CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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CUENTAS ANUALES
2014
CUENTAS ANUALES 2014
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FUNDACIÓN PAZ Y SOLIDARIDAD SERAFÍN ALIAGA C/ JULIÁN GAYARRE, 18 28014 MADRID C.I.F.: G-78689262 EJERCICIO: 2014
ÍNDICE
Página
CUENTAS ANUALES
Balance de situación de PYMESFL…………………………………… 4
Cuenta de resultados de PYMESFL ………………………………… 7
Memoria de gestión económica ……………………………………… 10
Liquidación del presupuesto 2014 …………………………………… 49
Libro inventario ………………………………………………………… 55
MEMORIA ECONÓMICA
(Información específica para la Agencia Tributaria)
Identificación de rentas ………………………………………………. 61
Actividad de la Entidad. Aplicación de elementos
patrimoniales a fines propios. Gastos de administración ………… 62
CUENTAS ANUALES 2014
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CUENTAS ANUALES
CUENTAS ANUALES 2014
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BALANCE DE SITUACIÓN DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS
CUENTAS ANUALES 2014
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BALANCE DE SITUACIÓN DE PYMESFL EJERCICIO: 2014
FECHA: 31/12/2014
(En euros)
ACTIVO Notas Ejercicio Ejercicio
2014 2013
A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.893,44 5.362,87
I. Inmovilizado intangible - -
II. Bienes del Patrimonio Histórico - -
III. Inmovilizado material 4.1; 5.1 2.893,44 5.362,87
IV. Inversiones inmobiliarias - -
V. Inversiones en empresas y entidades del grupo
y asociadas a largo plazo - -
VI. Inversiones financieras a largo plazo - -
VII. Activos por impuesto diferido - -
B) ACTIVO CORRIENTE 77.776,59 193.711,15
I. Activos no corrientes mantenidos para la venta - -
II. Existencias - -
III. Usuarios y otros deudores de la actividad propia -
IV. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 4.3; 7.2 34.230,23 34.230,23
V. Fundadores/asociados por desembolsos exigidos
VI. Inversiones en empresas y entidades del grupo
y asociadas a corto plazo
VII. Inversiones financieras a corto plazo
VIII. Periodificaciones a corto plazo 8 12.368,76 22.510,62
IX. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 4.5 31.177,60 136.970,30
TOTAL ACTIVO (A+B) 80.670,03 199.074,02
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BALANCE DE SITUACIÓN DE PYMESFL EJERCICIO: 2014
FECHA: 31/12/2014
(En euros)
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Notas Ejercicio Ejercicio
2014 2013
A) PATRIMONIO NETO 53.037,61 29.636,09
A-1) Fondos propios 9 53.037,61 29.636,09
I. Dotación Fundacional / Fondo Social 13.915,05 13.915,05
II. Reservas 15.721,04 117.022,12
III. Excedentes de ejercicios anteriores -
IV. Excedente del ejercicio 3 23.401,52 (101.301,08)
A-2) Ajustes por cambio de valor - -
A-3) Subvenc, donaciones y legados recibidos - -
B) PASIVO NO CORRIENTE 0,00 0,00
I. Provisiones a largo plazo - -
II. Deudas a largo plazo - -
III. Deudas con empresas y entidades del grupo
y asociadas a largo plazo - -
IV. Pasivos por impuesto diferido - -
V. Periodificaciones a largo plazo - -
C) PASIVO CORRIENTE 27.632,42 169.437,93
I. Pasivos vinculados con activos no corrientes
mantenidos para la venta. - -
II. Provisiones a corto plazo - -
III. Deudas a corto plazo 4.3;10.1 0,00 62.928,78
IV. Deudas con empresas y entidades del grupo
y asociadas a corto plazo - -
V. Beneficiarios-Acreedores - -
VI. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 4.3; 10.3 27.632,42 106.509,15
VII. Periodificaciones a corto plazo - -
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 80.670,03 199.074,02
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CUENTA DE RESULTADOS DE PEQUEÑAS Y MEDIANAS ENTIDADES SIN FINES LUCRATIVOS
CUENTAS ANUALES 2014
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CUENTA DE RESULTADOS DE PYMESFL EJERCICIO: 2014
(En euros) FECHA: 31/12/2014
CUENTA DE RESULTADOS Notas Ejercicio Ejercicio
2014 2013
A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO
23.401,52 -101.301,08
1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 294.212,26 362.236,90
a) Cuotas de usuarios y afiliados - -
b) Ingresos de promociones, patrocinadores y colaboraciones - -
c) Subvenciones, donaciones y legados
imputadas al resultado del ejercicio 12.1 326.979,16 362.236,90
d) Reintegros de subvenciones, donaciones y legados 12.2 (32.766,90) -
2. Ventas y otros ingresos de la Actividad Mercantil - -
3. Gastos por ayudas y otros (53.981,04) (50.464,46)
a) Ayudas económicas 13 (53.981,04) (50.464,46)
b) Gastos por colaboraciones y del Patronato - -
c) Reintegros de ayudas y asignaciones - -
4. Variación de existencias de productos terminados y en curso - -
5. Trabajos realizados por la entidad para su activo - -
6. Aprovisionamientos - -
7. Otros ingresos de la actividad - -
8. Gastos de personal (151.814,87) (288.576,58)
a) Sueldos, salarios y asimilados 14.1 (72.263,01) (217.771,43)
b) Cargas sociales 14.2 (36.252,48) (70.805,15)
c) Indemnizaciones 14.1 (43.299,38) -
9. Otros gastos de la actividad 15 (53.018,26) (120.035,63)
10. Amortizaciones de inmovilizado 16 (2.469,43) (4.235,97)
11. Subvenciones, donaciones y legados de capital y otros afectos
a la activ. mercantil traspasados a resultados del ejercicio - -
12. Excesos de provisiones 73,68 -
A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13)
33.002,34 -101.075,74
14. Ingresos financieros - -
15. Gastos financieros 17 (8.737,31) (1,03)
16. Variaciones de valor razonable en instrumentos financieros - -
17. Diferencias de cambio - (224,31)
18. Deterioro y resultado por enajenaciones de instrumentos financieros 18 (863,51) -
A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (14+16+17+18+18)
(9.600,82) -225,34
A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS (A.1+1.2)
23.401,52 -101.301,08
19. Impuestos sobre beneficios - -
A.4) Variación de patrimonio neto reconocida en el excedente
del ejercicio (A.3+19)
23.401,52 -101.301,08
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CUENTA DE RESULTADOS DE PYMESFL EJERCICIO: 2014
FECHA: 31/12/2014
(En euros)
CUENTA DE RESULTADOS Notas Ejercicio Ejercicio
2014 2013
B) Ingresos y gastos imputados directamente al patrimonio neto
1. Subvenciones recibidas - -
2. Donaciones y legados recibidos - -
3. Otros ingresos y gastos - -
4. Efecto impositivo - -
B.1) Variación de patrimonio neto por ingresos y gastos reconocidos
directamente en el patrimonio neto (1+2+3+4) - -
C) Reclasificaciones al excedente del ejercicio
1. Subvenciones recibidas - -
2. Donaciones y legados recibidos - -
3. Otros ingresos y gastos - -
4. Efecto impositivo - -
C.1) Variación de patrimonio neto por reclasificaciones al excedente
del ejercicio (1+2+3+4) -
0,00
D) Variaciones del patrimonio neto por ingresos y gastos imputados
directamente al patrimonio neto (B.1+C.1) -
0,00
E) Ajustes por cambios de criterio - -
F) Ajustes por errores - -
G) Variaciones en la dotación fundacional o fondo social - -
H) Otras variaciones - -
I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO
EN EL EJERCICIO (A.4+D+E+F+G+H)
23.401,52
(101.301,08)
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MEMORIA DE
GESTIÓN ECONÓMICA
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1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga fue constituida, por tiempo indefinido, el 11 de
abril de 1989 a través de Escritura Pública e inscrita en el Protectorado de Fundaciones del Ministerio de
Trabajo y Asuntos Sociales, con la clasificación de Beneficencia Particular de carácter asistencial, con el
número 28/0870, por orden ministerial de 27 de febrero de 1990, B.O.E. nº 76 de 29 de marzo de 1990.
Desde 29 de octubre de 1999, por resolución de la Secretaría General de la Agencia Española
de Cooperación Internacional (AECI), la Fundación está inscrita en el Registro de Organizaciones No
Gubernamentales de Desarrollo, habida cuenta del cumplimiento de las condiciones indicadas en el art.
32 de la Ley 23/1998, de 7 de julio, de Cooperación Internacional para el Desarrollo y habiendo cumplido
con los preceptos desarrollados en el Real Decreto 993/1999, de 11 de junio, por el que se aprueba el
Reglamento del Registro de Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo, adscrito a la AECI.
Por Resolución de 14 de marzo de 2007, publicada en el BOE nº 81, de 4 de abril de 2007, la
Presidencia de la Agencia Española de Cooperación Internacional concedió a la Fundación la
acreditación como Organización No Gubernamental de Desarrollo Calificada, especializada en
Fortalecimiento de la Sociedad Civil.
Por Resolución de la AECID de 26 de julio de 2010, se comunicó a la Fundación el
mantenimiento de la acreditación como Organización No Gubernamental de Desarrollo Calificada al
cumplir todos lo requisitos establecidos en el apartado II.4.1.1 de la resolución de 22 de abril de 2009 de
la Presidencia de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo.
Los fines de la entidad, tal como consta en sus estatutos, son los siguientes:
1. Fomentar la paz y la solidaridad en todo el mundo.
2. Apoyar la consolidación de las libertades democráticas, haciendo especial hincapié en los
derechos laborales y sindicales, como elemento fundamental de la articulación de la sociedad
civil.
3. Contribuir al fortalecimiento de las organizaciones sindicales y sociales como impulsoras del
desarrollo social, económico y de los derechos laborales.
4. Fomentar el estudio y la investigación en el ámbito de las ciencias económicas y sociales para
una mayor Cooperación Internacional, con especial incidencia en la cooperación de carácter
sindical.
5. Promover actividades de cooperación internacional con el objeto de favorecer el progreso social,
cultural económico y científico- técnico de los países en desarrollo a través de actividades
concertadas con las fuerzas sociales de aquellos países, en especial con las organizaciones
sindicales.
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6. Favorecer los vínculos de amistad y solidaridad entre los pueblos y el progreso de los valores
humanos y de la paz.
7. Elaborar y suministrar información sobre cualquier tema que pueda favorecer la paz y la
solidaridad internacionales.
8. Contribuir a la creación de relaciones sólidas entre las organizaciones españolas y de los países
en desarrollo y en particular, entre las organizaciones sindicales.
9. Hacer realidad la solidaridad de los trabajadores españoles y poner su experiencia al servicio del
desarrollo en el mundo.
10. Facilitar recursos sociales, económicos y culturales a los asilados, refugiados e inmigrantes
residentes en España, así como a los emigrantes españoles en el extranjero.
11. Cualesquiera otros fines que el patronato considere de interés para el desarrollo de la paz, la
solidaridad y el bienestar de los pueblos.
La actividad principal de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga consiste en gestionar
proyectos de cooperación al desarrollo en países del tercer mundo, canalizando fondos obtenidos de
subvenciones públicas, privadas y donaciones hacia entidades ubicadas en los países en vías de
desarrollo, las cuales se encargan de la ejecución de los proyectos concretos.
Actualmente la Fundación opera con entidades de países de América Latina, Oriente Próximo,
Norte de África, África Subsahariana y España.
La sede social de la Fundación, desde noviembre de 2011 , ha estado ubicada en calle Julián
Gayarre nº 18, 28014, Madrid.
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2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES
2.1. Imagen fiel
Las cuentas anuales se obtienen de los registros contables de la Fundación y se han formulado
siguiendo los principios contables generalmente aceptados, con el objeto de que expresen la imagen fiel
del patrimonio y de la situación financiera de la Fundación y contengan la información suficiente y
necesaria para su interpretación y comprensión adecuada.
En concreto, para la obtención de las cuentas anuales se ha tenido en cuenta la legislación
vigente en materia de Fundaciones, es decir:
Ley 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las Entidades sin Fines Lucrativos y de
los Incentivos Fiscales al Mecenazgo.
Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de Fundaciones.
Real Decreto 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento para la
aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al
mecenazgo.
Real Decreto 1337/2005, de 11 de noviembre, por el que se aprueba el Reglamento de
fundaciones de competencia estatal.
Real Decreto 1515/2007, de 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de
Contabilidad de pequeñas y medianas empresas y los criterios contables específicos para
microempresas.
Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre por el que se aprueban las normas de adaptación del
PGC a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de las entidades sin
fines lucrativos.
Resolución de 26 de marzo de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas, por la
que se aprueba el Plan de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines lucrativos.
Con respecto a este último punto, la Fundación, teniendo en cuenta los topes establecidos por
Ley, se ha acogido al nuevo Plan General de Contabilidad de pequeñas y medianas entidades sin fines
lucrativos y presenta las Cuentas Anuales en el formato establecido para ellas.
Las cifras contenidas en todos los documentos que componen esta memoria, vienen expresadas
en euros.
Todas las partidas de balance, de la cuenta de pérdidas y ganancias y de la memoria, se
presentan comparadas con las del ejercicio anterior.
CUENTAS ANUALES 2014
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No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado
disposiciones legales en materia contable
Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación del Patronato de la Fundación,
estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna.
Las Cuentas Anuales del ejercicio 2013, fueron aprobadas por el Patronato de la Fundación el 25
de junio de 2014.
2.2. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre
En las Cuentas Anuales adjuntas se han utilizado ocasionalmente estimaciones, realizadas por la
Dirección y el departamento de finanzas de la Entidad, para cuantificar algunos de los activos, pasivos,
ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ella. Básicamente, estas estimaciones se
refieren a la vida útil de los activos materiales (referidos en la nota 5 de esta memoria)
Es posible que, a pesar de que estas estimaciones se realizaron en función de la mejor
información disponible a la fecha de formulación de estas cuentas anuales sobre los hechos analizados,
se produzcan acontecimientos en el futuro que obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos
ejercicios, lo que se haría de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimación en
las correspondientes cuentas de resultados futuras.
2.3. Comparación de la información
Las cuentas anuales presentan, a efectos comparativos, en cada una de las partidas del balance
y de la cuenta de resultados, además de las cifras del ejercicio 2014, las correspondientes al ejercicio
anterior. Asimismo, la información contenida en esta memoria referida al ejercicio 2014 se presenta, a
efectos comparativos, con la información del ejercicio 2013.
2.4. Agrupación de partidas
Las cuentas anuales no tienen ninguna partida que haya sido objeto de agrupación en el balance
o en la cuenta de resultados.
CUENTAS ANUALES 2014
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2.5. Elementos recogidos en varias partidas
No se presentan elementos patrimoniales registrados en dos o más partidas del balance.
2.6. Cambios en criterios contables
Durante el ejercicio 2014 no se han producido cambios significativos de criterios contables
respecto a los criterios aplicados en el ejercicio anterior.
2.7. Corrección de errores
Las cuentas anuales del ejercicio 2014 no incluyen ajustes realizados como consecuencia de
errores detectados en el ejercicio.
2.8. Importancia Relativa
Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de
los estados financieros u otros asuntos, la Fundación, de acuerdo con el Marco Conceptual de las
normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos, ha tenido en
cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio 2014.
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3. APLICACIÓN DEL EXCEDENTE
La propuesta de aplicación de la pérdida del ejercicio, por parte del Patronato, es la siguiente:
APLICACIÓN DEL EXCEDENTE 2014 2013
Bases de reparto
Excedente del ejercicio 23.401,52 (101.301,08)
Remanente - -
Reserva para cumplimiento de fines - -
Otras reservas - -
TOTAL 23.401,52 (101.301,08)
Distribución
A dotación fundacional/Fondo social - -
A reservas voluntarias 23.401,52 (101.301,08)
A reserva para cumplimiento de fines - -
A compensación excedente ejerc. anteriores - -
A excedentes negativos de ejerc. anteriores - -
TOTAL 23.401,52 (101.301,08)
4. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN
Los criterios contables aplicados en la formulación de las cuentas anuales son los que se
describen a continuación:
4.1. Inmovilizado material
Los bienes comprendidos en este apartado han sido valorados a su precio de adquisición, el cual
incluye los gastos adicionales que se han producido hasta la puesta en condiciones de funcionamiento
de los activos. En este precio de adquisición se han incluido los impuestos indirectos que gravan los
elementos del inmovilizado material, en concreto el impuesto sobre el valor añadido, dado que la
Fundación está exenta del mismo, para las actividades incluidas dentro de sus fines fundacionales, lo
que implica que no es recuperable de la Hacienda Pública. Los gastos de conservación y mantenimiento
incurridos durante el ejercicio se cargan en cuentas de pérdidas y ganancias.
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Las dotaciones anuales a la amortización se han calculado por el método lineal, aplicando la
tabla oficial de coeficientes anuales de amortización, incluidos en el R. D. 1777/2004, de 30 de julio, por
el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre Sociedades, y aparecen en el activo, con signo
negativo, integradas en el epígrafe «Inmovilizado material».
El Patronato de la Fundación considera que el valor contable de los activos no supera el valor
recuperable de los mismos.
La Fundación evalúa, al menos al cierre de cada ejercicio, si existen indicios de pérdidas por
deterioro de valor de su inmovilizado material que reduzcan el valor recuperable de dichos activos a un
importe inferior al de su valor en libros. Si existe cualquier indicio, se estima el valor recuperable del
activo con el objeto de determinar el alcance de la eventual pérdida por deterioro de valor. En caso de
que el activo no genere flujos de efectivo que sean independientes de otros activos o grupos de activos,
la Fundación calcula el valor recuperable de la unidad generadora de efectivo (UGE) a la que pertenece
el activo.
El valor recuperable de los activos es el mayor entre su valor razonable menos los costes de
venta y su valor en uso. La determinación del valor en uso se realiza en función de los flujos de efectivo
futuros esperados que se derivarán de la utilización del activo, las expectativas sobre posibles
variaciones en el importe o distribución temporal de los flujos, el valor temporal del dinero, el precio a
satisfacer por soportar la incertidumbre relacionada con el activo y otros factores que los partícipes del
mercado considerarían en la valoración de los flujos de efectivo futuros relacionados con el activo.
En el caso de que el importe recuperable estimado sea inferior al valor neto en libros del activo,
se registra la correspondiente pérdida por deterioro con cargo a la cuenta de resultados, reduciendo el
valor en libros del activo a su importe recuperable.
Una vez reconocida la corrección valorativa por deterioro o su reversión, se ajustan las
amortizaciones de los ejercicios siguientes considerando el nuevo valor contable.
En el ejercicio 2014 la Entidad no ha registrado pérdidas por deterioro de los inmovilizados
materiales.
4.2. Arrendamientos
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado y
sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.
Los activos registrados por este tipo de operaciones se amortizan con criterios similares a los
aplicados al conjunto de los activos materiales, atendiendo a su naturaleza.
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Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que de las
condiciones de los mismos se deduzca que se transfieren al arrendatario sustancialmente los riesgos y
beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato. Los demás arrendamientos se
clasifican como arrendamientos operativos.
La normativa vigente establece que el coste de los bienes arrendados se contabilizará en el
balance según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo
importe. Este importe será el menor entre el valor razonable del bien arrendado y el valor actual al inicio
del arrendamiento de las cantidades mínimas acordadas, incluida la opción de compra, cuando no
existan dudas razonables sobre su ejercicio. No se incluirán en su cálculo las cuotas de carácter
contingente, el coste de los servicios y los impuestos repercutibles por el arrendador.
4.3. Activos financieros
Este apartado está compuesto básicamente por:
a) Saldos deudores que aparecen en el activo del balance, dentro de los epígrafes «Usuarios y
otros deudores de la actividad propia» y «Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar». Estos saldos
están constituidos, casi en su totalidad, por prestamos efectuados a antiguos trabajadores/as de la
Fundación, despedidos/as mediante un ERE en 2012, de la parte de indemnización que correspondería
a Fogasa. El préstamo se cancelará en el momento en que Fogasa efectúe los pagos a dichos
trabajadores/as y estos devuelvan el anticipo a la Fundación. En el segundo, lugar por deudores varios
originados por las operaciones que constituyen el fin fundacional. Figuran en el balance por su valor
nominal.
b) Efectivo y medios líquidos, constituidos por la tesorería depositada en las distintas cajas de la
Fundación así como en las cuentas corrientes de las que la misma es titular. Figuran en balance a coste
amortizado.
Deterioro del valor
Al menos al cierre del ejercicio, deberán efectuarse las correcciones valorativas necesarias
siempre que exista evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero o de un grupo de activos
financieros con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como
resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después de su reconocimiento inicial y que
ocasionen una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros, que pueden venir
motivados por la insolvencia del deudor. Para los activos financieros a tipo de interés variable, se
empleará el tipo de interés efectivo que corresponda a la fecha de cierre de las cuentas anuales de
acuerdo con las condiciones contractuales. En el cálculo de las pérdidas por deterioro de un grupo de
activos financieros se podrán utilizar modelos basados en fórmulas o métodos estadísticos.
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Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha
pérdida disminuyese por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocerán como un gasto o
un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tendrá
como límite el valor en libros del crédito que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese
registrado el deterioro del valor.
Intereses recibidos de activos financieros
Los intereses y dividendos de activos financieros devengados con posterioridad al momento de
la adquisición se reconocerán como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses deben
reconocerse utilizando el método del tipo de interés efectivo.
Baja de activos financieros
La entidad dará de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren los derechos
derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido
de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo.
4.4. Pasivos financieros
Se compone de los saldos acreedores que aparecen en:
a) Pasivo corriente del balance, dentro de los epígrafes «Beneficiarios-Acreedores» y
«Acreedores comerciales y otras deudas a pagar». «Beneficiarios-Acreedores», comprende aquellos
importes de beneficiarios acreedores cuyo desembolso se producirá con posterioridad al 31.12.2014. El
epígrafe «Acreedores comerciales y otras deudas a pagar», está compuesto también por otros saldos
acreedores entre los que destacan los saldos a favor de Hacienda y Organismos de la Seguridad Social,
así como los saldos de otros acreedores comerciales, originados por las operaciones que constituyen el
fin fundacional, y que detallaremos posteriormente de forma numérica. Figuran en el balance por su valor
nominal.
b) Pasivo no corriente del balance, dentro del epígrafe «Deudas a largo plazo». Este punto
comprende los fondos directos transferibles a las Contrapartes que servirán para la ejecución de
proyectos o acciones, más allá del 31.12.14.
Todos ellos se incluyen dentro de la categoría de Pasivos financieros a coste amortizado por lo
que, de acuerdo con las normas de registro y valoración del Plan General de Contabilidad, se valorarán
inicialmente por su coste que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por
los costes de la transacción que le sean directamente atribuibles.
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No obstante, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y
que no tengan un tipo de interés contractual, se podrán valoran por su valor nominal, cuando el efecto de
no actualizar los flujos de efectivo no sea significativo
Estos pasivos financieros se valorarán al cierre del ejercicio por su coste amortizado. Los
intereses devengados se contabilizarán en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del
tipo de interés efectivo.
Sin embargo, los débitos con vencimiento no superior a un año que se valoren inicialmente por
el valor nominal, continuarán valorándose por dicho importe.
4.5. Transacciones en moneda extranjera
Estas operaciones están valoradas en euros, utilizando para su conversión el tipo de cambio
vigente en el momento del devengo de cada operación o utilizando el tipo de cambio proporcionado por
las entidades financieras en las que la Fundación tiene depositados sus fondos. Se contabilizan como
diferencias de cambio, las existentes entre la valoración al tipo de cambio en el momento del devengo y
la efectuada al tipo de cambio del momento en que se produce la corriente financiera.
La conversión en moneda nacional de la moneda extranjera y otros medios líquidos en poder de
la entidad, se ha efectuado aplicando el tipo de cambio vigente en la fecha de incorporación al
patrimonio.
Al cierre del ejercicio 2014, se procede a dar como pérdida del ejercicio las monedas extranjeras que
resultan imposibles de canjear en el banco y que tenían poca relevancia en cuanto a su importe.
4.6. Impuesto sobre Beneficios
La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga se encuentra acogida al Régimen Fiscal Especial
previsto en el título II de la Ley 49/2002, para lo cual cumplió con los trámites a los que se refiere el art.
1.1 del Real Decreto 1270/2003. Por lo tanto, la Fundación cumple los requisitos contemplados en el art.
3 de la citada Ley. Siendo así, la entidad se encuentra obligada a liquidar el Impuesto sobre Beneficios,
si bien, todas sus rentas se encuentran exentas ya que se hallan dentro del ámbito de los arts. 6 y 7 de
la Ley 49/2002.
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4.7. Subvenciones, donaciones y legados recibidos
Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se contabilizarán inicialmente como
ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocerán en la cuenta de pérdidas y
ganancias como ingresos atendiendo a su finalidad.
Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registrarán
como pasivos de la Entidad hasta que adquieran la condición de no reintegrable
Las subvenciones, donaciones y legados se valorarán por el valor razonable del importe
concedido en el momento de su reconocimiento.
La imputación a resultados de las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables se
realizará atendiendo a su finalidad. Para ello, se distinguirá entre los siguientes tipos de subvenciones o
donaciones:
a) Cuando se concedan para asegurar una rentabilidad mínima o para compensar los
déficit de explotación: se imputarán como ingreso del ejercicio en que se conceden.
b) Cuando se concedan para financiar gastos específicos: se imputarán como ingresos
en el mismo ejercicio en el que se devenguen los gastos que están financiando.
c) Cuando se concedan para adquirir activos o cancelar pasivos, se distinguirán los
siguientes casos:
o Activos del inmovilizado material, intangible o inversiones inmobiliarias: se imputarán
como ingresos en proporción a la amortización efectuada en ese periodo de dichos
activos
o Activos financieros: se imputarán en el mismo ejercicio en que se produzca su
enajenación, corrección valorativa o baja en balance.
Figuran en el apartado «Patrimonio Neto» del balance, por el valor a la fecha de concesión de la
subvención que los genera, los importes de los fondos indirectos de proyectos aprobados que financian
parte de los costes de funcionamiento de la Fundación, mientras que los fondos directos de proyectos
cuya ejecución se produce en España, aparecen en el apartado «Deudas a LP» o «Deudas a CP», dado
su carácter de reintegrables, dependiendo del momento en que se vayan a ejecutar.
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4.8. Ingresos y gastos
La contabilización de ingresos y gastos se ha efectuado en base al principio de devengo, es
decir, atendiendo al momento en que se produce la corriente real de bienes y servicios que los mismos
representan, con independencia del momento en que se produzca la corriente monetaria o financiera
derivada de ellos.
Se contempla la imputación a la cuenta 725 (subvenciones oficiales imputadas al resultado del
ejercicio) de los fondos indirectos de subvenciones concedidas por Organismos Públicos (parte de la
subvención concedida, que la Fundación recoge para sufragar los costes de administración que suponen
la gestión de los proyectos concretos (costes de formulación, seguimiento y evaluación de los proyectos
y otros), en función de cómo estos fondos van pasando a formar parte de los fondos propios de la
entidad y de cómo se producen efectivamente por su naturaleza: personal, suministros, amortizaciones,
etc.
También se contempla la imputación a la cuenta 725 de los fondos directos de subvenciones
concedidas por Organismos Públicos (parte de la subvención concedida, que la Fundación recoge para
sufragar las actividades concretas de los proyectos ejecutados por la propia Fundación a medida que se
van produciendo).
Asimismo, se contempla la imputación a la cuenta 726, cuando los fondos corresponden a
subvenciones otorgadas por Organismos Privados, siempre que se refieren a subvenciones o
donaciones computables como ingresos dentro del ejercicio.
La contabilización de gastos por servicios prestados se ha efectuado computando los transportes
y los impuestos que recaen sobre las adquisiciones, incluyendo el I.V.A., dado que la entidad está exenta
del mismo y por lo tanto opera como un consumidor final. Así el I.V.A. pasa a incrementar el valor de
estas compras.
En el criterio de imputación a Resultados de los ingresos financieros por intereses generados,
hay que resaltar que estos intereses se producen al colocar en cuentas corrientes remuneradas, los
fondos procedentes de las subvenciones concedidas y cobradas, a la espera de desembolsar los fondos
a los beneficiarios, según el plan establecido en el marco del proyecto en concreto. A su vez, la
Fundación Paz y Solidaridad está obligada a invertir en los proyectos el importe de estos resultados
financieros obtenidos, dando un mayor valor a estos proyectos, por lo que se contabilizan en cuentas del
grupo 41, salvo los ingresos financieros generados por cuentas corrientes de fondos propios.
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4.9. Criterios empleados para el registro y valoración de los gastos de personal
Para el caso de las retribuciones por prestación definida, las contribuciones a realizar dan lugar a
un pasivo por retribuciones a largo plazo al personal cuando, al cierre del ejercicio, figuren contribuciones
devengadas no satisfechas.
El importe que se reconoce como provisión por retribuciones al personal a largo plazo es la
diferencia entre el valor actual de las retribuciones comprometidas y el valor razonable de los eventuales
activos afectos a los compromisos con los que se liquidarán las obligaciones.
Excepto en el caso de causa justificada, las entidades vienen obligadas a indemnizar a sus
empleados cuando cesan en sus servicios.
Ante la ausencia de cualquier necesidad previsible de terminación anormal del empleo y dado
que no reciben indemnizaciones aquellos empleados que se jubilan o cesan voluntariamente en sus
servicios, los pagos por indemnizaciones, cuando surgen, se cargan a gastos en el momento en que se
toma la decisión de efectuar el despido.
5. ACTIVO INMOVILIZADO
5.1. INMOVILIZADO MATERIAL
Los importes y variaciones experimentados durante el ejercicio 2014 por las partidas que
componen el inmovilizado material, han sido los siguientes:
Concepto Saldo inicial Entradas Salidas Saldo final
2014 2014
Mobiliario 22.969,98 - - 22.969,98
Equipos informáticos 30.635,43 - - 30.635,43
Telefonía 5.699,44 - - 5.699,44
Total 59.304,85 0,00 0,00 59.304,85
Las correspondientes dotaciones a la amortización se han efectuado de forma lineal, minorando
el importe de la compra del inmovilizado material. Su detalle es el siguiente:
Saldo Dotaciones Bajas Saldo
Concepto amortización 2014 2014 amortización
acumulada 2013 acumulada 2014
Mobiliario 18.830,08 1.555,61 - 20.385,69
Equipos informáticos 29.412,46 913,82 - 30.326,28
Telefonía 5.699,44 - - 5.699,44
Total 53.941,98 2.469,43 0,00 56.411,41
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Por tanto, el importe que aparece en el balance de situación referente al punto «Inmovilizado
material» está compuesto de la siguiente forma:
Concepto Saldo final Saldo amortización Saldo final
neto
2014 acumulada 2014 contable 2014
Inmovilizado material 59.304,85 56.411,41 2.893,44
El valor neto contable del inmovilizado material al final del ejercicio 2013 ascendió a 5.362,87
euros.
El importe de Inmovilizado material que sigue en funcionamiento y está completamente
amortizado, a 31.12.14, asciende a 50.147,85 euros.
La Fundación está pendiente de actualizar su inventario en cuanto a los activos totalmente
amortizados se refiere debido al cambio de sede ocasionado como consecuencia de su Fusión con la
Fundaciín cultural 1º de Mayo ocasionada el 31/12/2014, tal como se detalla en el punto 21 de esta
Memoria.
Los coeficientes aplicados a cada uno de los grupos de inmovilizado han sido los siguientes:
Inmovilizado material
Mobiliario ........................................... 10%
Equipo informático ............................ 25%
Telefonía ……………………………... 12%
6. ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS
Existe un contrato de arrendamiento operativo con la Confederación Sindical de CCOO por el
que ésta alquila a la Fundación el local donde está ubicada la sede social de la misma. Las cuotas
mensuales de este arrendamiento se cargan en las cuentas contables del grupo 621 y han ascendido,
durante el ejercicio 2014, a un total de 14.641,00 €.
Dicho contrato ha sido cancelado debido a la Fusión realizada en diciembre de 2014, de la que
se dá cuenta explícita en el punto 21 de esta Memoria.
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7. ACTIVOS FINANCIEROS
Todos los activos financieros de la entidad se encuadran dentro de la categoría de activos
financieros a coste amortizado y su detalle es el siguiente:
7.1. USUARIOS Y OTROS DEUDORES DE LA ACTIVIDAD PROPIA
Este apartado recoge el saldo del grupo 447 de la contabilidad. No ha habido movimientos de
esta partida durante el ejercicio 2014.
7.2. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A COBRAR
Este apartado recoge el saldo del grupo 440 de la contabilidad. Todos los saldos de esta partida
responden a los préstamos concedidos a las/os trabajadoras/es afectados por el ERE producido en
octubre de 2012, en concepto de prestaciones del FOGASA, a razón de 8 días por año trabajado, en
aplicación del Art. 33.8 del Estatuto de los Trabajadores. Hay que resaltar que esta solicitud de
prestaciones al FOGASA fue denegada por este organismo por Resolución de 25 de julio de 2013 y que,
conforme al acuerdo suscrito por la Fundación con dichos trabajadores, en el caso de denegación de la
prestación, la Fundación asumirá el pago de la misma, conforme a reiterada jurisprudencia que establece
la obligación de la empresa a hacerse cargo de la totalidad de la indemnización en el supuesto de
resolución denegatoria del FOGASA, situación que llevaría a hacer que estos saldos fuesen incobrables
y, por tanto, a cancelarlos como pérdida con cargo a la cuenta de resultados. No obstante, antes del
plazo de vencimiento de reclamación ante la jurisdicción social contra la resolución denegatoria del
FOGASA, se va a proceder a interponer demanda contra dicho organismo, lo que supone que los saldos
de estas cuentas contables permanezcan como saldos deudores en el activo del Balance mientras dicha
demanda se resuelve.
El desglose de esta partida es el siguiente:
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Deudores comerciales Saldo a Aumentos Disminuciones Saldo a
y otras cuentas a cobrar 31.12.13 2014 2014 31.12.14
Mª Ángeles Martínez Miguélez 8.021,40 - - 8.021,40
Fco Javier Miró Moriano 1.902,00 - - 1.902,00
Ernesto Valera Coello 4.985,60 - - 4.985,60
Florentina Galíndez Labrador 4.952,80 - - 4.952,80
Begoña Lorente Tomás 3.017,60 - - 3.017,60
Eva Mª Fernádez Martínez 4.362,33 - - 4.362,33
Jesús Aumente Menéndez 2.099,20 - - 2.099,20
María Valdazo Ruiz 2.495,00 - - 2.495,00
Mª Teresa Herrera Posadas 656,00 - - 656,00
Lorena Cabrerizo Sanz 1.738,30 - - 1.738,30
Totales 34.230.23 34.230,23
7.3. EFECTIVO Y OTROS LÍQUIDOS A COBRAR
El importe de esta partida corresponde en su gran mayoría a saldos en cuentas corrientes. Otra
pequeña parte se trata de saldos en caja, tanto en euros como en moneda extranjera. Su detalle es el
que se expone a continuación:
2014 2013
Caja, euros 97,57 161,92
Caja, moneda extranjera 217,90 1.081,41
Bancos Ctas/Ctes 30.862,13 135.726,97
Totales 31.177,60 136.970,30
8. PERIODIFICACIONES A CORTO PLAZO
Esta cifra responde al Convenio Especial de empresarios y trabajadores sujetos a expedientes
de regulación de empleo suscrito entre la Fundación y la Tesorería de la Seguridad Social a favor de Mª
Ángeles Martínez Miguélez, trabajadora afectada por el expediente de regulación de empleo que la
Fundación registró en la Consejería de Educación y Empleo con fecha 31 de julio de 2012. El citado
Convenio, de obligada suscripción para la Fundación (*), asegura la situación de la trabajadora como
asimilada a la de alta en el Régimen de la Seguridad Social correspondiente, hasta la fecha de su
jubilación, y ha sido formalizado a través de Atlantis Vida, Compañía de Seguros y Reaseguros, S.A. que
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se encargará de realizar los pagos a la Tesorería de la Seguridad según un calendario preestablecido,
que servirá a su vez a la Fundación para el traspaso de este importe a cuentas de gasto, y del que a
continuación detallamos fechas e importes pendientes a 31.12.14:
Fecha Importe
31/10/2015 10.141,86
31/10/2016 2.226,90
Total 12.368,76
(*) Regulado en el marco de los expedientes de regulación de empleo, a que se refiere el art. 51.15 del Texto Refundido de la Ley
del Estatuto de los Trabajadores y cuyo régimen jurídico se regula en la Disposición Adicional trigésima primera del Texto
Refundido de la Ley General de la Seguridad Social, así como en la Orden TAS 2865/2003, de 13 de octubre, en la nueva
redacción dada por la Orden TIN/2077/2009, de 27 de julio (BOE de 31 de julio) por la que se regula el Convenio Especial en el
Sistema de la Seguridad Social.
9. FONDOS PROPIOS
El importe de la Dotación Fundacional o Fondo Social asciende, a 31.12.14, a 13.915,05 euros.
Durante el ejercicio 2014 se ha producido el traspaso contable del saldo negativo de la cuenta de
pérdidas y ganancias del ejercicio 2013, a las cuentas de Reservas Voluntarias por importe de
(101.301,08) euros.
Los fondos propios a 31.12.14 quedan compuestos de la siguiente forma:
Fondo Social a 31.12.14 .......................................... 13.915,05
Reservas Voluntarias ………………………………… 15.721,04
Excedente ejercicio 2014 (Superávit) ........................ 23.401,52
Total Fondos Propios a 31.12.13 ........................... 53.037,61
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10. PASIVOS FINANCIEROS
Todos los pasivos financieros se encuadran dentro de la categoría de pasivos financieros a coste
amortizado y su detalle es el siguiente:
10.1. DEUDAS A CORTO PLAZO
Este epígrafe refleja los Fondos Directos de Convenios pendientes de ejecución por parte la
Fundación, que tienen carácter de corto plazo, ya que su ejecución se prevé anterior a 31.12.14.
También recoge saldos pendientes de ejecutar correspondientes a Campañas de Solidaridad,
concretamente de la Campaña del Terremoto de Haití, que permanecen en cuentas corrientes
individualizadas, a la espera de su ejecución a corto plazo. Los proyectos mencionados han sido
ejecutados en el ejercicio 2014 en su totalidad.
Su detalle por Convenios y Campañas se recoge en el cuadro siguiente:
CONVENIO/CAMPAÑA SALDO SALDO
INICIAL DISMINUCIONES AUMENTOS FINAL
1. CONVENIO AMÉRICA AECID (2007)
F. Directos Convenio América CP 17.249,92 (17.249,92) - 0,00
2. CONVENIO ÁFRICA AECID (2007)
F. Directos Convenio África CP (6.227,18) 6.227,18 - 0,00
CAMPAÑAS DE SOLIDARIDAD
Terremoto Haití 51.906,04 (51.906,04) - 0,00
Total 62.928,78 -62.928,78 0,00 0,00
10.2. BENEFICIARIOS ACREEDORES
Este epígrafe recoge saldos pendientes en concepto de Fondos Directos transferibles a las
Contrapartes a corto plazo. Al darse por finalizados los Convenios que la Fundación estaba llevando a
cabo, estos saldos se han cancelado definitivamente.
Durante el ejercicio 2014 no se han generado movimientos por este concepto
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10.3. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR
Este importe se compone de saldos acreedores a favor de proveedores, a Hacienda Pública por
conceptos fiscales y a la Seguridad Social por cotizaciones de la Fundación y retenciones a
trabajadoras/es.
CONCEPTO 2014 2013
Deudas por compras o prestación de servicios 23.448,34 85.883,29
Remuneraciones Ptes pago 0,00 6.274,89
Hda Pública acreedora 3.141,17 10.542,68
Seg. Social acreedora 1.042,91 3.808,29
TOTAL 27.632,42 106.509,15
11. SITUACIÓN FISCAL
La Fundación se encuentra exenta del Impuesto sobre el valor añadido en aquellas actividades
que conforman su fin fundacional (Cooperación al desarrollo), obrando en su poder el expreso
reconocimiento de exención, por notificación de la Delegación de Hacienda, donde también se reconoce
a la Fundación como entidad de carácter social. Por tanto, la Fundación se acoge al art. 20, 3 de la Ley
37/1992 de 28 de diciembre del I.V.A. y a la disposición adicional 2ª de la Ley 23/1998 de 7 de julio, de
Cooperación Internacional para el Desarrollo, que modifica el art. 20, 1, 8 de la Ley 37/1992, calificando
como exentas las prestaciones deservicios de asistencia social de Cooperación para el Desarrollo. Esto
supone que las cuotas soportadas, inherentes a las operaciones que constituyen su fin fundacional, no
tienen carácter deducible, pasando a ser un mayor importe de las compras. No obstante, para las
operaciones catalogadas como explotaciones económicas, aun encontrándose dentro del ámbito de los
fines fundacionales y siendo exentas con relación al impuesto sobre sociedades, en el caso de
producirse, la Fundación procedería a practicar la correspondiente liquidación de I.V.A.
A partir de la promulgación de las Leyes 49/2002, de 23 de diciembre, de Régimen Fiscal de las
Entidades sin Fines Lucrativos y de los Incentivos Fiscales al Mecenazgo y 50/2002, de 26 de diciembre,
de Fundaciones, y del R.D. 1270/2003, de 10 de octubre, por el que se aprueba el Reglamento para la
aplicación del régimen fiscal de las entidades sin fines lucrativos y de los incentivos fiscales al
mecenazgo, la Fundación se encuentra acogida al Régimen Fiscal Especial previsto en el título II de la
Ley 49/2002. Para ello, esta opción se comunicó a la Administración Tributaria a través de la
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correspondiente declaración censal, cumpliendo además, con todos los requisitos establecidos en el art.
3 de la Ley 49/2002.
Asimismo, una vez promulgado el R.D. 1270/2003, de 10 de octubre, se procedió a la solicitud de
la acreditación a efectos de la exclusión de la obligación de efectuar retenciones en origen por parte de
las entidades bancarias, ya que la Fundación quedó exenta, para el ejercicio 2003 y siguientes, en el
Impuesto sobre sociedades, de las rentas derivadas de ingresos financieros u otros intereses obtenidos
por la colocación de capitales en productos financieros.
Por lo tanto, la conciliación del resultado contable con la base imponible del Impuesto sobre
Sociedades se muestra en la página siguiente:
Conciliación Resultado - Base imponible Impto sobre Sociedades
Resultado contable del ejercicio 2014 ..................................... 23.401,52
Diferencias permanentes Aumentos Disminuciones
Gastos no deducibles .................... 270.810,74 - 270.810,74
Ingresos exentos ............................ - 294.212,26 (294.212,26)
Impuesto sobre Sociedades .......... - - -
Base imponible (Resultado fiscal) ................... -
Tipo Impositivo .................................................. 10%
Cuota Íntegra ..................................................... -
Retenciones a cuenta ........................................ -
Cuota Diferencial ............................................... -
12. INGRESOS DE LA ENTIDAD POR LA ACTIVIDAD PROPIA
12.1. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS IMPUTADOS AL RESULTADO DEL EJERCICIO
Este punto recoge la imputación a Resultados del ejercicio, de los fondos indirectos y directos
(cuando los proyectos son ejecutados directamente por la Fundación), concedidos en subvenciones
públicas, en función del grado de ejecución de los mismos, ya se refieran a los proyectos aprobados en
2014, como en ejercicios anteriores y ejecutados en el 2014. Además recoge las donaciones privadas
obtenidas en el ejercicio.
CUENTAS ANUALES 2014
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Primero detallaremos los proyectos e importes totales que han sido aprobados en el ejercicio,
para luego pasar a desglosar los importes que se han ejecutado efectivamente durante 2014.
12.1.1 Subvenciones aprobadas durante el ejercicio
Durante el ejercicio 2014 no se han concedido nuevas subvenciones a la Fundación.
12.1.2. Subvenciones oficiales imputadas al resultado del ejercicio
El importe de este epígrafe recoge, la parte de subvención ejecutada, en concepto de fondos
indirectos, por una parte, y en concepto de fondos directos ejecutables por la Fundación de proyectos
aprobados en el presente ejercicio y en ejercicios anteriores.
Su desglose viene recogido a continuación:
CONVENIO IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE IMPORTE
F. DIR. F. INDIR. TOTAL F. DIR. F. INDIR. TOTAL
2014 2014 2014 2013 2013 2013
1. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007
Financiación ejecución FPS - - 0,00 25.353,66 - 25.353,66
Financiación Personal - - - - - 0,00
Financiación Otros gastos - - - - - -
2. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007
Financiación ejecución FPS - - 0,00 22.665,10 - 22.665,10
Financiación Personal - - - - - 0,00
Financiación Otros gastos - - - - - -
3. CONVENIO PLATAFORMA 2015 y +
Financiación Personal - - - - - 0,00
Total 0,00 0,00 0,00 48.018,76 0,00 48.018,76
12.1.3. Subvenciones privadas y donaciones:
CUENTAS ANUALES 2014
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Este apartado engloba subvenciones no finalistas, de periodicidad anual y otras donaciones o
subvenciones de entidades privadas y de particulares. Su total es el del cuadro siguiente:
Concepto 2014 2013
Confederación Sindical de CC.OO. (0,7%) 274.500,00 226.000,00
Federaciones de CC.OO. (0,7%) 0,00 87.984,78
Campaña de solidaridad Terremoto Hití 2010 51.906,04 -
Otras donaciones 573,12 233,36
Total 326.979,16 314.218,14
- Subvenciones oficiales imput.al Rdo 0,00 48.018,76
- Subvenciones privadas y donaciones 326.979,16 314.218,14
TOTAL SUBVENCIONES Y DONACIONES 326.979,16 362.236,90
12.2 Reintegro de subvenciones, donaciones y legados:
Tras la finalización de la revisión de los informes finales, y de acuerdo a los nuevos datos de ejecución global que arrojan los informes, se procede al reintegro parcial correspondiente a remanentes no ejecutados de los expedientes que se detallan a continuación:
12.1
C. DIR. F. PROP. C. DIR. F. PROP.
CONCEPTO Conv. AECID
Conv. AECID TOTAL
Conv. AECID
Conv. AECID TOTAL
2014 2014 2014 2013 2013 2013
1. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 6.501,98 17.250,32 23.752,30 - - -
2. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 9.014,60 - 9.014,60 - - -
Subtotales 15.516,58 17.250,32 32.766,90
2.212.2
12.2
CUENTAS ANUALES 2014
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33
13. AYUDAS MONETARIAS Y OTROS
Esta partida recoge varios conceptos:
En primer lugar, incluye los gastos directos ejecutados directamente por la Fundación, en el
marco de los Convenios en curso, tanto los financiados por AECID como los financiados por otras
entidades y con Fondos Propios. Su detalle es el siguiente:
C. DIR. F. PROP. C.DIR. C. DIR. F. PROP.
CONCEPTO Conv. AECID
Conv. AECID
Conv. CSA TOTAL
Conv. AECID
Conv. AECID TOTAL
2014 2014 2014 2013 2013 2013
1. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 - - - 0,00 25.353,66 2.211,89 27.565,55
2. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 - - - 0,00 22.665,10 - 22.665,10
3. CONVENIO PLATAFORMA 2015 y + - 2.075,00 - 2.075,00 - - 0,00
4.CONVENIO COLABORAC.CSA-TUCA “SOLIDARIDAD CON HAHITI” - -
51.906,04 51.906,04 - - -
Subtotales 0,00 2.075,00 51.906,04 53.981,04 48.018,76 2.211,89 50.230,65
Se recogen también los fondos propios aportados para las oficinas en el extranjero que no han
formado parte de la justificación de los Convenios:
F. PROP. F. PROP.
CONCEPTO FPS FPS
2014 2013
Oficina Lima - 233,81
Subtotales 0,00 233,81
CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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14. GASTOS DE PERSONAL
14.1. SUELDOS, SALARIOS Y ASIMILADOS
Recoge los gastos en concepto de nóminas devengadas durante el ejercicio 2014, Además se
reflejan en este epígrafe las indemnizaciones originadas por el despido de D. Pablo Martín Coble,
producido en octubre de 2014 y una parte de la indemnización pendiente de Dña, Laura Navarro y Dña.
M.Teresa Bartual.
El detalle viene recogido en el cuadro de la página siguiente:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE
2014 2013
Sueldos y salarios 72.263,01 171.473,08
Indemnizaciones 43.299,38 46.298,35
TOTAL 115.562,39 217.771,43
14.2. CARGAS SOCIALES
Este epígrafe está compuesto por gastos de Seguridad Social con cargo a la Fundación,
producidos en función de los empleados/as que trabajaron en ella durante el ejercicio 2014, y por los
gastos del Servicio de Prevención que la Mutualidad de Accidentes de Trabajo nos presta, desde la
puesta en vigor de la Ley de Prevención de Riesgos Laborales. Además, se recoge la parte
correspondiente al ejercicio en curso del Convenio Especial de empresarios y trabajadores sujetos a
expedientes de regulación de empleo suscrito entre la Fundación y la Tesorería de la Seguridad Social a
favor de Mª Ángeles Martínez Miguélez, citado en el punto 7, ″Periodificaciones a corto plazo”, de esta
Memoria.
Su detalle es siguiente:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE
2014 2013
Seguridad Social con cargo a la Fundación 24.574,91 58.966,21
Otros Gastos Sociales 1.535,71 1.697,08
Convenio Mª Ángeles Martínez 10.141,86 10.141,86
TOTAL 36.252,48 70.805,15
El número medio de personas empleadas en la Fundación durante el ejercicio 2014 ha sido el
que se expone en la página siguiente:
CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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El desglose del número de trabajadores/as por departamentos, sexo y categorías a 31.12.14 es
el que se detalla a continuación:
Departamento Nº Sexo Categorías
Trabajadores/as M H Técn.
Superior Técn. Medio
Of. Admtvo
Cooperación - - - - - -
Sensibilización - - - - - -
Comunicación - - - - - -
Finanzas 1 - 1 1 - -
Gestión Interna 1 1 - - - 1
Total 2 1 1 1 0 1
2014 2013 Meses Inicial Altas Bajas Final Media Inicial Altas Bajas Final Media
Enero 5 - - 5 5,00 6 - - 6 6,00
Febrero 5 - 2 3 4,00 6 - - 6 6,00
Marzo 3 - - 3 3,00 6 - - 6 6,00
Abril 3 - 1 2 2,50 6 - - 6 6,00
Mayo 2 - - 2 2,00 6 - - 6 6,00
Junio 2 - - 2 2,00 6 - - 6 6,00
Julio 2 - - 2 2,00 6 - - 6 6,00
Agosto 2 - - 2 2,00 6 - 1 5 5,50
Septiembre 2 - - 2 2,00 5 - - 5 5,00
Octubre 2 - 1 1 1,50 5 - - 5 5,00
Noviembre 1 - - 1 1,00 5 - - 5 5,00
Diciembre 1 - - 1 1,00 5 - - 5 5,00
Media 2,50 0,00 0,33 2,17 5,67 0,00 0,08 5,58
CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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15. OTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Este punto recoge conceptos varios entre los que destacan gastos en suministros (teléfonos,
correos, material de oficina consumible,...), gastos de locomoción, comunicación y difusión y otros. Su
detalle es el que aparece en el cuadro siguiente:
CONCEPTO IMPORTE IMPORTE
2014 2013
Alquiler locales 14.641,00 57.921,01
Limpieza 2.498,16 13.227,95
Teléfonos 2.410,83 4.379,67
Electricidad 18.747,92 24.565,96
Seguro Local 377,45 377,45
Mantenimiento equipo informático 1.527,40 4.550,12
Otros mantenimientos 1.682,54 2.126,90
Correos 8,16 81,77
Material de oficina 1.105,54 1.727,88
Transportes 5.499,35 848,34
Auditorías Intitucionales 968,00 6.500,00
Gastos Jurídico-notariales 104,94 489,90
Servicios bancarios 251,31 178,08
Gastos de viaje (Generales) 44,35 38,70
Gastos de viaje (Convenios) - 599,85
Seguro de viajes - 249,91
Coordinadoras-Plataformas 2.960,00 1.725,25
Comunicación y difusión - -
Gastos de dirección - -
Gastos institucionales - -
Gastos varios 191,31 446,89
Total 53.018,26 120.035,63
Los acreedores por compras y prestaciones de servicios para los que el volumen ha sido
superior al 5% del importe total, son los que se detallan en la página siguiente:
Acreedor Importe %
Conf. Sindical CC.OO. 14.641,00 23,75
Unión Fenosa Comercial, S:A. 21.001,62 34,07
Mag Auditores 6.466,78 10,49
DHL 5.485,94 8,90
Total 47.595,34 77,20
16. AMORTIZACIONES DE INMOVILZADO
CUENTAS ANUALES 2014
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Concepto 2014 2013
Dotación amortizaciones inmovilizado material 2.469,43 4.235,97
TOTAL 2.469,43 4.235,97
17. GASTOS FINANCIEROS
Corresponde a intereses de demora por el reintegro de subvenciones ono ejecutadas a las que
nos referimos en el punto 12.2 de la presente Memoria.
18. DETERIORO POR ENAJENACION DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
Este epígrafe recoge la pérdida producida por la cancelación de moneda extranjera de pequeño
importe, imposible de canjear en el banco y sin valor significativo.
19. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A
FINES PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
19.1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
I. Actividades realizadas
ACTIVIDAD 1
A) Identificación
Denominación de la actividad
SERVICIO DE COOPERACIÓN AL DESARROLLO
Tipo de actividad Propia
Identificación de la actividad por
sectores D01 POBLACIÓN NECESITADA
Lugar desarrollo de la actividad
AMÉRICA CENTRAL, CARIBE, AMÉRICA DEL SUR, ÁFRICA SUBSAHARIANA, OCCIDENTAL, MAGREB Y ORIENTE MEDIO
CUENTAS ANUALES 2014
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Descripción detallada de la actividad realizada
Durante el año 2014, se ha elaborado y presentado a la AECID el informe técnico y económico final del Convenio con América Latina. También se realizaron las auditorías en terreno por la consultora ATD, coordinadas por la Fundación Paz y Solidaridad, en los siguientes países: Perú, Nicaragua y Brasil.
La actividad principal desarrollada en el ámbito de la cooperación al desarrollo fue la cofinanciación y seguimiento de un proyecto en Haití en el marco de la Confederación Sindical de las Américas, para el fortalecimiento de las organizaciones sindicales haitianas tras el terremoto del 2010.
Asimismo se han mejorado las políticas de transparencia, planificación y comunicación de la Fundación. Además la Fundación ha diseñado una nueva página web (www.pazysolidaridad.ccoo.es) que facilita, tanto la visibilidad de las actuaciones que realiza, como el acceso a la información.
La Fundación ha continuado participando durante el 2014 en diferentes grupos de trabajo de la Coordinadora de ONGD , al tiempo que ha estado implicada en el proceso de refundación de la Plataforma 2015 y mas, de la que es miembro.
B) Recursos humanos empleados en la actividad
Tipo Número Nº horas / año / persona
Previsto Realizado Previsto Realizado
Personal asalariado 3 2 1.738,50 1.738,50
Personal con contrato de servicios
Personal voluntario
C) Beneficiarios o usuarios de la actividad
Tipo Número
Previsto Realizado
Personas físicas
Personas jurídicas 33 Indeterminado
Proyectos sin cuantificar beneficiarios
CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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D) Recursos económicos en la actividad
Gastos / Inversiones Importe
Previsto Realizado
Gastos por ayudas y otros 53.981,04
a) Ayudas monetarias 53.981,04
b) Ayudas no monetarias
c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno
d) Reintegro de ayudas y asignaciones
Variación de existencias de prod. terminados y en curso
Aprovisionamientos
Gastos de personal 138.703,13 151.814,87
Otros gastos de la actividad 69.870,00 53.018,26
Amortización del inmovilizado 4.600,00 2.469,43
Deterioro y resultado enajenación inmovilizado
Gastos financieros 8.737,31
Variaciones del valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado enajenac. instrumentos financieros 863.51
Impuesto sobre beneficios
Subtotal gastos 213.173,13 270.884,42
Adquisiciones de inmovilizado 2.000,00
Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico
Cancelación deuda no comercial
Subtotal inversiones 2.000,00 0,00
TOTAL 215.173,13 270.884,42
E) Objetivos e indicadores de realización de la actividad
Objetivo Indicador Cuantificación
Previsto Realizado
CUENTAS ANUALES 2014
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II. Recursos económicos totales empleados por la entidad
Gastos / Inversiones Actividad 1 Total
actividades
No imputados
a las actividades
TOTAL
Gastos por ayudas y otros 53.981,04 53.981,04 53.981,04
a) Ayudas monetarias 53.981,04 53.981,04 53.981,04
b) Ayudas no monetarias
c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno
d) Reintegro de ayudas y asignaciones
Variación de existencias de prod. terminados y en curso
Aprovisionamientos
Gastos de personal 151.814,87 151.814,87 151.814,87
Otros gastos de la actividad 53.018,26 53.018,26 53.018,26
Amortización del inmovilizado 2.469,43 2.469,43 2.469,43
Deterioro y resultado enajenación inmovilizado
Gastos financieros 8.737,31
Variaciones del valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado enajenaciones instrumentos financieros 863,51 863,51
Impuesto sobre beneficios
Subtotal gastos 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11
Adquisiciones de inmovilizado
Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico
Cancelación deuda no comercial
Subtotal inversiones
TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11
III. Recursos económicos totales obtenidos por la entidad
A. Ingresos obtenidos por la entidad
INGRESOS Previsto Realizado
Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio
Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias
Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles
Subvenciones del sector público
Aportaciones privadas 215.173,13 294.212,26
Otros tipos de ingresos 73,68
TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 215.173,13 294.285,94
B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad
OTROS RECURSOS Previsto Realizado
Deudas contraídas
Otras obligaciones financieras asumidas
TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00
CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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IV. Convenios de colaboración con otras entidades
Descripción Ingresos Gastos
No produce corriente de
bienes y servicios
V. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados
Las desviaciones producidas en los Recursos económicos de la actividad son las siguientes:
En la partida “Ayudas monetarias”, la diferencia se produce por no haberse presupuestado la
aportación final con fondos propios del convenio Plataforma 2015 ni el convenio de colaboración con
CSA TUCA. Para la ayuda a Haití.
En la partida de “Gastos de personal”, se ha realizado un 9,45% más de lo presupuestado, lo que
supone 13.111,74 euros más de lo previsto.
La diferencia viene dada por diferentes razones.
- En Salarios y Seguridad Social no se contemplo la excedencia voluntaria de un trabajador
ocurrida en el mes de marzo de 2014.
- No se presupuestaron las indemnizaciones por no tener fecha prevista para las mismas.
- No se presupuestó el gasto correspondiente a 2014 del Convenio Especial de empresarios y
trabajadores sujetos a expedientes de regulación de empleo explicado en el punto 14.2 de esta
Memoria.
En gastos financieros, no se presupuestaron los intereses de demora por el reintegro de
subvenciones no ejecutadas a las que nos referimos en el punto 12.2 de la presente Memoria.
En deterioro por enajenación de instrumentos financieros, no se presupuestó la pérdida
producida por la cancelación de moneda extranjera de pequeño importe, imposible de canjear en el
banco y sin valor significativo.
En las “Inversiones”, ya que no se produjeron las compras de inmovilizado que se habían previsto.
CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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Las desviaciones en los Recursos Económicos totales obtenidos por la entidad, se produce
principalmente por la contabilización como ingreso del ejercicio de la recaudación en efectivo
mediante la Campaña de Solidaridad por el terremoto de Haití realizada en 2010 por la Fundación.
Este importe formaba parte del Pasivo Corriente, III Deudas a corto plazo. Se cumple así la
correlación entre ingresos y gastos, ya que la contrapartida de este mismo importe se recoge en
“Ayudas monetarias”, debido al convenio firmado con la CSA-TUCA para su administración y
aplicación a fines en Haití.
CUENTAS ANUALES 2014
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19.2. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS
1. Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos
Ejercicio RESULTADO CONTABLE
AJUSTES NEGATIVOS
AJUSTES POSITIVOS
BASE DE CÁLCULO
RENTA A DESTINAR
Importe %
2010 -58.105,43 0,00 1.714.788,65 1.656.683,22 1.713.561,43 103,43%
2011 -51.233,31 0,00 1.703.930,37 1.652.697,06 1.697.253,07 102,70%
2012 70.774,71 0,00 1.942.108,40 2.012.883,11 1.935.598,25 96,16%
2013 -101.301,08 0,00 463.134,56 361.833,48 458.898,59 126,83%
2014 23.401,52 0,00 261.283,60 284.685,12 258.814,17 90,91%
Ejercicio
RECURSOS DESTINADOS A
FINES (GASTOS+INVER
SIONES)
APLICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS EN CUMPLIMIENTO DE FINES
2010 2011 2012 2013 2014 Importe
pendiente
2010 1.713.561,43 1.713.561,43 0,00
2011 1.697.253,07 1.697.253,07 0,00
2012 1.935.598,25 1.935.598,25 0,00
2013 458.898,59 458.898,59 0,00
2014 258.814,17 258.814,17 0,00
TOTAL 1.713.561,43 1.697.253,07 1.935.598,25 458.898,59 258.814,17 0,00
Gastos de las actividades en fines 2014 258.814,17
Inversiones realizadas en fines 0,00
(imputado a ejercicios anteriores) 0,00
Total recursos fines ejercicio 2014 258.814,17
19.3. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Ejercicio
Límites alternativos Gastos
directamente ocasionados
por la administración del patrimonio
Gastos resarcibles
a los patronos
Total gastos administración devengados en
el ejercicio
Supera (+) No supera (-) el
límite máximo
5% de los fondos propios
20% de la base de cálculo
2010 5.569,79 331.336,64 0,00 0,00 0,00 -331.336,64
2011 3.008,12 330.539,41 0,00 0,00 0,00 -330.539,41
2012 6.546,86 403.040,72 0,00 0,00 0,00 -403.040,72
2013 1.481,80 72.366,70 0,00 0,00 0,00 -72.366,70
2014 2.651,88 56.937,02 0,00 0,00 0,00 -56.937,02
CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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20. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS
Tanto la Confederación Sindical de CCOO, a través de su Comisión Ejecutiva Confederal, como
las Federaciones Estatales de CCOO, a través de los responsables de sus Secretarias de Política
Internacional, forman parte del Patronato de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga.
En base a las resoluciones tomadas en los sucesivos Congresos Confederales, y en particular,
refrendadas en el punto 54 del Plan de Acción aprobado por el 10º Congreso, celebrado en febrero de
2013, se ha mantenido el compromiso de aportar al menos el 0,7% de la cuota de los afiliados para
destinarlo a acciones de cooperación sindical internacional, dando apoyo a las organizaciones sindicales
de los países en desarrollo.
Este compromiso se ha visto materializado en aportaciones dinerarias anuales a la Fundación
que se abonan en el grupo 726 de la contabilidad, al ser aportaciones no finalistas, y a las que ya nos
hemos referido en el apartado 12.1.3 de esta memoria.
En el cuadro siguiente se muestran estos importes en los ejercicios 2013 y 2014:
Concepto 2014 2013
Confederación Sindical de CC.OO. (0,7%) 274.500,00 215.173.13
Federaciones de CC.OO. (0,7%)
Total 274.500,00 215.173.13
CUENTAS ANUALES 2014
José Babiano Mora Francisco Javier Doz Orrit Secretario Vº Bº Presidente Fecha: 25 de mayo de 2015
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21. OTRA INFORMACIÓN
La composición del Patronato de la Fundación hasta el momento de la Fusión el 31/12/14 es la
siguiente:
Nombre y apellidos Cargo
Montserrat Mir Roca Presidenta
Rodolfo Benito Valenciano Vicepresidente
Mª Engracia Cardeñosa peñas Tesorera
Félix Antonio Ovejero Torres Secretario
Pedro José Linares Rodríguez Vocal
Elena Blasco Martín Vocal
Francisca Isabel Vera Belmonte Vocal
Juan Blanco Blanco Vocal
Fátima Aguado Crespo Vocal
Fernando Medina Gómez Vocal
Margot Sastre Albis Vocal
Manuel Rodríguez Aporta Vocal
Isidor Boix Lluch Vocal
Palmira Maya Domingo Vocal
Según detallamos a continuación en (Nota Relevante), La Fundación Paz y Solidaridad, se
fusionó por absorción con la Fundación Primero de Mayo con fecha 31/12/2014, el Patronato resultante
de la misma es el siguiente.
Composición del nuevo Patronato
Nombre y apellidos Cargo
Francisco Javier Doz Orrit Presidenta
No pertenece al Patronato Director Gerente
No pertenece al Patronato Secretario
Pedro Badía Alcalá Vocal
Carlos Bravo Fernández Vocal
José Campos Trujillo Vocal
Maria Gracia Cardeñosa Peñas Vocal
Ignacio Fernandez Toxo Vocal
Ramón Górriz Vitalla Vocal
Ana María Herranz Sainz-Ezquerra Vocal
Fernando Lezcano López Vocal
Pedro José Linares Rodríguez Vocal
Francisco Javier López Martín Vocal
Montserrat Mir Roca Vocal
Empar Pablo Martínez Vocal
Tánia Pérez Díaz Vocal
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NO pertenecen al Patronato pero tienen cargo:
Nombre y apellidos Cargo
Ramón Baeza Sanjuan Directir Gerente
José Babiano Mora Secretario
Los miembros del Patronato de la Fundación no han recibido remuneración salarial alguna por el
ejercicio de sus cargos en el ejercicio económico 2014, ni en el ejercicio 2013.
Asimismo, no existen anticipos ni préstamos concedidos a miembros del Patronato, ni existen
compromisos de ningún tipo en materia de pensiones de jubilación u otras de similares características ni
en el ejercicio 2014, ni el ejercicio 2013.
NOTA RELEVANTE
“Reunido el 9 de diciembre, el Patronato de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga, con el quórum establecido en sus estatutos, en los locales de la Confederación Sindical de Comisiones Obreras HA ADOPTADO POR UNANIMIDAD LA SIGUIENTE DECISIÓN, 1.- La Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga se fusiona con la Fundación Primero de Mayo con efectos a 31 de diciembre de 2014. 2.- La Presidencia de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga ha presentado en esta reunión de Patronato un Balance de fusión y una Memoria Justificativa que fundamentan esta decisión entre ambas Fundaciones. 3.- Los objetivos y fines fundacionales serán prioritarios en la Fundación resultante de la fusión. Los documentos de planificación, buen gobierno y transparencia de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga se trasladarán a la nueva Fundación, en un plazo que no superará los tres meses desde los efectos de la fusión de ambas Fundaciones, con su presentación en un Patronato que se deberá convocar en el periodo de tiempo referido anteriormente. En ese mismo plazo de tiempo, la Fundación resultante de la fusión aprobará un nuevo organigrama y un nuevo Plan Estratégico y los cambios en los estatutos que se consideren necesarios para integrar los objetivos y fines fundacionales de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga 4.- Se realizarán todos los trámites necesarios para que las personas contratadas por la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga pasen a formar parte de la plantilla de la Fundación resultante de la fusión respetando los plazos establecidos por la normativa vigente.
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5.- Todos los bienes pertenecientes a la Fundación Paz y Solidaridad pasarán a ser propiedad de la Fundación resultante de la fusión. 6.- Todas las obligaciones pendientes, sean del tipo que sean, de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga las asumirá la Fundación resultante de la fusión; en particular el cierre del expediente de los convenios Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga – Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo. 7.- De igual forma, todas las obligaciones contraídas por terceras partes, sean de personas físicas o jurídicas, y del tipo que sean, a favor de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga pasarán a la Fundación resultante de la fusión. 8.- La Fundación resultante de la fusión comunicará a todas las organizaciones confederadas en la CS de CCOO esta resolución en un breve periodo de tiempo. 8.- La Fundación resultante de la fusión comunicará en un plazo razonable de tiempo esta decisión a la Agencia Española de Cooperación al Desarrollo, adjuntando la memoria justificativa, a la Coordinadora de Organizaciones No Gubernamentales para el Desarrollo – España y a la Plataforma 2015 y Más. 9.- La Fundación resultante de la fusión hará todas las gestiones necesarias ante la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo para que la Fundación resultante de la fusión siga estando en el registro de ONGD’s de esta Agencia, en sustitución de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga. Asimismo la Fundación resultante de la fusión hará todas las gestiones necesarias para mantener la calificación que tenía la Fundación paz y Solidaridad ante la Agencia española de Cooperación Internacional para el Desarrollo 10.- La Fundación resultante de la fusión hará todas las gestiones necesarias ante la Coordinadora de Organizaciones No Gubernamentales para el Desarrollo y la Plataforma 2015 y Más para que la Fundación resultante de la fusión mantenga la membresía ante esta coordinadora y plataforma. 11.- la Fundación resultante de la fusión comunicará a la Red de Cooperación Sindical Internacional y al conjunto de contrapartes de la Fundación Paz y Solidaridad el contenido de esta resolución y los motivos que la justifican. 12.- Todas las cuentas corrientes a nombre de la Fundación Paz y Solidaridad Serafín Aliaga pasarán a serlo de la Fundación Primero de Mayo en un periodo razonable de tiempo a partir de la fecha en que tiene efectos la fusión de ambas fundaciones. 13. La presente resolución se comunicará al Protectorado de Fundaciones del que depende la Fundación paz y Solidaridad Serafín Aliaga. Se anexará la documentación que sea necesaria. 14. Las Presidencias y las Direcciones de las dos Fundaciones adoptarán todas las medidas y realizarán las gestiones necesarias para que el proceso culmine en la fecha establecida. En Madrid, a 9 de diciembre de 2014.”
CUENTAS ANUALES 2014
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22. HECHOS POSTERIORES AL CIERRE DEL EJERCICIO
No se ha producido, entre la fecha del fin del ejercicio 2014 y la fecha de formulación de esta
Memoria, ningún hecho relevante que afecte de manera significativa al contenido de las Cuentas
Anuales.
CUENTAS ANUALES 2014
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LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO 2014
CUENTAS ANUALES 2014
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LIQUIDACIÓN PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS Periodo: 2014
GASTOS PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
%
Costes Directos de Proyectos - 53.981,04 53.981,04 100,00
Gastos de Personal 138.703,13 151.814,87 13.111,74 9,45
Amortizaciones y Otros Gastos 74.470,00 56.351,20 (18.118,80) (24,33)
Gastos Financieros - 8.737,31 8.737,31 100,00
Total Gastos 213.173,13 270.884,42 57.711,29 27,07
INVERSIONES PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
%
Mobiliario y equipos informáticos 2.000,00 - (2.000,00) (100,00)
Total Inversiones 2.000,00 - (2.000,00) (100,00)
INGRESOS PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
%
Fondos Directos de Proyectos - 51.906,04 51.906,04 100,00
C. S. CCOO 106.987,13 274.500,00 167.512,87 156,57
0,7% Federaciones Estatales 106.986,00 0,00 (106.986,00) (100,00)
Otros donantes - 573,12 573,12 100,00
Devolucion subvenciones - -32.766,90 (32.766,90) 100,00
Exceso de provisiones - 73,68 73,68 100,00
Ingresos Financieros - - -0,00 (100,00)
Total Ingresos 213.973,13 294.285,94 80.312,81 37,53
INVERSIONES PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
%
Mobiliario y equipos informáticos 2.000,00 - (2.000,00) (100,00)
Total Inversiones 2.000,00 - (2.000,00) (100,00)
Presupuesto…………….. 800,00
Realizado ……………… -23.401,52
Desviación ……………… -22.601,52
CUENTAS ANUALES 2014
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BASES DE PRESENTACIÓN DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO
Se formula la liquidación del presupuesto de ingresos y gastos, en base a los principios de
devengo y de registro, respetándose los modelos y estructura que se utilizaron en la confección del
Presupuesto correspondiente al ejercicio 2014.
Las cifras de la liquidación del presupuesto de gastos e ingresos correspondiente al ejercicio
2014 vienen expresadas en euros.
La liquidación del presupuesto compara las cifras de los gastos e ingresos presupuestados con
los montos realizados, poniendo, por tanto, de manifiesto las desviaciones producidas.
En las páginas siguientes vamos a comentar las desviaciones más representativas, surgidas de
esta confrontación de datos:
PRESUPUESTO DE GASTOS
En términos globales, se han producido gastos, durante el ejercicio 2014, por un 27,07% más de
lo que se había presupuestado, lo que significan 57.711,29 euros más de los previstos. Esta desviación
tiene diversas componentes. Pasamos a analizar las diferencias más representativas.
En la partida “Coste Directos de Convenios”, la diferencia se produce por no haberse
presupuestado la aportación final con fondos propios del convenio Plataforma 2015 ni el convenio de
colaboración con CSA TUCA para la gestión de la donación a Haití de los fondos recaudados en la
Campaña de Solidaridad del Haití de 2010.
El detalle de estas desviaciones es el siguiente:
CONVENIO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
%
1. CONVENIO PLATAFORMA 2015 I+D - 2.075,00 2.075,00 100,00
2. CONVENIO COLABORACION DON CSA TUCA “SOLIDARIDAD CON AHITI” - 51.906,04 51.906,04 100,00
Totales - 53.981,04 53.981,04 100,00
CUENTAS ANUALES 2014
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En la partida de “Gastos de personal”, se ha realizado un 9,45% más de lo presupuestado, lo que
supone 13.111,74 euros más de lo previsto.
La diferencia viene dada por diferentes razones.
- En Salarios y Seguridad Social no se contemplo la excedencia voluntaria de un trabajador
ocurrida en el mes de marzo de 2014.
- No se presupuestaron las indemnizaciones por no tener fecha prevista para las mismas.
- No se presupuestó el gasto correspondiente a 2014 del Convenio Especial de empresarios y
trabajadores sujetos a expedientes de regulación de empleo suscrito entre la Fundación y la
Tesorería de la Seguridad Social a favor de una trabajadora, citada en el punto 7
“Periodificaciones a corto plazo” de esta Memoria.
El detalle de estas diferencias es el que reflejamos a continuación:
CONCEPTO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
%
Sueldos y salarios 103.944,76 72.263,01 (31.681,75) (30,48)
Seg. Social y otras cargas 33.158,38 24.574,91 (8.583,47) (25,89)
Indemnizaciones - 43.299,38 43.299,38 100,00
Convenio Especial Mª Ángeles Martínez - 10.141,86 10.141,86 100,00 Otros gastos sociales 1.599,99 1.535,71 (64,28) (4.02)
Totales 138.703,13 151.814,87 13.111,74 9,45
CUENTAS ANUALES 2014
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La diferencia producida en el epígrafe «Amortizaciones y otros gastos», se analiza en el cuadro
siguiente:
CONCEPTO PPTO REAL DESV. DESV.
%
Amortización inmov. Material 4.600,00 2.469,43
(2.130,57) (46,32)
Alquiler locales 21.000,00 14.641,00 (6.359,00) (30,28)
Limpieza 6.500,00 2.498,16 (4.001,84) (61,57)
Teléfonos 4.000,00 2.410,83
(1.589,17) (39,73)
Electricidad 8.500,00 18.747,92 10.247,92 120,56
Seguro Local 400,00 377,45
(22,55) (5,64)
Mantenimiento equipo informático 4.000,00 1.527,40 (2.472,60) (61,82)
Otros mantenimientos 3.370,00 1.682,54
(1.687,46) (50,07)
Correos 1.500,00 8,16
(1.491,84) (99,46)
Material de oficina 2.000,00 1.105,54
(894,46) (44,72)
Transportes 0,00 5.499,35 5.499,35 100,00
Auditorías Intitucionales 7.000,00 968,00
(6.032,00) (86,17)
Gastos Jurídico-notariales 800,00 104,94
(695,06) (86,88)
Servicios bancarios 400,00 251,31
(148,69) (37,17)
Gastos de viaje (Generales) 800,00 44,35
(755,65) (94,46)
Gastos de viaje (Convenios) 0,00 0,00 0,00 0,00
Seguro de viajes 0,00 0,00 0,00 0,00
Coordinadoras-Plataformas 2.000,00 2.960,00 960,00 48,00
Mantenimiento página web 0,00 0,00 0,00 -0,00
Gastos de dirección 6.000,00 0,00
(6.000,00) (100,00)
Gastos institucionales 600,00 0,00
(600,00) (100,00)
Gastos varios 1.000,00 191,31
(808,69) (80,87)
Total 74.470,00 55.487,69 -
18.982,31 -25,49
PRESUPUESTO DE INGRESOS
En términos globales, se han producido ingresos, durante el ejercicio 2014 por un 37,53% más
de lo presupuestado, lo que supone 80.312,81 euros más de los previstos.
La partida «Fondos Directos de Convenios», ha tenido una desviación paralela a la partida
«Coste Directos de Convenios», de la parte del gasto, y corresponde en su integridad al convenio de
colaboración de Ayuda a Haití explicada anteriormente.
CUENTAS ANUALES 2014
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Estas diferencias vienen recogidas en el siguiente cuadro:
CONCEPTO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
%
CAMPAÑA DE SOLIDARIDAD CON HAITÍ 2010 - 51.906.04 51.906,04 100,00
Totales - 51.906,04 51.906,04 100,00
En la partida “C.S. CCOO” se ha producido un 156,57% de ingresos por encima de lo
presupuestado, mientras que en la partida “0.7% Federaciones Estatales” se ha producido un 100,00 %
por debajo de lo previsto.
En la partida “Devolución subvenciones”, la diferencia es del 100% de lo presupuestado, y
corresponde al reintegro correspondiente a remanentes no ejecutados de los siguientes expedientes:
CONVENIO PPTO REALIZ. DESVIAC. DESVIAC.
%
1. CONVENIO AMÉRICA AECID 2007 0,00 23.752,30 23.752,30 100,00
2. CONVENIO ÁFRICA AECID 2007 0,00 9.014,60 9.014,60 100,00
Totales 0,00 32.766,90 32.766,90 100,00
Finalmente, no se han producido gastos ni ingresos por inversiones, mientras que se
presupuestaron 2.000,00 euros en cada caso.
CUENTAS ANUALES 2014
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LIBRO INVENTARIO 2014
CUENTAS ANUALES 2014
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LIBRO INVENTARIO INMOVILIZADO MATERIAL
CONCEPTO PROVEEDOR FECHA IMPORTE AMORT. VALOR NETO
COMPRA COMPRA ACUMULADA CONTABLE
1. EQUIPOS PROCESO INFORMACIÓN
Impresora HP 2100 D.M.I. Computer, S.A. 21-sep-99 620,48 620,48 0,00
Ordenador Portátil Incal, S.L. 26-mar-03 1.714,83 1.714,83 0,00
Ordenador Incal, S.L. 20-feb-04 1.124,97 1.124,97 0,00
2 Monitores TFT 17" Incal, S.L. 10-sep-04 964,12 964,12 0,00
Ordenador Portátil Incal, S.L. 14-ene-05 1.143,67 1.143,67 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 11-mar-05 1.019,64 1.019,64 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 11-mar-05 1.019,64 1.019,64 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 25-abr-06 1.039,36 1.039,36 0,00
NetScreen-ADSL Raxon Informática, S.A. 27-jun-06 862,46 862,46 0,00
Scanner HP 4890 Soluciones Avanzadas, S.L. 19-jun-06 184,44 184,44 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 11-jun-07 936,70 936,70 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 18-jun-07 976,72 976,72 0,00
Proyector Hitachi CP-X5 Incal, S.L. 12-nov-07 1.156,52 1.156,52 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 27-may-08 795,76 795,76 0,00
Impresora Laser 4014 B/N+Garantía Incal, S.L. 27-may-08 1.141,56 1.141,56 0,00
3 Monitores de 19' HP Incal, S.L. 18-jun-08 916,40 916,40 0,00
Ordenador Portátil Incal, S.L. 8-jul-08 1.129,84 1.129,84 0,00
Ordenador Portátil Incal, S.L. 8-jul-08 1.129,84 1.129,84 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 1-sep-08 1.010,36 1.010,36 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 1-sep-08 1.010,36 1.010,36 0,00
Ordenador Portátil Incal, S.L. 30-oct-08 1.136,80 1.136,80 0,00
Disco duro 500 Gg Abyss Computers 27-ene-09 139,00 139,00 0,00
Ordenador HP Incal, S.L. 8-abr-09 1.057,92 1.057,92 0,00
Monitor Incal, S.L. 8-abr-09 212,16 212,16 0,00
Ordenador Portátil FPS Incal, S.L. 26-jun-09 721,64 721,64 0,00
Módulo doble cara impresora Incal, S.L. 9-sep-09 295,80 295,80 0,00
Ordenador Portátil Incal, S.L. 24-sep-09 1.002,24 1.002,24 0,00
Ordenador Incal, S.L. 10-dic-09 663,52 663,52 0,00
Fax Laser Brother Mod 2820 Fealemp 9-feb-10 228,23 228,23 0,00
Ordenador Portátil 13'3" Incal, S.L. 17-mar-10 876,96 876,96 0,00
Ordenador Incal, S.L. 23-mar-10 754,00 754 0,00
Impresora color HP 4025 Incal, S.L. 28-sep-10 1.683,62 1.683,62 0,00
Escáner Fotocopiadora M8 Sistemas Comunicación 12-jul-11 442,5 387,2 55,30
Ordenador Incal, S.L. 23-ago-11 761,69 634,77 126,92
Ordenador Incal, S.L. 23-ago-11 761,69 634,77 126,92
Subtotal 30.635,44 30.326,30 309,14
2. MOBILIARIO
Mobiliario vario Inst. Torrejón S.L. 5-jul-04 10.890,23 10.890,23 0,00
Mobiliario vario Inst. Torrejón S.L. 20-jul-04 3.550,81 3.550,81 0,00
Mobiliario vario Inst. Torrejón S.L. 3-ago-04 932,47 932,47 0,00
Mobiliario R. Calvo, 7 Inst. Torrejón S.L. 1-oct-04 405,34 405,34 0,00
Librería Inst. Torrejón S.L. 9-nov-05 699,69 641,39 58,30
Mobiliario Inst. Torrejón S.L. 18-abr-06 383,96 332,72 51,24
Silla Inst. Torrejón S.L. 10-oct-06 161,00 132,82 28,18
Mobiliario Inst. Torrejón S.L. 29-may-07 452,40 343,07 109,33
Mobiliario Proyectos Inst. Torrejón S.L. 29-jun-07 261,00 195,75 65,25
Mobiliario Sensibilización Inst. Torrejón S.L. 16-jul-07 1.733,04 1.314,19 418,85
Estantería Finanzas Inst. Torrejón S.L. 7-mar-08 309,72 211,63 98,09
Estantería Sensibilización Inst. Torrejón S.L. 7-mar-08 767,92 524,80 243,12
Silla giratoria Inst. Torrejón S.L. 16-abr-09 209,96 108,50 101,46
Silla giratoria Inst. Torrejón S.L. 26-oct-09 276,08 142,65 133,43
Silla giratoria Inst. Torrejón S.L. 28-abr-10 276,08 128,85 147,23
Mesa Inst. Torrejón S.L. 18-nov-10 175,82 71,79 104,03
Estanterías Julián Gayarre Inst. Torrejón S.L. 10-nov-11 756,38 239,53 516,85
Estanterías Julián Gayarre Inst. Torrejón S.L. 13-dic-11 567,58 175,01 392,57
Armarios Julián Gayarre Inst. Torrejón S.L. 26-mar-12 160,48 44,14 116,34
Subtotal 22.969,96 20.385,69 2.584,27
CUENTAS ANUALES 2014
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LIBRO INVENTARIO INMOVILIZADO MATERIAL
CONCEPTO PROVEEDOR FECHA IMPORTE AMORT. VALOR NETO
COMPRA COMPRA ACUMULADA CONTABLE
3. TELEFONÍA
Centralita Analógica Telefónica de España, S.A. 19-ago-04 3.407,86 3.407,86 0,00
Centralita ADSL Telefónica de España, S.A. 19-ago-04 2.291,58 2.291,58 0,00
Subtotal 5.699,44 5.699,44 0,00
TOTAL INVENTARIO INMOV.
MATERIAL 59.304,84 56.411,43 2.893,41
CUENTAS ANUALES 2014
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MEMORIA ECONÓMICA 2014
(Información específica para la Agencia Tributaria)
CUENTAS ANUALES 2014
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MEMORIA ECONÓMICA
Información específica para la Agencia Tributaria
En cumplimiento de lo establecido en el art. 3.10 de la Ley 49/2002, y en art. 3 del R.D.
1270/2003, se procede a la presentación de la Memoria Económica ante la Agencia Estatal de
Administración Tributaria.
Cabe mencionar de antemano que la Fundación no ha realizado actividades mercantiles en el
ejercicio 2014 y tiene el resto de sus rentas exentas de tributación en el Impuesto sobre Sociedades,
encuadrándose dentro de la calificación de entidades sin ánimo de lucro, a los efectos del art. 2 de la
Ley 49/2002.
A continuación, se detallan cada uno de los puntos contenidos en el art. 3 de la Ley 49/2002 y se
anexan unos cuadros aclaratorios de los mismos.
a) La identificación de las rentas obtenidas con los puntos de los artículos 6 y 7 de la Ley 49/2002,
es la siguiente:
INGRESOS IMPORTES ARTÍCULOS
Subvenciones Públicas 0,00 Art. 6.1.c
Subvenciones Privadas 294.212,26 Art. 6.1.c
Ingresos Financieros 0,00 Art. 6.2
TOTAL 294.212,26
Los gastos de la Fundación tienen dos componentes, una de gastos directos, imputables
directamente a cada uno de los convenios en ejecución, y otra de gastos repartidos en función del
peso específico de cada convenio, estimado por el volumen de financiación directa pública más
privada.
Asimismo, los ingresos se dividen en dos bloques: los que tienen carácter finalista y por lo tanto su
asignación es directa, y los que no son finalistas y son recibidos anualmente sin asignación
específica. Estos últimos son repartidos entre los diversos convenios en función del peso específico
que los mismos tienen respecto de la financiación directa pública más privada.
CUENTAS ANUALES 2014
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60
b) En los cuadros de la página 61 se identifican los gastos, ingresos e inversiones correspondientes
a cada convenio realizado por la Fundación para el cumplimiento de sus fines estatutarios o de
su objeto. Durante el ejercicio 2014, la Fundación no ha obtenido ninguna subvención oficial.
c) En los cuadros de la página 62 y siguientes, analizamos la aplicación del 70% de las rentas
obtenidas por la Fundación a los efectos del Art. 3.2 de la Ley 49/2002 y del art. 32 del
Reglamento de la Ley de Fundaciones. Se incluye una retrospectiva desde 2009, con el objeto
de incluir el ejercicio en curso y los cuatro años anteriores, tal como la Ley indica.
d) La Fundación no satisface retribuciones dinerarias ni en especie a sus patronos.
e) La Fundación no tiene participaciones en sociedades mercantiles.
f) La Fundación no tiene administradores que representen a la entidad en Sociedades mercantiles.
g) La Fundación no mantiene convenios de colaboración empresarial.
h) La Fundación accede generalmente a las subvenciones otorgadas por la Agencia Española de
Cooperación Internacional al Desarrollo, dependiente del Ministerio de Asuntos Exteriores y
Cooperación. Los proyectos financiados por esta vía representan aproximadamente un 95% de
la actividad total de la Fundación, siendo estos, actividades prioritarias de Mecenazgo citadas
anualmente en la Ley de Presupuestos Generales del Estado.
i) Según Escritura Pública otorgada por el notario D. Ricardo Isaías Pérez Ballarín con el nº 5008
de su protocolo, de fecha 22 de diciembre de 2004 y contenido en el art. 42 de los Estatutos de
la Fundación, los bienes y derechos resultantes de la liquidación, de acuerdo con las previsiones
contenidas en el art. 33 de la Ley 50/2002, de Fundaciones, serán destinados a la Confederación
Sindical de CC.OO., sita en la C/ Fernández de la Hoz, 12, 28014 MADRID, inscrita en el
Registro del Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales, con el nº 31, el 28 de abril de 1977 y con
NIF G28496131.
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Identificación de rentas exentas y no exentas, gastos, ingresos e inversiones
Gastos / Inversiones Actividad 1 Total
actividades
No imputados
a las actividades
TOTAL
Gastos por ayudas y otros 53.981,04 53.981,04 53.981,04
a) Ayudas monetarias 53.981,04 53.981,04 53.981,04
b) Ayudas no monetarias
c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno
d) Reintegro de ayudas y asignaciones
Variación de existencias de prod. terminados y en curso
Aprovisionamientos
Gastos de personal 151.814,87 151.814,87 151.814,87
Otros gastos de la actividad 53.018,26 53.018,26 53.018,26
Amortización del inmovilizado 2.469,43 2.469,43 2.469,43
Deterioro y resultado enajenación inmovilizado
Gastos financieros 8.737,31
Variaciones del valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado enajenaciones instrumentos financieros 863,51 863,51
Impuesto sobre beneficios
Subtotal gastos 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11
Adquisiciones de inmovilizado
Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico
Cancelación deuda no comercial
Subtotal inversiones
TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11
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ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES
PROPIOS. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD
I. Actividades realizadas
ACTIVIDAD 1
A) Identificación
Denominación de la actividad
SERVICIO DE COOPERACIÓN AL DESARROLLO
Tipo de actividad Propia
Identificación de la actividad por
sectores D01 POBLACIÓN NECESITADA
Lugar desarrollo de la actividad
AMÉRICA CENTRAL, CARIBE, AMÉRICA DEL SUR, ÁFRICA SUBSAHARIANA, OCCIDENTAL, MAGREB Y ORIENTE MEDIO
Descripción detallada de la actividad realizada
Durante el año 2014, se ha elaborado y presentado a la AECID el informe técnico y económico final del Convenio con América Latina. También se realizaron las auditorías en terreno por la consultora ATD, coordinadas por la Fundación Paz y Solidaridad, en los siguientes países: Perú, Nicaragua y Brasil.
La actividad principal desarrollada en el ámbito de la cooperación al desarrollo fue la cofinanciación y seguimiento de un proyecto en Haití en el marco de la Confederación Sindical de las Américas, para el fortalecimiento de las organizaciones sindicales haitianas tras el terremoto del 2010.
Asimismo se han mejorado las políticas de transparencia, planificación y comunicación de la Fundación. Además la Fundación ha diseñado una nueva página web (www.pazysolidaridad.ccoo.es) que facilita, tanto la visibilidad de las actuaciones que realiza, como el acceso a la información.
La Fundación ha continuado participando durante el 2014 en diferentes grupos de trabajo de la Coordinadora de ONGD , al tiempo que ha estado implicada en el proceso de refundación de la Plataforma 2015 y+ , de la que es miembro.
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B) Recursos humanos empleados en la actividad
Tipo Número Nº horas / año / persona
Previsto Realizado Previsto Realizado
Personal asalariado 6 2 1.738,50 1.738,50
Personal con contrato de servicios
Personal voluntario
C) Beneficiarios o usuarios de la actividad
Tipo Número
Previsto Realizado
Personas físicas
Personas jurídicas 33 indeterminado
Proyectos sin cuantificar beneficiarios
D) Recursos económicos en la actividad
Gastos / Inversiones Importe
Previsto Realizado
Gastos por ayudas y otros 53.981,04
a) Ayudas monetarias 53.981,04
b) Ayudas no monetarias
c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno
d) Reintegro de ayudas y asignaciones
Variación de existencias de prod. terminados y en curso
Aprovisionamientos
Gastos de personal 138.703,13 151.814,87
Otros gastos de la actividad 69.870,00 53.018,26
Amortización del inmovilizado 4.600,00 2.469,43
Deterioro y resultado enajenación inmovilizado
Gastos financieros 8.737,31
Variaciones del valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio 863,51
Deterioro y resultado enajenaciones instrumentos financieros
Impuesto sobre beneficios
Subtotal gastos 213.173,13 270.884,42
Adquisiciones de inmovilizado 2.000,00
Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico
Cancelación deuda no comercial
Subtotal inversiones 2.000,00 0,00
TOTAL 215.173,13 270.884,42
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E) Objetivos e indicadores de realización de la actividad
Objetivo Indicador Cuantificación
Previsto Realizado
II. Recursos económicos totales empleados por la entidad
Gastos / Inversiones Actividad 1 Total
actividades
No imputados
a las actividades
TOTAL
Gastos por ayudas y otros 53.981,04 53.981,04 53.981,04
a) Ayudas monetarias 53.981,04 53.981,04 53.981,04
b) Ayudas no monetarias
c) Gastos por colaboraciones y órganos de gobierno
d) Reintegro de ayudas y asignaciones
Variación de existencias de prod. terminados y en curso
Aprovisionamientos
Gastos de personal 151.814,87 151.814,87 151.814,87
Otros gastos de la actividad 53.018,26 53.018,26 53.018,26
Amortización del inmovilizado 2.469,43 2.469,43 2.469,43
Deterioro y resultado enajenación inmovilizado
Gastos financieros 8.737,31
Variaciones del valor razonable en instrumentos financieros
Diferencias de cambio
Deterioro y resultado enajenaciones instrumentos financieros 863,51 863,51
Impuesto sobre beneficios
Subtotal gastos 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11
Adquisiciones de inmovilizado
Adquisiciones Bienes Patrimonio Histórico
Cancelación deuda no comercial
Subtotal inversiones
TOTAL RECURSOS EMPLEADOS 270.020,91 270.020,91 863,51 262.147,11
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III. Recursos económicos totales obtenidos por la entidad
A. Ingresos obtenidos por la entidad
INGRESOS Previsto Realizado
Rentas y otros ingresos derivados del patrimonio
Ventas y prestaciones de servicios de las actividades propias
Ingresos ordinarios de las actividades mercantiles
Subvenciones del sector público 0,00
Aportaciones privadas 215.173,13 294.212,26
Otros tipos de ingresos 73,68
TOTAL INGRESOS OBTENIDOS 215.173,13 294.285,94
B. Otros recursos económicos obtenidos por la entidad
OTROS RECURSOS Previsto Realizado
Deudas contraídas
Otras obligaciones financieras asumidas
TOTAL OTROS RECURSOS OBTENIDOS 0,00 0,00
IV. Convenios de colaboración con otras entidades
Descripción Ingresos Gastos
No produce corriente de
bienes y servicios
V. Desviaciones entre plan de actuación y datos realizados
Las desviaciones producidas en los Recursos económicos de la actividad son las siguientes:
En la partida “Ayudas monetarias”, la diferencia se produce por no haberse presupuestado la
aportación final con fondos propios del convenio Plataforma 2015 ni el convenio de colaboración con
CSA TUCA. Para la ayuda a Haití.
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En la partida de “Gastos de personal”, se ha realizado un 9,45% más de lo presupuestado, lo que
supone 13.111,74 euros más de lo previsto.
La diferencia viene dada por diferentes razones.
- En Salarios y Seguridad Social no se contemplo la excedencia voluntaria de un trabajador
ocurrida en el mes de marzo de 2014.
- No se presupuestaron las indemnizaciones por no tener fecha prevista para las mismas.
- No se presupuestó el gasto correspondiente a 2014 del Convenio Especial de empresarios y
trabajadores sujetos a expedientes de regulación de empleo explicado en el punto 14.2 de esta
Memoria.
En gastos financieros, no se presupuestaron los intereses de demora por el reintegro de
subvenciones no ejecutadas a las que nos referimos en el punto 12.2 de la presente Memoria.
En deterioro por enajenación de instrumentos financieros, no se presupuestó la pérdida
producida por la cancelación de moneda extranjera de pequeño importe, imposible de canjear en el
banco y sin valor significativo.
En las “Inversiones”, ya que no se produjeron las compras de inmovilizado que se habían previsto.
Las desviaciones en los Recursos Económicos totales obtenidos por la entidad, se produce
principalmente por la contabilización como ingreso del ejercicio de la recaudación en efectivo
mediante la Campaña de Solidaridad por el terremoto de Haití realizada en 2010 por la Fundación.
Este importe formaba parte del Pasivo Corriente, III Deudas a corto plazo. Se cumple así la
correlación entre ingresos y gastos, ya que la contrapartida de este mismo importe se recoge en
“Ayudas monetarias”, debido al convenio firmado con la CSA-TUCA para su administración y
aplicación a fines en Haití.
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APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIALES A FINES PROPIOS
Grado de cumplimiento del destino de rentas e ingresos
Ejercicio RESULTADO CONTABLE
AJUSTES NEGATIVOS
AJUSTES POSITIVOS
BASE DE CÁLCULO
RENTA A DESTINAR
Importe %
2010 -58.105,43 0,00 1.714.788,65 1.656.683,22 1.713.561,43 103,43%
2011 -51.233,31 0,00 1.703.930,37 1.652.697,06 1.697.253,07 102,70%
2012 70.774,71 0,00 1.942.108,40 2.012.883,11 1.935.598,25 96,16%
2013 -101.301,08 0,00 463.134,56 361.833,48 458.898,59 126,83%
2014 23.401,52 0,00 261.283,60 284.685,12 258.814,17 90,91%
Ejercicio
RECURSOS DESTINADOS A
FINES (GASTOS+INVER
SIONES)
APLICACIÓN DE LOS RECURSOS DESTINADOS EN CUMPLIMIENTO DE FINES
2010 2011 2012 2013 2014 Importe
pendiente
2010 1.713.561,43 1.713.561,43 0,00
2011 1.697.253,07 1.697.253,07 0,00
2012 1.935.598,25 1.935.598,25 0,00
2013 458.898,59 458.898,59 0,00
2014 258.814,17 258.814,17 0,00
TOTAL 1.713.561,43 1.697.253,07 1.935.598,25 458.898,59 258.814,17 0,00
Gastos de las actividades en fines 258.814,17
Inversiones realizadas en fines 0,00
(imputado a ejercicios anteriores) 0,00
Total recursos fines ejercicio 258.814,17
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Ejercicio
Límites alternativos Gastos
directamente ocasionados
por la administración del patrimonio
Gastos resarcibles
a los patronos
Total gastos administración devengados en
el ejercicio
Supera (+) No supera (-) el
límite máximo
5% de los fondos propios
20% de la base de cálculo
2010 5.569,79 331.336,64 0,00 0,00 0,00 -331.336,64
2011 3.008,12 330.539,41 0,00 0,00 0,00 -330.539,41
2012 6.546,86 403.040,72 0,00 0,00 0,00 -403.040,72
2013 1.481,80 72.366,70 0,00 0,00 0,00 -72.366,70
2014 2.651,88 56.937,02 0,00 0,00 0,00 -56.937,02