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INOVAÇÃO ESTRATÉGIA GESTÃO DE RISCO GERAÇÃO DE VALOR

SPED FISCAL – Bloco KControle de Produção e Estoque

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O QUE É O BLOCO K - AMPARO LEGAL

Substituição livro P3 – Registro de Controle da Produção e Estoque Ajuste Sinief 17/2014, obrigatório, a partir de 1º de janeiro de 2016

Exigência – Apuração do ICMS

Fonte: http://www1.receita.fazenda.gov.br

Indústria ou Equiparação por legislação FederalAtacadistas Estabelecimento de contribuintes de outros setores

( exigência do fisco)

Dúvidas enviar para: [email protected]

ESTRUTURA DO ARQUIVO

Descrição Registro Nível Ocorrência

Abertura do Bloco K001 1 1

Período de Apuração K100 2 V

Estoque Estruturado K200 3 V

Outras Movimentações Internas K220 3 V

Itens Produzidos K230 3 V

Insumos Consumidos K235 4 1:N

Industrialização Efetuada por Terceiros – Itens Produzidos

K250 3 V

Industrialização em Terceiros– Itens Consumidos K255 4 1:N

Encerramento do Bloco K K990 1 1


SPED FISCAL – REGISTROS Cadastros

0150 Participante

0200 Item0205 Alteração

Item0210 Consumo Específico

Padronizado0220 Fator de Conversão

Documentos

C100 Nota Fiscal

C170 Item NF

C190 Analítico NF

Produção

K100 Período Apuração ICMS/IPI

K200/210 Estoque

K220 Mov. Internas

K230 Itens Produzidos

K235 Insumos Consumidos

K250/K255 Terceiros

Estoque

H005 Total Inventário

H010 Inventário

H020 Inf. Complementar

Apuração

E100 ICMS

E200 ICMS ST

E500 IPIDúvidas enviar para: [email protected]

Qual o cenário atual das empresas?

CENÁRIO ATUAL

Fornecedores Clientes

= Saldo Credor / Saldo Devedor

Débitos(Produto Acabado)

Créditos(Matéria Prima)


MODALIDADES DE PRODUÇÃO

MTS – Make to Stock MTO /ATO – Make to Order ou Assembler to Order

ETO – Engineering to Order

Produção em série

Sem variação

Estrutura Padronizada

Planejamento contra

demanda - Acabados

Ordens para Estoque

Produção diferenciada/ em

série parcialmente

Variação média

Estrutura semi padronizada

Planejamento contra

pedidos

Ordens para Pedidos

Produção Customizada

Alta Variação

Estrutura - baixa

padronização

Planejamento contra

contrato

Ordens para Projetos


BOM – BILL OF MATERIALS – ESTRUTURA DOS PRODUTOS

Produto Quantidade UM

Couro 1,2 m

Espuma 1,1 m

Suporte 1 un

Rodas 5 un

Impacto Gerado pelo Bloco K

BOM – BILL OF MATERIALS – ESTRUTURA DOS PRODUTOS - ARQUIVO

Registro 0200 - Item

Registro 0210/0200 -Consumo Espec. Padron.

• Modelo de estrutura, depende do produto e fluxo de produção. Podem existir produtos em processo entre as fases de matéria-prima X produtos acabados.


REGISTRO 0200 – Tipo do ItemENTRADAS

PROCESSO

PRODUTIVO

PRODUTO ACABADO


CLASSIFICAÇÃO DE MERCADORIAS

IMPORTÂNCIAda composição dos produtos e

classificaçãofiscal correta.


Análise e Primeiros Passos

BLOCO K – POR ONDE COMEÇAR?

Passo 1

• Verificar a disponibilidade das informações• Integração entre sistemas, ERPs,

legados

Passo 2• Identificar o fluxo dos processos X

exigência do layout• Lacunas e restrições

Passo 3• Avaliar a qualidade da informação e

refinamentos• Coerência entre demais obrigações


Afinal, quem serão os envolvidos?

PRINCIPAIS ÁREAS DE CONTRIBUIÇÃO

Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal

Financeiro / Controladoria

Distribuição / Vendas

Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI

Elisa Tatiana Buse


• Conhecimento sistêmico e multidisciplinar da organização

• Gestão de conflitos entre áreas• Identificar e reunir as pessoas de

áreas chaves Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI

Elisa Tatiana Buse


Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI

• Suporte às áreas de negócio• Adaptações dos ERPs• Integração entre sistemas legados• Otimização de processos

Elisa Tatiana Buse


Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI

• Estrutura dos Produtos• Montagens de Kits/Composições• Produtos Configurados• Classificação Fiscal• Descrição• Tipo do Item• Embalagens

Elisa Tatiana Buse


Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI• Melhor Compra• Importações e composição dos

produtos• Beneficiamento de produtos• Gestão de terceiros• Relação com Fornecedores

Elisa Tatiana Buse


Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI• Armazenamento Bloco H X Sistema Custeio

• Ajustes de inventário, roubos, perdas• Processo de contagem• Saldos Finais• Compatibilidade Bloco K

Elisa Tatiana Buse


Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI• O processo de transformação (MTS/MTO/ATO/ETO)

• Terceirização• Perdas anormais• Retrabalhos• Melhoria do processo

Elisa Tatiana Buse


Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI

• Vendas e Remessas (destino da mercadoria)• Exportação e Benefícios• Composição dos Produtos• Relação com Clientes

Elisa Tatiana Buse


Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI

• Balanço Patrimonial x Bloco H• Custos de CMV x Bloco K • Materiais fora da estrutura

Elisa Tatiana Buse


Bloco K

Gestão de Pessoas

Fiscal



Operações

Estoque

Suprimentos

Engenharia

TI

• Coerência entre movimentações Internas e Externas

• Cruzamento de Informações X Outras Obrigações

• Planejamento Tributário

Elisa Tatiana Buse

OBRIGADO!

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Law

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