APLIKASI PENGELOLAAN KARTU HUTANG

(PENDUKUNG MODUL PEMBELAJARAN)

SIMULASI APLIKASI MODUL MENGELOLAKARTU HUTANG

Minimalize Application2/23/2013

SIMULASI CARA KERJA APLIKASI PENGELOLAAN KARTU HUTANG

SIMULASI UNTUK CONTOH SOAL BAB 2 MODUL MENGELOLA KARTU HUTANG

1. Input dan Setting Data Master

Pada aplikasi ini data master terdiri dari data Supplier dan data rekening akuntansi (COA) yang akandigunakan. Terkait dengan contoh soal Bab 2 Modul mengelola kartu hutang, data supplier terdiri dari 3supplier yaitu PT Arta Jingga, CV Mutiara Baru dan Mitra Elektrik. Ketiga supplier tersebut akan diinputke sistim aplikasi mengelola kartu hutang kemudian akan di-setting rekening akuntansi (COA) persupplier. Berikut tahapan input data ke sistim :

Tahap Input Data Usaha/Pemilik :

Tahap Input Data Supplier :

Setelah data supplier di-input ke sistim, maka tahapan selanjutnya adalah melakukan input datarekening akuntansi yang akan digunakan. Secara umum pada aplikasi ini rekening akuntansi (COA) yangdigunakan akan dibatasi pada rekening akuntansi yang terkait dengan hutang dagang, terdiri dari :

Rekening Pembelian

Rekening Hutang Dagang

Rekening Potongan Pembelian

Rekening Retur Pembelian

Struktur data rekening terdiri dari data Rekening Master (Default Sistim) kemudian Sub Rekening Masterdan Rekening Transaksi. Rekening transaksi merupakan rekening akuntansi yang akan digunakan saatinput transaksi dilakukan, sedangkan Sub kelompok rekening transaksi dan master rekening akandigunakan sistim dalam pengelompokkan data transaksi dalam siklus pelaporan akuntansi.

Tahap Input Data Sub Kelompok Transaksi

Dari Rekening Akuntansi Pembelian PD Mulia ini kan di Sub kembali ke rekening transaksi pembelian persupplier. Contoh : Pembelian PD Mulia ter Sub kembali ke Pembelian Arta Jingga, Pembelian MutiaraBaru dan Pembelian Mitra Elektrik

Tahap Input Data Rekening Transakasi

Setelah data Supplier dan data rekening transaksi di-input ke sistem, maka tahapan selanjutnya adalahmelakukan setting data rekening transaksi ke tiap data supplier

Form Setting COA per Supplier

Setelah data supplier dan data rekening COA ditentukan dan diset, tahapan selanjutnya menentukandata saldo awal hutang dagang per supplier. Berdasarkan modul mengelola kartu hutang, maka inputdata saldo awal akan dilakukan untuk 2 Supplier yaitu :

** Pada Tanggal 01 Desember 2004, Toko Elektronik PD. Mulia di Jalan Kasuari No 25 Kebumenmempunyai saldo hutang kreditur sbb :

PT Arta Jingga Saldo Awal Rp 8.500.000 Jatuh Tempo 08/12/2004

CV Mutiara Baru Saldo Awal Rp 10.500.000 Jatuh Tempo 15/12/2004

Form Input Data Saldo Awal per Supplier

Harap diperhatikan pada form input saldo awal diatas, terdiri dari 2 tanggal yaitu tanggal input datasaldo awal dan data tanggal jatuh tempo.

Transaksi-transaksi yang berhubungan dengan mutasi hutang bulan Desember 2004, sbb

03/12/2004 Pembelian pada PT Arta Jingga dengan No.Faktur 02/Pb/AJ04 dengan syarat pembayran2/20,n/30 no.order 07/PDM/04 senilai total Rp 16.000.000 dengan rician transaksi :

Radio Compo (Sony) 20 Unit @ Rp 250.000

Televisi 20 Inc (Polytron) 10 Unit @ Rp 1.100.000

Tampilan Form Transaksi Pembelian

Untuk input data syarat pembayaran akan menampilkan form termin dengan penjelasan sbb :

Termin Pembelian 2/20,n/30 : Potongan sebesar 2% dengan periode potongan 20 Hari dan periode jatuhtempo pembayaran 30 hari dari tanggal faktur pembelian

08/12/2004 Pembayaran sebagian Hutang yang jatuh tempo tanggal 08/12/2004 dengan jumlahpembayaran Rp 4.500.000 kepada PT Arta Jingga dengan No.Bukti Kas 003/PDM.04

Tampilan Form Transaksi Bukti Kas Keluar

Secara Umum Tahapan input data bukti kas keluar ;

1. Tentukan Data supplier yang akan dibayar dengan menekan tombol browse supplier2. Setelah data supplier yang akan dilakukan pemabayaran ditentukan, maka berdasarkan data

supplier tersebut ditentukan faktur pembelian mana yang akan dilkukan pembayaran. Kodefaktur pembelian akan menunjukkan :

Nilai Faktur Pembelian

Nilai Faktur telah terbayar (Satu Faktur Pembelian dapat dilakukan lebih dari 1 tahappembayaran)

Nilai Potongan akan terisi otomatis berdasarkan data termin potongan pembelian yangditentukan berdasarkan periode potongan dengan tanggal pembayaran/bukti kasditentukan

Sistim akan menunjukkan status potongan pembelian (dalam/diluar periode potonganpembelian)

10/12/2012 Retur Pembelian kepada PT Arta Jingga dengan No Retur 003/PDM.04 senilaiRp 1.350.000, atas faktur pembelian 02/Pb/AJ04 dengan Rincian Barang sbb :

Radio Compo (Sony) 1 Unit @ Rp 250.000

Televisi 17 Inc (Polytron) 1 Unit @ Rp 1.100.000

Form Input Nota Kredit

Pada Form Nota Kredit Tahapan input data retur sbb :

1. Tentukan Data Suplier yang akan dilakukan retur pembelian2. Tentukan faktur pembelian mana yang akan diretur. Berdasarkan data supplier inilah sistem

akan mengelompokkan data faktur pembelian yang akan dilakukan retur.3. Pada Tabel barang yang akan diretur, pengelompokkan barangyang akan diretur berdasarkan

No. faktur Pembelian yang telah ditentukan sebelumnya.4. Nilai Retur Pembelian Sebelumnya atas faktur ini merupakan nilai penjumlahan nilai retur

sebelumnya atas faktur pembelian tersebut.

15/12/2004 Pembayaran sebagian Hutang yang jatuh tempo tanggal 15/12/2004 dengan jumlahpembayaran Rp 7.500.000 kepada CV Mutiara Baru dengan No.Bukti Kas 004/PDM.04

18/12/2004 Faktur Pembelian dengan No.Faktur 13/PK/AJ04 dengan No. Order 03/PDM/04, terminPembayaran 2/10,n/30 senilai Rp 25.100.000

20/12/2004 Nota Kredit kepada PT Mutiara Baru dengan No. Bukti MB.06/NK.04 senilai Rp2.150.000

21/12/2004 Pembayaran sebagian Faktur Pembelian No 13/PK/04 dengan Bukti Kas 005/PDM.04senilai Rp 15.000.000 kepada PT Mutiara Baru

Tampilan hasil Perhitungan apabila pembayaran dilakukan dalam masa potongan

22/12/2004 Faktur Pembelian dengan No.Faktur 21/NG/04 dengan No. Order 04/PDM/04, terminPembayaran 2/10,n/30 senilai Rp 13.200.000 pada Mitra Elektrik

Apbila semua data transaksi telah diinput, maka tahapan selanjutnya adalah proses data menjadilaporan. Pada simulasi ini format laporan dan pembagian tahapan pelaporan akan mengikuti bab-babdalam modul mengelola kartu hutang

Bab 1. Mengidentifikasi dan membukukan data mutasi hutang

Pencatatan Dalam Kartu Hutang

Dalam Software akuntansi mengelola kartu hutang, pada bagian pelaporan Kartu Hutang sistim akanmemunculkan terlebih dahulu Form Browse Laporan yang akan digunakanUser dalam mensortir databerdasarkan periode waktu dan Nama Kreditur

1.1 Pencatatan dalam kartu Hutang PT Arta Jingga

1.2 Pencatatan Dalam Kartu Hutang CV Mutiara Baru

1.3 Pencatatan Kartu Hutang Mitra Elektrik

Daftar Saldo Hutang

Untuk melakukan proses pengelolaan data hutang menjadi daftar saldo hutang, user terlebih dahulumenentukan periode tanggal pelaporan.

Laporan data Daftar Saldo Hutang

Harap diperhatikan untuk saldo awal merupakan data yang diload sampai dengan data H-1, semisalditentukan awal periode dimulai tanggal 02/12/2004 maka data saldo awal merupakan hasilperhitungan data sampai dengan 01/12/2004. Pada kolom kartu hutang pada tabel diatas, apabila usermeng-klik kolom kartu hutang >> View, maka secara otomatis sistim akan menampilkan laporan kartuhutang supplier pada baris aktif.

Jurnal Transaksi Mutasi Hutang

3.1 Jurnal Pembelian

3.2 Jurnal Pengeluaran Kas

3.3 Jurnal Umum/Memorial

3.4 Akun Hutang Dagang

BAB 2 Melakukan Pengecekkan Saldo Hutang

2.1 Rekapitulasi Transaksi

2.2 Perhitungan Pengecekkan Saldo Hutang

3.3 Membuat Laporan Hutang

Menentukan Status Hutang

Pada simulasi analisa umur hutang, tanggal analisa akan ditetapkan per tanggal 15/01/2005. Pada formperiode user akan diminta menetukan 2 kelompok peruiode, yaitu :

1. Kelompok periode faktur pembelian : pada kelompok ini akan menentukan data fakturpembelian yang akan diproses berdasarkan tanggal faktur pembelian

2. Bagian tanggal analisa : merupakan tanggal sampai dengan kapan periode analisa umur hutangdilakukan perhitungan. Tanggal analisa akan menentukan kelompok belum jatuh tempo, lewattempo (10, 20 dan >20 hari)

Laporan Umur Hutang Per Supplier

Laporan Umur Hutang Detail per Faktur Pembelian

Laporan umur hutang detail per faktur pembelian berfungsi untuk menunjukkan mutasi data hutang persupplier (Faktur Pembelian) dan menunjukkan detail perhitungan umur hutang apabila ada fakturpembelian yang dilakukan lebih dari satu tahapan pembayaran (Pembayaran secara angsuran)

Data Umur Hutang CV Mutiara Baru

Data Umur Hutang PT. Arta Jingga

Laporan Konfirmasi Satuan Hutang

PT. Arta Jingga

Laporan Konfirmasi Status Faktur Pembelian

PT. Arta Jingga

TAMPILAN UTAMA