PROYECTO

EMPRESARIAL

Realizado por: Naty y Karen

Desarrollo de la idea inicial

Después de analizar distintas opciones de negocio nos hemos decantado por un producto ya existente en el mercado por la experiencia y conocimientos ya adquiridos en este campo. En nuestro caso se trata de una Floristería dedicada a la venta de plantas, flores, elaboración de arreglos florales…

Al no ser un producto nuevo en la zona hemos optado por especializarnos en un servicio hasta entonces no explotado como es el trato y diseño personalizado de bodas.

FASE 1

Análisis externo y estudio de Mercado

• Nuestra empresa pertenece al sector terciario es decir de servicios.

• Su actividad principal es todo lo relacionado con la floricultura y decoración (Plantas, flores, fertilizantes, artículos de regalo … )

• Este sector ha evolucionado favorablemente con el transcurso del tiempo hasta tener en la actualidad sus propias características diferenciadas.

FASE 2

Alta competencia por la existencia en nuestra zona de varios negocios con la misma actividad.

En cuanto al aspecto económico, se caracteriza por una inversión inicial de bajo coste.

Aunque la mayoría de nuestros productos sean de importación, gozamos de la existencia de proveedores cercanos a nuestro negocio y muy accesibles.

Para realizar la encuesta de nuestra empresa nos hemos decantado por elaborar un cuestionario individual de manera que cada encuestado pudiera contestar por escrito sin la necesidad de intervenir nosotros.La mayoría de las preguntas redactadas en nuestro cuestionario son de tipo cerradas para facilitar la respuesta y de esta manera tener una idea más global de la población.También aunque en menor medida, se han tenido en cuenta las preguntas abiertas concretamente para saber el lugar y el momento de realización de las compras, y los tipos de artículos que interesan a nuestros posibles clientes.En función al contenido de las preguntas hemos visto oportuno incluir: las de tipo identificativos como ¿A que se dedica?, las de opinión como ¿Estaría interesado en adquirir flores y plantas exóticas? Según la función del desarrollo de la pregunta hemos incorporado preguntas de diferentes tipos:-De filtro: ¿Suele acudir a floristerías para los eventos especiales? Si ha contestado afirmativamente, ¿Ha encontrado los resultados que buscaba?-De introducción: incluyendo preguntas breves y directas sobre el producto que pensamos ofrecer como ¿Compra usted a menudo flores? ¿Y plantas?

NUESTRA ENCUESTA

Fase 3

ESTUDIO DEL MERCADOHemos realizado la encuesta siguiente a los habitantes de este municipio para llegar a unas conclusiones:

•1. ¿A qué se dedica?

•2. ¿Compra usted a menudo flores?

•¿Y plantas?

•3. ¿Estaría interesad@ en adquirir flores y plantas exóticas?

•4. ¿En qué lugar las suele comprar?

•5. ¿En qué época suele realizar sus compras?

•6. ¿Cuánto suele gastarse?

•7. ¿Suele acudir a floristerías para los eventos especiales?

•Si ha contestado afirmativamente, ¿Ha encontrado los resultados que buscaba?

•8. ¿Qué diría que le falta a las empresas de este tipo ya existentes?

•9. ¿Qué compra para decorar su casa?

•10. ¿Qué busca como cualidad en este tipo de productos?

•11. ¿Qué hace más en su tiempo de ocio?

Después de haber realizado las encuestas respecto a nuestra empresa, y observado los gráficos obtenidos, hemos llegado a varias conclusiones.En primer lugar, debido a la escasez de trabajo que existe actualmente, la mayoría de la población suele dedicarse a estudiar o se encuentra en el paro, con lo que nuestros clientes potenciales disponen de escasos recursos, por lo que seria recomendable incluir productos de bajo coste.En segundo lugar, vemos que el incluir plantas y flores exóticas abarcaría únicamente a la población joven ya que los de mediana y mayor edad son fieles a los productos más comunes y típicos del lugar.En tercer lugar, podemos observar un punto a nuestro favor que es que la mayoría de personas se desplazan a una floristería para realizar sus compras de flores y plantas.

CONCLUSIÓNEn cuarto lugar, hemos podido apreciar a través de las preguntas realizadas, que la mayoría de personas obtienen los resultados deseados, por lo que para posicionarnos en el mercado deberemos ofrecer mejores resultados que los simplemente deseados por el cliente.En quinto lugar, el incluir el transporte para nuestros productos ha sido una idea muy importante ya que, era una necesidad a cubrir que todavía no se había explotado.En sexto lugar, nos hemos dado cuenta de la importancia que tiene el incluir otros elementos para la venta, además de las flores y plantas como pueden ser; figuras, velas, cuadros, etc.Y por último, tras ver el tiempo que dedica la población en su tiempo de ocio, a la televisión, sería recomendable que incluyéramos este medio para publicitar nuestra empresa.

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA Y SUS SERVICIOS

• Producto o servicio: Como ya hemos mencionado en otros apartados nuestra empresa se centrará en la venta de flores, plantas y artículos de decoración

• Descripción del producto: Cada artículo ofrecerá una calidad y garantía ya que procederá de unos proveedores de reconocida reputación.

• Características del servicio que ofrecemos: Estos serán; ramos de flores, centros, adornos, etc.

Fase 4

• Necesidades satisfechas: Hemos buscados las necesidades existentes en nuestros clientes potenciales ofreciéndoles una respuesta a esa necesidad.

• Atributos del producto ofrecido: Productos de calidad, con una cercanía al cliente.

• Seremos mejor que la competencia: Al buscar los puntos débiles de la competencia y ofrecer una solución mejoramos el mercado de nuestro sector.

• Gestión de almacén: Debemos proveer nuestra empresa de materia prima de manera que, podamos atender todo tipo de clientes y a la vez no perdamos dinero con ello.

• Etapa del ciclo de vida del producto: En nuestro caso nos encontramos en declive, para ello hemos fomentado determinadas características de nuestros productos para su relanzamiento.

• Productos:Hemos descritos los productos complementarios y sustitutivos de los que ofrecemos.

MARKETING DE LA EMPRESA

Para fomentar las ventas hemos recurrido a una serie de productos:

- Los Trípticos- Los obsequios en función a la cuantía de venta- Hemos utilizado como medios de comunicación la radio y la TV.

Fase 5

INTERIOR

EXTERIOR

REGALOS

OBJETIVOS DE LA DISTRIBUCIÓN

En cuanto a la distribución podría definirse como el conjunto de sistemas y estrategias para poner los productos y servicios al alcance del consumidor podemos llegar a la conclusión de que la función de la distribución es acercar el producto al consumidor.

Fase 6

FUNCIÓN DE LA DISTRIBUCIÓN

• Existen diversas funciones realizadas por la distribución destacaremos algunas a continuación:

• Acercar físicamente el producto al consumidor.• Amoldar los periódicos de producción • Consumo.• Ajustar las cantidades producidas en función del volumen

de consumo.• Informar a los fabricantes sobre las peculiaridades de la

demanda, para que oferte aquello que los consumidores solicitan.

• La mejor manera de contactar con los consumidores es ofreciendo diversos servicios destacando:– Información– Publicidad– Promoción– Horario– Asistencia

EL PUNTO MUERTOHemos realizado el cálculo del punto muerto o umbral de rentabilidad de algunos productos, para hallar el número de unidades que debemos vender para no tener pérdidas, y lo haremos mediante la siguiente formula:

Qv= CF/ (Pv-Cv)Qv: Cantidades vendidasCF: Costes fijosPv: Precio de venta unitarioCv: Costes variables unitariosCostes fijos= 6036,85Repartiremos los costes a los distintos grupos de la siguiente manera:Flor cortada: 50%Plantas: 30%Objetos de decoración: 10%Complementos para plantas: 10%6036,85 x 50% = 3018,43 CF Flor cortada.Qv= 3018,43 / (7-4,03) = 1016,30 unidades.Tenemos que vender ≈ 1017 paquetes de flor cortada para empezar obtener beneficios.

Forma Jurídica de Constitución de Empresa

En nuestro caso elegimos la forma jurídica de SOCIEDAD LIMITADA como la más adecuada para nuestra empresa y por sus características ya que ésta es una sociedad capitalista de carácter mercantil con personalidad jurídica, en la que el capital social está dividido en participaciones sociales, integradas por las aportaciones de los socios y valoradas económicamente, y la responsabilidad está limitada al capital aportado.

FASE 7

Elección de la denominación de la empresa

Estuvimos dudando entre varias denominaciones:

CONCLUSIÓN DE LA DENOMINACIÓN

Tras haber realizado una encuesta entre nuestros conocidos, el logo más votado ha sido “FLOR ART”, hemos podido comprobar que los comentarios de los otros logotipos, no representaban realmente la idea que queremos transmitir a nuestros clientes. Por destacar alguno, en el logotipo de “FLOR HOME” transmitía más la idea de una tienda de chucherías que el de una floristería, y el del “PARAÍSO DE LAS FLORES” representaba a un público más joven, por lo que finalmente hemos decidido coger “FLOR ART”. Aunque es el más simple, es el que más ha gustado y el que mejor transmite la idea de nuestro negocio.

LOCALIZACIÓN Y PLANOS DEL LOCAL

DESCRIPCIÓN DEL LOCAL

El local está situado en el bajo de una finca localizada en la C/Pintor Agustín Navarro s/n de Mazarrón y su situación está perfectamente definida en el plano de al lado.Consta de un bajo, con una superficie de 62,41 m2 con acceso desde la C/Pintor Agustín Navarro s/n de Mazarrón y la C/ El Farol, donde se construirá una rampa de acceso para minusválidos, y un sótano de 79 m2 destinados a un almacén para las flores.

MOBILIARIO DE LA EMPRESA:

Tras las reformas realizadas por un especialista, aquí

adjunto se expone el mobiliario ubicado

de manera correcta y muy parecida al

aspecto que tendría en la realidad

USO DEL LOCAL

Al comienzo de nuestra actividad hemos decido alquilarlo, aunque esto suponga menos rentabilidad que comprarlo, más adelante según sean los beneficios obtenidos, nos plantearemos su compra.

Su alquiler aproximado es de unos 1.000€/mensuales.

ORGANIGRAMAS

En esta fase describimos los departamentos:

•DEPARTAMENTO COMERCIAL•DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO•DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

Y los organigramas:

- VERTICALES- HORIZONTALES- CIRCULARES- ESCALARES- MIXTOS

FASE 8

HEMOS ELEGIDO EL ORGANIGRAMA MIXTO:

Mezclando los tres tipos de organigramas y buscando la optimización del espacio, en él que se encuentran trabajando, para poder reconocer los diversos puesto que utiliza la organización.

DEPARTAMENTO COMERCIAL

En él constarán las ventas realizadas a nuestros clientes y las compras a nuestros proveedores, incluyendo en ambos el transporte.

Este departamento se encargará de la selección de personal y de los documentos que le correspondan, también llevará a cabo la contabilidad general de la empresa.

DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO

DEPARTAMENTOS:

DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

En cuanto a este departamento su función consistirá en supervisar el almacén, comprobando que siempre se disponga de materia prima para la elaboración y fabricación del producto final.

PUESTOS DE TRABAJO NECESARIOS:

- Dependiente/a: Se encargará principalmente de atender a los clientes.-Persona encargada del transporte: Será la responsable de llevar los encargos al destino demandado por el cliente.-Auxiliar Administrativo: Persona que supervisará toda la documentación y trámites de la empresa.

FASE 9

PROCESOS DE CAPTACIÓN Y SELECCIÓN DE PERSONAL

- Análisis de las solicitudes y entrevista preliminar.

- Entrevista de selección.- Pruebas psicológicas.- Pruebas de trabajo.- Investigación laboral y socioeconómica.- Examen médico.- Entrevista final y decisión de contratar.

ANUNCIOS ESCOGIDOS PARA LA SELECCIÓN DE PERSONAL Y PARA

DAR A CONOCER LA NUEVA EMPRESA:

- Solicitud de empleo a través del SEF- Anuncios realizados en octavillas.- A través de la radio y el periódico “LA

VOZ DEL GUADALENTÍN”

CONTRATOS DE TRABAJO

Tras haber analizados los distintos tipos de contrato y currículos hemos decidido aplicar los contratos en:-Prácticas para realizar las funciones de dependienta y atención al público.-El contrato de tiempo parcial de duración determinada, lo utilizaremos para el auxiliar administrativo y para la persona encarga del transporte.

ESTUDIO DE LA RENTABILIDAD

• INVERSIÓN• FINANCIACIÓN• VENTAS• GASTOS FIJOS• ENTORNO• BALANCE• CUENTA DE RESULTADOS• REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE LA

TESORERÍA

Fase 10

INVERSIÓNAdquisiciones de

inmovilizado:               

 AÑO

O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5Vidaútil

Amortización (%)

Mobiliario   1.319,00   5 20%

Equiposinformátic

os   700,00   4 25%

Software    750,00   5 20%

Vehículos    15.000,00   6 17%

Cámara rigorífica   5.000,00         7 14%

TOTAL  0,00 22.769,00 0,00 0,00 0,00 0,00    

La siguiente tabla se compone del inmovilizado, por el mobiliario, equipos informáticos, software, vehículos y cámara frigorífica, de los cuales podemos destacar como coste más elevado el vehículo, que asciende a 15000€ y algo muy ventajoso para nosotros es la durabilidad de la vida útil de la cámara, siendo este inmovilizado el de mayor duración, ascendiendo a 7 años.

FINANCIACIÓN

FINANCIACIÓN PROPIA:            

Capital Social            

   AÑO O AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Aportaciones al Capital 0,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Nuestra sociedad se define como limitada formada por dos socios cuyo capital está formado por 20.000€, de las que cada socio ha aportado 10.000€.

VENTAS

VENTAS: 

         

         

Nombre del producto o servicio Flor cortada Plantas

Abonos y semillas

Objetos de decoración

Complementos de flor y plantas

Ventas estimadas año 1 (unidades) 6.100 3.000 890 664 500

Incremento anual ventas 4,00% 3,50% 2,75% 3,00% 3,00%

Precio de venta año 1 7,00 15,00 0,90 19,90 10,60

Incremento anual del precio 1,00% 1,00% 1,00% 1,00% 1,00%

Se recogen los diversos aspectos relacionados con las ventas de nuestro negocio, distribuidas entre los distintos productos existentes. Podemos destacar en cuanto a la flor cortada, como el elemento mas vendido con diferencia, concretamente en el primer año.Hay que tener en cuenta que en nuestro caso existe gran diversidad de precios en cada grupo de producto seleccionado, por lo que este estudio es solo una cantidad aproximada de las ventas estimadas.

GASTOS FIJOS

Corresponde a los gastos de personal, alquiler, y gastos que ha tenido la empresa en el primer año de actividad.La empresa ha contratado a tres trabajadores para los distintos servicios que se requiere, cuyo total de salario medio es de 482,88€, también tendrá que hacerse cargo de un alquiler de 1.000€ mensuales, teniendo en cuanto el porcentaje estimado de su vida, sumándole a esto, los gastos de Agua, electricidad, teléfono, publicidad, etc. Todos ellos suponen a la empresa un total de 22.335,49€ a lo largo del primer año.

ENTORNO

Variables del entorno:  

     

Impuesto de Beneficios 30%

     

Inflación interanual prevista 2%

     

Dividendo anual 20%

En cuanto a los beneficios anuales obtenidos por la empresa, se destinará un 30% al impuesto de beneficios, un 2% a la inflación interanual prevista y un 20% al dividendo anual, todo ello repartido entre los dos socios.

BALANCE

En nuestro balance vemos reflejado tanto los derechos como las obligaciones de nuestra empresa, concretamente en el activo observamos una serie números negativos que aparecen en la cuenta de amortización de inmovilizado estos se debe a que el inmovilizado se amortizará durante un número determinado de años, por lo que hasta que no finalice dicho periodo, en esta cuenta no aparecerá “a cero”. En cuanto a la tesorería tenemos un saldo de 60.000€ correspondientes al préstamo solicitado apareciendo en el pasivo del balance.

CUENTA DE RESULTADOSCUENTA DE RESULTADOS

           

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Ventas 107.014,60 111.983,79 117.185,20 122.629,75 128.328,88

Ingresos de Explotación 107.014,60 111.983,79 117.185,20 122.629,75 128.328,88

Compras 51.293,39 50.934,86 50.407,33 49.694,42 48.778,54

Variación de existencias 1.281,00 64,56 67,82 71,23 74,82

Gastos de personal 26.973,68 27.175,98 27.175,98 27.175,98 27.175,98

Alquileres 12.000,00 12.060,00 12.120,30 12.180,90 12.241,81

Otros gastos 22.335,49 22.782,20 23.237,84 23.702,60 24.176,65

Dotación para la amortización 3.803,09 3.803,09 3.803,09 3.803,09 3.628,09

Resultado de Explotación -10.672,04 -4.836,91 372,84 6.001,52 12.252,99

Gastos financieros 1.290,00 1.117,26 940,81 760,57 576,45

Resultado antes de Impuestos -11.962,04 -5.954,17 -567,97 5.240,95 11.676,54

Impuesto sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 1.572,29 3.502,96

RESULTADO DEL EJERCICIO -11.962,04 -5.954,17 -567,97 3.668,67 8.173,58

Aquí mostramos un resumen de los primeros cinco años de actividad de la empresa, respecto a los resultados de ésta, en los que se percibe el incremento de las ventas en función de los años y cómo se necesitarán aproximadamente tres años hasta poder obtener los primeros beneficios.

REPRESENTACIÓN GRÁFICA DE TESORERÍA

SALDOS DE TESORERÍA

0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

40.000,00

50.000,00

60.000,00

70.000,00

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Podemos observar durante los dos primeros años un descenso significativo que cuantitativamente asciende aproximadamente a unos 30.000€ llegando a estabilizarse durante el año 3 y 4. En el año cinco comienza ha aumentar el saldo de la tesorería.

RENTABILIDAD

Fase 11

BENEFICIOS          

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Beneficio Antes de Impuestos -11.962,04 -5.954,17 -567,97 5.240,9511.676,5

4

ANÁLISIS DEL PUNTO MUERTO          

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Umbral de Rentabilidad 14.071 13.812 13.766 13.722 13.644

Podemos observar como los beneficios antes de impuestos, son en su comienzo negativos, algo normal teniendo en cuenta que al inicio de un negocio se requiere siempre cubrir una serie de gastos.Al realizar los cuadros de la fase anterior nos hemos dado cuenta de que se requiere un elevado número de ventas concretamente de los productos de los cuales obtenemos un mayor beneficio para poder solventar el gasto de la empresa concretamente los costes fijos y las nominas de los trabajadores.

Cuadro de Rentabilidad

ANALISIS DEL PUNTO MUERTOANÁLISIS DEL PUNTO MUERTO

13.400

13.500

13.600

13.700

13.800

13.900

14.000

14.100

14.200

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Podemos percibir en base a este grafico, como el umbral de rentabilidad va decreciendo conforme vamos avanzando en el tiempo. Esto significa que la empresa, año tras año va reduciendo el nivel de gastos propios y aumentando a la vez el numero de productos vendidos.

RATIOSRATIOS

FINANCIEROS          

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Rentabilidad financiera -0,60 -0,30 -0,03 0,18 0,41

Apalancamiento Financiero 8,21 4,22 2,90 2,19

Endeudamiento 6,65 3,22 1,90 1,19 0,61

Los ratios económicos financieros son niveles que proporcionan unidades contables o financieras de medida y comparación.Se calculan en base a dos o más número obtenidos de los estados financieros de la empresa, estos pueden obtenerse del balance o estado de resultados.Los ratios son utilizados por:-Los emisores de deuda para analizar el riesgo de crédito.-Los ejecutivos de la propia empresa para evaluar el riesgo del proyecto

RATIOS ECONÓMICOS          

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Rentabilidad económica -0,18 -0,10 -0,01 0,10 0,23

Fondo de Maniobra 60.000,00 45.529,24 36.888,92 33.446,91 33.310,10

Facturación por trabajador 35.671,53 37.327,93 39.061,73 40.876,58 42.776,29

En los ratios económicos se destacan:

La rentabilidad económica: Viene dada por los resultados de la empresa puesto en comparación con los medios económicos.Fondo de maniobra: Nos informa acerca de que parte del activo circulante es financiado con fondos a largo plazo. En nuestro caso el fondo de maniobra va disminuyendo en el segundo año hasta más de la mitad de la cantidad del primer año y sucesivamente en el resto de años.Facturación por trabajador: Aquí podemos observar la cantidad media de venta por trabajador.

GRÁFICA DE LA RENTABILIDAD ECONÓMICA

SALDOS DE TESORERÍA

0,00

10.000,00

20.000,00

30.000,00

40.000,00

50.000,00

60.000,00

70.000,00

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

A continuación vemos la representación gráfica de la rentabilidad económica de la empresa, en las que se destaca que en función del tiempo que va transcurriendo va aumentando de manera regular, siendo en el año tres cuando se empiezan a obtener beneficios.

TRÁMITES PREVIOS DE LA CONSTITUCIÓN DE LA

EMPRESA- Certificación negativa del

nombre.- Redacción y escritura de

constitución y estatutos.- Otorgamiento de la

escritura pública.- Impuesto sobre

transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados.

- Inscripción en el registro mercantil.

- Alta declaración censal y código de identificación fiscal.

- Alta en el impuesto sobre actividades económicas.

- Inscripción de la empresa en la Seguridad Social.

- Empresa individual o administradores de la sociedad que van a trabajar en ella.

- Contratación de trabajadores.

- Alta y afiliación de los trabajadores.

- Licencia de apertura.- Comunicación de apertura

del centro de trabajo.

FASE 12 1º PARTE

ESTATUTOS

Son unas normas establecidas por cada comunidad autónoma, en nuestro caso tenemos que aplicar las referidas a la apertura de una nueva empresa.

MODELOS:

Son impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, cuyo porcentaje es 1% que se aplica a la aportación de capital.

Es un documento para dar de alta en a la empresa.

600I y 600D 036

DOCUMENTOS REALIZADOS:

- Solicitud de inscripción en el sistema de la S.S mod. ta.6

- Alta de los trabajadores por cuenta ajena mod. ta.2/s

- Solicitud de alta de trabajadores autónomos mod. ta.0521/1

- Libro de visitas- Comunicación de apertura- Licencia de apertura de establecimiento- Calendario laboral

Fase 12 2º Parte

Para el inicio de una nueva actividad se deben de realizar una serie de documentos entregándola a los departamentos correspondientes

PLANOS EN TRES DIMENSIONES

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FIN