VEB Fondi audit
16. jaanuar 2013
Tavapäratu audit
• Tegemist oli tavatu auditiga, kus sisuliselt tehti kokkuvõte ammustest sündmustest, mida muuta pole enam võimalik
• Kõik antud auditi seisukohalt vähegi olulised alusdokumendid on avalikustatud
VEB Fondi loomise eellugu
• Taasiseseisvumise käigus ja rahareformi eel külmutas Venemaa Eesti pankade ja nende klientide vahendid Vnešekonombankis
– Seejuures jätsid ka Eesti ettevõtted laenud tagasi maksmata
• Selle tõttu sattusid raskustesse kaks Eesti panka, mille valitsus otsustas liita ja puhastada nende bilansid nõuetest Vnešekonombanki vastu
– Äsja oli langenud Tartu Kommertspank ning klientide hoiused polnud tollal kaitstud
• Tulemuseks oli Põhja-Eesti Pank (PEP) ja külmutatud vahendite nõudeid koondav VEB Fond
VEB Fondi olemusest
• Riigikogu pani ülesandeks lahenduste leidmise Eesti isikute nõuete rahuldamiseks
• Eesti Pank kui VEB Fondi haldaja astus samme peaülesande täitmiseks, kuid tulemusi polnud
– Venemaa andis 1993. aasta alguses teada, et VEB on üks osa vaidlusest NSVL-i riigivõla jagamise üle
• Vene pool tunnistas nõuete omanikuna kahe raskustesse sattunud panga õigusjärglast PEP-i
VEB Fond pidas Eestis registrit nõuete kohta
• Vene pool ei tunnistanud riiklikku VEB Fondi, mistõttu oli fond sisuliselt registripidaja
• VEB Fondi kui registrisse kanti sisse muutused, kui keegi oli nõuete vabaltkaubeldavaid sertifikaate ostnud-müünud
– Osa sertifikaate ostsid ettevõtted, kes tahtsid oma võlgu Vnešekonombank’iga tasaarveldada
– Osa sertifikaate ostsid turult “riskikapitalistid”
Venemaa erandid varade lahtikülmutamisel
• Vene pool lubas väljamakseid füüsilistele isikutele
– PEP maksis selle teadmise alusel klientidele raha välja, kuid Vnešekonombank taganes lubadusest
• Vene residentidest firmadele lubati ka kinnijäänud vahendid “lahti sulatada”
– mis tingimustel Vene ettevõtted külmutatud vahendid kätte said, pole teada
Audit andis vastused küsimusele, mida tehti
• Täielikkust hinnata ei saa, kuna registrid (arhiivimaterjalide sisukorrad) ei ole säilinud
• VEB Fondi ja SA VEB tegevuse kohta on säilinud üle ootuste palju materjali
– Selle alusel taastas audit kõik Vnešekonombank’iga tehtud tehingud ja VEB Fondi registris tehtud arvestuslikud tehingud
• Säilinud materjalid toetavad nii varasemaid Riigikontrolli kui ka sihtasutuse VEB likvideerija hinnanguid, välja arvatud väidet 108 miljoni krooni ulatuses teadmata tehingute kohta
Juhtunu põhjuseid ei õnnestunud tihtilugu seletada
• Valeandmeid sisaldav kiri (TSL-le “lisati” 32,3 mln dollarit) loodi Eesti Pangas, kuid selle koostamise motiive ja koostajate rolle tuvastada ei õnnestunud
• Kirjas esitatud number ei olnud juhuslik, vaid kindlate nõuete summa (VV+EP+PEP+TSL/URF)
• Selles summas nõudeid muretses endale hiljem TSL ning külmutatud kontodelt ka kätte sai
• Pelgalt Eesti Panga kinnituse alusel Vnešekonombank midagi välja ei maksnud – Eelkõige oli raha liikumiseks vaja PEPi maksekorraldust ja
Venemaa rahandusministeeriumi luba
Nõuete liikumine
Arvestuslikud vead registripidamisel
• Nõueteregistris tekitas krooni kasutamine nõuete arvestamisel lahknevusi nõuete ja Vnešekonombank’i arvete saldode vahel – Täiendava lahknevuse tingis Ühispanga poolt nõuete konverteerimine
dollaritesse. Sellega sai Ühispank müüa vajalikus mahus dollarinõudeid TSL-ile
• Ülejäänud vead olid arvestuslikud eksimused Eestis peetud registris, mis ei tähendanud raha liikumist Vnešekonombank’is – Audit leidis dokumente tehingute kohta, mida likvideerija käsitles kui
“teadmata tehingud”. See ja valuuta-segadus registris põhjendavad ära saldode mitteklappimise 108 miljoni krooni ulatuses
Vastuseta küsimused
• Mis tingimustel müüs Ühispank edasi keskpanga müüdud ja valitsuse edasiantud nõudeid?
• Millistel tingimustel omandas nõuded TSL International?
• Millistel asjaoludel ja kaalutlustel saadeti keskpanga poolt Vnešekonombank’ile 1995. aastal valeandmeid sisaldav kiri?
• Kas sellist lahendust kasutati Vnešekonombank’is külmutatud vahendite osas vaid Eesti puhul?
VEB Fondi auditi põhijäreldused
• Valeandmetega 1995. aasta kiri loodi Eesti Pangas
– Tõendid viitavad, et tegevus oli planeeritud
– Ei õnnestunud tõestada, kes põhjustas kirja loomise ahelas valeandmete sattumise kirja
• Taastati kõik Vnešekonombank’iga tehtud tehingud ja VEB Fondi registris tehtud arvestuslikud tehingud
– VEB Fondi kohta on säilinud üle ootuste palju materjali
• Riigivara vargust auditi hinnangul ei toimunud
– Eesti Pank müüs oma sertifikaadid turuhinnaga
– Pole tehtud teadmata tehinguid 108 miljoni krooni väärtuses