SpareBank 1 Nordvest - Totalrapport 2. kvartal 2010

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2010 Foto

.

1835 2010

175 ar.

10Totalrapport 2. kvartal

Foto

: G

unvo

r A

usth

eim

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2010 SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2010 1

Konsernet spareBanK 1 nordvestMorbank- og konsernregnskap er utarbeidet etter inter-nasjonale regnskapsstandarder – IFRS.Konsernet omfatter morbanken og de tre heleide dat-terselskapene AS Nordmørsdata, Nordmørsnett AS og Nordmøre Eiendom AS. Konsolideringen skjer etter egenkapitalmetoden.

HovedtreKKeneForsterket innskuddsvekst og god økning i utlånsak-tiviteten gjennom første halvår gir positiv resultat-utvikling. Oppslutningen om banken i jubileumsåret bekrefter den sentrale rollen SpareBank 1 Nordvest har i regionen, og stimulerer til å videreutvikle vår aktive samfunnsrolle. Banken styrker nå både sine vekstmu-ligheter og sitt omdømme.Tapsutviklingen er ikke urovekkende, selv om mis-ligholdet har økt noe. Næringslivet gjør det fortsatt relativt godt. Bankens eksponeringer på næringer er uforandret og godt differensierte.

nøKKeltall (I parentes tall for tilsvarende periode i 2009.)

Morbankens resultat etter tap: 51,2 mill.kr. (44,9 •mill.kr.)Egenkapitalavkastning etter skatt: 12,5 % (12,2 %)•Rentenetto: 85,1 mill.kr. (82,4 mill.kr.)•Netto provisjonsinntekter og andre inntekter: 33,2 •mill.kr. (27,8 mill.kr.)Netto avkastning på finansielle investeringer: 13,5 •mill. kr. (12,6 mill.kr.)Utlånsvekst før overføring til SpareBank 1 Bolig-•kreditt AS: 400 mill.kr. (498 mill.kr.)Utlånsvekst etter overføring til SpareBank 1 Bolig-•kreditt AS: 160 mill.kr. (185 mill.kr.)Innskuddsvekst: 445 mill.kr (197 mill.kr.)•Kapitaldekning for morbanken 14,1 % (13,8 %)•

regnsKapsprinsipperSom de fleste andre banker ved overgangen til IFRS fra 31.12.2007, valgte banken å føre finansielle instru-menter til virkelig verdi, utlån til amortisert kost, men ikke på gjeldssiden som gjelder bankens egne utstedte obligasjoner. Amortisert kost vil si at en skal vise ver-dien i forhold til kontantstrømmen. Dette har så langt i 2010 resultert i en netto nedskriving av bankens kjøpte obligasjonsportefølje med 4,2 mill.kr. og i aksje og fondsporteføljen 0,5 mill.kr.

BalanseForretningskapitalen pr. 30.06.2010 er 11.391 mill. kroner, en økning på 389 mill. kroner siden 31.12.2009. Totalt har banken avlastet seg med 1.511 mill. kroner i SpareBank 1 Boligkreditt. Forvaltningskapitalen ved kvartalsskiftet er 9.879 mill. kroner, en økning på 149 mill. kroner eller 1,5 % siden 31.12.2009.

Brutto utlån viser en økning på 160 mill. kroner tils-varende 2,0 % fra årsskiftet. Totalt utgjør brutto utlån 8.027 mill. kroner. innskuddsvolumet økte med 445 mill. kroner tilsvar-ende 9,6 % fra årsskiftet. Totale innskudd fra kunder er 5.097 mill. kroner. Bankens beholdning av aksjer og obligasjoner har økt med 582 mill.kr. de siste 6 måneder og er på 1.248 mill.kr. Økningen skyldes bankens ønske om å bedre avkastningen på sin likviditetsmessige reserve. Av den totale verdipapirporteføljen utgjør aksjer 222 mill. kr., hvorav kun 19 mill.kr. er omløpsaksjer og aksjefond. likviditetssituasjonen Til sammen er det pr. 30.06.2010 overført 1.511 mill.kr. til SpareBank 1 Boligkreditt AS, som er et viktig likviditetsinstrument for banken. Likviditetstilførselen fra interbankmarkedet utgjør 3.979 mill.kr. hvorav 3.349 mill.kr. er obligasjonslån. Rentefølsomheten er 4,1 mill.kr. ved ett prosent-poengs endring i markedsrenten.

totalresultatnetto rente- og provisjonsinntekter ble 85,1 mill. kroner, en økning på 2,7 mill. kroner fra samme peri-ode i 2009. andre inntekter ble 44,7 mill. kroner mot 40,4 mill. kroner i 2009. Hovedårsaken er utbytte fra tilknyttede selskaper innen Alliansen.sum driftskostnader er tilsynelatende lavere enn for 2009. Nytt regelverk for føring av pensjoner gjør at sum driftskostnader ikke direkte er sammenlign-bare med fjorårets. Opphør av gammel ordning med AFP-pensjon fra 19.02.2010, gir en tilbakeføring av tidligere avdekket forpliktelse med 18,5 mill.kr. Ved utgangen av året vil det i samme anledning komme en utgiftsføring i henhold til foreløpig aktuarberegning med 3,1 mill.kr. Ny AFP ordning er gjort gjeldene fra samme dato som nevnt ovenfor, men vil først komme til endelig uttrykk ved utgangen av året 2015.I et jubileumsår er det normalt at kostnadene øker noe, men innenfor gitt rammer.tap- og tapsavsetninger på utlån og garantier ble 16,7 mill. kroner mot 11,4 mill. kroner i 2009. Tap-ene vedrører enkeltengasjement innen næring. Avlastning av lån mot Boligkreditt gjør at utlånspor-teføljens risikoprofil, generelt blir noe høyere, mens risikoen i bankens markedsområde virker å være uforandret. Personmarked har likevel avsatt 2 mill. kr., i hovedsak med bakgrunn i økning av mislighold.Sum individuelle nedskrivninger utgjør 42,1 mill.kr. mot 38,1 mill.kr. ved årsskiftet. Det forventes at tap-ene vil ligge innenfor 0,35 % av utlånsporteføljen resultat etter skatt ble 39,8 mill kroner, mot 35,1 mill. kroner i 2009. Regnskapsmessig effekt av gener-ell omlegging av AFP-ordningen fra 01.01.2011, er inntektsført i første halvår 2010.

Totalrapport pr. 30.06.2010

2

Innhold 3 Totalrapport pr. 30.06.2010 5 Resultatregnskap 6 Balanse 7 Kontantstrømoppstilling10 Noter til regnskapet

3

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2010 SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2010

Morbanken Konsern

2009 2.kv. 09 2.kv. 10 30.06.2009 30.06.2010 resultatregnskap (tall i 1000 kr) 30.06.2010 30.06.2009 2.kv. 10 2.kv. 09 2009

438.255 106.885 106.298 229.658 207.946 Renteinntekter 207.946 229.658 106.298 106.885 438.255

259.834 63.474 63.638 147.265 122.895 Rentekostnader 122.895 147.265 63.638 63.474 259.830

178.421 43.411 42.660 82.393 85.051 netto renteinntekter 85.051 82.393 42.660 43.411 178.425

66.653 15.216 17.569 29.223 34.480 Provisjonsinntekter 34.480 29.223 17.569 15.216 66.653

7.537 1.852 1.695 3.556 3.489 Provisjonskostnader 3.489 3.556 1.695 1.852 7.537

4.096 474 356 2.154 2.209 Andre driftsinntekter 2.209 2.154 356 474 4.096

63.212 13.838 16.230 27.821 33.200 netto provisjons- og andre inntekter 33.200 27.821 16.230 13.838 63.212

6.169 39 13.993 6.169 15.765 Utbytte 15.765 6.169 13.993 39 6.169

0 0 0 0 0 Inntekter av eierinteresser 5.349 3.575 3.565 1.254 13.620

15.819 4.580 -3.668 6.400 -4.300 Netto verdiendring på finansielle eiendeler -4.300 6.400 -3.668 4.580 15.819

21.988 4.619 10.325 12.569 11.465 netto avk. på finansielle investeringer 16.814 16.144 13.890 5.873 35.608

263.621 61.868 69.215 122.783 129.716 sum inntekter 135.065 126.358 72.780 63.122 277.245

86.876 16.105 19.220 36.971 24.245 Personalkostnader 24.245 36.971 19.220 16.105 86.876

30.612 7.262 8.065 14.036 17.250 Administrasjonskostnader 17.250 14.036 8.065 7.262 30.612

35.201 7.646 13.513 15.441 22.373 Andre driftskostnader 22.373 15.441 13.513 7.646 35.204

152.689 31.013 40.798 66.448 63.868 sum driftskostnader 63.868 66.448 40.798 31.013 152.692

110.932 30.855 28.417 56.335 65.848 resultat før tap 71.197 59.910 31.982 32.109 124.553

27.300 5.720 7.698 11.398 16.688 Tap på utlån og garantier 16.688 11.398 7.698 5.720 27.300

910 76 -2.005 76 -2.049 Gevinst/tap på anleggsmidler -2.049 76 0 76 910

82.722 25.059 22.724 44.861 51.209 resultat etter tap 56.558 48.436 24.284 26.313 96.343

18.291 6.379 4.037 9.714 11.396 Skatt på ordinært resultat 11.396 9.714 4.037 6.379 18.292

0 0 0 0 0 Øvrige resultatelement 0 0 0 0 0

64.431 18.680 18.687 35.147 39.813 resultat etter skatt 45.162 38.722 20.247 19.934 78.051

0 0 0 0 0 Utvidede resultatelement 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 Skatt på utvidede resultatelement 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 netto utvidede resultatelement 0 0 0 0 0

64.431 18.680 18.687 35.147 39.813 resultat etter utvidede resultatelement 45.162 38.722 20.247 19.934 78.051

0 0 0 0 0 Overført til fonds for vurderingsforskjeller 5.349 0 -3.565 0 13.620

0 0 0 0 0 disponeringer i perioden 5.349 0 -3.565 0 13.620

64.431 18.680 18.687 35.147 39.813 periodens totalresultat 39.813 38.722 23.812 19.934 64.431

2

eierandel i felleskontrollert virksomhet Bankens investeringer i Samarbeidende Sparebanker AS (SpareBank 1 Gruppen AS) er i morbanken ført til kostpris, og i konsernregnskapet etter egenkapitalme-toden. Konsernregnskapet blir derfor påvirket av Grup-pens resultat med 5,3 mill.kr.

transaksjoner gjennomført av nærståendeDet foreligger ingen transaksjoner gjennomført av nærstående som har hatt betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av perioden.

BesKrivelse av BanKens risiKo- og usiKKerHetsFaKtorerDe ulike risiki og risikogruppene styres gjennom mål, rammer og fullmakter samt en struktur for oppfølging og kontroll basert på et eget rapporteringssystem til ledelsen og styret.

Risikofaktorene kan grupperes i strategisk, forret-ningsmessig, finansiell og operasjonell risiko fordelt på underkategorier. Likviditets- og kredittrisiko er de vesentligste risikoområdene for banken.

risikobildet og risikostyringBanken har god soliditet og kan vise frem en tilfredsstillende likviditet etter 2. kvartal.

Kredittrisikoen på utlånsporteføljen er bankens største risikoområde. Kredittkvaliteten er generelt stabil og god. Banken følger aktivt opp løpende engasjementer, og alle kreditter besluttes i henhold til bevilgningsregle-ment. Overvåkingen av kredittrisikoen skjer gjennom risikoklassifiseringssystem utviklet i samarbeid med SpareBank 1-alliansen og er under stadig overvåking og videreutvikling.

Usikkerhet knyttet til den økonomiske utviklingen er fortsatt til stede, men noe avtagende. Markedet for brukte boliger er fortsatt meget god. Også salget av nye leiligheter og boliger har tatt seg betydelig opp. Banken er lite eksponert i leilighetsmarkedet på utbyg-gersiden. Tapsutviklingen i banken er avhengig av den generelle økonomiske utviklingen i Norge og spesielt i Møre og Romsdal.

Det forventes en normalisering av tap i den kommende

3-årsperiode.

Bankens soliditet er god. Netto ansvarlig kapital er totalt på 816 mill.kr. og består av kjernekapital på 622 mill.kr. og ansvarlig lån og fondsobligasjon på til sammen 260 mill.kr. Til fradrag kommer 66 mill.kr. som er vår andel i deltagende selskaper samt skat-tefordel. Kapitaldekningen for morbanken er 14.1 % pr. 30.06.2010. Regnskapet er ikke revidert og overskud-det pr. 30.06.2010 er ikke inkludert i beregningen av kapitaldekningen.

utsiKtene Fremover Etterspørselen etter lån på personmarkedet holder seg på et godt nivå, men det er stor konkurranse i marke-det. Relativt sett ligger innlånskostnadene på et høyt nivå, og dette utfordrer bankens rentenetto.

Forsikrings-, spare- og plasseringsområdene forventes å fortsette den gode salgs- og resultatutviklingen.

For Møre og Romsdal vil aktivitetene innenfor olje- og gassektorene fortsatt være en sterk drivkraft.

Generelt er det optimisme i næringslivet, men innenfor noen sektorer er det fremdeles utfordringer i kjølvannet av finansuroen. Vi forventer at dette vil vedvare en periode fremover.

SpareBank 1 Nordvest er et solid finanshus med stor tillit i markedet. Bankens sterke og aktive sam-funnsrolle styrker omdømmet og vekstmuligheter. Al-liansesamarbeidet i SpareBank 1 er en viktig utvikling-sarena for banken, og danner sammen med utsiktene i det regionale markedet grunnlaget for fortsatt opti-misme.

Bankens samfunnsengasjement vil fortsatt fokusere på: verdiskaping, kompetanseutvikling, videreutvikling av infrastruktur samt å legge til rette for kulturbasert næringsvirksomhet.

Styret er tilfreds med resultatet som er oppnådd pr 2. kvartal 2010, og forventer å kunne levere et tilfredsstillende resultat for året som helhet.

Kristiansund 30.06.2010/26.08.2010

I styret for SpareBank 1 Nordvest

Johnny Holmen Ole Tennfjord Ingunn Golmen Arne F. LillevikLeder Nestleder

Nanna Eriksen Røe Turid Strøm Bjørn Rød Odd Einar Folland Ansatterepresentant Administrerende direktør

4 5

resultatregnsKap

6


Morbank Konsern

30.06.2010 30.06.2009 31.12.2009 Balanse (tall i 1000 kr) 30.06.2010 30.06.2009 31.12.2009

142.330 399.883 1.055.233 Kontanter og fordringer på sentralbanker 142.330 399.883 1.055.233

410.223 346.230 95.326 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 410.223 346.230 95.326

8.026.982 7.824.744 7.867.198 Brutto utlån til kunder 8.026.982 7.824.744 7.867.198

42.127 34.452 38.156 - Individuelle nedskrivninger 42.127 34.452 38.156

36.830 34.370 35.940 - Nedskrivninger på grupper av utlån 36.830 34.370 35.940

7.948.025 7.755.922 7.793.102 Netto utlån til kunder 7.948.025 7.755.922 7.793.102

1.026.428 457.114 479.034 Sertifikater og obligasj. med fast avkast. til virkelig verdi

1.026.428 457.114 479.034

161.126 105.092 135.344 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinteresser 161.132 105.098 135.350

60.164 47.494 51.185 Investering i eierinteresser 104.719 84.534 100.941

985 985 985 Investering i konsernselskap 0 0 0

0 3.500 0 Goodwill 0 3.500 -

6.344 7.293 11.521 Utsatt skattfordel 6.344 7.293 11.521

123.388 89.444 109.221 Øvrige eiendeler 123.391 89.444 109.224

9.879.013 9.212.957 9.730.951 eiendeler 9.922.592 9.249.018 9.779.731

370.000 370.000 372.124 Innskudd fra kredittinstitusjoner 370.000 370.000 372.124

5.097.357 4.550.402 4.652.093 Innskudd fra og gjeld til kunder 5.096.380 4.549.400 4.651.116

3.349.410 3.350.000 3.649.409 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3.349.410 3.350.000 3.649.409

140.700 142.884 135.208 Annen gjeld 140.701 142.908 135.209

259.450 200.000 299.835 Ansvarlig lånekapital 259.450 200.000 299.835

9.216.917 8.613.286 9.108.669 sum gjeld 9.215.941 8.612.308 9.107.693

622.283 564.524 617.408 Sparebankens fond 622.283 558.978 617.408

0 0 4.874 Annen egenkapital 44.555 39.010 54.630

39.813 35.147 0 Periodens resultat 39.813 38.722 0

662.096 599.671 622.282 sum egenkapital 706.651 636.710 672.038

9.879.013 9.212.957 9.730.951 sum gjeld og egenkapital 9.922.592 9.249.018 9.779.731

159.498 187.435 161.009 Betingede forpliktelser 159.498 187.435 161.009

421.688 457.114 410.916 Deponert for mulig F-lån i Norges Bank 421.688 457.114 410.916

Balanse

egenKapitalBevegelse

7

Kontantstømoppstilling

86

SpareBank 1 Nordvest konsern 2.kv 2. kv

1.000 kroner 2010 2009

Egenkapital pr 01.01. 672.038 599.264

Direkte føringer mot egenkapital -10.075 -1.276

Korrigert implementeringseffekt IFRS

4.875 0

Netto utvidede resultatposter 0 0

Verdiendring finansielle eiendeler tilg. for salg

0 0

Estimatavvik pensjon 0 0

Overskudd 39.813 38.722

Egenkapital pr 30.06 706.651 636.710

7

Morbank (tall i 1000 kr) Konsern

30.06.2009 30.06.2010 Kontantstrømoppstilling 30.06.2010 30.06.2009

35.147 39.813 Resultat etter skatt 39.813 38.722

0 0 Utbytte fra datterselskapene 0 0

0 0 -/+ Gevinst/Tap ved salg av anleggsmidler 0 0

0 3.419 + Av- og nedskrivninger 3.419 0

11.398 4.861 Tap på utlån/garantier 4.861 11.398

46.545 48.093 tilført fra årets virksomhet 48.093 50.120

21.210 -3.560 Endring øvrige fordringer -3.557 21.210

30.630 16.552 Endring annen kortsiktig gjeld 16.552 30.632

0 -10.480 Endring pensjonsforpliktelser -10.480 0

51.840 2.512 likviditetsendring i resultatregnskapet 2.515 51.842

-190.842 -159.784 Endring brutto utlån til kunder -159.784 -190.842

-302.569 -314.898 Endring fordringer på kredittinstitusjoner -314.898 -302.569

197.447 445.264 Endring innskudd fra kunder 445.264 197.446

130.000 -2.124 Endring gjeld til kredittinstitusjoner -2.124 130.000

-41.800 -547.394 Endring sertifikater og obligasjoner -547.394 -41.800

-109.379 -528.331 a netto likviditetsendring fra virksomhet -528.328 -105.803

0 -9.426 Brutto investeringer bygninger/driftsmidler -9.426 0

0 0 Avgang/bygninger/driftsmidler 0 0

0 0 Netto innbetalt kap.tilkn. selskaper/datterslesk. 0 0

-21.190 -34.761 Endring aksjer og eierinteresser -29.560 -23.490

-21.190 -44.187 B netto likviditetsendring investeringer -38.986 -23.490

250.000 -300.000 Endring gjeld stiftet ved utstedelse av verdipa-pirer

-300.000 250.000

0 0 Endringer ført direkte mot egenkapital -5.204 -1.276

0 -40.385 Endring ansvarlig lånekapital -40.385 0

250.000 -340.385 C netto likviditetsendring finansiering -345.589 248.724

119.431 912.903 a+B+C netto endring likvider i året -912.903 119.431

280.452 1.055.233 Likviditetsbeholdning periodens start -1.055.233 280.452

399.883 142.330 Likviditetsbeholdning periodens slutt 142.330 399.883

119.431 -912.903 endringer -912.903 119.431


Hovedtall spareBank 1 nordvest, morbank

9

resultat Fra KvartalsregnsKapene

108

1. halvår 2010

1. halvår 2009

2009

resultatsammendrag (i 1000 kr) % (i 1000 kr) % (i 1000 kr) %

Netto renteinntekter 85.051 1,95 82.393 2,16 178.421 2,23

Netto provisjons- og andre inntekter 33.200 0,76 27.821 0,73 63.212 0,79

Netto avkastning på finansielle investeringer 13.514 0,31 12.493 0,33 21.078 0,26

sum inntekter 131.765 3,02 122.707 3,22 262.711 3,29

sum driftskostnader 63.868 1,46 66.448 1,75 152.689 1,91

driftsresultat før tap 67.897 1,56 56.259 1,48 110.022 1,38

Tap på utlån og garantier 16.688 0,38 11.398 0,30 27.300 0,34

resultat før skatt og minoritetsinteresser 51.209 1,17 44.861 1,18 82.722 1,04

Skattekostnad 11.396 0,26 9.714 0,26 18.291 0,23

Minoritetsinteresser 0 0,00 0 0,00 0 0,00

resultat 39.813 0,91 35.147 0,92 64.431 0,81

1. halvår 2010

1. halvår 2009

2009

lønnsomhet

Egenkapitalavkastning 12,5 % 12,2 % 12,2 %

Kostnadsprosent 48,5 % 54,2 % 58,1%

Balansetall

Brutto utlån til kunder 8.026.982 7.824.744 7.867.198

Brutto utlån til kunder inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 9.536.536 8.788.117 9.138.430

Innskudd fra kunder 5.097.357 4.550.402 4.652.093

Innskuddsdekning 63,5 % 58,2 % 59,1 %

Utlånsvekst (brutto) siste 12 måneder 2,6 % 9,4 % 3,0 %

Utlånsvekst inkludert SpareBank 1 Boligkreditt 8,5 % 15,2 % 10,2 %

9

spareBank 1 nordvest (i mill kroner) 2.kv 1.kv 4.kv 3.kv 2.kv

2010 2010 2009 2009 2009

netto renteinntekter 43 42 51 46 43

Provisjonsinntekter 18 17 20 18 15

Provisjonskostnader -1 -2 -2 -2 -2

Andre driftsinntekter 0 2 2 0 0

netto provisjons- og andre inntekter 17 17 20 16 13

Utbytte 14 2 0 0 0

Inntekter av eierinteresser 0 0 0 0 0

Netto verdiendring på finansielle eiendeler -3 -1 2 7 5

netto avk. på finansielle investeringer 11 1 2 7 5

sum inntekter 71 60 73 69 61

Personalkostnader 19 5 26 24 16

Administrasjonskostnader 8 9 11 8 7

Andre driftskostnader 13 9 9 8 8

sum driftskostnader 40 23 46 40 31

resultat før tap 31 37 27 29 30

Tap på utlån og garantier 8 9 12 6 5

resultat før skatt og minoritetsinteresser 23 28 15 23 25

Skattekostnad 4 7 5 4 6

Minoritetsinteresser 0 0 0 0 0

resultat 19 21 10 19 19


noter til regnsKapet

10 1111 12

note 1 regnsKapsprinsipper 1.1 grunnlag for utarbeidelse Delårsregnskapet for SpareBank 1 Nordvest omfatter perioden 01.01. - 30.06.10.Dette delårsregnskapet er utarbeidet iht. gjeldende IFRS standarder og IFRIC fortolkninger. Det erklæres at regnskapsprinsippene og beregningsmetoder utført i delårsregnskapet er de samme som er benyttet ved årsregnskapet. Unntaket er for pensjoner hvor det har kommet en lovendring som endrer grunnlaget. 1.2 segmentrapportering Et forretningssegment er en gruppering av eiendeler eller virksomhet som tilfører produkter eller tjenester, og som er gjenstand for risiko og avkastning som avviker fra andre forretningssegmenter. Segmentinformasjon er omtalt i egen note. 1.3. valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta er omregnet til funksjonell valuta (NOK) etter kursene på transaksjonstidspunktet. Valutatap og -gevinst som oppstår på slike transaksjoner, samt på omregning av pengeposter i utenlandsk valuta pr. 30.06., er bokført over resultatregnskapet. 1.4 varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter bygninger, tomter og driftsløsøre. Bygninger og driftsløsøre er bokført til kostpris fratrukket avskrivnin-ger og nedskrivninger. Tomter er bokført til kostpris. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eien-delen. Alternativt kunne egne eiendommer blitt verdsatt til markedsverdi, noe som ville gitt en merverdi. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris fratrukket evt. restverdi over driftsmidlenes brukstid. Utleid del av egne bygninger er behandlet på samme måte. 1.5 goodwill Goodwill fremkommer som differansen mellom kjøpesum og balanseførte verdier i oppkjøpt virksomhet etter at mer- og mindrever-dier er henført til materielle og immaterielle eiendeler på kjøpstidspunktet. Banken besitter ingen slike objekter for øyeblikket. 1.6 verdipapirer Verdipapirer består av aksjer og andeler, sertifikater og obligasjoner. Aksjer og andeler klassifiseres som enten til virkelig verdi eller som tilgjengelig for salg. Sertifikater og obligasjoner klassifiseres som virkelig verdi over resultatet. Alle finansielle instrumenter er klassifisert som til virkelig verdi over resultatet. Endring i verdi fra inngående balanse resultatføres som inntekt fra andre finansielle investeringer. Aksjer og andeler som er klassifisert som tilgjengelig for salg, måles også til virkelig verdi og føres på tilsvarende måte. 1.7 pensjoner Banken dekker sine pensjonsforpliktelser ovenfor de ansatte gjennom en kollektiv pensjonsordning, noe som tilfredsstiller kravet til obligatorisk tjenestepensjonsforsikring. Så framt noen gjør bruk av ordningen innen utgangen av november 2010 sikrer ordningen de fleste av bankens ansatte en pensjon på 70 % av sluttlønn opptil 12 G. Fra 31.03.2009 ble den ytelsesbaserte ordningen luk-ket for nye medlemmer. Ved årsskiftet hadde banken 104 ansatte med ytelsesbasert ordning og 22 ansatte med innskuddsbasert ordning. Alle kostnader vedrørende pensjon føres netto under lønnskostnader. Premien til innskuddsbasert ordning kostnadsføres løpende etter som den påløper. Endring i AFP-tilskottsloven i Statsråd 19.02.2010 trådte i kraft med øyeblikkelig virkning. Dette gjør at banken for denne delen av pensjonene, går fra en foretaksspesifikk ytelsesordning til å representere ytelsesbasert flerfore-taksordning, som da behandles tilnærmet lik en innskuddsbasert ordning. Den regnskapsmessige konsekvensen er at banken måtte tilbakeføre tidligere dekket forpliktelsen fra balansen til resultatet med kr. 18.490.000,- i første kvartal 2010. Dette gjelder for de ansatte som er født etter 31.12.1948. For de som er født før 31.12.1948 og etter 01.01.1944 vil banken først kunne ta stilling til og kostnadsføre sin forpliktelse overfor disse i 4. kvartal 2010. Aktuarberegning viser at dette vil være et beløp i størrelsesorden 3,1 mill.kr. Forpliktelsene etter eksisterende AFP-ordning vil være endelig fastsatt for medlemsforetakene pr. 31. desember 2015. 1.8 innlån/gjeld Førstegangs innlån med flytende rente innregnes til opptakskost, som er virkelig verdi av mottatte vederlag etter fradrag av transak-sjonsutgifter. Lånet måles deretter til amortisert kost. Enhver forskjell mellom oppakskost og oppgjørsbeløpet blir dermed periodi-sert over lånetiden ved hjelp av lånets effektive rente. Banken har kun ett fastrentelån. Også det føres til amortisert kost. 1.9 eierandel i datterselskap og tilknyttede selskap Eierandeler i datterselskap og tilknyttede selskap skal vurderes til kost etter IFRS regelverket i selskapsregnskapet. I konsernregn-skapet blir disse eiendelene ført etter egenkapitalmetoden. Det vil si at vi løpende resultatfører vår andel av resultater i tilknyttede selskap. Datterselskapene blir konsolidert inn i konsernregnskapet.

1.10 dervivater og sikring Derivatene består av valuta- og renteinstrumenter samt instrumenter forbundet med strukturerte produkter. Derivater føres til virkelig verdi over resultatet, med mindre de er øremerket som sikringsinstrumenter. Banken vurderer og dokumenterer sikringens effektivitet, både ved første gangs klassifisering og på løpende basis. Ved virkelig verdisikring blir både sikringsinstrumentet og sikringsobjektet regn-skapsført til virkelig verdi, og endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resultatført. For strukturerte produkter med kapitalgaranti føres gevinster, herunder tegningsomkostninger og eventuelle struktureringsgevinster, som dag 1 gevinster. Struktureringsgevinster beregnes ved at bankens framtidige fordringer (opsjonspremie) og forpliktelser (garantert kapital) neddiskonteres ved bruk av swapkurven.

1.11 risiki Bankvirksomhet gir mange former for risiki. Hvilke og hvordan banken har dekket disse finner en mer detaljert beskrevet under bankens hjemmeside og Årsrapport for 2009. Generelt så har ikke risikoen økt nevneverdig siden årsskiftet.

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2010 SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2010 1312 14 13

note 2 tap pÅ utlÅn og garantier

note 3 nedsKrivninger pÅ utlÅn og garantier

note 4 misligHoldte og tapsutsatte engasJement

(i mill. kroner)

Morbank Konsern

30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009

4 7 Periodens endring i individuelle nedskrivninger 4 7

1 2 Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån 1 2

3 5 Amortisert utlån 3 5

8 6 Periodens konstaterte tap hvor det tidl. er nedskrevet 8 6

1 8 Periodens konst. tap hvor det tidl. ikke er nedskrevet 1 8

0 -1 Periodens inngang på tidl. perioders nedskrivninger 0 -1

17 27 = Periodens tapskostnader 17 27

Morbank Konsern

30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009

38 29 Individuelle nedskrivninger ved starten av perioden 38 29

9 3 + Økning i nedskrivning på eng. hvor det tidl. er nedskrevet 9 3

-7 -5 - Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidligere perioder -7 -5

2 14 + Nedskrivninger på eng. hvor det tidl. ikke er nedskrevet 2 14

0 0 - Amortisert kost 0 0

0 -3 - Konstaterte tap i perioden hvor det tidligere er nedskrevet 0 -3

42 38 Individuelle nedskrivninger ved slutten av perioden 42 38

9 14 Konstaterte tap i perioden 9 14

Morbank Konsern

30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009

misligholdte utlån

155 89 Brutto mislighold over 90 dager 155 89

41 28 - Individuelle nedskrivninger 41 28

114 61 Netto misligholdte utlån 114 61

26% 31% Avsetningsgrad 26% 31%

andre tapsutsatte engasjement

12 46 Tapsutsatte engasjement (ikke misligholdt) 12 46

2 12 - Individuelle nedskrivninger 2 12

10 34 Netto andre tapsutsatte engasjement 10 34

17% 26% Avsetningsgrad 17% 26%

note 5 øvrige eiendeler

note 6 annen gJeld

note 7 innsKudd Fra Kunder Fordelt pÅ seKtorer og nÆringer

Morbank Konsern

30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009

52 46 Varige driftsmidler 52 46

8 3 Andre eiendeler 8 3

63 61 Forsk.bet. Ikke påløpte kontnader 63 61

123 110 Sum øvrige eiendeler 123 110

Morbank Konsern

30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009

25 45 Annen gjeld 25 45

93 56 Påløpene kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter 93 56

23 34 Avsetning for påløpte kostnader 23 34

141 135 sum annen gjeld 141 135

Morbank Konsern

30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009

286 211 Offentlig og finansiell 286 211

114 105 Jordbruk/skogbruk 114 105

104 91 Fiske/fiskeoppdrett 104 91

125 110 Industri og bergverksdrift 125 110

153 205 Bygg, anlegg og kraft 153 205

69 255 Varehandel, reparasjon av motorvogn 69 255

182 163 Transport og lagring 182 163

172 88 Overnattings- og servicevirksomhet 172 88

265 211 Omsetning og drift av fast eiendom 265 211

84 88 Forr. mes. tjenesteytende næringer 83 87

234 250 Tjenesteytende næringer ellers 234 250

1.788 1.777 sum næring 1.787 1.776

3.309 2.875 Personkunder 3.309 2.875

5.097 4.652 sum innskudd 5.096 4.651


Det ble innført nye kapitaldekningsregler i Norge fra 1. januar 2007 (Basel II - EUs nye direktiv for kapitaldekning).I henhold til overgangsregler har SpareBank 1 Nordvest rapportert etter disse fra 1. kvartal 2008. Banken rapporterer disse etter standardmetoden både for konsern og morbank.

15 16

note 8 utlÅn til Kunder Fordelt pÅ seKtorer og nÆringer

note 9 KapitaldeKning

14

Morbank Konsern

30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009

17 18 Offentlig 17 18

142 150 Jordbruk/skogbruk 142 150

337 346 Fiske/fiskeoppdrett 337 346

189 166 Industri og bergverksdrift 189 166

374 368 Bygg, anlegg og kraft 374 368

256 243 Varehandel, reparasjon av motorvogn 256 243

120 118 Transport og lagring 120 118

116 114 Overnattings- og servicevirksomhet 116 114

1.099 984 Omsetning og drift av fast eiendom 1.099 984

179 176 Forr. mes. tjenesteytende næringer 179 176

146 154 Tjenesteytende næringer ellers 146 154

0 0 Ufordelt (merverdi fastrente utlån og amort. etableringsgebyr) 0 0

2.975 2.837 sum næring 2.975 2.837

5.052 5.030 personkunder 5.052 5.030

8.027 7.867 Brutto utlån 8.027 7.867

-42 -38 - Individuelle nedskrivninger -42 -38

-37 -36 - Nedskrivninger på grupper av utlån -37 -36

7.948 7.793 netto utlån 7.948 7.793

Morbank Konsern

30.06.2010 31.12.2009 30.06.2010 31.12.2009

622 622 Kjernekapital 667 672

-6 -11 - fradrag kjernekapital -6 -11

85 50 Fondsobligasjon 85 50

175 250 Tilleggskapital 175 250

-60 -44 - fradrag tilleggskapital -105 -48

0 0 - ansvarlig kapital i andre finansinstitusjoner 0 0

0 0 - kapitaldekningsreserve 0 0

816 867 Ansvarlig kapital 816 863

5.803 5.293 Beregningsgrunnlag - 100% 5.758 5.303

5.513 5.028 Beregningsgrunnlag IRB - 95% 5.470 5.020

11,56% 12,06% Kjernekapitalandel 12,04% 12,48%

14,06% 16,37% Kapitaldekning 14,17% 16,28%

note 10 segmentrapportering

15

Rapportering pr segment: Konsern 30.06.10 Konsern 31.12.09

(tall i 1000 kroner) pm Bm øvrige totalt pm Bm øvrige totalt

resultatregnskap

Netto renteinntekter 44.772 34.952 5.327 85.051 94.752 73.320 10.353 178.425

Netto provisjons- og andre inntekter 17.477 13.644 2.079 33.200 44.077 34.108 4.816 83.001

Netto avk. på finansielle inv. 9.930 7.752 1.182 18.864 0 0 14.909 14.909

Driftskostnader 33.622 26.247 4.000 63.869 81.087 62.746 8.860 152.692

Resultat før tap pr segment 38.558 30.101 4.588 73.246 57.743 44.682 21.218 123.643

Tap på utlån og garantier 10.504 6.150 33 16.688 17.455 9.782 62 27.300

Resultat før skatt pr segment 28.053 23.950 4.554 56.558 40.287 34.899 21.156 96.343

Brutto utlån til kunder 5.052.553 2.958.340 16.089 8.026.982 5.030.216 2.819.065 17.917 7.867.198

Individuell nedskrivning utlån -1.600 -40.527 0 -42.127 -1.244 -36.912 0 -38.156

Gruppenedskrivning utlån -2.500 -36.830 0 -39.330 -2.500 -33.440 0 -35.940

Andre eiendeler 0 0 1.977.067 1.977.067 0 0 1.986.629 1.986.629

Sum eiendeler pr segment 5.048.453 2.880.983 1.993.156 9.922.592 5.026.472 2.748.713 2.004.546 9.779.731

Innskudd fra og gjeld til kunder 3.309.174 1.501.048 286.158 5.096.380 2.874.665 1.542.497 233.954 4.651.116

Annen gjeld 0 0 4.119.561 4.119.561 0 0 4.456.577 4.456.577

Sum gjeld pr segment 3.309.174 1.501.048 4.405.719 9.215.941 2.874.665 1.542.497 4.690.531 9.107.693

Egenkapital 0 0 706.651 706.651 0 0 672.038 672.038

Sum gjeld og egenkapital pr segment 3.309.174 1.501.048 5.112.370 9.922.592 2.874.665 1.542.497 5.362.569 9.779.731

SpareBank 1 Nordvest 2. kvartal 2010

.

www.snv.noTelefon 03900

Economy & Finance

SpareBank 1 Nordvest - Totalrapport 2. kvartal 2010