuuluu tehtäviisi, kun työntekijäsi on 18–67-vuotias. Ja kun hänen ansionsa ylittävät tietyn sum-man.

Kun olet työnantajana tilapäinen, huo-lehdit usein vain työntekijäsi eläketurvasta. Maksa silloin häntä koskeva TyEL-maksu. Sen teet helposti verkkosivuillamme Tilapäi-sen työnantajan palvelussa.

Kun taas työllistät jatkuvasti vähintään 1 työntekijän, huolehdit hänen eläketur-vansa lisäksi hänen muustakin sosiaali-turvastaan. Ota silloin neljä vakuutusta: TyEL-vakuutus, työtapaturma- ja ammat-titautivakuutus, ryhmähenkivakuutus ja

työttömyysvakuutus. Ja maksa sosiaaliturva-maksu.

Koska sosiaaliturva syntyy näistä vakuu-tuksista, ne ovat lakisääteisiä. Maksut ovat tietty prosentti ansioista, ja prosentti on sama kaikissa vakuutusyhtiöissä.

Vain yksi YEL-vakuutusOta vain yksi YEL-vakuutus, vaikka sinulla olisi miten monta yritystä tahansa. Paitsi jos tarvitset YEL-vakuutuksen lisäksi maatalo-usyrittäjien eläkevakuutuksen eli MYEL-va-kuutuksen. Ota silloin molemmat.

YEL- ja TyEL-vakuutukset saat meiltä tai kumppaniltamme OPsta.

p Vuoden 2016 sosiaalivakuutusmaksut ja avainluvut: s. 24–26

p YEL-vakuutusehdot: ilmarinen.fi

p Työntekijöiden vakuuttaminen: ilmarinen.fi ja esitteemme Työnantajan TyEL-vakuuttaminen 2016

Turvasi työttömyyden varalta

Sinulla on työttömyysturva yrittäjänäkin. Peruspäivärahan saat Ke-lasta, jos työtulosi on vähintään 12 420 euroa vuonna 2016. Ja olet ollut töissä vähintään 15 kuukautta edellisen 4 vuoden aikana. Jos haluat parantaa työttömyysturvaasi, käänny Yrittäjien työttömyys-kassojen AYT tai SYT puoleen.

11

MIKSI YEL-VAKUUTUS?

Eläketurvasi on sinun käsissäsi. Sen raken-nat YEL-vakuutuksella. Sillä rakennat myös muun sosiaaliturvasi.

YEL-vakuutuksen ottaminen on lakisää-teistä – eli pakollista. Pakollista se on juuri sen eläketurvan järjestämisen takia.

YEL-vakuutus tuo turvaa koko elämäsi ajaksi. Ja sen jälkeenkin. Jos sinä menetät työkykysi tai perheesi elättäjän, YEL-vakuu-tus auttaa.

Rakennat eläkkeesi

Aivan kuten rakennat yrityksesi itse, raken-nat myös eläketurvasi itse. Yrittäjänä eläke-turvasi suuruus riippuu eniten siitä, mikä YEL-työtulosi on. Eläketurvaasi vaikuttavat myös ne tulot, joita hankit jonkun toisen palveluksessa.

Eläketurvaasi vaikuttaa vielä kolmaskin asia: ikäsi. Sinulle nimittäin kertyy eläkettä vuodessa tietty prosentti YEL-työtulosta sen mukaan, minkä ikäinen olet. Näin:

Ikä, v Eläkkeen karttuminen, %/v

Alle 53 1,5

53–62 1,9

63–68 4,5

Työeläke kasvaa työstäAnsaitset eläkettä kaikesta vakuutetusta työstä, jota teet 18–67-vuotiaana. Yrittäjänä tai työntekijänä. Tulevaisuudessa karttumis-prosentti ei muutu iän mukana, vaan se on sama kaikille, 1,5. Tämän muutoksen tuo vuonna 2017 voimaan tuleva eläkeuudistus.

Tekemäsi työn lisäksi sinulle kertyy elä-kettä myös muilla perusteilla eri elämänti-lanteissa.

Eläkkeesi kasvaa, kun saat sairauspäivä-rahaa, vanhempainrahaa tai työttömyystur-van ansiopäivärahaa. Ja kun olet hoitova-paalla hoitamassa alle kolmivuotiasta lastasi. Ja kun teet tutkintoon johtavia opintoja. Eläkkeesi kasvaa myös vuorotteluvapaalla ja aikuiskoulutustukikaudella.

Turvaa neljään elämäntilanteeseenYEL-vakuutuksesta sinä ja perheesi saatte turvaa neljään eri elämäntilanteeseen.

Jos sairastut tai vammaudut, voi olla että et pysty tekemään työtäsi entiseen tapaan. Hakeudu silloin ammatilliseen kuntou-tukseen. Jos kuntoutus ei auta, hae työky-vyttömyyseläkettä.

Kun haluat jatkaa töissä mutta teh-dä töitä nykyistä vähemmän, oikea valin-ta on osa-aikaeläke. Osa-aikaeläkkeellä teet osa-aikatyötä ja puolitat työpanoksesi ja YEL-työtulosi. Siksi voit siirtyä osa-ai-kaeläkkeelle vain kokoaikaisesta työstä.

Eläkeasioissa kokoaikaisuus mitataan YEL-työtulolla. Kun haluat osa-aikaeläk-keelle, varmista että YEL-työtulosi on vuon-na 2016 vähintään 15 114,36 euroa eli vähintään tuplaten niin suuri kuin YEL-ala-raja. Voit hakea osa-aikaeläkettä, kun olet 61–67-vuotias.

Eläkeuudistuksen myötä osa-aikaeläke korvautuu osittaisella vanhuuseläkkeellä vuodesta 2017 alkaen. Osittainen vanhuu-seläke on osa-aikaeläkettä joustavampi elä-kemuoto, sillä sen rinnalla voit tehdä töitä niin paljon kuin haluat. Täysipäiväisesti tai ei lainkaan tai mitä tahansa siltä väliltä. Eläkkeen rinnalla tehtävä työ pitää vakuut-taa ja siitä karttuu lisää eläkettä

Kun työurasi on takanapäin, on aika siir-tyä vanhuuseläkkeelle. Töiden tekemistä voit jatkaa silloinkin, sillä saamasi palkka ei vaikuta eläkkeeseen.

Jos menehdyt, puolisosi ja lapsesi voi-vat hakea perhe-eläkettä. Leski saa per-he-eläkkeestä leskeneläkkeen ja lapset lap-seneläkkeen.

p Eläkkeet ja vuoden 2017 alussa voi-maan tuleva eläkeuudistus: ilmarinen.fi

>> Esimerkki: Tämän saat kun työtulosi on 24 200 euroa Työtulosi ratkaisee, minkä suuruista eläkettä ja päivärahaa saat.

Ilmarisessa vakuutettujen yrittäjien kes-kimääräinen YEL-työtulo on 24 200 euroa vuodessa. Eli noin 2 000 euroa kuukaudes-sa.

Jos työtulosi on sen suuruinen, päivä-rahasi on noin 1 400 euroa kuukaudessa. Äitiys-, isyys- ja vanhempainraha on vähän suurempi, ansiopäiväraha vähän pienempi, peruspäiväraha noin puolet pienempi.

12

Jos olet tehnyt täyden työuran eli työs-kennellyt noin 40 vuotta ja pitänyt työtulosi koko ajan yhtä suurena eli noin 24 200 eu-rossa, vanhuuseläkkeesi on samaa luokkaa kuin päivärahasi, noin 1 300 euroa kuukau-dessa.

Rakennat muunkin sosiaaliturvasi

Yrittäjänä rakennat myös muun sosiaalitur-vasi. Sen suuruuden ratkaisee YEL-työtulo. Taulukosta näet, miten työtulo vaikuttaa sinun ja perheesi elämään.

Päivärahan perustana kahden vuoden takainen työtuloSairauspäiväraha lasketaan lähes aina kes-kimääräisestä YEL-työtulostasi. Siitä, mikä sinulla oli edellisenä verotusvuonna eli 2 vuotta sitten. Sitä korotetaan palkkakertoi-mella. Sama koskee äitiys-, isyys- ja van-hempainrahaa. Jos siis haet Kelasta päivä-rahaa vuonna 2016, Kela laskee päivärahan vuoden 2014 keskimääräisestä YEL-työtu-lostasi.

Tilanne Tätä haetaan Työtulon vaikutus Kuka maksaa

Sairastut Sairauspäiväraha  Päiväraha perustuu työtuloosi Kela

Saat lapsen Vanhempainraha  Päiväraha perustuu työtuloosi Kela

Menetät työky-kysi tapaturman tai sairauden takia

Ammatillinen kuntoutus ja/tai työkyvyttömyyseläke 

Korvaus perustuu työtuloosi Työeläkevakuutusyhtiö

Menetät työky-kysi tai meneh-dyt tapaturman takia

Korvaus yrittäjän tapa-turmavakuutuksesta: päiväraha, kuntoutus, perhe-eläke ym.

Korvaus perustuu summaan, joka on samansuuruinen kuin työtulosi

Vahinkovakuutusyhtiö

Menetät työsi Peruspäiväraha Päivärahan saamiseksi työtulosi on oltava vähintään 12 420 € v. 2016 (12 325,55 € v. 2015)

Kela 

Menetät työsi Työmarkkinatuki Tarveharkintainen tuki silloin, kun et saa peruspäivärahaa

Kela

Menetät työsi Ansiopäiväraha Päivärahan saamiseksi työtulosi on oltava vähintään 12 420 €  v. 2016 (12 325,55 € v. 2015)

Yrittäjien työttömyys-kassat AYT tai SYT

Vähennät työn-tekoa

Osa-aikaeläke  Osa-aikaeläkkeen saamisek-si työtulosi on oltava vähintään 15 114,14 € v. 2016 (15 004,28 € v. 2015)

Työeläkevakuutusyhtiö

Ikäännyt Vanhuuseläke Eläke perustuu työtuloosi Työeläkevakuutusyhtiö

Menehdyt Perhe-eläke  Eläke perustuu työtuloosi Työeläkevakuutusyhtiö

Sinun ei tarvitse ilmoittaa työtuloasi Kelalle, vaan Kela saa sen meiltä. Jos sen sijaan työskentelet yrittäjyytesi ohella toisen palveluksessa, ilmoita ansiotulosi Kelaan päivärahaa hakiessasi. Ansiotulot nimittäin kasvattavat päivärahaasi.

Jos olet vähintään viimeisen 6 kuukau-den aikana korottanut työtuloasi yli 20 pro-senttia 2 vuoden takaisesta työtulostasi, voit pyytää Kelaa laskemaan päivärahan toisin. Silloin päiväraha lasketaan sen työtulon pe-rusteella, joka sinulla oli 6 kuukauden ajan ennen kuin menetit työkykysi. Tai ennen kuin lapsesi syntymää edeltävää päiväraha-kausi alkoi.

Päiväraha lasketaan kertomalla 6 kuu-kauden työtulo kahdella, jolloin sen pitää olla vähintään 20 prosenttia suurempi kuin palkkakertoimella tarkistettu 2 vuoden ta-kainen työtulo. Jos ei ole, päivärahasi laske-taan 2 vuoden takaisen työtulon perusteella.

p Päivärahat: Kela, kela.fip Ansiopäivärahat: yrittäjien työttömyys-

kassat AYT ja SYT, ayt.fi ja syt.fi

13

Kasvatat eläkettäsi jokaisella YEL-maksulla

Jokainen maksamasi YEL-maksu kasvattaa eläkettäsi. Mukana on joka ikinen mak-su. Se, joka perustuu kaikkein pienimpään YEL-työtuloosi, ja se, joka perustuu kaik-kein suurimpaan työtuloosi. Ja kaikki niiden väliltä.

Näet tähän asti kertyneen eläkkeesi työ-eläkeotteestasi.

Työeläkeotteesi kertoo, kuinka suuri YEL-työtulosi on ollut ja kuinka paljon yrit-täjyydestäsi on kertynyt sinulle eläkettä. Ja sen, kuinka paljon saamasi palkka on kasvat-tanut eläkettäsi silloin, kun olet ollut jonkun toisen palveluksessa.

Eläkeotteeseesi tutustut helpoiten ver-kossa. Tutustu siihen aika ajoin, vaikka ker-ran vuodessa. Sinun vastuullasi on nimittäin tarkistaa, että sen sisältämät tiedot pitävät paikkansa; sinä kun tiedät parhaiten, mitä töitä olet milloinkin tehnyt.

p Työeläkeote: ilmarinen.fi

Kohenna työkykyäsi ammatillisella kuntoutuksella

Yrittäjyytesi aikana voi käydä niin ikävästi, että sairastut tai vammaudut. Ja joudut kes-keyttämään työntekosi.

Ota silloin meihin yhteyttä ja hakeudu ammatilliseen kuntoutukseen. Se tarjoaa sinulle viisi vaihtoehtoa kuntoutua takaisin työelämään. Sinusta ja tilanteestasi riippuu, mikä niistä sopii sinulle parhaiten.

Sinulle saattaa sopia työkokeilu, työhön-valmennus, oppisopimuskoulutus tai amma-tillinen uudelleenkoulutus. Tai voit hankkia apuvälineen, joka auttaa sinua tekemään työtäsi.

Kaikkiin saat meiltä taloudellista tukea. Käänny puoleemme myös jos työntekijä-

si tarvitsevat kuntoutusta – olemme tukenasi silloinkin.

p Ammatillinen kuntoutus: ilmarinen.fi

Käytä Ilmarisen työhyvinvointipalveluja

Kun sinä ja työntekijäsi voitte hyvin, työ sujuu. Tulos näkyy tuottavuudessa.

Kun tarvitset inspiraatiota tai kaipaat vinkkejä sinun ja työntekijöittesi työhyvin-vointiin, tartu Ilmarisen työkaluihin.

Ne auttavat sinua kehittymään esimiehe-nä ja tukemaan ihmisiä siinä, miten he teke-vät töitä yhdessä ja kehittävät uutta. Osaat ohjata porukkaasi toimimaan vastuullisesti, avoimesti ja kannustavasti ja autat ihmisiä johtamaan itseään. Opit myös johtamaan työhyvinvointia, jolloin saat sen kiinteäksi osaksi yrityksesi strategiaa.

Osan työkaluista voit poimia verkkosi-vuiltamme vaikka heti, osan saat käyttöösi asiakkaanamme.

Asiakkaanamme olet tervetullut myös Parempaa työelämää -valmennuksiin. Niis-sä pääset kuulemaan oman alansa parhaita asiantuntijoita ja jakamaan kokemuksia ja hyviä käytäntöjä muiden kanssa. Valmen-nukset ovat maksuttomia, ja järjestämme niitä eri puolilla Suomea ympäri vuoden.

p Työhyvinvointipalvelut: ilmarinen.fi

Vuokraa toimitila tai asunto

Tarvitset yrityksellesi tilan, jossa tehdä töitä. Hyvä vaihtoehto on vuokrata sopiva toimi-tila meiltä. Meiltä vuokraat myös asunnon itsellesi tai työntekijällesi.

Vuokrattavana on 115 toimitilakiinteis-töä ja noin 4 700 asuntoa pääkaupunkiseu-dulta ja muista kasvukeskuksista.

Toimitilat ja asunnot muodostavat suu-rimman osan kiinteistöomaisuudestamme. Pidämme omaisuudestamme hyvää huolta. Se myös pysyy meidän hallussamme. Siksi olemme turvallinen vaihtoehto myös vuok-ranantajana.

p Vuokrattavat toimitilat ja asunnot: ilmarinen.fi > Sijoitukset > Kiinteistöt

14

ARVIOI TYÖTULOSI SOPIVAKSI

Eläketurvasi rakentaminen alkaa sillä, että arvioit YEL-työtulosi.

Työtulo ratkaisee, minkä suuruinen YEL-vakuutusmaksusi on. Mitä suurempi YEL-työtulosi on, sitä suuremmat maksusi ovat – ja sitä suurempi eläkkeesikin on. Ja koko muu sosiaaliturvasi.

YEL-työtulo on työpanoksesi arvo

YEL-työtulo tarkoittaa arvioitua palkkaa. Sellaista, jonka voisit maksaa yhden vuoden aikana jollekulle samaa työtä tekevälle. Työ-tulo ei siis tarkoita sitä palkkaa, jota maksat itsellesi, eikä myöskään yrityksen tulosta.

Sinä tiedät parhaiten, mikä tuo toiselle maksettu palkka voisi olla. Siksi arvioit työ-tulosi itse.

Työtulon tärkein ominaisuus on se, että se perustuu työpanoksesi arvoon. Työtulo ei voi kuitenkaan olla ihan mitä tahansa, vaan sillä on alaraja ja yläraja. Kumpikin muuttuu vuo-sittain. Kun työpanoksesi arvo on vähintään YEL-alarajan suuruinen, sinulla on oikeus ja velvollisuus ottaa YEL-vakuutus. Työtulosi voi olla enintään YEL-ylärajan suuruinen.

Vuonna 2016 YEL-alaraja on 7 557,18 euroa ja YEL-yläraja 171 625,00 euroa. Vuonna 2015 alaraja oli 7 502,14 euroa ja yläraja 170 375,00 euroa.

Kun arvioit työtulosi, arvioi se vuosityö-tulona, vaikka olisit ryhtynyt yrittäjäksi kes-kellä vuotta.

Kerro arviosi meille. Sen jälkeen saat meiltä vahvistuksen siitä, mikä YEL-työtu-losi on.

Ja sen jälkeen olet rakentanut eläketurva-si perustan.

Sopiva työtulo, sopiva eläke

Suosittelemme, että päätoimisena yrittäjänä asetat työtulosi vähintään 20 000–30 000 euroon. Näin saat itsellesi kohtuullisen eläkkeen ja sosiaa-liturvan. Katso, millaisen eläke- ja sosi-aaliturvan saat 24 200 euron työtulolla, s. 11–12.

Katso myös taulukon esimerkit alalle tyypillisistä työtuloista.

Kun pohdit YEL-työtuloasi, käytä tuke-nasi Yrittäjän työtulo-ohjetta. Sen ovat laati-neet yrittäjäjärjestöt, Eläketurvakeskus sekä Ilmarinen ja muut työeläkevakuutusyhtiöt.

Ohje auttaa sinua arvioimaan työtulosi samansuuruiseksi kuin muilla saman toimi-alan yrittäjillä, ei liian suureksi eikä varsin-kaan liian pieneksi. Lyhyen aikavälin säästä-minen kun kostautuu viimeistään kun jäät vanhuuseläkkeelle.

Yrittäjän työtulo-oppaaseen pääset verk-kopalvelustamme ilmarinen.fi tai Eläketur-vakeskuksen verkkosivuilta osoitteesta etk.fi.

Muuta työtuloa kun työpanoksesi muuttuu

Muuta YEL-työtuloasi aina, kun työpanok-sesi arvo muuttuu. Silloin muutat myös YEL-vakuutusmaksuasi. Ja eläke- ja sosiaa-liturvaasi.

Muutoksen syynä voi olla se, että muu-tut sivutoimisesta yrittäjästä päätoimiseksi. Tai se, että työpanoksesi pienenee vähintään

Työtilanne Työtulo €/v Muuta huomioitavaa

Opiskelija ja sivutoiminen valokuvaus- alan yrittäjä Mikko

7 557 Mikko jää Kelan peruspäivärahan ja työttömyyskas-soissa vakuutettavan työttömyysturvan ulkopuolel-le, koska hänen työtulonsa on alle 12 420 €/v.

Osavuotisesti torikauppiaana toimiva Milla

12 420 Milla ei voi saada osa-aikaeläkettä, koska hänen työtulonsa jää alle 15 114,40 €/v .

Päätoimisena parturi-kampaaja toimiva Maire

30 000

Päätoiminen asianajaja Matias 50 000

Päätoiminen yleislääkäri Matilda 70 000

15

vuodeksi esimerkiksi vanhempainvapaan takia.

Joskus vain tilapäinen muutosVoit muuttaa vakuutusmaksuasi myös tila-päisesti ilman, että työpanoksesi muuttuu. Käytä silloin maksujoustoa. Samalla muutat tilapäisesti myös eläketurvaasi.

Muu sosiaaliturvasi sen sijaan ei muutu, sillä se perustuu vahvistamaamme työtu-loon.

Mekin nostamme sitäJotta työtulosi pysyy mukana suomalaisen yhteiskunnan kehityksessä, me nostamme sitä hitusen puolestasi. Kerran vuodessa, aina vuoden alussa. Nostamiseen käytämme palkkakerrointa. Tämän ansiosta vuoden 2016 alusta työtulot kasvoivat 0,73 prosent-tia.

p Maksujousto eli YEL-maksun tilapäinen muutos: s. 20

Tarkista työtuloasi aina, kun yritystoiminnassasi tapahtuu muutoksia

Voit muuttaa työtulosi milloin tahansa. Tee se ajoissa, sillä muutos tulee voimaan aikaisintaan ilmoitushetkestä alkaen. Et voi siis tehdä sitä jälkikä-teen. Muutoksen teet helposti verkossa osoitteessa ilmarinen.fi. Tai soittamal-la asiakaspalveluumme numeroon 010 195 000.

16

NÄIN MAKSAT YEL-VAKUUTUSMAKSUSI

Eläketurvasi rakentaminen jatkuu sillä, että maksat YEL-maksusi. Jokainen maksamasi euro kun kasvattaa eläkettäsi. Ja muuta sosi-aaliturvaasi.

Kun maksat maksut ajallaan, varmistat, että eläkkeesi kasvaa joka vuosi. Ja vältyt turhilta menoilta eli viivästyskorolta ja pe-rintäkuluilta.

Maksu perustuu työtuloon

YEL-maksu perustuu YEL-työtuloon, josta se on tietty prosentti. Koska YEL-vakuutus on lakisääteinen, prosentti on sama kaikille yrittäjille. Sen vahvistaa sosiaali- ja terveys-ministeriö vuosittain.

Maksu vaihtelee silti jonkin verran. Sii-hen vaikuttaa neljä asiaa.

1. Ikäsi. Alle 53-vuotiaana maksat vä-hemmän kuin vanhempana.

2. Ensikertalaisuutesi. Kun ryhdyt yrittä-jäksi ensimmäistä kertaa, saat aloitta-van yrittäjän alennuksen.

3. Maksuerien määrä ja maksujen ajan-kohta. Vähiten maksaa se, joka maksaa YEL-maksunsa yhdessä erässä tammi-kuussa.

4. Verotus. Vähennät verotuksessa kaikki YEL-maksusi. Jolloin verotuksesi ke-venee.

Viisikymppisenä isompi maksu ja eläke

Ikäsi vaikuttaa YEL-maksuprosenttiisi. Pro-sentti suurenee sen jälkeen, kun olet täyt-tänyt 53 vuotta. Se johtuu siitä, että silloin sinulle alkaa kertyä eläkettä aiempaa enem-män. Prosentti vaihtuu 53-vuotispäivääsi seuraavan vuoden alusta.

Prosentti ei kuitenkaan nouse enää 63-vuotiaana, vaikka silloin sinulle alkaa kertyä eläkettä yli tuplasti aiempaan verrat-tuna.

Maksuprosentit vuodelle 2016 näet täs-tä:

Ikä, v YEL-maksu, % työtulosta

Alle 53 23,6

Yli 53 25,1

Aloittavan yrittäjän alennus

Kun ryhdyt yrittäjäksi ensimmäistä ker-taa, saat YEL-maksusta 22 prosentin alen-nuksen. Tai 25 prosentin alennuksen, jos vakuutuksesi alkoi ennen vuotta 2013. Saat alennuksen, kun ryhdyt yrittäjäksi 18–68-vuotiaana. Alennuksen saat 4 vuoden ajan.

Alennetun maksun näet taulukosta.

YEL-vakuutuksen alkamispäivä

Yrittäjän ikä, v YEL-maksu, % työtulosta

v. 2016

YEL-maksu, % työtulosta

v. 2015

1.1.2013 tai sen jälkeen Alle 53 18,408  18,486

1.1.2013 tai sen jälkeen Yli 53 19,578  19,656

Ennen 1.1.2013 Alle 53 17,700  17,775

Ennen 1.1.2013 Yli 53 18,825  18,900

17

Jos joudut lopettamaan tai keskeyttä-mään yritystoimintasi, saatat joutua päät-tämään myös YEL-vakuutuksesi. Jos en-simmäinen YEL-vakuutuksesi kestää alle 4 vuotta, sinulle jää alennusta säästöön. Saat sen käyttöösi, kun otat uuden YEL-vakuu-tuksen. Tämä onnistuu, kun ensimmäinen YEL-vakuutuksesi on alkanut vuonna 2001 tai sen jälkeen.

>> Esimerkki: Kun alennusta jää säästöön Saara, 25 v, ryhtyy yrittäjäksi ja alkaa työs-kennellä perheyrityksessä. Hän ottaa elä-mänsä ensimmäisen YEL-vakuutuksen ja saa maksuista aloittavan yrittäjän alennuk-sen.

Vuoden kuluttua hän ottaa vastaan työ-tarjouksen 2 vuotta kestävään markkinoin-tiprojektiin monikansallisen työnantajan palveluksessa. Saara lopettaa työnsä perhe-yrityksessä ja päättää samalla YEL-vakuu-tuksensa.

2 vuoden kuluttua hän palaa takaisin töi-hin perheyritykseen ja ottaa itselleen uuden YEL-vakuutuksen. Vaikka vakuutus on uusi, Saara saa vakuutusmaksuista aloittavan yrit-täjän alennuksen. Se johtuu siitä, että hänel-lä on jäljellä 3 vuotta aloittavan yrittäjän 4 vuoden alennusajasta.

Vuoden kuluttua Saara aloittaa jat-ko-opinnot korkeakoulussa. Silloin hänellä on alennusaikaa jäljellä vielä kahdeksi vuo-deksi. Jos Saara päättää YEL-vakuutuksensa opintojen ajaksi, ei hän saa maksualennusta enää kolmanteen YEL-vakuutukseen.

Vähiten maksat tammikuussa ja yhdessä erässä

Maksa YEL-maksut kalenterivuosittain. Si-nä valitset sekä maksukuukaudet että mak-suerien määrän.

Mitä aikaisemmin ja harvemmin maksat, sitä vähemmän maksat.

Pienimmillään YEL-maksusi on, kun maksat sen kerran vuodessa tammikuussa. Suurimmillaan maksu on puolestaan silloin, kun se painottuu loppuvuoteen. Ja kun se erääntyy kaksi kertaa vuodessa, esimerkiksi kesä- ja joulukuussa.

Tämä johtuu siitä, että saat maksusta korkohyvitystä tai -veloitusta. Hyvitys tai ve-loitus lasketaan laskutuskauden puolivälistä eräpäivään.

Korko on vuoden 2016 alusta lähtien va-kuutusmaksukorko. Se vastaa 12 kuukauden

markkinakorkoa, mutta on kuitenkin aina vähintään 2 prosenttia. Vakuutusmaksuko-ron määrä pysyy YEL-vakuutuksessa sa-mana koko vuoden. Vuoden 2015 loppuun asti korko oli toinen, perustekorko. Vuonna 2015 se oli 5,5 prosenttia.

Maksa YEL-maksut niin monessa erässä kuin haluat: 1, 2, 3, 4, 6 tai 12 erässä. Vähin-tään puolet YEL-maksuista pitää kuitenkin erääntyä ennen elokuuta.

Vastaat myös perheenjäsentesi vakuutusmaksuista Vastuullasi on huolehtia paitsi omasta YEL-vakuutusmaksustasi, myös perheenjä-sentesi YEL- tai TyEL-vakuutusmaksuista. Niiden perheenjäsenten, jotka työskentele-vät yrityksessäsi. Vastaat heidän vakuutus-maksuistaan kuin omasta velastasi.

Tilanne on vastaava myös silloin, kun sinä tai perheenjäsenesi olette osakkaina yhtymässä tai muussa yhteisössä. Silloin yh-tymä tai yhteisö vastaa osakkaittensa vakuu-tusmaksuista kuin omasta velastaan. Jos olet henkilöyhtiön yhtiömiehenä, olet vastuussa myös muiden yhtiömiesten vakuutusmak-suista. Henkilöyhtiöitä ovat avoin yhtiö ja kommandiittiyhtiö.

Vähennä maksut verotuksessa

YEL-maksun maksaja olet sinä tai yritykse-si. Vähennä kaikki YEL-maksut joko henki-lökohtaisesta tai yrityksesi verotuksesta.

Jos maksat YEL-maksut itse, vähennä ne sinun tai puolisosi henkilökohtaisesta vero-tuksesta. Maksut kannattaa vähentää sen puolison verotuksesta, jolla on suuremmat palkkaverotuksen ja muut progressiivisen verotuksen kohteena olevat ansiotulot. Va-raudu silloin siihen, että Eläketurvakeskus saattaa pitää puolisoasi yrittäjänä ja pyytää häneltä selvityksen työskentelystään yrityk-sessäsi.

Jos YEL-maksut maksaa yrityksesi, vä-hennä maksut yrityksesi kuluina.

Verotus pienentää YEL-maksuasi sitä enemmän, mitä suurempi YEL-työtulosi on. Jos työtulosi on pienin mahdollinen, verotus ei vaikuta lopulliseen YEL-maksuusi lain-kaan. Jos taas työtulosi on suurin mahdolli-nen, verotus pienentää YEL-maksuprosent-tisi alle puoleen eli vähän yli 10 prosenttiin, kun prosentti muuten on yli 20.

Oheisista taulukoista näet esimerkinomai-sesti, miten verovähennys vaikuttaa lopulli-

18

seen YEL-maksuusi. Taulukoissa oletetaan, että vähennät maksut henkilökohtaisesta ve-rotuksestasi. Ja että YEL-työtulosi ja verotet-tava tulosi ovat saman suuruiset. Sitähän ne ovat vain sattumalta, työtulo kun ei tarkoita ansiotulojasi vaan työpanoksesi arvoa.

Ylemmästä taulukosta näet, miten vero-vähennys pienentää YEL-maksuasi, kun olet alle 53-vuotias. Silloin YEL-maksuprosentti-si on ennen verovähennystä 23,6.

Alemmasta taulukosta näet, miten ve-rovähennys pienentää YEL-maksuasi, kun olet vähintään 53-vuotias. Silloin YEL-mak-suprosenttisi on ennen verovähennystä 25,1.

Sähköinen lasku on vaivaton lasku

Saat YEL-laskut itsellesi paperilla tai sähköi-sesti, miten sinulle parhaiten sopii.

Sähköinen lasku on hyvä vaihtoehto, sillä se saapuu nopeasti ja ympäristöä säästäen.

Työtulo, €/v YEL-maksu Maksu verovähennyksen jälkeenennen vero-

vähennystä, €/vAlennus, % Tosiasiallinen

YEL-maksu, %Tosiasiallinen

YEL-maksu, €/v

7 557,18 1 784 0 23,6 1 784

12 500 2 950 6 22,2 2 775

24 000 5 664 33 15,9 3 820

40 000 9 440 40 14,2 5 692

60 000 14 160 44 13,3 7 972

80 000 18 880 47 12,5 9 982

120 000 28 320 54 10,9 13 041

171 625 40 504 54 10,9 18 652

Työtulo, €/v YEL-maksu Maksu verovähennyksen jälkeenennen vero-

vähennystä, €/vAlennus, % Tosiasiallinen

YEL-maksu, %Tosiasiallinen

YEL-maksu, €/v

7 557,18 1 897 0 25,1 1 897

12 500 3 138 6 23,7 2 963

24 000 6 024 33 16,9 4 063

40 000 10 040 40 15,1 6 054

60 000 15 060 44 14,1 8 479

80 000 20 080 47 13,3 10 657

120 000 30 120 54 11,6 13 870

171 625 43 078 54 11,6 19 837

Ja se on helppo arkistoida. Kun haluat vaihtaa paperisen laskun

sähköiseen, valittavanasi on kaksi vaihtoeh-toa, e-lasku tai verkkolasku. Kumpikin sisäl-tää Ilmarisen tilinumeron ja viitenumeron sekä laskun muut tiedot, joten säästyt niiden näpyttelyltä.

Saat e-laskun käyttöösi, kun sovit asias-ta pankkisi kanssa. Sen jälkeen saat meiltä laskun verkkopankkiisi sen sijaan että lasku tulisi paperisena yritykseesi tai kotiisi. Verk-kolaskun käyttäjäksi voit siirtyä, kun olet sopinut verkkolaskujen vastaanottamisesta verkkolaskuoperaattorin kanssa.

Eräpäivä on aina 20. päivä

YEL-maksun eräpäivä on valitsemasi erä-kuukauden 20. päivä. Tai sitä seuraava arki-päivä.

19

Ensin muistutusJos unohdat maksaa laskun ajoissa, saat meiltä muistutuksen eräkuukautta seuraa-vana kuukautena. Viivästyneestä maksusta maksat viivästyskorkoa.

Korko lasketaan eräpäivästä maksupäi-vään. Jos esimerkiksi maksat maksun 7 päi-vää eräpäivän jälkeen, viivästyskorko laske-taan 7 päivältä.

Viivästyskorko tulee korkolaista, ja se päivitetään puolen vuoden välein. Vuoden 2015 loppuun saakka se oli 8,5 prosenttia.

Sitten perintäkulutJos et maksa maksua muistutuksenkaan jäl-keen, maksu siirtyy perintätoimistolle perit-täväksi. Silloin maksat viivästyskoron lisäksi perintätoimiston kulut.

Toimi ajoissa. Viivästyneen maksun jou-dumme nimittäin ulosmittaamaan. Siihen ei tarvita tuomiota eikä päätöstä. Jos saat ilmoituksen ulosotosta, ota yhteyttä asiaa hoitavaan ulosottomieheen.

Perimme viivästynyttä maksua takaisin eräpäivää koskevan vuoden loppuun saakka ja viisi vuotta sen jälkeen. Jos maksu jää vie-lä silloinkin maksamatta, eläkkeesi pienenee maksuja vastaavassa suhteessa.

Muuta YEL-maksua tilapäisesti

Voit muuttaa YEL-vakuutusmaksuasi tila-päisesti eli käyttää maksujoustoa. Samalla muutat tilapäisesti myös YEL-työtuloasi.

Kuinka usein?Se, kuinka usein voit käyttää maksujoustoa, riippuu siitä, maksatko tavallista vähemmän vai enemmän.

Voit maksaa tavallista vähemmän seitse-mänä peräkkäisenä vuotena enintään kolme kertaa. Enemmän voit maksaa niin monena vuonna kuin haluat.

Tilapäinen muutos muuttaa vain eläketurvaaMaksujouston käyttäminen vaikuttaa vain eläketurvaasi eli maksun muutos parantaa tai heikentää sinulle kertyvää eläkettä.

Muuhun sosiaaliturvaasi maksujouston käyttäminen ei vaikuta, koska muu sosiaa-liturva perustuu vahvistettuun YEL-työtu-loon. Eli siihen, jonka me olemme vahvista-neet arviosi jälkeen.

Pysyvä muutos muuttaa koko sosiaaliturvaa Jos haluat muuttaa YEL-maksuasi ja YEL-työtuloasi pysyvästi, muuta maksun sijaan YEL-työtuloasi. Silloin muutos koskee eläketurvasi lisäksi myös muuta sosiaalitur-vaasi.

Kerran vuodessaVoit käyttää maksujoustoa yhden kerran kalenterivuoden aikana. Lisäksi seuraavat väittämät ovat kohdallasi totta:

1. YEL-vakuutuksesi on voimassa koko kalenterivuoden.

2. Et saa aloittavan yrittäjän alennusta.3. Olet enintään 62-vuotias.4. Sinulla ei ole erääntyneitä,

maksamattomia YEL-maksuja.5. Et saa työeläkettä Suomesta.

Maksa enemmänMaksa YEL-maksua tavallista enemmän, kun haluat parantaa eläketurvaasi tilapäises-ti yhdeltä vuodelta. Tai vähentää yrityksesi tulosta.

Silloin maksat kyseiseltä vuodelta yli-määräisen YEL-maksun. Ylimääräinen YEL-maksu on valintasi mukaan 10–100 prosenttia vahvistetun työtulosi mukaisesta YEL-maksusta. Maksa maksu vuoden lop-puun mennessä ja vähennä se verotuksessa muiden YEL-maksujen tapaan.

Maksa vähemmänMaksa YEL-maksua tavallista vähemmän, kun haluat maksaa yhden vuoden aikana tavallista vähemmän vakuutusmaksuja. Sa-malla pienennät kyseistä vuotta koskevaa eläketurvaasi.

Voit laskea maksuasi 10–20 prosenttia vahvistetun työtulosi mukaisesta YEL-mak-susta.

Maksa sinulle sopivina ajankohtina

Voit muuttaa maksupäivää, eräkuukau-sia ja maksujen rytmitystä, kun haluat. Ja kun olet huolehtinut aiemmista mak-suistasi. Muutokset teet kätevimmin verkossa. Tai soittamalla asiakaspalve-luumme numeroon 010 195 000.

20

Maksujousto voi sopia sinulle

Maksujousto on kätevä työkalu silloin, kun tulosi ovat tavallista suuremmat. Tai pienemmät. Kokeile, miten maksujousto vaikuttaa YEL-maksuusi. Voit kokeilla sitä verkkopalvelussamme vaikka heti.

Hae maksuaikaa tai muuta maksueriä

Jos YEL-maksusi eräpäivä lähenee mutta varasi ovat vähissä, ei hätää. Hae maksuaikaa. Tai maksa maksut kokonaan toiseen tahtiin.

Hae maksuaikaaMaksuaikaa haet helposti: ilmoita meille, milloin haluat maksaa seuraavan YEL-maksusi. Näin sovit itsesi ja meidän kanssamme uudesta maksupäivästä. Ja varmistat, että lasku ei jää vahingossa maksamatta.

Kun siirrät maksupäivää, maksat normaalin viivästyskoron. Minkä, sen näet, kun haet maksuaikaa verkossa.

Muuta maksueriäJos tilanteesi on sellainen, että YEL-maksut saapuvat sinulle aina hankalina kuukausina tai niitä tulee liian usein tai harvoin, rytmitä maksusi kokonaan toisella tavalla. Mieti, mikä on sinulle helpointa, ja muuta maksuerät sinulle sopiviksi. Senkin teet helpoimmin verkossa.

21

TOIMI NÄIN

YEL-vakuutus on yrittäjän tärkein vakuutus. Ota se siksi mahdollisimman pian.

Kun pidät siitä hyvää huolta, hyödyt siitä koko yrittäjyytesi ajan. Ja sen jälkeenkin.

Toimi näin: Ota YEL-vakuutus ajoissa. Heti, kun aloitat työsi yrittäjänä. Sitten se on hoidettu.

Huolehdi vakuutuksestasi. Rakenna itsel-lesi kunnollinen sosiaaliturva. Sellainen, joka perustuu sopivaan YEL-työtuloon. Ei liian suureen eikä varsinkaan liian pieneen.

Käytä vakuutustasi. Hae ammatillista kuntoutusta, jos työkykysi heikkenee. Ja elä-kettä, kun sen aika on.

Ota YEL-vakuutus ajoissa

Ota YEL-vakuutus heti, kun tiedät ryhtyväsi yrittäjäksi. Ota se joka tapauksessa puolen vuoden kuluessa siitä kun aloitit työskentely-si yrittäjänä, niin et joudu Eläketurvakeskuk-sen vakuuttamaksi lisämaksujen kera.

YEL-vakuutuksen otat helposti verkkosi-vuiltamme ilmarinen.fi. Tai kumppanimme OPn konttorista. OP palvelee sinua eri puo-lilla Suomea.

p YEL-vakuutuksen ottaminen: s. 6, ilmarinen.fi, asiakaspalvelumme 010 195 000 tai kumppanimme OP 0303 0303

Huolehdi vakuutuksestasi

YEL-työtulo ratkaisee sen, kuinka järeä elä-keturva ja muu sosiaaliturva sinulla on. Eli muun muassa sen, kuinka suurta eläkettä ja sairauspäivärahaa saat. Kun arvioit työtulosi sopivaksi, teet myös sosiaaliturvastasi sopivan.

Työtulo on työpanoksesi arvo. Muuta työtuloasi siksi aina, kun työpanoksesi muut-tuu. Näin varmistat, että eläkkeesi ja päi-värahasi on mitoitettu oikean työpanoksesi mukaan.

Jos palveluksessasi on työntekijöitä, pidä huolta toisestakin asiasta. Siitä, että ilmoitat meille työntekijöittesi palkat. Suosittelemme, että teet sen kerran kuukaudessa tai vähin-tään neljännesvuosittain. Ja kun pidät huolta myös siitä, että maksat YEL-maksun ajoissa, vältyt viivästyskorolta ja muilta turhilta seu-raamuksilta.

Tee se verkossaYEL-työtuloasi voit muuttaa helposti ver-kossa. Verkossa voit myös hakea maksuaikaa, jos tarvis on. Maksuton verkkopalvelumme palvelee sinua ympäri vuorokauden. Silloin kun sinulle parhaiten sopii.

Verkkopalvelun saat käyttöösi varsin hel-posti. Jos palveluksessasi ei ole työntekijöitä, mene verkkosivuillemme ja näpäytä esimer-kiksi Muuta työtuloa -painiketta. Kirjaudu sen jälkeen palveluun verkkopankkitunnuk-sillasi. Siinä kaikki.

Verkkopankkitunnukset riittävät sinulle myös silloin, kun palveluksessasi on työn-tekijöitä vain tilapäisesti. Huolehdi silloin työntekijäsi TyEL-maksusta verkkosivujem-me Tilapäisen työnantajan palvelussa. Mene sinne viimeistään palkanmaksua seuraavan kuukauden 20. päivänä. Ilmoita sinne työn-tekijääsi koskevat tiedot, niin palvelu laskee TyEL-maksusi. Maksa lopuksi maksu verk-kopankissasi.

Jos sinulla on työntekijöitä jatkuvasti, tarvitset heille TyEL-vakuutuksen ja itselle-si verkkopalvelutunnukset. Saat tunnukset soittamalla asiakaspalveluumme numeroon 010 195 000.

Verkossa voit maksaa myös YEL-maksu-si. Halutessasi saat meiltä sähköisen laskun eli e-laskun tai verkkolaskun.

p Sähköinen lasku: s. 18 ja ilmarinen.fi

Käytä vakuutustasi

YEL-vakuutus on käytössäsi siitä lähtien kun otat sen. Se tuo taloudellista turvaa si-nulle ja perheellesi siltä varalta, että menetät työkykysi. Tai menehdyt.

Kohenna työkykyäsi ammatillisella kun-toutuksella, jos työkykysi heikkenee. Käytä Ilmarisen työhyvinvointipalveluja sinun ja työntekijöittesi hyväksi. Vuokraa meiltä toi-mitila tai asunto. Ja hae tilanteeseesi sopivaa eläkettä, kun sen aika on.

Muista myös, että yrittäjänä olet oikeu-tettu Kelan etuuksiin.

p Miksi YEL-vakuutus: s. 11

22

ENTÄ JOS?

YEL-vakuutuksesi on apunasi erilaisissa ti-lanteissa. Jos liiketoimintasi muuttuu tai jos sairastut. Tai jos haet eläkettä tai ammatillis-ta kuntoutusta.

Oli tilanteesi mikä tahansa, käänny puo-leemme. Olemme olemassa sinua varten.

Yhtiömuoto tai omistussuhteet muuttuvat

Yrityksesi yhtiömuoto tai omistussuhteet saattavat muuttua. Silloin saatat tarvita YEL-vakuutuksen sijaan TyEL-vakuutuk-sen. Tai päinvastoin. Itsellesi tai perheenjä-senellesi.

Jos yrityksesi yhtiömuoto tai omistussuh-teet muuttuvat, varmista että pidät silloinkin huolta sinun ja perheenjäsentesi eläketur-vasta.

p Yhtiömuoto, työpanos ja omistus vaikuttavat: s. 7

p Myös perheenjäsenelle: s. 8

Tarvitset todistuksia

Tarvitset joskus todistuksen siitä, että olet ottanut YEL-vakuutuksen ja maksanut sitä koskevat maksut. Tämä YEL-vakuutusmak-sutodistus eli YEL-todistus kiinnostaa kahta tahoa, Kelaa ja verottajaa. Ennen todistus piti liittää myös yrittäjän tekemiin urakka-tarjouksiin, mutta tästä käytännöstä luovut-tiin yrittäjien helpotukseksi syksyllä 2015.

Kela tarvitsee todistuksen, kun haet siel-tä päivärahaa. Verottajalle riittää, että se löy-tää todistuksen halutessaan kirjanpidostasi.

YEL-maksutodistuksen tulostat hel-poimmin verkkopalvelustamme. Tilitoimisto voi tulostaa sen puolestasi, jos olet tehnyt tilitoimiston ja meidän kanssamme verkko-palvelusopimuksen.

Palkkaat työntekijän

Saatat työllistää itsesi lisäksi muitakin. Kun palkkaat työntekijän, yksi tehtävistäsi on huolehtia hänen eläketurvastaan. Vaikka palkkaisit hänet vain tilapäisesti.

Jos olet työnantajana tilapäinen, järjestät työntekijäsi eläketurvan kun maksat häntä

koskevan TyEL-maksun. Sen teet kätevim-min verkkosivuillamme Tilapäisen työnanta-jan palvelussa.

Jos sinulla on yksi tai useampi työnteki-jä jatkuvasti, ota TyEL-vakuutus. Paitsi jos työntekijäsi on perheenjäsen. Silloin voi olla, että hän tarvitsee TyEL-vakuutuksen sijaan YEL-vakuutuksen.

p Huolehdi myös työntekijöistäsi: s. 10p Myös perheenjäsenelle: s. 8p Työntekijöiden vakuuttaminen:

esitteemme Työnantajan TyEL-vakuutta-minen 2016 ja ilmarinen.fi

Sairastut

Voit joskus sairastua niin, että joudut kes-keyttämään työntekosi.

Jos pidät taukoa työnteosta vain lyhyen ajan, sinun kannattaa yleensä pitää YEL-va-kuutus voimassa. Ja muuttaa YEL-työtuloasi tai sopia tavallista pidemmästä maksuajasta.

Jos taas työntekosi keskeytyy pitkäk-si aikaa, YEL-vakuutus kannattaa yleensä päättää.

Soita meille, niin mietitään yhdessä, mi-kä on sinulle paras ratkaisu. Asiakaspalve-lumme tavoitat numerosta 010 195 000.

Työkykysi heikkenee

Jos sinusta tuntuu, että et jaksa enää tehdä töitä tavalliseen tapaan, hae meiltä ammatil-lista kuntoutusta. Sen viidestä vaihtoehdosta jokin sopii sinulle varmasti.

Sinulle saattaa sopia työkokeilu, työhön-valmennus, oppisopimuskoulutus tai amma-tillinen uudelleenkoulutus. Voit myös hank-kia apuvälineen, joka auttaa sinua tekemään työtäsi.

Sinulle sopivin vaihtoehto on yleensä se, mikä löytyy läheltäsi. Sellainen työ, josta sinulla on jo jotain kokemusta. Tai sellaiset opinnot, jotka liittyvät työhösi tai aiempiin opintoihisi.

Kaikkiin vaihtoehtoihin saat meiltä ta-loudellista tukea.

p Ammatillinen kuntoutus: ilmarinen.fi

23

Lopetat tai keskeytät yritystoiminnan

Jos työsi yrittäjänä päättyy tai alkaa olla hy-vin vähäistä, on aika päättää myös YEL-va-kuutus. Milloin, riippuu YEL-työtulostasi.

Päätä vakuutuksesi, jos työtulosi jää alle YEL-alarajan. Alaraja vaihtuu vuosittain. Vuonna 2016 se on 7 557,18 euroa ja vuon-na 2015 se oli 7 502,14 euroa.

Voit päättää vakuutuksesi verkkosivuil-lamme tai soittamalla asiakaspalveluumme numeroon 010 195 000.

Jos työsi yrittäjänä vain keskeytyy, soita meille.

p Yrittäjyys päättyy: ilmarinen.fi

Haluat eläkkeelle

Vanhuuseläkkeelle voit siirtyä 63–68-vuoti-aana. Voit jatkaa töiden tekemistä myös 68 vuotta täytettyäsi.

Mitä pidempään teet töitä, sitä suurem-man eläkkeen saat. Voit tehdä töitä myös vanhuuseläkkeellä ollessasi. Se kannattaa, sillä saamasi palkka ei pienennä vanhaa elä-kettäsi. Ja samalla ansaitset uutta eläkettä.

Sinä ja perheesi saatatte tarvita van-huuseläkkeen sijaan jotain muuta eläkettä. Osa-aikaeläkettä, työkyvyttömyyseläkettä tai perhe-eläkettä.

Jos haluat mitä tahansa eläkettä, hae sitä. Voit täyttää hakemuksen verkkosivuil-

lamme tai missä tahansa kumppanimme OPn konttorissa.

p Siirtymässä eläkkeelle: ilmarinen.fi

Kaipaat muutosta saamaasi päätökseen

Kun haluat muuttaa vakuutustasi tai haet meiltä eläkettä tai kuntoutusta, tutkimme ha-kemuksesi tarkkaan. Silti voi käydä niin että et ole tyytyväinen meiltä saamaasi päätöksen.

Hae päätökseen siinä tapauksessa muu-tosta. Toimi näin:

1. Soita meille. Mielellään heti kun olet saanut päätöksen. Kerro tilanteestasi ja saamastasi päätöksestä, niin mieti-tään, mikä on sinulle paras tapa edetä. Asiakaspalvelumme tavoitat numeros-ta 010 195 000.

2. Tee muutoksenhakupyyntö. Tee se 30 päivän kuluessa päätöksen saamisesta. Lähetä pyyntö meille, niin me tutkim-

me sitä ensin. Jos olemme kanssasi sa-maa mieltä, oikaisemme päätöksen. Jos emme ole, ilmoitamme sinulle asiasta ja lähetämme hakemuksen puolestasi Työeläkeasioiden muutoksenhakulau-takuntaan. Saat lautakunnalta päätök-sen keskimäärin 6 kuukaudessa.

3. Jos kaipaat muutosta lautakunnalta saamaasi päätökseen, tee muutoksen-hakupyyntö Vakuutusoikeuteen. Tä-hän saat ohjeet lautakunnalta saamasi päätöksen mukana. Vakuutusoikeudel-ta saat päätöksen 10–15 kuukauden sisällä.

Jos puolestaan meiltä saamasi maksu on mielestäsi lain tai sopimuksen vastainen, voit tehdä myös maksuunpanoa koskevan perus-tevalituksen. Tee se kirjallisesti suoraan Työ-eläkeasioiden muutoksenhakulautakuntaan. Soita tässäkin tapauksessa ensin asiakaspal-veluumme, niin voimme varmistaa, voidaan-ko asia selvittää muulla tavoin nopeammin.

Annat vakuutuksesi tilitoimistosi vastuulle

Kun olet ottanut YEL-vakuutuksen, tilitoi-mistosi voi tehdä puolestasi kaiken. Maksaa vakuutusmaksut, tulostaa todistukset ja teh-dä meille ansioilmoitukset ja muut ilmoi-tukset. Ja sinä voit käyttää aikasi johonkin muuhun. Sinun tarvitsee vain valtuuttaa tilitoimistosi asiaan.

Vinkkaa tilitoimistollesi samalla verk-kopalvelustamme. Tilitoimisto saa verkko-palvelun käyttöönsä, kun sinä, toimisto ja me teemme yhdessä vakuutustasi koskevan verkkopalvelusopimuksen. Sen löydätte verkkosivuiltamme.

p Palvelut tilitoimistoille: ilmarinen.fi

Yhteystietosi muuttuvat

Jos osoitteesi muuttuu, kerro siitä meille. Näin varmistat, että saat kaiken sinulle kuu-luvan postin silloin kun pitääkin. Laskut, ilmoituspyynnöt ja ennakkotiedotteen seu-raavan vuoden työtulostasi ja YEL-vakuu-tusmaksuistasi. Kun saat postisi ajallaan, saat tehtyä ajallaan sen, mitä pitääkin.

Muuta osoitetietosi verkkosivuillamme. Tai soita asiakaspalveluumme numeroon 010 195 000.

p Muuta osoitetietoja: ilmarinen.fi

24

SOSIAALIVAKUUTUSMAKSUT JA AVAINLUVUT 2016

Yrittäjänä huolehdit sosiaaliturvastasi itse. Yrittäjänä sinua koskee pakollisena työ-eläkevakuutus ja sairausvakuutus. Voit täy-dentää vakuutusturvaasi erilaisilla vapaaeh-toisilla vakuutuksilla, esimerkiksi yrittäjän tapaturmavakuutuksella js yrittäjän sairaus-kuluvakuutuksella.

Jos palveluksessasi on työntekijöitä, huo-lehdit heidänkin eläke- ja sosiaaliturvastaan. Järjestät asian, kun otat heille TyEL-vakuu-tuksen ja maksat muutaman sosiaalivakuu-tusmaksun.

Sosiaalivakuutuksia on neljä: työeläke-, työtapaturma- ja ammattitauti-, työttömyys-

sekä ryhmähenkivakuutus. Näiden lisäksi maksat sosiaaliturvamaksun. Se sisältyy en-nakonpidätysprosenttiin, joten sitä sinun ei tarvitse maksaa erikseen.

Sosiaalivakuutusmaksut ovat tietty pro-sentti työntekijöille maksamistasi palkoista. Ja YEL-työtulostasi.

Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa prosentit vuosittain. Tästä taulukosta näet vuosien 2016 ja 2015 prosentit. Ja ne avain-luvut, jotka ovat tärkeitä sinulle yrittäjänä tai työnantajana.

Työeläkevakuutus

Yrittäjä, ota yrittäjän eläkevakuutus eli YEL-vakuutus tai maatalousyrittäjien eläkevakuutus eli MYEL-vakuutus. Työnantaja, ota työntekijän eläkevakuutus eli TyEL-vakuutus. Vakuutukset otetaan 18–67-vuotiaille.

Mikä Kuka maksaa Maksu v. 2016, %

Maksu v. 2015, %

Huomaa

TyEL Sopimustyönantaja eli työnantaja, jolla on vakituisesti vähintään 1 työntekijä tai kun palkkasumma on vähintään 8 238 € / 6 kk.

V. 2014 palkkasumma alle 2 025 000 €.Maksussa on huomioitu tilapäinen maksun alennus

24,6

0,5

24,7

V. 2014 palkkasumma2 025 000–32 400 000 €Tilapäinen maksun alennus

25,1

0,5–0,25

V. 2014 palkkasumma yli 32 400 000 €Tilapäinen maksun alennus

25,1

0,25

Sopimustyönantajan maksua alentaa v. 2016 tilapäinen maksun alennus sekä asiakashyvitys, jonka suuruus vaihtelee vuosittain. Vuonna 2016 keskimäärin alennus on 0,4 % ja asiakashyvitys 0,5 %. Kun palkkasumma ylit-tää 2 025 000 euroa, maksuun vaikuttavat myös yrityksen omat työkyvyttömyyseläkkeet.

Tilapäinen työnantaja eli työnantaja, jolla ei ole vakituisesti työntekijää ja jonka palkkasumma on alle 8 238 € / 6 kk.

25,1 24,7

Työntekijä- alle 53-v- 53 v iän täyttämistä seuraavan

kuukauden alusta

5,77,2

5,77,2

Työnantaja ottaa TyEL-vakuutuksen, josta työntekijä maksaa osan. Työnan-taja pidättää työntekijän maksuosuuden tämän palkasta ja tilittää lopuksi koko maksun meille.

YEL Yrittäjä- 18–52-v- 53–67-v

23,625,1

23,725,2

25

Mikä Kuka maksaa Maksu v. 2016, %

Maksu v. 2015, %

Huomaa

TyEL Sopimustyönantaja eli työnantaja, jolla on vakituisesti vähintään 1 työntekijä tai kun palkkasumma on vähintään 8 238 € / 6 kk.

V. 2014 palkkasumma alle 2 025 000 €.Maksussa on huomioitu tilapäinen maksun alennus

24,6

0,5

24,7

V. 2014 palkkasumma2 025 000–32 400 000 €Tilapäinen maksun alennus

25,1

0,5–0,25

V. 2014 palkkasumma yli 32 400 000 €Tilapäinen maksun alennus

25,1

0,25

Sopimustyönantajan maksua alentaa v. 2016 tilapäinen maksun alennus sekä asiakashyvitys, jonka suuruus vaihtelee vuosittain. Vuonna 2016 keskimäärin alennus on 0,4 % ja asiakashyvitys 0,5 %. Kun palkkasumma ylit-tää 2 025 000 euroa, maksuun vaikuttavat myös yrityksen omat työkyvyttömyyseläkkeet.

Tilapäinen työnantaja eli työnantaja, jolla ei ole vakituisesti työntekijää ja jonka palkkasumma on alle 8 238 € / 6 kk.

25,1 24,7

Työntekijä- alle 53-v- 53 v iän täyttämistä seuraavan

kuukauden alusta

5,77,2

5,77,2

Työnantaja ottaa TyEL-vakuutuksen, josta työntekijä maksaa osan. Työnan-taja pidättää työntekijän maksuosuuden tämän palkasta ja tilittää lopuksi koko maksun meille.

YEL Yrittäjä- 18–52-v- 53–67-v

23,625,1

23,725,2

Aloittava yrittäjä- 18–52-v- 53–67-v

18,40819,578

18,48619,656

MYEL Maatalousyrittäjä, kun työtulo on alle 26 474,52 €- alle 53-v- 53 v iän täyttämistä seuraavan

vuoden alusta

12,74413,554

12,79813,608

Maksuprosentti on kiinteä, kun työtulo on alle 26 474,52 €.

Maatalousyrittäjä, kun työtulo on yli 41 602,87 €- alle 53-v- 53 v iän täyttämistä seuraavan

vuoden alusta

23,625,1

23,725,2

Maksuprosentti on kiinteä, kun työtulo on yli 41 602,87 €.

Maatalousyrittäjä, kun työtulo on 26 474,52–41 602,87 €- alle 53-v- 53 v iän täyttämistä seuraavan

vuoden alusta

Maksuprosentti nousee asteittain, kun työtulo on 26 474,52–41 602,87 €.

YEL- ja TyEL-rajat

YEL-vakuutuksella on ala- ja yläraja, TyEL-vakuutuksella alaraja. YEL-rajat koskevat YEL-työtuloa ja TyEL-raja koskee palkkasummaa. Ota vakuutus, kun alaraja ylittyy.

Vakuutus V. 2016 V. 2015

Alaraja, € Yläraja, € Alaraja, € Yläraja, €

YEL 7 557,18 171 625,00 7 502,14 170 375,00

TyEL 57,51 €/ kk - 57,10 € / kk -

Korot

YEL- ja TyEL-maksuun vaikuttaa kaksi korkoa: vakuutusmaksukorko ja viivästyskorko. Vakuutusmaksukorko korvaa perustekoron 1.1.2016 alkaen.

Ajanjakso 2016, % 2015, %

Vakuutusmaksukorko TyEL 1.1.-30.6. 1.7.-31.12.

2,0ilm. myöh.

--

YEL 1.1.-31.12. 2,0 -

Perustekorko TyEL 1.1.-30.6. 1.7.-31.12.

--

5,55,75

YEL 1.7.-31.12. - 5,5

Viivästyskorko 1.1.-30.6. ilm. myöh. 8,5

1.7.-31.12. ilm. myöh. 8,5

Indeksiluvut

Palkkakerroin vaikuttaa ansioiden rahamääriin ja YEL-työtuloon. Työeläkeindeksi vaikuttaa eläkkeiden määrään. Vuonna 2016 työeläkeindeksi ei nouse edellisvuodesta.

Elinaikakerroin

Elinaikakerroin pienentää eläkettä elinajan pidentyessä.

2016 2015

Palkkakerroin 1,373 1,363

Työeläkeindeksi 2519 2519

2016 2015

0,96800 0,97200

(s. 1954) (s. 1953)

26

Työtapaturma- ja ammattitauti-, työttömyys- sekä ryhmähenkivakuutus

Muita palkasta maksettavia sivukuluja ovat työtapaturma- ja ammattitauti, työttömyys- sekä ryhmähenkivakuutus.

Mikä Kuka maksaa Maksu v. 2016, %

Maksu v. 2015, %

Huomaa

Työtapaturma- ja ammattitautiva-kuutus

Työnantaja keskim. 0,9 0,1–9,0 Maksuprosentin ratkaisevat palkat ja työn riskit. Ota vakuutus vahinkovakuu-tusyhtiöstä.

Työttömyysva-kuutus

Työnantaja, jonka palk-kasumma on enintään 2 044 500 €

1,00 0,80 Maksuprosenttiin vaikuttaa palkkasum-ma. Ota vakuutus Työttömyysvakuutus-rahastosta 17–64-vuotiaalle työntekijälle.

Työnantaja, jonka palk-kasumma on yli 2 044 500 €

3,90 3,15

Työntekijä 1,15 0,65

Työnantaja osaomistajasta

1,00 0,80

Osaomistaja 0,46 0,24

Ryhmähenkiva-kuutus

Työnantaja 0,070 0,067 Otat ryhmähenkivakuutuksen automaat-tisesti samalla kun otat työtapaturma- ja ammattitautivakuutuksen. Vahinkovakuutusyhtiö perii maksun työtapaturma- ja ammattitautivakuutuk-sen maksun yhteydessä ja tilittää sen Työntekijäin ryhmähenkivakuutuspoolille. Korvauskäsittely hoidetaan Tapaturma-vakuutuskeskuksessa, www.trhv.fi tai www.tvk.fi

Työnantajan sosiaaliturvamaksu

Työnantaja maksaa sosiaaliturvamaksun eli sairausvakuutusmaksun 16–67-vuotiaasta työntekijästä. Maksa se verottajalle samalla kun tilität ennakonpidätykset.

Maksu v. 2016, % Maksu v. 2015, %

2,12 2,08

Vakuutetun sairausvakuutusmaksu

Maksu sisältyy ennakonpidätysprosenttiin. Se koskee yrittäjiä ja työntekijöitä.

Kuka maksaa Maksu v. 2016, %

Maksu v. 2015, %

Huomaa

Yrittäjä 2,25 2,23 Maksu jakautuu näin: 0,82 % päivärahamaksu1,30 % sairaanhoitomaksu0,13 % yrittäjän lisärahoitusosuus

Työntekijä 2,12 2,10 Maksu jakautuu näin:0,82 % päivärahamaksu1,30 % sairaanhoitomaksu

Eläkkeensaaja 1,47 1,49 Maksu sisältyy ennakonpidätysprosenttiin.

YRITTÄJÄN YEL-VAKUUTTAMINEN 2016

Porkkalankatu 1, 00018 Ilmarinen • puh. 010 284 11 • www.ilmarinen.fi

ILM

006

5 0

00 1

.201

6