Juan Perez
[Escriba el nombre de la compañía]
[Seleccione la fecha]
[Año][Escriba el título del documento]
Índice1.0 Resumen Ejecutivo ...................................................................................................
1.1 Antecedentes de la empresa.................................................................................1.2 Misión del Negocio................................................................................................1.3 Objetivo del Negocio.............................................................................................1.4 Resultado del Estudio de Mercado........................................................................1.5 Resultado Plan de Operaciones.............................................................................1.6 Resultado Plan Financiero.....................................................................................
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA................................................................................2.1 La Empresa............................................................................................................2.2 Idea de Plan de Negocio........................................................................................2.3 Financiamiento Requerido....................................................................................2.4 Oportunidades de Negocios..................................................................................2.5 Propuesta Plan de Negocio...................................................................................
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL..........................................................3.1 Visión.....................................................................................................................3.2 Misión...................................................................................................................3.3 Análisis Interno......................................................................................................3.4 Análisis Externo.....................................................................................................3.5 Análisis FODA........................................................................................................3.6 Análisis de la Competencia....................................................................................3.7 Equipo PLANEX......................................................................................................
4.0 ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................................4.1 Producto/Servicio..................................................................................................4.2 Análisis del Mercado.............................................................................................4.3 Perfil del Cliente....................................................................................................4.4 Medición del Mercado.........................................................................................
5.0 PLAN DE OPERACIONES.............................................................................................5.1 Ventaja Competitiva – Producción/Comercialización............................................5.2 Ficha Producto-Insumo.........................................................................................5.3 Cadena de Producción...........................................................................................5.4 Costo de Producción.............................................................................................
6.0 PLAN LOGISTICO........................................................................................................6.1 Contratos de compra venta internacional.............................................................6.2 Distribución física internacional (DFI)....................................................................6.3 Procesos de unitarización......................................................................................6.4 Utilización de embalajes: rotulado e etiquetado...................................................6.5 Proceso de gestión de exportaciones....................................................................6.6 Proceso de distribución física según: INCOTERMS................................................
7.0 PLAN FINANCIERO.....................................................................................................7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros.................................................................7.2 Presupuesto Maestro............................................................................................7.3 Estados Financieros Proyectados..........................................................................7.4 Evaluación Financiera............................................................................................7.5 Conclusión.............................................................................................................
8.0 PLAN ACCIÓN............................................................................................................
1.0 RESUMEN EJECUTIVO
1.1 Antecedentes de la empresa
[Coloque una pequeña descripción de la empresa]
1.2 Misión del Negocio
[Describa la misión del negocio]
1.3 Objetivo del Negocio
1.4 Resultados del Estudio de Mercado
1.5 Resultados del Plan de Operación
1.6 Resultado Plan Financiero
Proyección del Flujo de Caja: _______
Ventas: _______________________________________________________________________
Beneficio: _____________________________________________________________________
Beneficio Bruto %: ______________________________________________________________
Capital requerido para el negocio:Capital Propio: $_________________________________________
Financiamiento: $_________________________________________
VAN __________________________________________
TIR (%) __________________________________________
Tiempo de Recuperación (Años)
Total: $ Los fondos se utilizaran para:
Otros comentarios:
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
2.1 La Empresa
Describa una breve historia del origen de la empresa, el cómo surgió la idea de negocio y el plan de negocio.
2.2 Idea de Plan de Negocio
¿Cómo surge la idea de negocio?, ¿Qué beneficios traería la implementación del negocio?, ¿Qué dificultades cree encontrar en la elaboración del negocio?
2.3 Financiamiento Requerido
Si accede al crédito bancario o inversión misma de la empresa para que requiriera el financiamiento en el negocio.
2.4 Oportunidades del Negocio
Describir las oportunidades de negocio encontradas en el entorno.
CRITERIOS OPORTUNIDADES INFLUENCIA (1-10)
2.5 Propuesta del Plan de Negocio
Describir cual sería la propuesta para la elaboración del plan de negocio y a que mercados esta interesado dirigirse.
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
3.1 VISIÓN
Responde a respuesta a la pregunta: ¿Qué queremos que sea la empresa en los próximos años?. En ella se define y describe la situación futura que se desea tener para la empresa, considerando y dentro de ella la actividad exportadora. El propósito de la visión es guiar, controlar y alentar a la empresa en su conjunto para alcanzar un estado deseable.
3.2 MISIÓN
Responde a la respuesta a la pregunta: ¿Para qué existe laorganización? Define el negocio al que se dedica la empresa, las necesidades que cubren con sus productos y servicios, elmercado en el cual se desarrolla y la imagen que esta transmite al público, y que se utilizará como base para iniciar las actividades de exportación.
3.3 Análisis Interno
Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
FORTALEZA DEBILIDADES
1.
2.
3
4.
1.
2.
3.
4.
7
3.4 Análisis Externo
Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1.
2.
3
4.
1.
2.
3.
4.
8
3.5 Análisis FODA
Logo.
Oportunidades. Amenazas.Arancel. Preferencias Arancelarias.
Acuerdos Comerciales.Medios de Transporte.
Exigencias para el Producto. Estructura de precios en relación a la nuestra.Canales de Distribución. Barreras no Arancelarias
Nombre de Empresa. Objetivo. Estrategias. Indicadores. Objetivos. Estrategias. Indicadores
Fortalezas.
Administración.
Dirección por Objetivos.
Implementar un plan por objetivos,
de la Empresa.
Nº de objetivos logrados. Nº áreas
productivas.Nº revisiones y/o
mejoras de objetivos.
Generación deárea de
Comercio Exterior
Contratación de Gerente
Comercial.
Numero de contratos
internacionales realizados.
Organización.
Gestionar el talento
humano, basado en un
perfil por cargos
Aplicar cultura de competencias y
habilidades en el personal.
% Incremento de productividad.
Optimación en gestión de
costos.
Realizar identificación de
cadena de producción.
Comparación de costos de
producción, año cero versus año
uno.
Dirección y Liderazgo.
Establecer una dirección de
manera estrictamente
jerárquica.
Tomar decisiones de forma
concentrada.
% Incremento de aciertos en decisiones tomadas.
Capacitación del personal, en
Gestión Empresarial,
comercialización
Participación en talleres de
Gestión Exportadora en
PROMPERU.
Certificación de participación en taller de Gestión Exportadora de
PROMPERU.
9
y proceso de exportación.
Debilidades.
Calidad.
Lograr calidad A1 en la
elaboración del producto a
ofrecer.
Desarrollar un Sistema de Control
de Calidad Total interno
%Incremento de efectividad.
%Incremento en colaboración entre áreas productivas. % Incremento de
satisfacción el empleado.
Tercerizar el transporte de carga para el traslado de la producción a las
Evaluación de empresas de transporte en
función de servicios y costos.
% Disminución en los costos de
transporte.
Responsabilidad Social.
Identificación de la empresa,
como preservadora
del medio ambiente en el
que opera.
Implementar políticas
medioambientales internas.
% Cumplimiento de normas
ambientales internas. %
Concientización de empleados.
Mejorar el control de
calidad de la materia prima y sus productos
terminados para reducir costos.
Aplicación de procedimientos
para la identificación de
productos que no cumplan los
estándares de calidad.
Número de productos sin
defectos.
Satisfacción del Cliente.
Implementar un sistema parcial, de Servicio al
Cliente (Post Venta).
Construir relaciones a
múltiples niveles.
Nº de clientes por segmento. %
Incremento de clientes por
segmentos. % De satisfacción de
clientes por segmentos.
Lograr financiación por
parte de instituciones
financieras y no financieras.
Presentar planes de negocio
exportador a las principales
instituciones financieras.
Número de entidades
financieras que aprobaron el
préstamo.
10
3.6 Análisis de la Competencia
Detalle que empresas de la competencia conoce y que características ha encontrado para mejora de su empresa.
3.7 Equipo PLANEX
Empresa: __________________________________________________________
Identificación: ______________________________________________________
Área: ______________________________________________________________
Cargo con la: _______________________________________________________
Cargo PLANEX: ______________________________________________________
Funciones: _________________________________________________________
11
4.0 ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Producto / Servicio
NOMBRE DEL PRODUCTO O SERVICIO
Descripción:
Formas de Presentación:
Variedades / Especies:
Zona de Producción:
Usos y aplicación:
Principales Mercados:
Partida Descripción
7113110000
12
4.2 Análisis del Mercado
Seleccionar 3 países para la evaluación del mercado objetivo
TEST DE SELECCIÓN DE MERCADO OBJETIVO.
13
14
15
Gráfico:
Explicación
Esquema Ficha País
16
Fuente: Elaboración PropiaEsquema de Exigencia de Producto
FICHA PAIS _____________
Área:
Capital:
Ciudades Importantes:
Población:
Idioma Oficial:
Ubicación Geográfica:
Organización Territorial:
PBI:
PBI per cápita:
Tasa de crecimiento anual:
Moneda:
Sistema cambiario:
Clima:
Voltaje:
Pesos y medidas:
Días festivos:
Códigos telefónicos:
Exigencias del producto:_______________________________17
En el mercado de _______________________________
Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos Comerciales
Denominación de Origen
Normas sobre Empaque
Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura
Otras Normas o Regulaciones
18
4.3 Perfil del Cliente
Describa el perfil del consumidor del producto estrella que desea exportar.
19
4.4 Medición de Mercado
Utilizando la razón de la cadena Q = n*p*q
a. Segmentación DemográficaSe puede segmentar por:
Edad y sexo. Nivel socioeconómico. Estado civil. Grados de estudio.
Para aplicar la segmentación demográfica, se determina la población analizar podemos realizar un primer cuadro por genero.
Edad y Sexo[El cuadro de edad y sexo permitirá segmentar al consumidor por medio de rango de edades de esa manera se podrá diagnosticar en que rango se concentra la mayor población objetivo.]
Distribución por sexo Hombres 50 % de la Población
Mujer 50 % de la Población
Segmentación de Edades
Desde Hasta %Población
%Mujeres
%Hombres
0 10 20% 50% 50%
10 20 10% 40% 60%
20 30 20% 70% 30%
30 40 10% 50% 50%
40 50 40% 50% 50%
50 100 0% 50% 50%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
20
Nivel socioeconómico.[El nivel socioeconómico nos permite segmentar a la población en función a nivel de ingresos la distribución de ellos nos permitirá concentrarnos en aquel grupo en la cual es significativo para nuestros productos.]
Nivel %de la Población Ingreso Anual S/.
A 10% 15800
B 20% 6000
C 20% 2500
D 40% 1000
E 10% 500
Total 100% 25,800.00
Fuente: Elaboración propio
Estado Civil[El grupo de estado civil, nos muestra la distribución de la población en cuanto a su relación como unidad familiar de esta forma se entiende el nivel de presupuesto familiar y de toma de decisiones de los productos respecto a dicho segmento.]
Estado Civil %de la Población
Solteros 40%
Casados 20%
Divorciados 4%
Unión Libre 23%
Segundas Nupcias 13%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Nivel de Instrucción[La segmentación del nivel de instrucción nos permite enfocarnos de la segmentación del grupo de educación que existe en la población y como afecta ello en la toma de decisiones de nuestros productos.]
21
Nivel de Instrucción %de la Población
Estudios Secundarios Completos 40%
Estudios Secundarios Incompletos 20%
Formación Técnica 10%
Universitaria 10%
Basica 10%
Ninguna 10%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
1.3 Segmentación Psicográfica Grupo de referencia. Clase social. Personalidad. Cultura. Motivos de compra.
Estilo de vida[El estilo de vida permitirá identificar de manera agrupada la forma y comportamiento en la cual los consumidores toman decisiones, esta relación agrupa el comportamiento del consumidor con el nivel de ingreso y por ello importante al momento de tomar decisiones en base a su línea de presupuesto versus el grado de satisfacción de los productos a ofrecer.]
[Existe clasificaciones para agrupar a la población por medio del estilo de vida por ejemplo en el siguiente cuadro colocamos el método Vals (estilo de vida y valores).]
Estilo de Vida %Población Ingresos (US$) Características
Actualizadores 10% 15000 Gozan de las mejores cosasReceptivos a nuevos productos,
tecnologías,
22
distribuciónEscépticos de la publicidad
Realizados 15% 10000Poco interés en imagen o prestigio
Consumidores superiores al promedio de
productos para el hogar
Creyentes 20% 8000Compran productos nacionales
Lentos en los cambios de hábitosBuscan liquidaciones
Triunfadores 15% 5000
Se ven atraídos por productos de primera calidad
Objetivo primario para una variedad deproductos
Competidores 10% 3000Consientes de su imagen
Ingreso discrecional limitado, pero tienencrédito
Experimentadores 10% 2500
Siguen la moda de vestir y las novedades.
Gastan mucho de su ingreso disponible en
asuntos sociales
Hacedores 10% 1500
Sus compras se ven influidas por los
criterios de comodidad, durabilidad, valor.
No se impresionan por los lujos
Luchadores 10% 800
Leales a la marcaUsan cupones de descuento y
esperan lasliquidaciones
Confían en la publicidad
Total 100% 45800
Fuente: Elaboración propia
23
Q = n*p*q
24
5.0 PLAN DE OPERACIONES
5.1 Ventaja Competitiva – Producción y Comercialización
Describa las características que considere como ventaja competitiva de su negocio.
25
5.2 Ficha Producto - Insumo MAIZ MORADO ENTERO
Partida Arancelaria:
Nombre Científico:
Ventana Comercial:
1005904000
Zea Maydis
Todo el Año
Descripción:
Maíz Morado entero, seco (10% - 12% de humedad), seleccionado, limpio (libre de impurezas), desinfectado y envasado. (Tratamiento de limpieza, realizado manualmente, por tratarse de un Producto seco, se evita el desgrane).
Presentación:
Granos y mazorcas seleccionadas se envasan a Granel: Doble Empaque, sacos de Polipropileno y de Papel. La cantidad del envasado la determina el cliente.
Características Físico-Químicas
Comentarios:
El maíz morado es encontrado generalmente en el Perú, donde se cultiva en la costa, así como en tierras a 10000 pies de altura. Esta planta contiene grandes cantidades de fenoles y antocianinas, entre otros fitoquímicos, lo que la hace un potente y eficaz antioxidante.Las antocianinas son un tipo de complejo flavonoide que produce colores azul, púrpura o rojo. Estas fomentan la regeneración de los tejidos, cuentan con propiedades antiinflamatorias, promueven el fluido de la sangre y reducen el colesterol, además de ser potentes antioxidantes.
Total Antocianinas Mínimo 4100 mg./100g Humedad Máximo 7%. Solubilidad 100% soluble en agua Granulometría 100% < 80 mesh Metales pesados
26
5.3 Cadena de Producción
Describa el proceso de producción del producto
Procesos (1) Características (2) Tiempos (3)
Nota:
(1) Describir los procesos de producción desde la adquisición de los insumos hasta que se culmine de producir el producto.
(2) Indicar que procesos son desarrollados por la propia empresa y cuales son terciarizados.
(3) Indicar los tiempos de producción minutos, horas o días.
5.4 Proyección de Producción
En el Capítulo 4, se desarrolló la proyección de la demanda objetivo, la cual sirve para planificar la producción mensual y anual. Además, servirá para planificar la cantidad necesaria de insumos y trabajadores durante el año.
CUADRO Nº: PROYECCIÓN ANUAL DE (NOMBRE DE PRODUCTO)
CONCEPTO AÑO 1UNIDADES
AÑO 2UNIDADES
AÑO 3UNIDADES
AÑO 4UNIDADES
AÑO 5UNIDADES
TOTALUNIDADES
PRODUCTO A
27
CUADRO Nº: PROYECCIÓN ANUAL DE INSUMOS, TRABAJADORES Y MÁQUINAS
CONCEPTO UNIDAD DE MEDIDA AÑO 1UNIDADES
AÑO 2UNIDADES
AÑO 3UNIDADES
AÑO 4UNIDADES
AÑO 5UNIDADES
TOTALUNIDADES
PROCESO 1INSUMO AINSUMO BINSUMO NTRABAJADOR ATRABAJADOR BTRABAJADOR NMÁQUINA AMÁQUINA BMÁQUINA NPROCESO 2INSUMO AINSUMO BINSUMO NTRABAJADOR ATRABAJADOR BTRABAJADOR NMÁQUINA AMÁQUINA BMÁQUINA NPROCESO "N"INSUMO AINSUMO BINSUMO NTRABAJADOR ATRABAJADOR BTRABAJADOR NMÁQUINA AMÁQUINA BMÁQUINA N
28
INVENTARIO ACTUAL DE LA EMPRESA
CUADRO Nº: INSUMOS EN ALMACEN ACTUALES
Nº INSUMOS MEDIDA CANTIDADES1234n
CUADRO Nº: MAQUINARIA ACTUAL EN LA EMPRESA
Nº MAQUINARIAS
CANTIDADES
TIEMPO DE ANTIQGUEDAD
PRECIO DE COMPRA
1234n
CUADRO Nº: TRABAJADORES ACTUALES EN LA EMPRESA
Nº PERSONAL AREA SUELDO1234n
29
CUADRO Nº: UTENSILIOS Y MUEBLES DE LA EMPRESA
NºUTENSILIOS O
ENSERES AREA CANTIDAD1234n
5.5 Costo de Producción
CONCEPTO CANTIDAD COSTO SOBRE EL PRODUCTO TIPO DE COSTO
Materiales Directos (MD)
Mano de Obra Directa (MOD)
Costos Indirectos de Fabricación (CIF)
COSTO TOTAL
Nota 1: Para realizar el Costo de Producción es muy importante identificar qué es Costo y qué es Gasto. El costo de producción implica cualquier desenvolvimiento de dinero para producir el producto, desde el pago por el insumo hasta el transporte de este mismo hasta que inicie y finalice la producción. El gasto esto todo desembolso de dinero que se realiza para vender el producto.
30
Nota 2: Se debe tener en cuenta si son costos fijos o variables.
Nota 3: en el anterior punto se realizo un pequeño inventario de toda la empresa. Para su producto seleccionado, por favor tomar solo los trabajadores, maquinarias e insumos relacionados con dicho producto.
Nota 4: El tipo de costo puede ser fijo o variable.
6.0 PLAN LOGISTICO
6.1 Contrato de Compra y Venta
El contrato de Compra y Venta es la base para realizar el Plan Logístico. Esto se debe a que en este documento se acuerda 3 variables muy importantes en una negociación:
Producto: Debe describirse qué tipo de producto es para poder realizar la mejor distribución del producto debido a que nuestra carga recorrerá territorio nacional e internacional. Por lo cual debe estar bien protegida (envase).También se tiene que clasificar si es:
Carga General o Normal (No requiere de un tratamiento especial) Carga Perecible (Alimentos, frutas, productos pesqueros, carnes, etc.) Carga Frágil (Cerámica, vidrio, electrónicos) Carga Peligrosa (Químicos, armas, explosivos, hielo seco, etc.) Carga Valorada (Joyas, artesanías de oro, piedras preciosas, billetes, etc.)
Cantidad: Es necesario conocer la cantidad que demanda el cliente para poder proyectar si es necesario optar por un servicio de carga consolidada o todo un contenedor.
Precio (INCOTERM): El precio va de la mano del INCOTERM, debido a que este último nos permitirá conocer cuáles son las obligaciones de cada parte y hasta qué punto el exportador debe realizar los gastos correspondientes para exportar.
Es necesario tomar la información recolectada en el Estudio de Mercado.
PRODUCTO CANTIDAD INCOTERM
31
6.2 Distribución Física Internacional (DFI)
Otro punto muy importante es la Distribución Física Internacional. En este espacio por favor indicar la modalidad de exportación que se va a realizar; si será vía terrestre, marítima o área. Esta información fue identificada en el Estudio de Mercado y esta especificada en el Contrata de Compra Venta Internacional acorde con lo que demande el cliente.
32
6.3 Procesos de Unitarización
Envase Primario Descripción del envase Medidas
LARGO CM
ANCHOCM
ALTOCM
Cantidad de productos
Envase Secundario Descripción del envase Medidas
LARGO CM
ANCHOCM
ALTOCM
Cantidad de productos
Paletización Descripción del envase Medidas
LARGO MT.
ANCHOMT.
ALTOMT.
Cantidad de productos
Contenedor (Si es el caso) Descripción del envase Medidas
LARGO MT.
ANCHOMT.
ALTOMT.
Cantidad de productos
33
6.4 Utilización de embalajes: Rotulados e Etiquetado
a) Envase Primario Rotulado Etiquetado
b) Envase Secundario Rotulado Etiquetado
c) Paletización Rotulado Etiquetado
d) Contenedor Rotulado Etiquetado
6.5 Proceso de Gestión Exportadora
Contratar al Agente de Carga (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional)
Contratar al Agente de Aduana (Leer Guía de Transporte y Logística Internacional)
Gestionar los documentos de exportación y permisos.
34
6.6 Procesos de Distribución Física Internacional según: INCOTEMRS
El Precio de Exportación dependerá del INCOTERM pactado y de la cantidad demandada.
En el caso de utilizar la vía marítima
CONCEPTO COSTO O GASTOS/.
COSTO O GASTO
USDFabricaciónEmpaque especial para exportaciónEtiquetas especiales para exportaciónEmbalajeGastos de Promoción InternacionalCertificado de OrigenOtros Documentos según productoLlenado de ContenedorUtilidad
EXWTransporte InternoSeguro InternoComisión de Agente de AduanaAlmacenajeManejo de CargaUso de Puerto
FASEstiba
FOBTransporte Marítimo Internacional
CFRSeguro Internacional
CIF
En el caso de utilizar la vía aérea
35
CONCEPTO COSTO O GASTOS/.
COSTO O GASTOUSD
FabricaciónEmpaque especial para exportaciónEtiquetas especiales para exportaciónEmbalajeGastos de Promoción InternacionalCertificado de OrigenOtros Documentos según productoLlenado de ContenedorUtilidad
EXWTransporte InternoSeguro Interno
FCAComisión de Agente de AduanaAlmacenajeManejo de CargaUso de aeropuertoFlete Internacional
CPTSeguro Internacional
CIP
7.0 PLAN FINANCIERO
7.1 Análisis Financiero - Ratios Financieros
Indicadores de Liquidez
Liquidez Corriente = Activo Corriente =
Pasivo Corriente
36
Prueba Ácida = Activo Corriente – Inventario =
Pasivo Corriente
Capital de Trabajo =
Activo Corriente – Pasivo Corriente =
Indicadores de Gestión
Rotación de Inventarios = Costo de Ventas =
Inventario Promedio
Periodo de Rotación de = Inventario Promedio x 360 =
Inventarios Costo de Ventas
Indicadores de Solvencia
Apalancamiento = Pasivo Total =
Activo Total
Endeudamiento = ….Pasivo Total =
.. Patrimonio
Indicadores de Rentabilidad
Endeudamiento = ….Pasivo Total =
.. Patrimonio
37
Rentabilidad = Utilidad Neta =
Activo Total
Criterio del Inversionista = Utilidad =
Patrimonio
38
7.2 Presupuesto maestro
a. Presupuesto de ventas - Producción
Ventas (Unds) P. Unit. ($) Ing. Vtas ($) InventInic. Invent Fin. Mat. Prima Unit.
Mano Obra Unit. Gast. Fab. Unit. Costo Unit.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Setiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
TOTALES
39
b. Presupuesto de ventas - ProducciónAño
Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Sueldos
Cargas Sociales
Provisión CTS
Seguros
Comisiones
Publicidad
Depreciación
Fletes
Viajes de ProspecciónParticipación
en Ferias
Alquileres
Otros
TOTALES
40
c. Crédito Bancario - ejemplo
Condiciones del préstamoTEA (Tasa Efectiva Anual): 24% en nuevos soles (Banco de la Nación)
TasaEfectivaMensual: J= (1+0.24 )1/12−1
J (mensual)= (1 + 0.24)^(1/12) = 0.018087582
N = 5 meses P = S/. 70,000
Cálculo delinterésI= 70,000 x 0.018087582 = S/. 1,266.13
Cálculo de la cuota constante: (R): Pago que se efectúa cada periodo Aplicando la fórmula: FRC (Factor de Recuperación del Capital), tenemos:
j (1+ j )N 0.018087582 x (1. 0.018087582)5
FRC =---------------- = --------------------------------------------- = 0.210982226
[(1+ j )N−1 ] [(1. 0.018087582)5
-1]
R = P*(FRC) = 70,000 x 0.21098223 = S/. 14,768.76
PERIOD SALDO DEL INTERÉS SERVICIO DE LA DEUDA
41
O PRÉSTAMOAmortizació
n Cuota
0 70,000.00 0.00 0.00 0.00
1 56,497.37 1,266.13 13,502.63 14,768.76
2 42,750.52 1,021.90 13,746.86 14,768.76
3 28,755.02 773.25 13,995.50 14,768.76
4 14,506.37 520.11 14,248.65 14,768.76
5 0.00 262.39 14,506.37 14,768.76
TOTAL 3,843.78 70,000.00 73,843.78
42
7.3 EstadosFinancierosProyectados
a. Costo de Ventas
Concepto AÑOS PROYECTADOSMaterias Directas
Mano de Obra DirectaGastos de FabricaciónCosto de Producción
Inventario Inicial
Disponible
(Inventario Final)
Costo de Ventas
43
b. Estado de ganancias y perdidas
Estado de Ganancias y Pérdidas Proyectadas
Ventas Brutas(Devoluciones y Dcts)
VentasIngresos OtrosVentas Netas
(Costo de Ventas)Utilidad Bruta
(Gastos Administrativos)
(Gastos de Ventas)
Utilidad de la Operación
Ingresos Financieros(Gastos Financieros)
Utilidad antes de Impuestos
(Impuestos)Utilidad Neta
44
c. Flujo de Caja Proyectado
FLUJO DE CAJA PROYECTADO2011 2012 2013 2014 2015 2016
Saldo InicialVentas
Otros Ingresos
Total de Caja Disponible
Salidas de CajaMateriales Directos
Mano de Obra DirectaCostos Indde FabriGastos de Venta
Gastos AdministrativosGastos Financieros
Impuesto sobre la Renta
Compras de Activos Fijos
Total de Salidas de CajaSuperávit (o Déficit)
FinanciaciónPréstamo Recibido
AmortizaciónEfectos de Financiación
Saldo Efectivo al Finalizar el Periodo
45
7.4 Evaluación Financiera
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Flujo neto
a. VAN (Valor Actual Neto)
VAN > 0 el proyecto es rentable
VAN < 0 el proyecto no es rentable
Datos:
- Inversión: _______________________
- Tasa: ___________________________
- VAN: ___________________________
b. TIR (Tasa Interna de Retorno)
TIR > i => realizar el proyecto
TIR < i => no realizar el proyecto
TIR = i => el inversionista es indiferente entre realizar el proyecto o no
Falignl ¿ 0 ¿¿¿ Monto de la inversión inicial
Flujo de caja para el periodo n
Tasa de descuento
Fn
i
Falignl ¿ 0 ¿¿¿Monto de la inversión inicial
Flujo de caja para el periodo n
Tasa de rendimiento
Fn
i
46
VAN=−F0+F1
(1+i)1+
F2(1+i)2
F3(1+ i)3
+.. .Fn
(1+i )n
0=VAN=−F0+F1
(1+i )1+
F2(1+i )2
F3(1+i )3
+. . .Fn
(1+i)n
TIR: _________________
7.5 Conclusión
47
8.0 PLAN DE ACCION
48