Бизнес-план детского кафе (Дэмо-версия)

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и

проведение маркетинговых исследований с 2008-го года.

www.ciman.ru e-mail: [email protected] тел.: +7 9278 911 528

2013

БИЗНЕС-ПЛАН

ДЕТСКОГО КАФЕ




ТАБЛИЦЫ И ДИАГРАММЫ

Таблица 1-1. Основные показатели эффективности проекта

Таблица 2-1. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения детского

кафе

Таблица 2-2. Мебель и оргтехника для оснащения офиса компании

Таблица 6-1. График инвестирования проекта

Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта

Таблица 8-2. План рекламных затрат на открытие проекта

Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту

Таблица 9-2. План продаж проекта, руб


Таблица 9-4 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации

Таблица 9-5. Налоговое окружение проекта

Таблица 9-6. Постоянные затраты проекта, руб

Таблица 9-7. Переменные затраты проекта, руб

Таблица 9-8. Обслуживание кредита

Таблица 9-9. Показатели эффективности для кредитора

Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб

Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб

Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по

операционной деятельности, руб

Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб

Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.

Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%

Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал

Таблица 11-1. Результат экспертных оценок

Таблица 11-2. Значимые риски проекта





Диаграмма 4-1. Рейтинг городов РФ по количеству кафе на 100 000

человек, шт

Диаграмма 5-1. Факторы выбора заведения общепита для семейного

посещения, %

Диаграмма 5-2. Факторы выбора заведения общепита потребителями

детского кафе, %

Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта

Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-2. Динамика загрузки объектов

Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту

Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту

Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты

проекта, руб

Диаграмма 10-1. Денежные потоки проекта

Диаграмма 10-2. Совокупный денежный поток проекта

Диаграмма 10-3. Прибыль проекта, руб

Диаграмма 10-4. График безубыточности проекта, руб




1 РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА

1.1 Суть проекта

Настоящий бизнес-план описывает комплекс инвестиционных

мероприятий по созданию детского кафе, предлагающего следующие виды

услуг:

1. Общественное питание;

2. Организация детских праздников.

Концепция проекта предусматривает приобретение в аренду

помещения общей площадью 300 кв.м, на 3-м этаже торгового центра и

реализацию на базе данного помещения запланированных услуг.

Доходность организуемого предприятия будет обеспечена

территориальным преимуществом и высоким уровнем спроса и потребления

предлагаемых услуг.

Цель бизнес-плана – обоснование экономической эффективности

организации востребованных направлений деятельности.

1.2 Целевая аудитория проекта

………………..

1.3 Значение проекта

С экономической точки зрения проект будет способствовать

……..;

……..

Среди социальных воздействий проекта можно выделить

……………………..

1.4 Оценка экономической эффективности проекта

Наименование показателя Значение Единица

измерения

Общие показатели проекта

Сумма инвестиций руб

Суммарная выручка с НДС руб

Выбытия на текущую деятельность руб

Сальдо от основной деятельности руб

Чистая прибыль проекта руб

Имущество на балансе в конце горизонта

планирования руб

Средняя рентабельность продаж %




5

Средняя рентабельность активов %

Средняя оборачиваемость активов коэф.

Средняя величина прибыли руб

Точка безубыточности %

Точка безубыточности руб

Средние продажи руб

Операционный рычаг %

Показатели эффективности по проекту в целом

NPV руб

PI коэф.

IRR в год %

Срок окупаемости (дисконтированный) Квартал

Момент окупаемости (дисконтированный) Период


1.5 Стоимость проекта

……………………..




6

2 ОПИСАНИЕ БИЗНЕС – ИДЕИ

2.1 Описание объекта инвестирования

……………………...

2.1.1 Детское кафе

…………...

Средний чек кафе прогнозируется на уровне ХХ руб. Средняя

стоимость проведения детского праздника - ХХХХХ руб с учетом стоимости

блюд, напитков и услуг аниматора.

2.2 Потребность в помещениях и оборудовании

………………….:

Наименование Цена, руб

Кол-

во Сумма

Итого Таблица 2-1. Оборудование, мебель и инвентарь для оснащения детского кафе

Наименование Цена, руб Кол-во Сумма

Общие затраты

Таблица 2-2. Мебель и оргтехника для оснащения офиса компании

Помимо указанных затрат, ведение бизнеса потребует приобретения и

постановки на учет кассового аппарата, затраты на который составят 9 тыс.

руб.




7

3 МАРКЕТИНГОВЫЙ АНАЛИЗ РЫНКА

3.1 Анализ рынка детских развлекательных услуг

……………...

3.2 Тенденции рынка общественного питания в РФ

……………………….

3.3 Показатели социально-экономического развития города и области

Разрабатывается индивидуально под конкретный регион.




8

4 КОНКУРЕНТНАЯ СРЕДА И ПРЕИМУЩЕСТВА

ПРЕДЛАГАЕМОГО ПРОЕКТА

Конкурентную среду проектируемого предприятия будут составлять

следующие представители рынка:

1. ……………….

2. Детские кафе и иные заведения общественного питания,

предлагающие программы для детей

Отрасль детского досуга в г. _______________ развита недостаточно.

В соответствии с данными справочников, в городе работают следующие

детские развлекательные предприятия:

……………….

Таким образом, в городе присутствуют ……………………….

Анализируя конкуренцию в отрасли общественного питания, отметим,

что ………………………..

По информации компании «2GIS», в городе расположено 69 кафе, что

позволяет городу занять 73-ю строчку в рейтинге городов РФ по кол-ву кафе.

На 100 тыс. человек населения предложено 28 кафе, в отличие, к примеру, от

города Рязань, где данные показатель составляет 54 единицы.

Диаграмма 4-1. Рейтинг городов РФ по количеству кафе на 100 000 человек, шт

………………...




9

5 ПОТРЕБИТЕЛИ И ФАКТОРЫ ИХ ВЫБОРА

5.1 Детское кафе

……………

Диаграмма 5-1. Факторы выбора заведения общепита для семейного посещения,

%

…………………...

Диаграмма 5-2. Факторы выбора заведения общепита потребителями детского

кафе, %

………………………………...




10

6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН-ГРАФИК ПРОЕКТА

………….:

График

мероприятий/инвестиций

1-й год реализации проекта

1 кв 2 кв 3 кв 4 кв

Общая себестоимость

0 0 0

Таблица 6-1. График инвестирования проекта

………………………...




11

7 ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА ПРОЕКТА

………………

Диаграмма 7-1. Организационная структура проекта

Особые требования на предприятии будут предъявляться к

сотрудникам кафе. Работу в целом на данном объекте возглавит …………

………………...




12

8 МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

…………………………..

Наименование

мероприятия

Описание Сроки проведения

Таблица 8-1. Маркетинговый план проекта

………………….

Затраты на рекламное продвижение при открытии планируются в

объеме ХХХХ тыс. руб.

Средства распространения

рекламы:

Цена за

ед.продукции

Кол-во: Итого:

(шт./выходов)

ИТОГО

Таблица 8-2. План рекламных затрат на открытие проекта

В регулярной деятельности компании планируется расходовать не

менее 2% от суммы продаж на рекламное продвижение.




13

9 ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

9.1 Исходные показатели проекта

Дата начала проекта – с момента финансирования. Горизонт

планирования составляет 5 лет. Шаг планирования - 1 квартал.

Наименование показателя Значение

Дата начала проекта с момента

финансирования

Горизонт планирования 5 лет

Шаг планирования 1 квартал

Основная валюта расчетов руб.

Вложения инвестора (процент от

общей суммы инвестиций) 100%

Ставка рефинансирования 8,25%

Таблица 9-1. Исходные показатели по проекту

………………..

9.2 Предположение к расчетам.

……………...

9.3 План продаж

…………….

Наименование

товара/услуги

Период

(месяц/

день)

Кол-во

единиц

периода

План продаж

в

день/мес

яц, шт

Средняя стоимость

услуги/сре

дний чек,

руб

Сумма продаж в

период

(день/месяц),

руб

Сумма

продаж в

месяц 1-й

год, руб

ИТОГО


……………

Таким образом, план продаж компании составит ХХХ. руб за

анализируемый период проекта (5 лет).

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с 2008-

го года.


Вид дохода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Совокупный объем

продаж


Вид дохода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Совокупный объем

продаж

Продолжение Таблицы 9-3. План продаж проекта, руб




Диаграмма 9-1. План продаж проекта, руб

Диаграмма 9-2. Динамика загрузки объектов

………………….

Диаграмма 9-3. Структура поступлений по проекту

9.4 Численность и фонд оплаты труда

………...

Должность Оклад, руб Кол-во

сотрудников, ед

Затраты на штат в

мес, руб

ИТОГО

Таблица 9-4 . Штатное расписание проекта при 100% комплектации




9.5 Стоимость основных производственных фондов

…………….

9.6 Налоговое окружение проекта

Наименование Ставка (%) Налогооблагаемая

база

Период начисления

Таблица 9-5. Налоговое окружение проекта

…………...

Диаграмма 9-4. Структура налоговых выплат по проекту


го года.


17

9.7 Переменные и условно-постоянные затраты

К условно-постоянным затратам (не зависящим от объемов дохода предприятия) будут относиться расходы на

ФОТ, налоги с ФОТ и арендные платежи.

Наименование расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Итого

Таблица 9-6. Постоянные затраты проекта, руб

Наименование расхода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Итого

Продолжение Таблицы 9-6. Постоянные затраты проекта, руб

Диаграмма 9-5. Динамика постоянных затрат проекта, руб

………………...

Наименование расхода 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв


го года.


18

Итого

Таблица 9-7. Переменные затраты проекта, руб

Наименование расхода 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Итого

Продолжение Таблицы 9-7. Переменные затраты проекта, руб

Диаграмма 9-6. Динамика переменных затрат проекта, руб

Диаграмма 9-7. План продаж, постоянные и переменные затраты проекта, руб

9.8 Обслуживание кредита

………….

Показатель 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв


го года.


19

Таблица 9-8. Обслуживание кредита


Продолжение Таблицы 9-8. Обслуживание кредита




Показатели эффективности для кредитора приведены ниже в таблице:

Показатели

Итого сумма кредита

Итого начисленные проценты

Дата погашения кредита

Срок использования кредита

Таблица 9-9. Показатели эффективности для кредитора




10 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

10.1 Необходимые капиталовложения

……….

Таблица 10-1. Начальные затраты проекта, руб

10.2 Прогнозы финансового плана

10.2.1 отчет о движении денежных средств

………..

Денежные потоки от операционной

деятельности

Чистая прибыль

Приведение в соответствие чистой прибыли и

чистого денежного потока от операционной деятельности:

Амортизация

Изменения в активах и обязательствах:

Увеличение дебиторской задолженности

Увеличение кредиторской задолженности

Изменение других активов

Чистый денежный поток от операционной

Наименование затрат Сумма, руб

Общие затраты

Активы Сумма, руб

Денежные средства 0

Ценные бумаги 0

Дебиторская задолженность 0

Другие текущие активы 0

Общие активы 0

Нехватка капитала для начала работы -ХХХХ




22


Денежные потоки от инвестиционной


Капитальные затраты

Покупка ценных бумаг

Другое

Чистый денежный поток от инвестиционной


Денежные потоки от финансовой деятельности

Чистое увеличение долгосрочных займов

Выплаченные дивиденды

Чистый денежный поток от финансовой деятельности

Чистое увеличение (уменьшение) денежных

средств

Денежные средства в начале плана

Денежные средства в конце плана

Таблица 10-2. План движения денежных средств проекта, руб

………………….

Консалтинговая компания «СИМЭН» - разработка бизнес-планов и проведение маркетинговых исследований с

2008-го года.


23

1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 5 кв 6 кв 7 кв 8 кв 9 кв 10 кв

Поступления по

операционной


Выплаты по



Поток по



Сальдо накопленным

итогом

Таблица 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб

11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Поступления по



Выплаты по




2008-го года.


24

Поток по



Сальдо

накопленным

итогом

Продолжение Таблицы 10-3. Бюджет движения денежных средств проекта (БДДС) по операционной деятельности, руб

Как видно из таблицы, сальдо положительное уже в ХХХХ квартале. В диаграмме ниже представлены

денежные потоки проекта.

Диаграмма 10-1. Денежные потоки проекта

Совокупный денежный поток демонстрирует положительные значения проекта.

Диаграмма 10-2. Совокупный денежный поток проекта

10.2.2 отчет о прибылях и убытках

………...


2008-го года.


25


Чистая выручка от

реализации

продукции

Постоянные

затраты

Валовая прибыль

Переменные

расходы:


Общие

операционные расходы

Операционная

прибыль

Расходы на уплату

процентов

Другие

неоперационные

расходы

Общие


расходы

Прибыль до

уплаты налога на

прибыль

Налог на прибыль

(УСН 15%)


(до

распределения)



итогом


2008-го года.


26

Таблица 10-4. План прибылей и убытков, руб

Показатель 11 кв 12 кв 13 кв 14 кв 15 кв 16 кв 17 кв 18 кв 19 кв 20 кв Итого

Чистая выручка от

реализации

продукции

Постоянные

затраты

Валовая прибыль

Переменные

расходы:


Общие

операционные расходы

Операционная

прибыль

Расходы на уплату

процентов

Другие


расходы

Общие


расходы

Прибыль до уплаты

налога на прибыль

Налог на прибыль

(УСН 15%)


(до

распределения)



итогом


2008-го года.


27

Продолжение Таблицы 10-4. План прибылей и убытков, руб




28

Как видно из таблицы, во ХХХ квартале с начала реализации проекта,

предприятие выходит на положительный результат прибыльности и

………….

Диаграмма 10-3. Прибыль проекта, руб

10.3 Показатели, характеризующие эффективность проекта

10.3.1 таблицы прогнозных финансовых показателей Название показателя Результат

Рентабельность продаж

Рентабельность активов (ROA)

Валовая маржа

Оборачиваемость основных активов

Отношение задолженности к активам

Коэффициент текущей ликвидности

Таблица 10-5. Ключевые финансовые показатели проекта.

10.3.2 показатели эффективности инвестиций

Чистый приведенный доход (Net Present Value) - …………….

Внутренняя норма доходности (прибыли, внутренний коэффициент

окупаемости, Internal Rate of Return - IRR) - ………………..

Индекс прибыльности (profitability index, PI) …………………..

10.4 Анализ безубыточности проекта

………………….


го года.


29

Параметры

Значение

при 100%

загрузке

10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100%

Выручка

Расходы

Постоянные расходы

Переменные расходы

Прибыль, до вычета

налогов

Таблица 10-6. Анализ безубыточности проекта, руб/%

Диаграмма 10-4. График безубыточности проекта, руб

Точка окупаемости проекта равняется ХХХ%. Величина операционного рычага ХХХХ%.




30

……………..

Квартал CFтек*∆t Нарастающим

итогом

Таблица 10-7. Расчет сроков окупаемости проекта, квартал

………………………..




31

11 РИСКИ ПРОЕКТА И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ

Для оценки вероятности рисков используются метод экспертных

оценок.

……………….. Эксперты

Средняя Прио-

ритет Pi

вес Оценка

Простые риски Эксперт

1

Экспе

рт 2

Эксперт

3 Wi Ii

Подготовительная стадия 3,13

1 2 3 4 5 6 7 8

Строительство

Функционирование

Финансово-экономические:

Социальные:

Технические:

Экологические:

Суммарный риск проекта 0,01 41,92

Таблица 11-1. Результат экспертных оценок

……………...

Риск Показатель




32

Таблица 11-2. Значимые риски проекта

………………

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

…………………

Наименование показателя Значение Единица

измерения

Общие показатели проекта

Сумма инвестиций руб

Суммарная выручка с НДС руб

Выбытия на текущую деятельность руб

Сальдо от основной деятельности руб

Чистая прибыль проекта руб

Имущество на балансе в конце горизонта

планирования руб

Средняя рентабельность продаж %

Средняя рентабельность активов %

Средняя оборачиваемость активов коэф.

Средняя величина прибыли руб

Точка безубыточности %

Точка безубыточности руб

Средние продажи руб

Операционный рычаг %

Показатели эффективности по проекту в целом

NPV руб

PI коэф.

IRR в год %

Срок окупаемости (дисконтированный) Квартал

Момент окупаемости (дисконтированный) Период




33


Investor Relations

Бизнес-план детского кафе (Дэмо-версия)