View
12
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
2018
INSPEKTORAT KABUPATEN BANJARNEGARA
LAPORAN KINERJA INSTANSI PEMERINTAH
LAPORAN KINERJA
INSTANSI PEMERINTAH
(LKjIP)
INSPEKTORAT KABUPATEN
BANJARNEGARA
TAHUN 2018
PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA
INSPEKTORAT Jalan Dipayuda N0. 10 Telp. (0286) 591459, 591084
BANJARNEGARA 53415
i
KATA PENGANTAR
Puji syukur kami panjatkan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah melimpahkan
rahmat dan karunia-Nya, sehingga Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Inspektorat
Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 dapat diselesaikan tepat waktu. LKjIP ini disusun
berdasarkan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor
53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja, Pelaporan Kinerja dan Tata Cara
Reviu atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah.
LKjIP Inspektorat Kabupaten Banjarnegara merupakan bentuk akuntabilitas dari
pelaksanaan tugas dan fungsi atas penggunaan anggaran serta pengelolaan sumber daya kepada
pemberi mandat atas kinerja yang telah dan seharusnya dicapai oleh Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara. Laporan Kinerja Tahun 2018 menggambarkan capaian kinerja tahun 2018
dibandingkan dengan target yang telah ditetapkan di awal tahun, beserta analisisnya,
permasalahan dan kendala yang dihadapi dalam pencapaian target.
Pencapaian target tahun 2018 ini merupakan hasil partisipasi dan kerja keras seluruh
pegawai Inspektorat Kabupaten Banjarnegara. Pencapaian ini semoga tidak membuat Inspektorat
Kabupaten Banjarnegara berpuas diri, tetapi menjadi modal untuk terus meningkatkan kinerja
melalui perbaikan budaya kerja dengan mengusung nilai-nilai integritas dan profesionalisme
dalam mewujudkan transparansi dan akuntabilitas.
Akhir kata, semoga LKjIP Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 ini dapat
menjadi sarana evaluasi atas pencapaian kinerja dan memberikan manfaat dalam penyusunan
rencana tindak lanjut untuk perbaikan kinerja di masa yang akan datang.
Banjarnegara, Januari 2019
INSPEKTUR
KABUPATEN BANJARNEGARA
ACHMAD, S.Sos., M.Si.
Pembina Utama Muda
NIP.19580601 198503 1 012
ii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ...................................................................................................................... i
DAFTAR ISI ................................................................................................................................... ii
DAFTAR GAMBAR ....................................................................................................................... v
IKHTISAR EKSEKUTIF ............................................................................................................... vi
BAB I PENDAHULUAN ............................................................................................................. 1
I. 1. Gambaran Umum .................................................................................................. 1
I.2.1. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi ............................................................. 1
I.2.2. Struktur Organisasi ................................................................................................ 3
I. 2. Permasalahan dan Isu Strategis ............................................................................. 5
I.2.1. Permasalahan Utama (Strategic Issues) ............................................................... 5
I.2.2. Aspek Strategis Organisasi .................................................................................... 5
BAB II PERENCANAAN KINERJA ............................................................................................. 8
II.1. Perencanaan Strategis Organisasi Tahun 2017 - 2022 .......................................... 8
II.2. Perjanjian Kinerja Tahun 2018 ............................................................................ 11
BAB III AKUNTABILITAS KINERJA ....................................................................................... 14
III.1. Capaian Kinerja Organisasi ................................................................................. 14
III.2. Realisasi Anggaran .............................................................................................. 40
BAB IV PENUTUP ....................................................................................................................... 43
IV.1. Kesimpulan .......................................................................................................... 43
IV.2. Strategi Peningkatan Kinerja ............................................................................... 45
LAMPIRAN
iii
DAFTAR TABEL
Tabel I. 1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Uraian Jabatan Tahun 2018 ..................................... 4
Tabel II. 1 Perumusan Misi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 -2022 ............. 9
Tabel II. 2 Tujuan, Sasaran, Strategi, dan Kebijakan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara... 10
Tabel II. 3 Perjanjian Kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018................... 11
Tabel III. 1 Skala Nilai Perangkat Kinerja ................................................................................ 14
Tabel III. 2 Capaian Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan ........................... 15
Tabel III. 3 Capaian Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dibandingkan
dengan Tahun Sebelumnya .................................................................................... 18
Tabel III. 4 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2018 .............................................................................. 19
Tabel III. 5 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian
Indikator Kinerja Prosentase Penyelesaian Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Tahun
2018 ........................................................................................................................ 20
Tabel III. 6 Capaian Indikator Opini BPK Tahun 2018 ............................................................ 21
Tabel III. 7 Opini atas LKPD Kabupaten Banjarnegara Periode 2014 - 2018 .......................... 21
Tabel III. 8 Perbandingan Indikator Opini BPK Dengan Target Tahun 2022 .......................... 22
Tabel III. 9 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2018 .............................................................................. 22
Tabel III. 10 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian
Indikator Kinerja Opini BPK Tahun 2018 ............................................................. 23
Tabel III. 11 Capaian Indikator Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan Tahun 2018 ........... 24
Tabel III. 12 Indikator Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan Tahun 2018 dan Tahun
Sebelumnya ............................................................................................................ 25
Tabel III. 13 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Penanganaan
Kasus Pengaduan Tahun 2018 ............................................................................... 25
Tabel III. 14 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun Kegagalan Pencapaian
Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan Tahun 2018 ..... 26
Tabel III. 15 Capaian Indikator Maturitas SPIP Tahun 2018 ..................................................... 27
Tabel III. 16 Interval Nilai Tingkat Maturitas SPIP .................................................................. 28
Tabel III. 17 Realisasi Kinerja Indikator Maturitas SPIP dibandingkan dengan tahun
sebelumnya ............................................................................................................ 28
Tabel III. 18 Perbandingan Indikator Kinerja Maturitas SPIP Dengan Target Akhir Renstra ... 29
Tabel III. 19 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional .................... 29
Tabel III. 20 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Maturitas SPIP Tahun 2018 ......... 30
iv
Tabel III. 21 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Maturitas SPIP
Tahun 2018 ............................................................................................................ 30
Tabel III. 22 Capaian Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun 2018 ........................................ 32
Tabel III. 23 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP dibandingkan dengan Capaian
Tahun-tahun Sebelumnya ...................................................................................... 32
Tabel III. 24 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun ini Dibandingkan
dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra............................................... 33
Tabel III. 25 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional .................... 33
Tabel III. 26 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Level Kapabilita APIP
Tahun 2018 ............................................................................................................ 33
Tabel III. 27 Program/Kegiatan Yang Menunjang keberhasilan Pencapaian Indikator Kinerja
Level Kapabilitas APIP Tahun 2018 ..................................................................... 35
Tabel III. 28 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2018 ........ 36
Tabel III. 29 Hasil Penilaian Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2018 .................................. 37
Tabel III. 30 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat dibandingkan
dengan Capaian Tahun-tahun Sebelumnya ............................................................ 38
Tabel III. 31 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survei Kepuasan Masyarakat Tahun ini
Dibandingkan dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra ....................... 38
Tabel III. 32 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat Tahun 2018 ......................................................................................... 39
Tabel III. 33 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Nilai Survey
Kepuasan Masyarakat Tahun 2018 ........................................................................ 39
Tabel III. 34 Realisasi Anggaran Tahun 2018 ............................................................................ 40
Tabel III. 35 Realisasi Anggaran Belanja Langsung Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun
Anggaran 2018 ....................................................................................................... 40
v
DAFTAR GAMBAR
Gambar I. 1 Struktur Organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara .................................. 3
Gambar I. 2 Jumlah PNS Berdasarkan Golongan ................................................................... 4
Gambar I. 3 Jumlah PNS Berdasarkan Pendidikan ................................................................. 4
Gambar III. 1 Perbandingan Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dengan
Target Tahun 2022 ............................................................................................ 18
Gambar III. 2 Perbandingan Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
dengan Target Akhir Renstra ............................................................................ 25
vi
IKHTISAR EKSEKUTIF
Berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas
Kinerja Instansi Pemerintah, mengamanatkan agar setiap pimpinan Kementerian/Lembaga Non
Kementerian, Pemerintah Daerah, Satuan Kerja atau Unit Kerja didalamnya wajib untuk
membuat Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah secara berjenjang dan berkala untuk
disampaikan kepada atasannya, sebagai bentuk pertanggungjawaban pelaksanaan tugas pokok
dan fungsi serta kewenangan pengelolaan sumber daya, berdasarkan perencanaan strategis yang
ditetapkan oleh masing-masing instansi.
Sesuai dengan Renstra Inspektorat Tahun 2017 – 2022, untuk mendukung pencapaian
misi kedua dalam RPJMD Kabupaten Banjarnegara, Inspektorat telah menetapkan 3 (tiga) tujuan
yaitu (1) Meningkatkan kualitas penyelenggaraan pemerintahan daerah; (2) Meningkatkan
kapabilitas APIP yang berintegritas, kompeten dan professional; dan (3) Meningkatkan kualitas
layanan publik. Untuk mewujudkan tujuan yang telah ditetapkan tersebut, ditentukan target dan
ukuran keberhasilan yang dituangkan setiap tahunnya melalui perencanaan kinerja tahunan.
Tahun 2018 merupakan tahun kedua yang ingin diwujudkan capaian kinerjanya sesuai
dengan periode Renstra Inspektorat Kabupaten Banjarnegara 2017 – 2022. Secara umum hasil
capaian kinerja Inspektorat telah menunjukkan kinerja yang baik dengan rata-rata capaian kinerja
sebesar 115,615%. Berdasarkan analisis capaian kinerja, gambaran pencapaian kinerja
Inspektorat pada tahun 2018 sebagai berikut :
1. Prosentase penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan (internal dan eksternal) dapat
dicapai dengan realisasi rata-rata 106,30%.
2. Kewajaran informasi keuangan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dalam Opini BPK
mendapatkan predikat Wajar Tanpa Pengecualian (WTP).
3. Prosentase penanganan kasus pengaduan terealisasi 100% dengan jumlah pengaduan yang
tertangani dengan pemeriksaan khusus dan/atau klarifikasi sebanyak 26 pengaduan.
4. Tingkat kematangan penyelenggaraan SPIP (maturitas SPIP) Kabupaten Banjarnegara
memperoleh skor 3,082 atau “terdefinisi”. Pencapaian ini merupakan keberhasilan dalam
mendukung indikator kinerja pada RPJMN 2015 -2019, dimana ditargetkan pada tahun
2018 sebanyak 51% Maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten/kota berada pada level 3.
5. Hasil penilaian mandiri/Self Assessment (SA), level kapabilitas APIP berada pada level 3.
Hasil penilaian mandiri saat ini dalam proses quality assurance oleh tim dari Badan
Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP).
6. Tingkat kepuasan masyarkat atas pelayanan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara melalui
nilai survey kepuasan masyarakat mendapatkan skor 80,0397 (Baik).
vii
Pencapaian kinerja Tahun 2018 ditempuh melalui pelaksanaan tugas dan fungsi
pengawasan, meliputi kegiatan perumusan kebijakan pengawasan, pelaksanaan pengawasan,
koordinasi, konsultasi serta pengembangan kapasitas pengawasan. Pelaksanaan tugas
pengawasan tersebut didukung dengan sumber daya keuangan yang memadai. Kinerja keuangan
pada tahun 2018, dari total anggaran belanja langsung sebesar Rp2.701.076.000,00 terealisasi
sebesar Rp2.558.068.747,00 (86,30%).
Keberhasilan pencapaian target kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018,
didukung oleh beberapa faktor baik internal maupun dukungan eksternal dalam wujud kerja sama
dan team work dengan unit kerja di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara dan institusi
pengawasan lainnya. Kendala dan hambatan yang ditemui dalam mewujudkan target kinerja yang
telah diperjanjikan telah diminimalir dampaknya dengan melakukan beberapa upaya solutif untuk
mencapai hasil yang optimal.
Adapun strategi peningkatan kinerja untuk tahun-tahun berikutnya disusun melalui
rencana aksi yakni salah satunya dengan mengupayakan Inspektorat menjadi Lembaga APIP
yang berperan aktif pada pengawasan atas penyelenggaraan pemerintahan diantaranya dengan
melakukan kegiatan pengawasan berbasis risiko, dan melaksanakan pengawasan tata kelola
pemerintaha melalui penegakan integritas diantaranya penanganan laporan gratifikasi,
penyusunan pedoman penanganan benturan kepentingan dan penanganan Wisthle Blowing
System, serta pendampingan unit kerja dengan predikat Wilayah Bebas Korupsi/ Wilayah
Birokrasi Bersih Melayani (WBK/WBBM)
INSPEKTUR
KABUPATEN BANJARNEGARA
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
1
BAB I
PENDAHULUAN
I. 1. Gambaran Umum
Tahun 2018 merupakan tahun kedua Rencana Pembangunan Jangka Menengah
Daerah (RPJMD) Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 – 2022. Dalam RPJMD 2017 - 2022,
Inspektorat mendukung pencapaian Misi Bupati Banjarnegara ke 2 yaitu “Mewujudkan
Kualitas Penyelenggaraan Pemerintahan Berdasarkan Konsep Tata Kelola Pemerintahan
Yang Baik”, melalui pelaksanaan fungsi penunjang pengawasan. Untuk mengemban tugas
pengawasan penyelenggaraan pemerintahan daerah, Inspektorat menjabarkan strategi untuk
mewujudkan pencapaian misi tersebut dalam Renstra Inspektorat 2017 – 2022 menjadi 3
(tiga) tujuan. Ketiga tujuan yang ditetapkan tersebut terdiri dari 3 perspektif yakni (1)
customer perspective; (2) internal process perspective; dan (3) learning and growth
perspective yang didukung dengan indikator dan ukuran keberhasilan untuk
merepresentasikan keberhasilan pencapaian dalam urusan pengawasan.
Berdasarkan Peraturan Presiden Nomor 29 Tahun 2014 tentang Sistem Akuntabilitas
Kinerja Instansi Pemerintah, dan Peraturan Menteri Negara Pendayagunaan Aparatur Negara
dan Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,
Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu Atas Laporan Kinerja Instansi Pemerintah, setiap
SKPD wajib menyampaikan Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKj IP) kepada Bupati
sebagai perwujudan kewajiban suatu Instansi Pemerintah untuk mempertanggungjawabkan
keberhasilan atau kegagalan pelaksanaan misi organisasi dalam mencapai tujuan dan sasaran
yang telah ditetapkan melalui alat pertanggungjawaban secara periodik setiap akhir tahun
anggaran.
Mengacu pada Renstra Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 -2022 dan
dokumen perencanaan kinerja Tahun 2018, disusun LKjIP Inspektorat Tahun 2018 yang
menyajikan pencapaian realisasi target kinerja tahun 2018 dan target jangka menengah.
I.2.1. Tugas, Fungsi dan Wewenang Organisasi
Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 61 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan
Organisasi, Tugas dan Fungsi serta Tata Kerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
menyatakan bahwa tugas pokok Inspektorat Kabupaten Banjarnegara adalah membantu
Bupati dalam membina dan mengawasi pelaksanaan urusan pemerintahan yang menjadi
kewenangan daerah dan tugas pembantuan oleh Perangkat Daerah. Dalam melaksanakan
tugas tersebut, Inspektorat menyelenggarakan fungsi :
1. Perumusan kebijakan di bidang pengawasan dan fasilitasi pengawasan;
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
2
2. Pelaksanaan koordinasi kebijakan di bidang pengawasan;
3. Pelaksanaan pengawasan bidang pemerintahan, bidang aparatur dan kesejahteraan rakyat,
bidang pembangunan, serta bidang ekonomi dan keuangan;
4. Pelaksanaan pengawasan internal terhadap kinerja dan keuangan melalui audit, reviu,
evaluasi, pemantauan, dan kegiatan pengawasan lainnya serta penanganan kasus-kasus
pengaduan masyarakat;
5. Pelaksanaan pengawasan untuk tujuan tertentu atas penugasan Bupati;
6. Pembinaan dan fasilitasi kebijakan di bidang pengawasan;
7. Penyusunan laporan hasil pengawasan;
8. Pemantauan, evaluasi dan pelaporan di bidang pengawasan;
9. Pelaksanaan fungsi kesekretariatan Inspektorat; dan
10. Pelaksanaan fungsi kedinasan lain yang diberikan oleh pimpinan, sesuai dengan tugas
dan fungsinya.
Pembinaan dan pengawasan yang dilaksanakan oleh Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara sesuai amanat Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2017 tentang Pembinaan
dan Pengawasan Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah, antara lain meliputi :
1. Pembinaan dan pengawasan Kepala Daerah terhadap Perangkat Daerah
a. Pelaksanaan urusan yang menjadi kewenangan daearah;
b. Pelaksanaan tugas pembantuan yang bersumber dari anggaran pendapatan dan
belanja daerah;
c. Ketaatan terhadap ketentuan perundang-undangan termasuk ketaatan pelaksanaan
norma, standar, prosedur dan kriteria yang ditetapkan oleh Pemerintah Pusat dalam
tahap perencanaan, penganggaran, pengorganisasian, pelaksanaan, pelaporan,
evaluasi dan pertanggungjawaban atas pelaksanana urusan pemerintahan yang
menjadi kewenangan daerah;
d. Akuntabilitas pengelolaan keuangan daerah yang bersumber dari anggaran
pendapatan dan belanja daerah.
2. Pembinaan dan pengawasan terhadap penyelenggaraan Pemerintahan Desa
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
3
I.2.2. Struktur Organisasi
Dalam melaksanakan tugas dan fungsinya, terdapat 4 bidang dan 1 sekretariat
sebagaimana diuraikan dalam struktur organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara yang
diatur dalam Peraturan Bupati Banjarnegara Nomor 61 Tahun 2016, sebagai berikut :
1 Inspektur (Eselon II / b)
Inspektorat dipimpin oleh Inspektur yang berkrdudukan dibawah dan bertanggung
jawab kepada Bupati melalui Sekretaris Daerah
2. Sekretaris (Eselon III / a) membawahi 3 (tiga) Sub Bagian (Eselon IV / a) yaitu :
Sekretariat adalah unsur pembantu pimpinan, berada di bawah dan bertanggung jawab
kepada Inspektur, dipimpin oleh Sekretaris. Sekretariat terdiri dari :
1.) Sub Bagian Perencanaan;
2.) Sub Bagian Administrasi Umum; dan
3.) Sub Bagian Evaluasi dan Pelaporan.
3. Inspektur Pembantu/ Irban (Eselon III / a)
Inspektur Pembantu Bidang adalah unsur pembantu Inspektur, yang berada dan
bertanggung jawab kepada Inspektur. Inspektur Pembantu Bidang terdiri dari 4
bidang, yakni :
1.) Irban Bidang Pemerintahan;
2.) Irban Bidang Aparatur dan Kesejahteraan Rakyat;
3.) Irban Bidang Pembangunan; dan
4.) Irban Bidang Ekonomi dan Keuangan.
4. Kelompok Jabatan Fungsional terdiri dari 2 (dua) kelompok jabatan fungsional
tertentu yang mempunyai tugas dan tanggung jawab membantu Inspektur dalam
melaksanakan kegiatan pengawasan sesuai dengan keahliannya, yaitu :
1.) Auditor
2.) Pejabat Pengawas Urusan Pemerintahan Daerah (P2UPD)
Struktur organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara seperti pada gambar berikut :
STRUKTUR ORGANISASI INSPEKTORAT KABUPATEN BANJARNEGARA
(Perbup No. 61 Tahun 2016)
Gambar I. 1 Struktur Organisasi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
4
Untuk menyelenggarakan tugas dan fungsi, Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara didukung dengan sumber daya manusia berjumlah 46 orang yaitu 36
orang PNS dan 7 tenaga harian lepas, komposisi sumber daya manusia sebagaimana
dirinci sebagai berikut :
Tabel I. 1 Jumlah Pegawai Berdasarkan Uraian Jabatan Tahun 2018
No Uraian jabatan Jumlah
Pegawai
1. Inspektur 1 Orang
2. Sekretaris 1 Orang
Kasubbag 3 Orang
Staf 9 Orang
Tenaga Harian Lepas (THL) 7 Orang
3 Inspektur Pembantu (Irban) 2 Orang
4 Jabatan Fungsional Tertentu
Auditor 14 Orang
P2UPD 6 Orang
Jumlah 43 Orang
Sedangkan pegawai Inspektorat tahun 2018 menurut golongan dan
kepangkatan yakni golongan IV sebanyak 14 orang; golongan III sebanyak 17 orang;
golongan II sebanyak 3 orang; dan golongan I sebanyak 2 orang. Jumlah PNS
berdasarkan golongan dan kepangkatan seperti pada tabel berikut.
Gambar I. 2 Jumlah PNS Berdasarkan Golongan
Gambar I. 3 Jumlah PNS Berdasarkan Pendidikan
SD; 1; 3% SMP; 1; 3% SMA; 3; 8%
S1; 47%
S2; 14; 39%
SD
SMP
SMA
S1
S2
0
10
20
IV III III I
14 17
3 2 Jumlah
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
5
I. 2. Permasalahan dan Isu Strategis
I.2.1. Permasalahan Utama (Strategic Issues)
Dengan semakin berkembangnya tuntutan masyarakat terhadap tata kelola
pemerintahan yang baik (good governance) dan bersih (clean goverment), maka isu-isu
strategis yang dihadapi Inspektorat Kabupaten Banjarnegara sebagai berikut:
1. Perkembangan dan perubahan peraturan perundang-undangan menuntut kecepatan
penyesuaian/pembelajaran/penguasaan oleh aparatur pengawasan dalam implementasi
kegiatan pengawasan.
2. Pengetahuan masyarakat dan kesadaran akan hukum semakin meningkat sehingga
semakin kritis dan memungkinkan semakin banyaknya pengaduan atas tindakan-
tindakan aparatur yang melanggar ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
3. Dana Desa dari Pemerintah Pusat dalam jumlah besar sebagai bentuk diterapkannya
Undang-undang Nomor 6 Tahun 2014 tentang Desa, menuntut adanya pengawasan serta
pembinaan pengelolaan dan pertanggungjawaban keuangan desa dalam rangka
transparansi dan akuntabilitas pengelolaan keuangan desa.
4. Peningkatan kualitas sistem pengendalian intern dan keandalan penyelenggaraan fungsi
pengawasan intern melalui peningkatan kapabilitas APIP yang bertujuan untuk
meningkatkan profesionalisme dan kompentensi aparat pengawas fungsional.
5. Perubahan paradigma APIP dari sekedar fungsi pengawasan (watchdog) menjadi
manajemen consulting dan mitra auditi
6. Jumlah tenaga pemeriksa dan tenaga administrasi yang mendukung fungsi pengawasan
belum ideal dengan jumlah obyek pemeriksaan dan beban kerja;
7. Meningkatnya harapan masyarakat terhadap transparansi penyelenggaraan
pemerintahan menuntut adanya upaya pendampingan dalam rangka pencegahan dan
pemberantasan korupsi.
I.2.2. Aspek Strategis Organisasi
Inspektorat memiliki peran strategis dalam rangka pengawasan di daerah dan dalam
rangka pelaksanaan pembinaan atas penyelenggaraan pemerintahan desa dan pelaksanaan
urusan pemerintahan desa. Peran tersebut sejalan dengan Peraturan Pemerintah nomor 60
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
6
Tahun 2008 tentang Sistem pengendalian Internal Pemerintah yang menyatakan bahawa
perwujudan peran Aparat Pengawasan Internal Pemerintah (APIP) yang efektif sekurang-
kurangnya mampu :
1. Memberikan keyakinan yang memadai atas ketaatan, kehematan, efisiensi serta
efektivitas pencapaian tujuan penyelenggaraan tugas
2. Memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko dalam
penyelenggaraan tugas dan fungsi instansi pemerintah
3. Memelihara dan meningkatkan kualitas tata kelola penyelengaraan tugas dan fungsi
instansi pemerintah.
Selain itu sesuai dengan Indikator kinerja pada RPJMN 2015-2019 yang
menetapkan “tingkat kematangan implementasi SPIP” pada tahun 2019 mencapai level 3 dari
skala 1-5, peran Inspektorat sebagai quality insurance dan consultancy SPIP sangat penting
dalam penyelenggaraan Sistem Pengendalian Internal Pemerintah (SPIP). Penyelenggaraan
SPIP yang efektif dan memadai akan mendukung pelaksanaan penegakan dan percepatan
pemberantasan korupsi melalui pencanangan Pembangunan Zona Integritas di Lingkungan
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara.
Kerangka kebijakan Inspektorat Tahun 2018 diarahkan mewujudkan tujuan strategis
Inspektorat Daerah Kabupaten Banjarnegara yaitu meningkatkan kualitas kinerja pengawasan
intern terhadap akuntabilitas kinerja pemerintahan. Arah kebijakan Inspektorat secara rinci,
sebagai berikut :
1. Peningkatan penerapan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah;
2. Mengawal tercapainya opini BPK Wajar Tanpa Pengecualian (WTP);
3. Mengawal peningkatan implementasi Sistem Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah
(SAKIP);
4. Mendorong kepatuhan Organisasi Perangkat Daerah (OPD) terhadap penyelesaian
tindak lanjut hasil pengawasan;
5. Mengawal terbentuknya unit kerja dengan predikat Wilayah Bebas Korupsi/ Wilayah
Birokrasi Bersih Melayani (WBK/WBBM);
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
7
6. Menyederhanakan prosedur layanan publik, dan meningkatkan pelayanan yang tertib
dengan berbasis teknologi informasi
7. Penerapan reviu, koordinasi, monitoring dan evaluasi tentang pengawasan; dan
8. Mewujudkan APIP yang efektif melalui peningkatan kapabilitas APIP dan maturitas
penyelenggaraan SPIP.
Strategi Inspektorat dalam kurun waktu 2017 – 2022 untuk mencapai tujuan dan
sasaran memfokuskan pada pendampingan dan asistensi kepada OPD dan Pemerintah desa;
kegiatan reviu, monitoring, evaluasi dan pemantauan pada OPD; penerapan kendali mutu
audit yang optimal; serta optimalisasi sumber daya yang ada untuk memberikan pelayanan
kepada masyarakat.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
8
BAB II
PERENCANAAN KINERJA
II.1. Perencanaan Strategis Organisasi Tahun 2017 - 2022
Visi merupakan cita-cita ideal organisasi yang ingin dicapai, oleh karena itu visi
mempunyai arti yang sangat penting bagi kehidupan organisasi. Visi juga memberikan arah
kepada organisasi dan sebagai dasar organisasi untuk menentukan rencana strategis guna
merealisasikan cita-cita dengan menggerakkan semua potensi yang ada dalam melaksanakan
aktivitas.
Sejalan dengan tugas pokok Inspektorat Kabupaten Banjarnegara melaksanakan
pengawasan secara menyeluruh, maka sebagai motivasi kepada segenap aparatur pengawasan
dituntut untuk bekerja lebih keras dan profesional dalam rangka turut serta menunjang
kesinambungan pembangunan.
Inspektorat Kabupaten Banjarnegara telah menetapkan beberapa tujuan, sasaran dan
program beserta kegiatan-kegiatannya yang mendukung Rencana Pembangunan Jangka
Menengah Daerah (RPJMD) Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 – 2022.
II.1.1. Pernyataan Visi
Visi merupakan gambaran masa depan yang hendak diwujudkan. Visi
Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 – 2022 adalah :
“Banjarnegara Bermartabat dan Sejahtera”
(Peningkatan martabat masyarakat Banjarnegara melalui pemenuhan hak asasi manusia
dalam rangka meningkatkan kesejahteraan masyarakat Banjarnegara secara adil dan
merata).
Visi tersebut menyatakan kondisi yang ingin dicapai dalam penyelenggaraan
pemerintahan. Kondisi dimana setiap indivudu dapat berperan serta aktif dalam
pembangunan berkelanjutan, sehingga segala kebutuhan, khususnya kebutuhan dasar
dapat terpenuhi. Pencapaian pokok visi ini ditandai dengan meningkatnya
cakupan pemenuhan kebutuhan dasar melalui peningkatan
perekonomian masyarakat berbasis sektor unggulan dengan tetap
menjaga kualitas lingkungan hidup.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
9
II.1.2. Pernyataan Misi
Misi adalah rumusan umum mengenai upaya-upaya yang akan dilaksanakan
untuk mewujudkan visi. Perumusan misi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara yang
merupakan turunan dari pokok-pokok visi, diuraikan sebagai berikut :
Tabel II. 1 Perumusan Misi Pemerintah Kabupaten Banjarnegara Tahun 2017 -
2022
No Pokok Visi Misi
1.
Kabupaten
Banjarnegara
menjadi Kabupaten
yang bermartabat
Pemenuhan hak
dasar
Mewujudkan tata kehidupan
masyarakat yang tertib, aman,
damai dan demokratis
Mewujudkan kemartabatan
dan kesejahteraan masyarakat
melalui peningkatan cakupan
pemenuhan hak dasar
2.
Kabupaten
Banjarnegara
menjadi Kabupaten
yang sejahtera
Peningkatan
kualitas Pelayanan
pemerintahan
Mewujudkan kualitas
penyelenggaraan pemerintahan
berdasarkan konsep tata kelola
yang baik
Mewujudkan tata kelola
keuangan daerah yang efektif,
efisien, produktif, transparan
dan akuntabel dengan tenaga
profesional
Peningkatan
perekonomian
masyarakat berbasis
sektor unggulan
dengan tetap
menjaga kualitas
lingkungan hidup
Mewujudkan pembangunan
daerah yang berkesinambungan
dan berbasis pada
pengembangan ekonomi
kerakyatan
II.1.3. Tujuan, Sasaran Strategis, Strategi dan Kebijakan Organisasi
Tujuan adalah suatu kondisi yang diinginkan untuk direalisasikan pada waktu
yang telah ditentukan. Adapun untuk mencapai tujuan dimaksud maka harus ada
penjabaran misi. Tujuan tidak hanya berupa material secara kuantitatif tetapi juga dalam
bentuk kualitatif baik yang bersifat internal maupun eksternal. Sesuai dengan RPJMD
2017 – 2022, Inspektorat mendukung pencapaian Misi ke 2 yakni “Mewujudkan
kualitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan konsep tata kelola pemerintahan
yang baik”, yang dijabarkan dalam tujuan pembangunan Inspektorat sebagaimana
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
10
tertuang dalam Renstra Inspektorat 2017 – 2022. Adapun strategi dan kebijakan
Inspektorat Kabupaten Banjarnegara yang digunakan untuk mencapai tujuan dengan
mengacu pada misi yang tertuang dalan dokumen RPJMD Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2017 – 2022, sebagaimana dalam tabel berikut :
Tabel II. 2 Tujuan, Sasaran, Strategi, dan Kebijakan Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
VISI DAN MISI PEMERINTAH KABUPATEN BANJARNEGARA TAHUN 2017 - 2022
Visi : “Banjarnegara Bermartabat dan Sejahtera”
Misi 2 : Mewujudkan kualitas penyelenggaraan pemerintahan berdasarkan konsep tata kelola
pemerintahan yang baik.
TUJUAN DAN SASARAN STRATEGIS INSPEKTORAT KABUPATEN BANJARNEGARA
Tujuan Sasaran Strategi Kebijakan
Meningkatkan kualitas
penyelenggaraan
pemerintahan daerah
Meningkatnya kepatuhan
OPD dalam
penyelenggaraan
pemerintahan daerah
Melakukan
pendampingan dan
asistensi kepada
OPD dan
Pemerintah Desa
1. Mendorong kepatuhan
OPD terhadap
penyelesaian
tindaklanjut hasil
pengawasan
2. Mengawal tercapainya
Opini WTP
3. Peningkatan
penerapan SPIP
4. Mengawal
peningkatan
implementasi SAKIP
5. Mengawal
terbentuknya unit
kerja WBK/WBBM
Melaksanakan
kegiatan reviu,
monitoring,
evaluasi,
pemantauan pada
OPD.
Penerapan
reviu,koordinasi,
monitoring, dan evaluasi
tentang pengawasan
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
11
Tujuan Sasaran Strategi Kebijakan
Meningkatkan
kapabilitas APIP yang
berintegritas, kompeten
dan professional
Meningkatnya
kompetensi dan
profesionalisme aparatur
pengawasan intern
Mengoptimalkan
penerapan kendali
mutu audit
Mewujudkan APIP
yang efektif
Meningkatkan kualitas
layanan public
Meningkatnya efektivitas
dan transparansi layanan
publik
Optimalisasi
sumberdaya yang
ada untuk
memberikan
pelayanan kepada
masyarakat
Menyederhanakan
prosedur
layanan publik, dan
meningkatkan
pelayanan yang tertib
dengan berbasis
teknologi informasi
II.2. Perjanjian Kinerja Tahun 2018
Dalam rangka mewujudkan penyelenggaraan pemerintahan yang efektif, transparan
dan akuntabel serta berorientasi pada hasil, telah ditetapkan komitmen untuk mencapai tujuan
dan sasaran organisasi dalam bentuk dokumen Perjanjian Kinerja (Tapkin) Tahun 2018.
Tapkin tersebut berisi kesanggupan untuk mewujudkan target kinerja tahunan dan
mempertanggungjawabkan atas keberhasilan maupun kegagalan. Adapun target kinerja tahun
2018 yang tertuang dalam Perjanjian Kinerja Tahun 2018, sebagaimana tertuang dalam tabel
berikut ini :
Tabel II. 3 Perjanjian Kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018
No Sasaran strategis Indikator Kinerja Satuan Target
1 Meningkatnya kepatuhan OPD
dalam penyelenggaraan
pemerintahan daerah
1. Prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan (internal dan
eksternal)
- Inspektorat Kabupaten % 98
- Inspektorat Provinsi % 98
- BPK RI % 80
2. Opini BPK Predikat WTP
3. Prosentase penanganan kasus
pengaduan
% 100
4. Maturitas SPIP Skor 1 - 5 2,0
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
12
No Sasaran strategis Indikator Kinerja Satuan Target
2 Meningkatnya kompetensi dan
profesionalisme aparatur
pengawasan intern
Level Kapabilitas APIP Level 1 - 5 2
3 Meningkatnya efektivitas dan
transparansi layanan publik Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat
Skor 1 - 100 75,5
Untuk merealisasikan kinerja yang telah diperjanjikan tersebut, pada tahun 2018
Inspektorat Kabupaten Banjarnegara memperoleh alokasi pagu anggaran untuk belanja
langsung sebesar Rp2.701.076.000,00. Adapun program-program untuk mewujudkan sasaran
strategis yang telah ditetapkan sebagai berikut :
1. Program Utama
a. Peningkatan sistem pengawasan internal dan pengendalian pelaksanaan kebijakan
KDH
Tujuan program adalah meningkatkan kualitas pengawasan internal atas
penyelenggaraan pemerintahan daerah dengan sasaran pengawasan atas
pelaksanaan unit kerja dan penanganan kasus pengaduan. Kegiatan untuk
mendukung program tersebut adalah :
1.) Pelaksanaan pengawasan internal secara berkala;
2.) Penanganan kasus pengaduan di lingkungan pemerintah daerah;
3.) Tindak lanjut hasil temuan pengawasan;
4.) Evaluasi berkala temuan hasil pengawasan;
5.) Laporan pajak-pajak pribadi (LP2P); dan
6.) RAD pencegahan dan pemberantasan korupsi.
b. Peningkatan profesionalisme tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan
Tujuan program adalah meningkatkan kualitas SDM Inspektorat dengan
sasaran meningkatnya kompetensi aparatur pengawasan. Untuk mencapai tujuan
dan sasaran tersebut, kegiatan yang dilaksanakan adalah pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan.
2. Program Penunjang
a. Penataan dan penyempurnaan kebijakan sistem dan prosedur pengawasan
Tujuan program adalah menyiapkan dam menyempurnakan pedoman
pengawasan melalui penyusunan peta audit, kebijakan pengawasan dan program
kerja pengawasan tahunan dengan sasaran meningkatnya keefektifan pelaksanaan
pengawasan dengan penentuan obyek pemeriksaan berbasis risiko. Kegiatan untuk
mendukung program adalah penyusunan PKPT.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
13
b. Peningkatan pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan
Tujuan program adalah meningkatkan akuntabilitas kinerja inspektorat
melalui penyiapan dokumen perencanaan, pelaporan capaian kinerja dan keuangan
dengan sasaran meningkatnya capaian kinerja Inspektorat. Kegiatan untuk
mendukung program adalah penyusunan laporan capaian kinerja dan ikhtisar
realisasi kinerja SKPD.
c. Pelayanan administrasi perkantoran
Tujuan program adalah meningkatkan manajemen pemenuhan
administrasi perkantoran dalam rangka pelaksanaan tugas pengawasan dengan
sasaran mewujudkan pemenuhan administrasi kantor yang memadai serta
pemenuhan administrasi keuangan tenaga pendukung operasional kantor. Kegiatan
untuk mendukung program adalah :
1.) Penyediaan jasa peralatan dan perlengkapan kantor;
2.) Penyediaan jasa administrasi keuangan;
3.) Penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor;
4.) Penyediaan bahan logistik kantor; dan
5.) Penyediaan jasa administrasi perkantoran (PTT), (Jasa Tenaga Pendukung
Operasional Kantor).
d. Peningkatan sarana dan prasarana aparatur
Tujuan program adalah meningkatkan manajemen pengelolaan sarana
dan prasarana perkantoran dalam rangka pelaksanaan tugas pengawasan dengan
sasaran mewujudkan pemenuhan sarana dan prasarana kantor yang memadai.
Kegiatan untuk mendukung program adalah :
1.) Pengadaan peralatan gedung kantor;
2.) Pemeliharaan rutin/berkala gedung kantor; dan
3.) Pemeliharaan rutin/berkala perlengkapan gedung kantor.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
14
BAB III
AKUNTABILITAS KINERJA
Akuntabilitas kinerja merupakan perwujudan kewajiban untuk mempertanggungjawabkan
secara transparan keberhasilan atau kegagalan dalam mencapai sasaran dan tujuan yang telah
ditetapkan kepada pihak-pihak yang berwenang menerima pelaporan melalui sistem pelaporan
secara periodik. Akuntabilitas kinerja memuat realisasi kinerja dan capaian kinerja serta realisasi
anggaran atas target-target kinerja yang diperjanjikan Tahun 2018.
Dalam Tahun Anggaran 2018, Inspektorat Kabupaten Banjarnegara telah menetapkan 3
(tiga) sasaran yang akan dicapai. Ketiga sasaran tersebut selanjutnya diukur dengan 5 (lima)
indikator kinerja. Realisasi sampai akhir tahun 2018 menunjukkan bahwa hampir semua sasaran
telah dapat dicapai target kinerjanya.
III.1. Capaian Kinerja Organisasi
Capaian kinerja merupakan dasar dalam menilai keberhasilan dan kegagalan
pelaksanaan kegiatan sesuai dengan tujuan dan sasaran yang telah ditetapkan. Dalam
penilaian kinerja ini berdasarkan Peraturan Menteri Pendayagunaan Aparatur Negara dan
Reformasi Birokrasi Nomor 53 Tahun 2014 tentang Petunjuk Teknis Perjanjian Kinerja,
Pelaporan Kinerja dan Tata Cara Reviu atas Laporan Kinerja. Akan tetapi, kriteria yang
dipergunakan dalam penilaian kinerja mengutip dari Peraturan Menteri Dalam Negeri
Nomor 54 Tahun 2010, sebagai berikut :
Tabel III. 1 Skala Nilai Perangkat Kinerja
No Interval Nilai Realisasi
Kinerja
Kriteria Penilaian
Realisasi Kinerja
1. 91 % ≤ 100% Sangat Baik
2. 76 % ≤ 90 % Tinggi
3. 66 % ≤ 75 % Sedang
4. 51 % ≤ 65 % Rendah
5. ≤ 50 % Sangat Rendah
Penetapan angka capaian kinerja terhadap hasil prosentase capaian indikator kinerja
sasaran yang lebih dari 100% termasuk pada angka capaian kinerja sebesar 100. Pengukuran
tingkat capaian kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 dilakukan dengan
cara membandingkan antara target indikator kinerja sasaran dengan realisasinya. Capaian
kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 sudah baik, yaitu sebesar 115,61%.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
15
Sasaran 1
Meningkatnya Kepatuhan OPD Dalam Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah
Sasaran meningkatnya kepatuhan Organisasi Perangkat Daerah (OPD) dalam
penyelenggaraan Pemerintahan Daerah terkait dengan tujuan pertama dalam Renstra Tahun
2017 – 2022 yaitu meningkatkan kualitas penyelenggaraan pemerintahan daerah. Indikator
kinerja untuk mencapai sasaran tersebut ditetapkan dengan perspektif pelaksanaan tugas
pokok dan fungsi pengawasan (internal proces perspective). Pada sasaran ini terdapat 4
(empat) indikator sebagai ukuran keberhasilannya, yaitu :
1. Prosentase tindak lanjut hasil pengawasan (internal dan eksternal)
Tindak lanjut hasil pemeriksaan merupakan kegiatan dan/atau keputusan yang
dilakukan oleh pimpinan obrik yang diperiksa dan/atau pihak lain yang kompeten
untuk melaksanakan rekomendasi hasil pemeriksaan. Pelaksanaan tindak lanjut hasil
pemeriksaan merupakan bagian dari upaya perbaikan manajemen pemerintahan dan
setiap pimpinan instansi bertanggung jawab atas pelaksanaan tindak lanjut hasil
pemeriksaan. Selanjutnya, menjadi tugas Inspektorat untuk menelaah bukti tindak
lanjut dan menentukan apakah tindak lanjut rekomendasi telah dilakukan sesuai
dengan rekomendasi yang termuat dalam Laporan Hasil Pemeriksaan.
Variabel yang digunakan untuk mengukur tingkat keberhasilan penyelesaian
tindak lanjut yaitu jumlah rekomendasi yang ditindaklanjuti oleh obyek
pemeriksaan/auditi. Capaian kinerja tahun 2018 penyelesaian tindak lanjut hasil
pengawasan seperti pada tabel berikut.
Tabel III. 2 Capaian Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan
No Indikator Kinerja Target
(%)
Realisasi
(%) %
1. Prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan (internal dan eksternal)
- Inspektorat Kabupaten 98 97,29 99,28
- Inspektorat Provinsi 98 100 102,04
- BPK RI 80 94,07 117,59
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
16
Target penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan yaitu 98% Inspektorat
Provinsi, dan 80% BPK RI dapat terealisasi 100%, sedangkan untuk Inspektorat
Kabupaten dari target 98% terealisasi sebesar 99,28%. Capaian atas penyelesaian
tindak lanjut hasil pengawasan dapat diuraikan sebagai berikut :
Inspektorat Kabupaten
Capaian kinerja penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan
Inspektorat Kabupaten Tahun 2018 tergolong tinggi yaitu 99,28%. Dari total
pemeriksaan/audit sebanyak 79 auditi, terdapat sebanyak 663 temuan dan telah
ditindaklanjuti sebanyak 645 temuan (97,29%) dan 18 temuan belum
ditindaklanjuti (2,71%). Total nilai kerugian keuangan
negara/daerah/masyarakat sebesar Rp321.098.703,40, telah disetorkan sebesar
Rp149.761.047.74 dan sisa sebesar Rp171.337.655,66 masih dalam proses
pengembalian.
Belum optimalnya capaian kinerja tahun 2018, disebabkan hal-hal
berikut :
a) Kurangnya pemahaman auditan terhadap rekomendasi yang harus
ditindaklanjuti dan kurangnya pemahaman data dukung atas tindak lanjut
temuan hasil audit.
b) Terdapat rekomendasi yang sulit ditindaklanjuti oleh auditan, terutama
apabila penyelesaiannya dengan pejabat/perangkat desa periode
sebelumnya dan/atau dengan pihak ketiga.
Untuk memperbaiki kinerja penyelesaian tindak lanjut hasil pengawasan
Inspektorat Kabupaten, beberapa langkah yang telah dilakukan diantaranya :
a) Pendampingan/fasilitasi penyelesaian tindak lanjut melalui kegiatan desk
pembahasan dan pemutakhiran tindak lanjut.
b) Melakukan kunjungan langsung ke lapangan dalam rangka evaluasi
tindak lanjut dan mendapatkan masukan dari auditan terkait kesulitan
yang dijumpai dalam penyelesaian tindak lanjut.
Langkah-langkah yang akan diambil oleh Inspektorat untuk
mengoptimalkan capaian kinerja indikator ini, sebagai berikut :
a) Mengintensifkan pendampingan/fasilitasi penyelesaian tindak lanjut
melalui rapat koordinasi pengawasan dan pendampingan pada saat
penyerahan LHP dengan memberikan penjelasan secara lisan dan tertulis
terkait data dukung atas tindak lanjut temuan hasil audit.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
17
b) Mendorong auditan untuk proaktif dalam penyelesaian tindak lanjut dan
meningkatkan koordinasi dengan pihak terkait untuk percepatan
penyelesaian tindak lanjut.
Inspektorat Provinsi
Capaian sebesar 102,04% diperoleh dari realisasi penyelesaian tindak
lanjut sebesar 100% dari target 98% yang ditetapkan. Perhitungan penyelesaian
tindak lanjut Inspektorat Provinsi Jawa Tengah diperoleh dari telah
diselesaikannya 37 rekomendasi dari 138 rekomendasi hasil pemeriksaan
Inspektorat Provinsi Jawa Tengah tahun 2017, dengan pengembalian ke kas
negara/daerah sebesar Rp14.692.668,88.
Untuk pemeriksaan Inspektorat Provinsi Jawa Tengah tahun 2018,
telah diterima 1 (satu) laporan hasil pengawasan umum dan teknis atas
penyelenggaran Pemerintah Daerah pada bulan November 2018. Tindak lanjut
atas hasil pemeriksaan tersebut tidak masuk dalam data capaian kinerja tahun
2018, karena belum ada pembahasan status tindak lanjut dengan Inspektorat
Provinsi Jawa Tengah.
BPK RI
Tindak lanjut temuan hasil pemeriksaan BPK RI terdiri dari 342
temuan dengan 792 rekomendasi dan telah tuntas ditindak lanjuti sebanyak 745
rekomendasi dan dalam proses tindak lanjut 47 rekomendasi. Realisasi atas
penyelesaian tindak lanjut hasil pemeriksaan BPK RI sebesar 94,07% atau
sebesar 117,59% dari target yang ditetapkan sebesar 80%. Dengan nilai
kerugian negara/daerah sebesar Rp29.490.546.544,00, telah ditindak lanjuti
dengan penyetoran ke kas negara/daerah sebesar Rp26.605.818.818,00 dan
dalam proses pengembalian sebesar Rp2.884.727.727,00.
Dibandingkan dengan tahun lalu, capaian kinerja penyelesaian tindak lanjut
hasil pengawasan BPK RI tahun 2018 mengalami peningkatan dibandingkan pada
tahun 2017, sedangkan untuk tindak lanjut Inspektorat Kabupaten mengalami
penurunan menjadi hanya 99,28%. Capaian indikator prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan dibandingkan dengan tahun sebelumnya dan dengan target jangka
menengah sebagaimana pada tabel berikut.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
18
Tabel III. 3 Capaian Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dibandingkan
dengan Tahun Sebelumnya
No Indikator Kinerja
Tahun
2016 2017 2018
1. Prosentase tindak lanjut hasil pengawasan
(internal dan eksternal)
- Inspektorat Kabupaten 98,58% 98,28% 97,29%
- Inspektorat Provinsi 98,00% 100% 100%
- BPK RI 97,46% 90,67% 94,07%
Berdasarkan Renstra 2018–2022, pencapaian kinerja untuk indikator
prosentase tindak lanjut hasil pengawasan dibandingkan dengan target akhir jangka
menengah Tahun 2022 rata-rata sebesar 105,63% sebagaimana dalam gambar berikut.
Gambar III. 1 Perbandingan Indikator Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Dengan
Target Tahun 2022
Keberhasilan pencapaian indikator kinerja prosentase tindak lanjut hasil
pengawasan Insprov dan BPK RI dicapai dengan melakukan upaya-upaya sebagai
berikut :
Monitoring/pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan langsung
ke obyek pemeriksaan dengan tujuan menggali informasi terkait kendala
penyelesaian tindak lanjut dan memberikan masukan/asistensi umtuk percepatan
penyelesaian tindak lanjut.
Mengintensifkan pendampingan/fasilitasi penyelesaian tindak lanjut diantaranya
melalui kegiatan pembahasan dan pemutakhiran tindak lanjut hasil pemeriksaan
serta koordinasi secara aktif (lisan/tertulis) dengan obyek pemeriksaan/auditan
untuk pemenuhan dokumen data dukung tindak lanjut temuan hasil pemeriksaan.
97,29% 100% 94,07% 98% 98% 80%
99,28% 102,04% 117,59%
0,00%
50,00%
100,00%
150,00%
Inskab Insprov BPK RI
Realisasi 2018
2022 Target Akhir Renstra
% Capaian 2018 terhadap target akhir 2022
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
19
Melakukan koordinasi dengan mitra kerja dan fasilitasi percepatan tindak lanjut
hasil pemeriksaan BPK RI, Inspektorat Provinsi maupun APF lain.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Efisiensi merupakan ukuran keberhasilan yang dinilai dari segi besarnya
penggunaan sumber daya untuk mencapai hasil dari kegiatan yang dijalankan.
Pencapaian sasaran Inspektorat Kabupaten Banjarnegara didukung dengan aspek
sumber daya yang dimiliki serta pemanfaatannya secara optimal. Tingkat efisiensi
sumber daya indikator kinerja prosentase tindak lanjut hasil pengawasan sebagai
berikut :
Tabel III. 4 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2018
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Prosentase tindak
lanjut hasil
pengawasan
(internal dan
eksternal)
- Inskab 98% 65.000.000 10 97,29 63.832.000 10 99,28 98,20 100
- Insprov 98% 100 102,04
- BPK RI 80% 94,07 117,59
Dari penggunaan sumber daya keuangan dan manusia, indikator kinerja sasaran bisa
dikategorikan telah tercapai secara efisien. Hal ini terlihat dari capaian indikator kinerja rata-
rata mencapai 105,63% dibandingkan dengan capaian dana sebesar 98,20%. Dari sisi
penggunaan sumber daya manusia, pemanfaatannya telah dilakukan secara optimal untuk
mendukung pencapaian sasaran melalui kegiatan pengawasan.
Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian
Perjanjian Kinerja.
Untuk mencapai indikator kinerja sasaran prosentase penyelesaian tindak lanjut hasil
pengawasan telah dilaksanakan Kegiatan Tindak Lanjut Hasil Temuan Pengawasan,
Evaluasi Berkala Temuan Hasil Pengawasan dan Laporan Pajak-Pajak Pribadi (LP2P).
Program/kegiatan yang dilaksanakan di Inspektorat Kabupaten Banjarnegara secara umum
telah menunjang keberhasilan pencapaian indikator kinerja prosentase penyelesaian tindak
lanjut hasil pengawasan sebagaimana diuraikan dalam tabel berikut.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
20
Tabel III. 5 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Indikator Kinerja Prosentase Penyelesaian
Tindak Lanjut Hasil Pengawasan Tahun 2018
Sasaran Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Meningkatnya
kepatuhan OPD
dalam
penyelenggaraan
pemerintahan
daerah
Prosentase
penyelesaian
tindak lanjut
hasil
pengawasan
- Inskab 98% 97,29%
- Insprov 98% 100%
- BPK RI 80% 94,07%
Peningkatan
sistem
pengawasan
internal dan
pengendalian
pelaksanaan
kebijakan KDH
Prosentase
penyelesaian
tindak lanjut hasil
pengawasan
- Inskab
- Insprov
- BPK RI
98%
98%
80%
97,29%
100%
94,07%
Tindak lanjut hasil
temuan
pengawasan
Jumlah obyek
pemeriksaan (obrik)
yang dipantau
penyelesaian tindak
lanjutnya
76 66
Evaluasi Berkala
Temuan Hasil
Pengawasan
Jumlah obrik yang
mengikuti pembahasan
dan pemutakhiran
tindak lanjut
78 101
Pencapaian indikator prosentase penyelesaian tindak lanjut didukung dengan pencapaian kegiatan tindak lanjut dan evaluasi berkala yaitu sebanyak 101
obrik yang telah dipantau dan 66 obrik telah dilakukan pembahasan. Hasil dari pelaksanaan kegiatan pemantauan dan pembahasan tindak lanjut tersebut yaitu
percepatan penyelesaian tindak lanjut melalui pelaksanaan rekomendasi yang dibuktikan dengan penyerahan dokumen tindak lanjut atas temuan hasil pemeriksaan
oleh obyek pemeriksaan/auditi.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
21
2. Opini BPK
Opini Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) merupakan pernyataan profesional
pemeriksa mengenai kewajaran informasi keuangan yang disajikan dalam laporan
keuangan yang didasarkan pada empat kriteria yakni kesesuaian dengan standar
akuntansi pemerintahan, kecukupan pengungkapan (adequate disclosures), kepatuhan
terhadap peraturan perundang-undangan, dan efektivitas sistem pengendalian intern.
Untuk mencapai IKU Opini BPK atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
(LKPD) Kabupaten Banjarnegara, Inspektorat Kabupaten Banjarnegara melakukan
pendampingan dan penjaminan (quality assurance) dalam rangka akuntabilitas dan
transparansi pertanggungjawaban keuangan daerah. Kegiatan pendampingan dan
penjaminan yang dilaksanakan Inspektorat Tahun 2018 dituangkan dalam Keputusan
Bupati Banjarnegara Nomor 700/217 Tahun 2018 tentang Penetapan Program Kerja
Pengawasan Tahunan Aparat Pengawasan Intern Pemerintah di Kabupaten
Banjarnegara Tahun 2018.
Pada Tahun 2018, Kabupaten Banjarnegara meraih predikat WTP (Wajar
Tanpa Pengecualian) dari Badan pemeriksa Keuangan atas Laporan Keuangan Tahun
Anggaran 2017. Data statistik menunjukkan Kabupaten Banjarnegara berhasil
memperoleh opini WTP mulai tahun 2014, 2015, 2016, 2017 dan berhasil
dipertahankan pada tahun 2018. Capaian atas IKU opini BPK tahun 2018 dan tahun-
tahun sebelumnya serta pencapaiannya dibandingkan dengan target jangka menengah
dalam renstra disajikan dalam tabel dan gambar berikut.
Tabel III. 6 Capaian Indikator Opini BPK Tahun 2018
No Indikator Kinerja Tahun 2018
Target Realisasi %
1. Opini BPK WTP WTP 100
Tabel III. 7 Opini atas LKPD Kabupaten Banjarnegara Periode 2014 - 2018
No Indikator
Kinerja
Tahun
2014 2015 2016 2017 2018
1. Opini BPK WTP WTP WTP WTP WTP
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
22
Tabel III. 8 Perbandingan Indikator Opini BPK Dengan Target Tahun 2022
No Indikator Kinerja Realisasi
2018
Target
Akhir
Renstra
2022
% Capaian 2018
terhadap target
akhir 2022
2. Opini BPK WTP WTP 100
Langkah-langkah yang telah dilakukan Inspektorat untuk mendukung
pencapaian opini WTP, antara lain :
a) Melaksanakan reviu mendalam atas Laporan Keuangan Pemerintah Daerah
(LKPD) Tahun 2017 yang informatif, akurat, dan akuntabel. Reviu juga
dilakukan terhadap seluruh Laporan Keuangan Organisasi Perangkat Daerah.
b) Melaksanakan pendampingan dan konsultansi terkait penyelenggaraan
pemerintahan daerah dan pemerintah desa.
c) Melakukan pemeriksaan/audit dengan prioritas pemeriksaan pada desa, dalam
rangka menindaklanjuti temuan hasil pemeriksaan BPK khususnya terkait
perencanaan, penganggaran dan administrasi pelaporan dana desa.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Capaian kinerja sasaran opini BPK didukung dengan sumber daya baik SDM
dan anggaran. Kegiatan yang dilaksanakan untuk mewujudkan kinerja yaitu
pelaksanaan pengawasan internal secara berkala dengan jumlah anggaran sebesar
Rp1.283.380.000,00. Dari SDM dan anggaran yang tersedia, pencapaian atas kinerja
opini BPK dapat dikategorikan efisien. Hal ini terlihat dari capaian indikator kinerja
rata-rata mencapai 100% dibandingkan dengan capaian dana sebesar 99,01% yaitu
terserap sebesar Rp1.270.770.000,00. Dari sisi penggunaan sumber daya manusia,
pemanfaatannya telah dilakukan secara optimal untuk mendukung pencapaian sasaran
melalui kegiatan pengawasan. Efisiensi kegiatan dihitung menggunakan rumus :
(anggaran-realisasi/anggaran x 100%) atau sebesar 0.98%.
Tabel III. 9 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Tindak Lanjut
Hasil Pengawasan Tahun 2018
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisasi Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Opini BPK WTP 1.270.080.000 36 WTP 1.257.470.000 36 100 99.01 100
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
23
Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Perjanjian Kinerja.
Program/kegiatan yang dilaksanakan di Inspektorat Kabupaten Banjarnegara secara umum telah menunjang keberhasilan pencapaian indikator kinerja
opini BPK. Program dan kegiatan yang dilakukan menghasilkan ouput yang mendukung pencapaian sasaran sebagaiamana diuraikan pada tabel berikut.
Tabel III. 10 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Indikator Kinerja Opini BPK Tahun 2018
Sasaran Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Meningkatnya
kepatuhan OPD
dalam
penyelenggaraan
pemerintahan
daerah
Opini BPK WTP WTP Peningkatan
sistem
pengawasan
internal dan
pengendalian
pelaksanaan
kebijakan KDH
Prosentase obyek
pemeriksaan yang
tidak ada temuan
penyimpangan
keuangan
10%
(8 obrik)
12.6 %
(10 obrik)
Pelaksanaan
pengawasan
internal secara
berkala
Jumlah laporan hasil
pengawasan
120 149
Laporan Pajak-
pajak Pribadi
(LP2P)
Jumlah PNS yang
melaporkan LP2P
7200 6571
Prosentase OPD
yang menyusun
laporan keuangan
tepat waktu
60 %
(16 OPD)
60 %
(16 OPD)
Pelaksanaan
pengawasan
internal secara
berkala
Jumlah Laporan Reviu
LKD
1 1
Tahun 2018 sesuai dengan PKPT yang telah ditetapkan, realisasi obyek pengawasan terdiri dari 79 pemeriksaan/audit, 8 kegiatan reviu, 4 kegiatan
evaluasi dan 8 kegiatan pemantauan. Hasil kegiatan pengawasan tersebut kemudian dituangkan dalam Laporan Hasil Pengawasan (LHP) Tahun 2018 yaitu
sebanyak 149 LHP. Jumlah LHP yang lebih banyak dari jumlah kegiatan pengawasan dipengaruhi oleh adanya evaluasi atas SAKIP terhadap seluruh OPD
dan Kecamatan yang jumlahnya mencapai 48 laporan. Audit atas 79 obyek pemeriksaan dilakukan terhadap 71 desa, 3 sekolah dan 5 OPD. Dari hasil
pemeriksaan/audit Tahun 2018, terdapat 10 obyek pemeriksaan yang temuan hasil pemeriksaan tidak ada penyimpangan keuangan atau capaiannya melebihi
target yang ditetapkan yaitu 8 obrik.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
24
3. Prosentase penanganan kasus pengaduan
Penanganan pengaduan masyarakat sesuai dengan Peraturan Menteri
Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi Nomor 5 Tahun 2009
tentang Pedoman Umum Penanganan Pengaduan Masyarakat bagi Instansi
Pemerintah, definisinya adalah proses kegiatan yang meliputi penerimaan, pencatatan,
penelahaan, penyaluran, konfirmasi, klarifikasi, penelitian, pemeriksaan, pelaporan,
tindak lanjut dan pengarsipan. Indikator kinerja ini mengukur kinerja penanganan
pengaduan masyarakat yang berkadar pengawasan yaitu pengaduan masyarakat yang
isinya mengandung informasi atau adanya indikasi terjadinya penyimpangan atau
penyalahgunaan wewenang yang dilakukan oleh aparatur negara yang mengakibatkan
kerugian masyarakat/negara dalam rangka penyelenggaraan pemerintahan.
Pada tahun 2018 terdapat 26 pengaduan yang diterima oleh Inspektorat baik
yang diterima langsung, berasal dari disposisi Bupati dan Wakil Bupati, SMS
Gateway, instansi pemerintah maupun dari masyarakat. Dari 26 pengaduan tersebut
sudah ditindaklanjuti dengan 16 pemeriksaan dan 10 klarifikasi, sehingga capaian
kinerja mencapai 100%.
Tabel III. 11 Capaian Indikator Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
Tahun 2018
No Indikator Kinerja Tahun 2018
Target Realisasi %
1. Prosentase penanganan kasus
pengaduan
100% 100% 100
Pencapaian indikator ini dibandingkan dengan tahun sebelumnya, tidak dapat
dikategorikan lebih baik atau kurang, sehingga pencapaian indikator ini ditentukan
dari pelaksanaan penanganan kasus yang masuk apakah sudah ditindaklanjuti atau
belum. Dilihat dari jumlah pengaduan yang masuk ke Inspektorat pada tahun 2018
yaitu sebanyak 26 kasus, jumlahnya lebih sedikit dari tahun 2017 yaitu 32 kasus.
Adapun realisasi penanganan kasus tahun 2018 dan tahun sebelumnya serta realisasi
tahun 2018 dibandingkan dengan target jangka menengah disajikan pada tabel dan
gambar berikut.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
25
Tabel III. 12 Indikator Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan Tahun 2018
dan Tahun Sebelumnya
No Indikator Kinerja Tahun
2016 Tahun
2017
Tahun 2018
Target Realisasi %
1. Prosentase penanganan
kasus pengaduan
100 %
(26 kasus)
100%
(32 kasus)
100% 100%
(26 Kasus)
100
Gambar III. 2 Perbandingan Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
dengan Target Akhir Renstra
Keberhasilan indikator prosentase penanganan kasus pengaduan mencapai
100% didukung dengan komitmen pimpinan untuk meningkatkan pelayanan melalui
penanganan pengaduan secara cepat, tepat dan tertib. Hal ini dilakukan dengan
menempatkan penanganan pengaduan masyarakat sebagai prioritas kegiatan yang
harus segera dilaksanakan.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Indikator kinerja sasaran prosentase penanganan kasus pengaduan dicapai
melalui Kegiatan Penanganan Kasus Pengaduan di Lingkungan Pemerintah Daerah
dan RAD Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi. Dari penggunaan sumber daya
keuangan dan manusia, indikator ini dapat digolongkan telah tercapai secara efisien,
dilihat dari capaian indikator kinerja sebesar 100% lebih tinggi dibandingkan dengan
capaian dana sebesar 89,94% atau rasio efisensi sebesar 10,06%. Sumber daya
manusia untuk melaksanakan kegiatan ini terdiri dari aparatur pengawas yang ada di
Inspektorat dan Tim Saber Pungli Kabupaten Banjarnegara.
Tabel III. 13 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Prosentase Penanganaan
Kasus Pengaduan Tahun 2018
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Prosentase penanganan
kasus pengaduan
100% 546.00.000 50 100% 491.060.251 50 100 89,94 100
Realisasi 2018 2022 TargetAkhir Renstra
% Capaian 2018terhadap target
akhir 2022
100% 100% 100%
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
26
Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan Pencapaian Perjanjian Kinerja.
Program yang menunjang keberhasilan pencapaian indikator prosentase penanganan kasus pengaduan yaitu Peningkatan sistem pengawasan internal dan
pengendalian pelaksanaan kebijakan KDH melalui kegiatan penanganan kasus pengaduan dan RAD Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi. Adapun capaian
program dan kegiatan yang menunjang indikator kinerja ini disajikan pada tabel berikut
Tabel III. 14 Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun Kegagalan Pencapaian Indikator Kinerja Prosentase Penanganan Kasus Pengaduan
Tahun 2018
Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Prosentase
penanganan
kasus
pengaduan
100% 100% Peningkatan sistem
pengawasan internal dan
pengendalian
pelaksanaan kebijakan
KDH
Prosentase
Pencapaian RAD
Pencegahan dan
Pemberantasan
Korupsi Inspektorat
90% 73% RAD
Pencegahan dan
Pemberantasan
Korupsi
Jumlah laporan
pelaksanaan
rencana Aksi
Pencegahan dan
Pemberantasan
Korupsi
4 4
Prosentase
pemenuhan kegiatan
tim saber pungli
kabupaten
Banjarnegara
100% 100% RAD
Pencegahan dan
Pemberantasan
Korupsi
Jumlah laporan
pelaksanaan
kegiatan tim saber
pungli
1 1
Prosentase
penanganan kasus
pengaduan
100% 100% Penanganan
kasus pengaduan
di lingkungan
Pemda
Jumlah kasus
/pengaduan
dilingkungan
Pemda yang
ditindaklanjuti
dengan
pemeriksaan
khusus dan atau
klarifikasi
25 26
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
27
Selain kegiatan penanganan kasus pengaduan, indikator Prosentase
Penanganan Kasus Pengaduan didukung juga dengan kegiatan Rencana Aksi Daerah
Pencegahan dan Pemberantasan Korupsi (RAD PPK). RAD PPK merupakan
dokumen penyearah implementasi komitmen Pemerintah Daerah dalam upaya
pemberantasan korupsi. Upaya tersebut berkaitan dengan peningkatan kualitas
pelayanan publik, penataan sistem keuangan daerah, perbaikan sistem administrasi
pemerintahan daerah sera penetapan program dan wilayah bebas korupsi. Pada Tahun
2018, implementasi atas pelaksanaan RAD PPK mencapai baru mencapai 73%.
Beberapa hal yang masih diupayakan untuk merealisasikan RAD PPK yaitu integrasi
penganggaran, perencanaan dan pelaporan melalui e budgeting dan e planning,
perbaikan mekanisme pengadaan barang dan jasa melalui unit pengadaan barang dan
jasa. Dengan optimalnya pelaksanaan RAD, diharapkan dapat meningkatkan kualitas
pelayanan publik dan penyelenggaraan pemerintahan daerah.
4. Maturitas SPIP
Maturitas Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) mencerminkan
kualitas penyelenggaraan SPIP baik dari aspek perencanaan dan penerapannya.
Penyelenggaraan SPIP diamanatkan dalam PP Nomor 60 Tahun 2008 tentang SPIP
yang menyatakan Pemerintah wajib menyelenggarakan SPIP secara menyeluruh mulai
dari konsep, pedoman, implementasi sampai dengan pengukuran keberhasilan
penyelenggaraan SPIP. Sesuai dengan indikator kinerja pada RPJMN Tahun 2015 –
2019 Buku II, ditetapkan indikator kinerja tingkat maturitas implementasi SPIP di
tahun 2019 mencapai level 3.
Capaian indikator kinerja maturitas SPIP pada tahun 2018 sebagaimana dalam
tabel berikut.
Tabel III. 15 Capaian Indikator Maturitas SPIP Tahun 2018
No Indikator Kinerja
Tahun 2018
Target Realisasi %
1. Maturitas SPIP 2,0 3,082 150%
Nilai maturitas SPIP diperoleh dari hasil penilaian Tim Quality Assurance
BPKP terhadap 25 fokus maturitas yaitu lingkungan pengendalian (8 fokus), penilaian
risiko (2 fokus), kegiatan pengandalian (11 fokus), informasi dan komunikasi (2
fokus) dan pemantauan (2 fokus). Adapun simpulan hasil penilaian dituangkan dalam
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
28
bentuk predikat sesuai dengan hasil nilai akhir untuk masing-masing fokus penilaian
sebagaimana tercantum dalam tabel berikut.
Tabel III. 16 Interval Nilai Tingkat Maturitas SPIP
Level Tingkat Maturitas Interval Nilai
0 Belum Ada Nilai < 1,0
1 Rintisan 1,0 ≤ Nilai < 2,0
2 Berkembang 2,0 ≤ Nilai < 3,0
3 Terdefinisi 3,0 ≤ Nilai < 4,0
4 Terkelola dan Terukur 4,0 ≤ Nilai < 4,5
5 Optimum 4,5 ≤ Nilai ≤ 5,0
Nilai maturitas SPIP Tahun 2018 sesuai hasil self assesment dan telah
dilakukan quality assurance BPKP yaitu sebesar 3,082 atau “Terdefinisi” yang berada
pada level 3. Tingkat maturitas “terdefinisi” secara umum menunjukkan praktik
pengendalian telah terdokumentasi namun evaluasinya tanpa dokumentasi memadai.
Perbandingan indikator maturitas SPIP dengan target akhir Renstra sebagaimana
digambarkan di bawah ini. Dari hasil penilaian tingkat kematangan penyelenggaran
SPIP, hal yang perlu diupayakan kedepan untuk meningkatkan maturitas ke tingkat
berikutnya yakni melakukan evaluasi dan perbaikan berkelanjutan atas semua
kebijakan/pedoman terkait dengan unsur dan sub unsur penilaian maturitas SPIP.
Realisasi tingkat kematangan penyelenggaraan/maturitas SPIP mengalami
peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya, yaitu pada tahun 2017 tingkat maturitas
SPIP memperoleh skor 1,926 dan pada tahun 2018 meningkat menjadi 3,082. Realisasi
kinerja indikator maturitas SPIP tahun 2018 dibandingkan dengan tahun sebelumnya
sebagaimana diuraikan pada tabel dibawah ini.
Tabel III. 17 Realisasi Kinerja Indikator Maturitas SPIP dibandingkan dengan tahun
sebelumnya
No Indikator Kinerja
Tahun
2016 2017 2018
1. Maturitas SPIP 1,926 1,926 3,082
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
29
Capaian tahun 2018 dibandingkan dengan target jangka menengah Tahun 2022
sebagaimana dalam Renstra yaitu 100% atau ditargetkan pada tahun 2022 maturitas
SPIP mendapat skor 3,0 dan terealisasi pada tahun 2018 skor maturitas SPIP 3,082.
Tabel III. 18 Perbandingan Indikator Kinerja Maturitas SPIP Dengan Target
Akhir Renstra
No Indikator Kinerja Realisasi
2018
Target
Akhir
Renstra
2022
% Capaian 2018
terhadap target
akhir 2022
1. Maturitas SPIP 3,082 3 100
Sesuai amanat dalam RPJMN 2015-2019, maturitas SPIP atau tingkat
kematangan penyelenggaraan SPIP menjadi salah satu indikator keberhasilan dalam
mewujudkan sasaran ke 1 pada bidang aparatur Negara yaitu “Pemerintahan yang
Bersih dan Akuntabel”. Dalam RPJMN tersebut, ditetapkan target Tahun 2019 untuk
indikator tingkat kematangan penyelenggaraan SPIP mendapat skor 3,0. Dengan
demikian, realisasi atas indikator maturitas SPIP Pemerintah Kabupaten Banjarnegara
sebesar 3,082 telah tercapai 100% sesuai dengan amanat dalam RPJMN.
Tabel III. 19 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional
Indikator Kinerja Satuan Realisasi
Tahun 2018
Target 2019
RPJMN
%
Capaian
Maturitas SPIP Skor 1 - 5 3,082 3 100%
Upaya yang telah dilakukan dalam mendukung keberhasilan pencapaian
sasaran yaitu :
Pendampingan/fasilitasi penyusunan dokumen Rencana Tindak Pengendalian
OPD
Mengintensifkan koordinasi dan konsultansi dengan OPD terkait dalam rangka
pemenuhan dokumen pendukung komponen penilaian maturitas SPIP
Melakukan perbaikan penyelenggaraan SPIP melalui peningkatan komitmen
implementasi dan pendokumentasian penyelenggaraan SPIP.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Untuk mencapai indikator sasaran maturitas SPIP telah dilaksanakan fasilitasi
dan pendampingan peningkatan maturitas SPIP yang dibiayai dari Kegiatan
Pelaksanaan Pengawasan Internal Secara Berkala. Dari sisi penggunaan sumber daya
keuangan dan manusia, pencapaian indikator ini tingkat rasio efisiensi dikategorikan
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
30
seimbang antara input dan output yang dihasilkan. Dari input sumber daya berupa
anggaran dan SDM, realisasi kinerja mencapai 150% yaitu memperoleh skor maturitas
3.082 dari target yang ditetapkan yaitu skor 2.0.
Tabel III. 20 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Maturitas SPIP Tahun 2018
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Maturitas SPIP
2,0 13.300.000 4 3,082 13.300.000 4 150% 100 100
Program/Kegiatan Yang Menunjang Keberhasilan Ataupun kegagalan
Pencapaian Perjanjian Kinerja.
Program/kegiatan yang mendukung keberhasilan pencapaian kinerja indicator
maturitas SPIP yaitu kegiatan pelaksanaan pengawasan internal secara berkala.
Diantaranya melalui kegiatan fasilitasi penyelenggaraan SPIP terhadap 12 OPD
sampel, dan penilaian mandiri/self assessment tingkat kematangan penyelenggaran
SPIP Pemerintah Kabupaten Banjarnegara. Dari internal organisasi salah satu bentuk
pemenuhan unsur penilaian maturitas SPIP melalui peningkatan penyelenggaraan
SPIP dilakukan dengan melakukan evaluasi atas dokumen Rencana Tindak
Pengendalian (RTP) Inspektorat dalam rangka penyempurnaan pedoman
penyelenggaran SPIP melalui identifikasi risiko, pembangunan lingkungan
pengendalian maupun infrastruktur kebijakan pengendalian dan pemantauan secara
berkala.
Tabel III. 21 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Maturitas
SPIP Tahun 2018
Indika-
tor
Tar-
get
Reali-
sasi Program Indikator
Tar-
get
Reali-
sasi Kegiatan Indikator
Tar-
get
Reali-
sasi
Maturitas
SPIP
2,0 3,082 Peningkatan
sistem
pengawasan
internal dan
pengendalian
pelaksanaan
kebijakan
KDH
Prosentase
pemenuhan unsur
penilaian
maturitas SPIP
30% 100% Pelaksanaan
pengawasan
internal
secara
berkala
Jumlah laporan
penyelenggaraan
SPIP /RTP
Inspektorat
1 1
Prosentase OPD
yang telah
menyelenggarakan
SPIP dengan
efektif dan
memadai
100%
(12)
100%
(12)
Pelaksanaan
pengawasan
internal
secara
berkala
Jumlah laporan
evaluasi atas
dokumen RTP
SPIP
1 1
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
31
Sasaran 2
Meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern
Sasaran meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern
diukur prestasi kinerjanya dengan satu indikator kinerja. Indikator kinerja untuk mencapai
sasaran tersebut ditetapkan dengan perspektif pembelajaran (learning and growth
perspective). Hasil capaian perspektif pembelajaran merupakan input organisasi yang akan
memberikan capaian pada pespektif pelaksanaan tugas pokok dan fungsi pengawasan.
Pencapaian indikator kinerja sasaran ini diuraikan secagai berikut :
Level Kapabilitas APIP
Kapabilitas APIP adalah kemampuan untuk melaksanakan tugas-tugas
pengawasan yang terdiri dari tiga unsur terkait yaitu : kapasitas, kewenangan dan
kompentensi Sumber Daya Manusia (SDM) APIP yang harus dimiliki agar dapat
mewujudkan peran APIP secara efektif. Peningkatan kapabilitas APIP tertuang dalam
RPJMN 2015 – 2019, dimana diharapkan seluruh APIP telah berada pada Level 3
pada Tahun 2019. Kapabilitas APIP berdasarkan kriteria penilaian Internal Audit
Capability Model (IA-CM) dikelompokkan ke dalam 5 level yaitu Level 1 (Initial),
Level 2 (Infrastructure), Level 3 (Integrated), Level 4 (Managed) dan Level 5
(Optimizing).
Penetapan level kapabilitas APIP dilakukan menggunakan hasil penilaian
mandiri oleh Inspektorat dan kemudian divalidasi oleh Tim Penjaminan Kualitas
BPKP. Penilaian dilakukan atas 6 (enam) elemen yaitu peran dan layanan, pengelolaan
SDM, praktik profesional, akuntabilitas dan manajemen kinerja, budaya dan hubungan
organisasi dan struktur tata kelola. Pada Tahun 2018, Inspektorat telah melakukan
penilaian mandiri tingkat kapabilitas APIP pada bulan November 2018. Dari penilaian
tersebut, level APIP Inspektorat Kabupaten Banjarnegara memperoleh hasil level 3
yang berarti APIP mampu menilai efisiensi, efektivitas, ekonomis suatu kegiatan dan
mampu memberikan konsultasi pada tata kelola, manajemen risiko dan pengendalian
intern. Hasil penilaian mandiri ini masih dalam proses Quality Assurance (QA) oleh
tim dari Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan (BPKP).
Level APIP 3 mempunyai karakteristik antara lain :
Kebijakan, proses, dan prosedur di APIP telah ditetapkan, didokumentasikan,
dan terintegrasi satu sama lain, serta merupakan infrastruktur organisasi;
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
32
Manajemen serta praktik professional APIP telah mapan dan seragam diterapkan
di seluruh kegiatan pengawasan intern.;
Kegiatan pengawasan intern mulai diselaraskan dengan tata kelola dan risiko
yang dihadapi;
APIP berevolusi dari hanya melakukan kegiatan secara tradissional menjadi
mengintegrasikan diri sebagai kesatuan organisasi dan memberikan saran
terhadap kinerja dan manajemen risiko;
Memfokuskan untuk membangun tim dan kapasitas kegiatan pengawasan intern,
independensi serta objektivitas; serta
Pelaksanaan kegiatan secara umum telah sesuai standar audit.
Pencapaian indikator kinerja sasaran meningkatnya kompetensi dan
profesionalisme aparatur pengawasan intern sebagaimana ditabulasikan dalam tabel
berikut.
Tabel III. 22 Capaian Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun 2018
No Indikator Kinerja
Tahun 2018
Target Realisasi %
1. Level Kapabilitas APIP 2 3 DC* 100
*Hasil Penilaian Mandiri/Self Assessment (SA level 3 Dengan Catatan (DC).
Realisasi atas indikator level kapabilitas APIP mengalami peningkatan
dibandingkan tahun sebelumnya. Pada tahun 2017, setelah dilakukan quality assurance
dari Tim BPKP kapabilitas APIP Kabupaten Banjarnegara berada pada level 2 dan
meningkat pada tahun 2018 menjadi level 3 DC (Dengan Catatan) berdasarkan hasil
penilaian mandiri. Pencapaian kapabilitas APIP pada level 3 juga sesuai dengan
amanat RPJMN 2015-2019 Bidang Aparatur Negara, dimana pada Tahun 2019 tingkat
kapabilitas APIP ditargetkan berada pada level 3. Realisasi kinerja indikator level
kapabilitas APIP Tahun 2018 dibandingkan dengan tahun sebelumnya dan dengan
target jangka menengan serta dibandingkan dengan RPJMN 2015-2019 sebagaimana
dalam tabel berikut ini.
Tabel III. 23 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP dibandingkan dengan
Capaian Tahun-tahun Sebelumnya
No Sasaran / Indikator Kinerja
Tahun
2016 2017 2018
1. Level Kapabilitas APIP Level 1 Level 2 Level 3 DC
(SA)
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
33
Tabel III. 24 Capaian Kinerja Indikator Level Kapabilitas APIP Tahun ini Dibandingkan
dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra
No Sasaran/Indikator Kinerja Realisasi
2018
Target
Akhir
Renstra
2022
% Capaian 2018
terhadap target
akhir 2022
1. Level Kapabilitas APIP 3 DC 3 100
Tabel III. 25 Realisasi Kinerja Tahun Ini Dibandingkan Dengan Target Nasional
No Indikator Kinerja Satuan Realisasi
Tahun 2018
Target 2019
RPJMN
%
Capaian
1. Level Kapabilitas APIP Skor 1 - 5 3 3 100
Pencapaian indikator kinerja level kapabilitas APIP yang mencapai 100%
didukung oleh upaya-upaya sebagai berikut :
Membentuk satuan tugas peningkatan kapabilitas APIP yang bertugas menyusun
dan menjamin pelaksanaan peningkatan kapabilitas APIP melalui pemenuhan
dokumen infrastruktur.
Melakukan studi orientasi dengan Inspektorat yang sudah mencapai level 3.
Melakukan koordiansi dengan BPKP untuk percepatan peningkatan level APIP.
Menyiapkan data dukung pemenuhan menuju level 3.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Kegiatan untuk mendukung pencapaian sasaran meningkatnya kompetensi dan
profesionalisme aparatur pengawasan intern menggunakan dana sebesar
Rp100.974.493,00 atau sebesar 73,81% dari anggaran sebesar Rp136.800.000,00. Dari
penggunaan sumber daya keuangan dan manusia, indikator kinerja ini bisa
dikategorikan efisien dengan rasio 26,19%, hal ini dilihat dari capaian indikator yang
lebih tinggi dari capaian dana yang digunakan. Dari sisi penggunaan SDM,
pemanfaatannya dilakukan dengan optimal dengan melibatkan seluruh komponen
pegawai Inspektorat dalam rangka peningkatan kapabilitas APIP.
Tabel III. 26 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Level Kapabilita APIP
Tahun 2018
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Level Kapabilitas
APIP
Level 2 136.800.000 38 Level 3
(SA)
100.974.493 38 100 73,81 100
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
34
Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Level
Kapabilitas APIP
Program untuk menunjang peningkatan level kapabilitas APIP adalah program
peningkatan profesionalisme tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan, peningkatan
pengembangan sistem pelaporan capaian kinerja dan keuangan, penataan dan
penyempurnaan kebijakan sistem dan prosedur pengawasan dan program peningkatan
sarana dan prasarana aparatur. Sedangkan kegiatan yang dilaksanakan yaitu pelatihan
pengembangan tenaga pemeriksa dan aparatur pengawasan, penyusunan laporan
capaian kinerja dan ikhtisar realisasi kinerja OPD dan penyusunan PKPT. Secara umum
program dan kegiatan tersebut telah menunjang keberhasilan pencapaian indikator
sasaran meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern.
Selain pemenuhan dokumen untuk penilaian kapabilitas APIP, pencapaian
kinerja indikator ini juga didukung dengan capaian indikator program nilai LKjIP
(SAKIP) Inspektorat Kabupaten Banjarnegara Tahun 2018 yang mendapatkan nilai
64,04 atau predikat “B”. Nilai ini mengalami peningkatan 118% dari penilaian tahun
sebelumnya yaitu 53,93 atau CC. Mendapat kategori B berarti akuntabilitas kinerjanya
baik, memiliki sistem yang dapat digunakan untuk manajemen kinerja, perlu sedikit
perbaikan untuk systems dan perlu banyak berfokus perbaikan soft systems. Hal perlu
dilakukan untuk perbaikan dalam implementasi SAKIP ke depan yaitu penyusunan
perjanjian kinerja individu, melakukan reviu atas dokumen perencanaan sehingga
relevan dengan kondisi saat ini serta melakukan monitoring/pengukuran dan evaluasi
secara berkala atas pencapaian kinerja.
Dari sisi peningkatan profesionalisme aparatur pengawas, telah dilaksanakan
bimbingan teknis/ pelatihan di kantor sendiri sebanyak 5 kali diantaranya dengan materi
Reviu LKPD; peningkatan kapabilitas APIP; Self Assessment Maturitas SPIP,
penyusunan register risiko dan penyusunan peta audit; dan penyusunan PKPT berbasis
risiko dan audit kinerja. Selain bimtek yang diselenggarakan oleh Inspektorat,
dilaksanakan juga pengiriman pegawai untuk mengikuti workshop, bimtek dan diklat
pengawasan serta ekspose intern atas hasil audit. Program/kegiatan yang menunjang
keberhasilan sebagaimana pada table berikut.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
35
Tabel III. 27 Program/Kegiatan Yang Menunjang keberhasilan Pencapaian Indikator Kinerja Level Kapabilitas APIP Tahun 2018
Indikator Target Realisasi Program Indikator Target Realisasi Kegiatan Indikator Target Realisasi
Level
kapabilitas
APIP
2 3
(Self
Assesment)
Peningkatan
profesionalisme tenaga
pemeriksa dan aparatur
pengawasan
Prosentase
terpenuhinya unsur
Kapabilitas APIP
95% 100% Pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan
aparatur pengawasan
Jumlah Bimtek/ PKS 5 5
Pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan
aparatur pengawasan
Jumlah laporan berkala
pelaksanaan kegiatan
Kapabilitas APIP
2 2
Prosentase jumlah
tenaga pemeriksa
dan aparatur
pengawas yang
bersertifikat
100% 100% Pelatihan pengembangan
tenaga pemeriksa dan
aparatur pengawasan
Jumlah pegawai yang
mengikuti pelatihan dan
diklat pengawasan
33 31
Peningkatan
pengembangan sistem
pelaporan capaian
kinerja dan keuangan
Prosentase laporan
capaian kinerja dan
ikhtisar realisasi
kinerja yang sesuai
SOP
75%
(3 lap)
80%
(4 lap)
Penyusunan laporan
capaian kinerja dan
ikhtisar realisasi kinerja
OPD
Jumlah laporan capaian
kinerja, keuangan dan
pelaksanaan kegiatan
pengawasan
5 5
Nilai LKjIP
Inspektorat
CC B Penyusunan laporan
capaian kinerja dan
ikhtisar realisasi kinerja
OPD
Jumlah laporan
pembahasan
draf/ekspose konsep
LKjIP
2 2
Penataan dan
penyempurnaan
kebijakan sistem dan
prosedur pengawasan
Jumlah dokumen
pedoman
pengawasan (PKPT
dan Jakwas)
2 2 Penyusunan PKPT Jumlah Laporan hasil
pembahasan draft
dokumen pedoman
pengawasan
3 3
Program Peningkatan
Sarana dan Prasarana
Aparatur
Prosentase
pemenuhan sarana
dan prasarana
100% 100% Kegiatan
Program Peningkatan
Sarana & Prasarana
Aparatur
Prosentase pemenuhan
sarana dan prasarana
100% 100%
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
36
Sasaran 3
Meningkatnya nilai Survey Kepuasan Masyarakat
Sasaran meningkatnya nilai survey kepuasan masyarakat diukur prestasi kinerjanya
dengan satu indikator kinerja. Indikator kinerja untuk mencapai sasaran tersebut ditetapkan
dengan customer perspective. Pencapaian indikator kinerja sasaran ini diuraikan secagai
berikut :
Nilai Survey Kepuasan Masyarakat
Nilai survey kepuasan masyarakat atau indeks kepuasan masyarakat adalah
data dan informasi tentang tingkat kepuasan masyarakat yang diperoleh dari hasil
pengukuran secara kuantitatif dan kualitatif atas pendapat masyarakat/pengguna jasa
dalam meperoleh pelayanan dari aparatur pemerintah. Sesuai dengan Peraturan
Pemerintah Nomor 6 Tahun 2008, terdapat 5 (lima) jenis layanan jasa yang menjadai
domain Aparat Pengawasan Internal Pemerintah (APIP) yaitu Audit, Reviu, Evaluasi,
Pemantauan dan Pengawasan Lainnya. Pengguna jasa APIP Inspektorat didominasi oleh
pihak internal di lingkungan Pemerintah Kabupaten Banjarnegara. Tujuan pengukuran
nilai survey kepuasan masyarakat sebagai tolak ukur keberhasilan pelayanan dan dapat
digunakan sebagai gambaran tentang kinerja pelayanan instansi.
Unsur pelayanan yang digunakan untuk pengukuran indeks kepuasan
masyarakat meliputi prosedur, persyaratan, waktu pelayanan, biaya/tarif, produk
layanan, kompetensi pelaksana, perilaku pelaksana, maklumat pelayanan dan
penanganan pengaduan. Capaian nilai survey kepuasan masyarakat tahun 2018 adalah
sebesar 80,0397 dari target yang ditetapkan sebesar 75,5 atau mencapai 106,02%.
Realisasi nilai survey kepuasan masyarakat dan perbandingan dengan target akhir
Renstra sebagaimana tertuang pada berikut.
Tabel III. 28 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat
Tahun 2018
No Indikator Kinerja Capaian
2017
Tahun 2018
Target Realisasi %
1. Nilai survey kepuasan
masyarakat
80,712 75,5 80,0397 106,02
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
37
Nilai survey kepuasan masyarakat sebesar 80,0397 yang dilakukan atas 48
responden masuk dalam kategori mutu pelayanan baik. Hasil penilaian survey kepuasan
masyarakat sesuai unsur pelayanan disajikan dalam tabel berikut.
Tabel III. 29 Hasil Penilaian Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2018
Uraian U1 U2 U3 U4 U5 U6 U7 U8 U9 Hasil
∑ Nilai 153 154 151 189 148 152 161 178 185
Nilai Rata-Rata
(NRR) = Jml Nilai /
Jml Kuesioner
3,000 3,020 2,961 3,706 2,902 2,980 3,157 3,490 3,627
NRR Tertimbang
(NRR x 0,11) 0,333 0,335 0,329 0,411 0,322 0,331 0,350 0,387 0,403 3,202
IKM
(Jumlah NRR x 25) 80,0397
Keterangan :
U1 : Unsur Pelayanan
Persyaratan
U6 : Unsur Pelayanan Kompetensi
Pelaksana
U2 : Unsur Pelayanan
Prosedur
U7 : Unsur Pelayanan Perilaku
Pelaksana
U3 : Unsur Pelayanan Waktu
Pelayanan
U8 : Unsur Pelayanan Maklumat
Pelayanan
U4 : Unsur Pelayanan
Biaya/tarif
U9 : Unsur Pelayanan Penanganan
Pengaduan
U5 : Unsur Pelayanan Produk
Layanan
Dari sembilan unsur pelayanan yang dinilai, unsur pelayanan produk layanan
mendapatkan nilai yang paling rendah dari unsur pelayanan lainnya yaitu sebesar 2,902.
Unsur produk layanan adalah hasil layanan yang diberikan dan diterima sesuai dengan
ketentuan yang telah ditetapkan. Meskipun unsur ini memiliki NRR terendah, unsur
tersebut masih termasuk dalam kategori baik yaitu berada pada interval 2,51 – 3,25.
Namun karena unsur tersebut mendapatkan nilai paling rendah, maka perlu
mendapatkan perhatian lebih agar tercapai pelayanan publik yang berkualitas prima
sesuai dengan produk pelayanan yang dimiliki oleh Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara. Upaya perlu yang dilakukan kedepan untuk meningkatkan kualitas
pelayanan publik terutama unsur produk layanan yaitu melakukan evaluasi dan
meningkatkan pengawasan/supervisi atas pelaksanaan kegiatan pengawasan serta
penyempurnaan standar operasional prosedur kegiatan pengawasan.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
38
Dibandingkan dengan tahun sebelumnya, capaian indikator Nilai Survey
Kepuasan Masyarakat mengalami penurunan sebesar 0,6703. yaitu tahun 2017
mendapatkan nilai sebesar 80,71 dan pada tahun 2018 sebesar 80,0397. Jika
dibandingkan dengan target jangka menengah dalam Renstra, capaian indikator nilai
survey kepuasan masyarakat sebesar 100% atau dengan target nilai 80,00.
Tabel III. 30 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan Masyarakat dibandingkan
dengan Capaian Tahun-tahun Sebelumnya
No Indikator Kinerja
Tahun
2016 2017 2018
1. Nilai Survey Kepuasan Masyarakat 73,565 80,71 80,0397
Tabel III. 31 Capaian Indikator Kinerja Nilai Survei Kepuasan Masyarakat Tahun ini
Dibandingkan dengan Target di Jangka Menengah dalam Renstra
No Indikator Kinerja Realisasi
2018
Target
Akhir
Renstra
2022
% Capaian 2018
terhadap target
akhir 2022
1. Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat
80,0397 80 100
Keberhasilan pencapaian indikator nilai survey kepuasan masyarakat
didukung dengan upaya yang telah dilakukan oleh Inspektorat yaitu dengan membangun
layanan konsultasi (consulting center); asistensi pendampingan dalam rangka
menjalankan perannya sebagai quality assurance; dan pelaksanaan pemeriksaan sesuai
dengan standard an kode etik audit.
Analisis Efisiensi Penggunaan Sumber Daya
Untuk mendukung pencapaian indikator kinerja sasaran meningkatnya nilai
survey kepuasan masyarakat dilakukan melalui program pelayanan administrasi
perkantoran. Dari sisi penggunaan sumber daya keuangan dan manusia, pencapaian
indikator kinerja ini bisa dikategorikan efisien dengan rasio 6,67%, dilihat dari capaian
indikator sebesar 106,02% lebih tinggi dibandingkan dengan capaian dana sebesar
93,33%. Penggunaan anggaran dialokasikan untuk kegiatan/aktivitas yang berpengaruh
pada capaian target.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
39
Tabel III. 32 Efisiensi Penggunaan Sumber Daya Indikator Kinerja Nilai Survey Kepuasan
Masyarakat Tahun 2018
Indikator Kinerja
Sasaran
Target Realisai Capaian (%)
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Indika-
tor Dana SDM
Nilai Survey
Kepuasan
Masyarakat
75,5 540.196.000 43 80,0397 504.182.003 43 106,02 93,33 100
Program/Kegiatan Yang Menunjang Pencapaian Indikator Kinerja Nilai Survey
Kepuasan Masyarakat Tahun 2018
Program yang mendukung pencapaian indikator kinerja nilai survey kepuasan
masyarakat yaitu program pelayanan administrasi perkantoran melalui kegiatan
penyediaan jasa peralatan dan perlengkapan kantor; penyediaan jasa administrasi
keuangan; penyediaan peralatan dan perlengkapan kantor; penyediaan bahan logistik
kantor dan penyediaan jasa administrasi perkantoran (PTT), (Jasa Tenaga Pendukung
Operasional Kantor). Secara umum output yang dihasilkan dari kegiatan yang telah
dilaksanakan menunjang keberhasilan pencapaian indikator sasaran meningkatnya
survey kepuasan masyarakat.
Tabel III. 33 Program/Kegiatan Yang Mendukung Pencapaian Indikator Kinerja Nilai
Survey Kepuasan Masyarakat Tahun 2018
Indikator Tar-
get
Reali-
sasi Program Indikator
Tar-
get
Reali-
sasi Kegiatan Indikator
Tar-
get
Reali-
sasi
Nilai
Survey
Kepuasan
Masyarakat
75 80,0397 Program
Pelayanan
Administrasi
perkantoran
Nilai
Survey
Kepuasan
Masyarakat
75 80,0397 Program
Pelayanan
Administrasi
perkantoran
Jumlah
kuesioner
SKM yang
diisi oleh
responden
75 48
Presentase
pemenuhan
pelayanan
administrasi
perkantoran
100% 100% Presentase
pemenuhan
pelayanan
administrasi
perkantoran
100% 100%
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
40
III.2. Realisasi Anggaran
Pencapaian kinerja akuntabilitas bidang keuangan, Inspektorat Kabupaten
Banjarnegara cukup berhasil dalam mencapai sasaran. Untuk mendukung pelaksanaan tugas
dan fungsi pengawasan, Inspektorat Kabupaten Banjarnegara pada tahun 2018 mendapat
alokasi anggaran melalui APBD Perubahan sebesar Rp6.511.076.000,00 dan terealisasi
sebesar Rp6.111.807.234,00 atau mencapai 93,87% dengan rincian sebagai berikut:
Tabel III. 34 Realisasi Anggaran Tahun 2018
No Program/kegiatan Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp) %
1. Belanja tidak langsung 3.810.000.000 3.553.738.487 93,27
2. Belanja langsung 2.701.076.000 2.558.068.747 95,82
Jumlah 6.511.076.000 6.111.807.234 93,87
Penggunaan anggaran untuk pencapaian sasaran Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2018 melalui belanja langsung didukung dengan program dan kegiatan. Realisasi
anggaran Tahun 2018 untuk mendukung pencapaian sasaran diuraikan pada tabel berikut.
Tabel III. 35 Realisasi Anggaran Belanja Langsung Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun Anggaran 2018
No Sasaran /Program/kegiatan Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp) %
1. Meningkatnya kepatuhan OPD dalam penyelenggaraan pemerintahan daerah
1. Program peningkatan sistem
pengawasan internal dan pengendalian
pelaksanaan kebijakan KDH
1.894.380.000 1.825.662.251 96,37
1. Pelaksanaan pengawasan internal
secara berkala
1.283.380.000 1.270.770.000 99,02
2. Penanganan kasus pengaduan di
lingkungan pemerintah daerah
71.000.000 70.440.000 99,21
3. Tindak lanjut hasil temuan
pengawasan
15.000.000 14.660.000 97,73
4. Laporan Pajak-Pajak Pribadi (LP2P) 25.000.000 24.872.000 99,49
5. Evaluasi berkala temuan hasil
pengawasan
25.000.000 24.300.000 97,20
6. RAD pencegahan dan pemeberantasan
korupsi
475.000.000 420.620.251 88,55
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
41
No Sasaran /Program/kegiatan Anggaran
(Rp)
Realisasi
(Rp) %
2. Meningkatnya kompetensi dan profesionalisme aparatur pengawasan intern
1. Program peningkatan profesionalisme
tenaga pemeriksa dan aparatur
pengawasan
118.900.000 86.458.993 72,72
1. Pelatihan pengembangan tenaga
pemeriksa dan aparatur pengawasan
118.900.000 86.458.993 72,72
2. Program peningkatan pengembangan
sistem pelaporan capaian kinerja dan
keuangan
10.000.000 9.960.000 99,60
1. Penyusunan laporan capaian kinerja
dan ikhtisar realisasi kinerja SKPD
10.000.000 9.960.000 99,60
3. Program penataan dan
penyempurnaan kebijakan sistem dan
prosedur pengawasan
7.900.000 4.555.500 57,66
1. Penyusunan PKPT 7.900.000 4.555.500 57,66
4. Program peningkatan sarana dan
prasarana aparatur
129.700.000 127.250.000 98,11
1. Pemeliharaan rutin/berkala
perlengkapan gedung kantor
110.000.000 107.550.000 97,77
2. Pemeliharaan rutin/berkala gedung
kantor
14.700.000 14.700.000 100
3. Pengadaan peralatan gedung kantor 5.000.000 5.000.000 100
3. Meningkatnya nilai Survey Kepuasan Masyarakat
1. Program pelayanan administrasi
perkantoran
540.196.000 504.182.003 93,33
1. Penyediaan jasa peralatan dan
perlengkapan kantor
49.500.000 32.795.859 66,25
2. Penyediaan jasa administrasi
keuangan
43.050.000 40.025.000 92,97
3. Penyediaan peralatan dan
perlengkapan kantor
10.000.000 9.999.820 100,00
4. Penyediaan bahan logistik kantor 320.000.000 307.915.324 96,22
5. Penyediaan jasa administrasi
perkantoran (PTT), (jasa Tenaga
Pendukung Operasional Kantor)
117.646.000 113.446.000 96,43
Jumlah 2.701.076.000 2.558.068.747 86,30
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
42
Penyerapan anggaran belanja langsung tahun 2018 untuk mendukung pencapaian
IKU sebesar Rp2.558.068.747,00 (86,30%) dari total anggaran yang dialokasikan. Dari
penyerapan anggaran sebesar 86,30%, realisasi capaian kinerja dapat tercapai 103,12%.
Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa penggunaan anggaran telah dilaksanakan
dengan efektif dan efisien, yaitu target kinerja yang telah ditetapkan dapat tercapai dengan
pemanfaatan anggaran dilakukan seoptimal mungkin untuk mendapatkan hasil yang
maksimal.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
43
BAB IV
PENUTUP
IV.1. Kesimpulan
Laporan Kinerja Instansi Pemerintah (LKjIP) Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2018 disusun berdasarkan perjanjian kinerja yang telah ditetapkan sebagai wujud
pertanggungjawaban kinerja dalam pencapaian tujuan instansi serta perwujudan good
governance.
Berdasarkan pengukuran kinerja terhadap sasaran, sebagian besar target kinerja
sudah bisa dicapai. Pencapaian kinerja tahun 2018 merupakan pencapaian tahun kedua yang
ingin diwujudkan sesuai dengan rencana strategis Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
2017-2022. Dari hasil yang dicapai menunjukkan bahwa pelaksanaan tugas dan fungsi
pengawasan pada tahun 2018 sudah dilaksanakan dengan baik dan masuk dalam kategori
sangat baik yaitu rata-rata 115,615%. Secara umum hasil capaian kinerja tahun 2018 sebagai
berikut :
1. Berdasarkan penetapan target tahun 2018, dari 6 Indikator Kinerja Utama (IKU)
terdapat 3 IKU yang capaiannya melebihi target, 3 IKU sesuai target.
2. IKU yang melebihi target yaitu Maturitas SPIP, Level Kapabilitas APIP dan Nilai
Survey Masyarakat.
3. Sebanyak 3 (tiga) indikator yang sesuai target yaitu Opini BPK, Prosentase Penanganan
Kasus Pengaduan, dan Prosentase Tindak Lanjut Hasil Pengawasan. Walaupun
indikator prosentase tindak lanjut hasil pengawasan secara rata-rata capaiannya
106,30%, namun untuk tindak lanjut hasil pengawasan internal capaiannya belum
memenuhi target yaitu sebesar 99,28% dan memerlukan perhatian khusus untuk
perbaikan kinerja ditahun berikutnya.
Capaian kinerja selama tahun 2018 tersebut didukung dengan anggaran sesuai
dengan Dokumen Pelaksanaan Anggaran Satuan Kerja Perangkat daerah (DPA SKPD)
Tahun Anggaran 2018. Pengukuran terhadap akuntabilitas bidang keuangan, belanja
langsung pada program dan kegiatan tahun 2018 diperoleh realisasi pemanfaatan anggaran
sebesar 86,30% sehingga dapat disimpulkan bahwa keseluruhan kegiatan yang dilakukan
telah berjalan efektif dari segi pencapaian fisik kegiatan dan efisien dari penggunaan
anggaran.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
44
Keberhasilan pencapaian target tersebut didukung oleh beberapa faktor, diantaranya :
1. Komitmen dan dukungan pimpinan dalam memberikan respon dan tanggapan yang
baik;
2. Peningkatan kapabilitas APIP melalui penerapan standar dan kode audit sesuai
dengan ketentuan yang berlaku dan pengiriman peserta diklat pengawasan untuk
meningkatkan kemampuan aparatur pengawas;
3. Optimalisasi penyelesaian tindak lanjut melalui pemantauan dan pembahasan
bersama antara aparatur pengawas dengan auditan serta koordinasi yang baik dengan
mitra kerja dalam rangka percepatan penyelesaian tindak lanjut;
4. Mengoptimalkan fungsi pelayanan melalui layanan konsultasi (consulting center).
Dalam pencapaian kinerja yang telah diperjanjikan sebelumnya, terdapat beberapa
kendala yang dihadapi dan solusi yang telah diambil. Permasalahan yang dihadapi dalam
penyelenggaraan tugas dan fungsi pengawasan antara lain :
1. Peran layanan telah mengalami peningkatan seiring dengan adanya peningkatan
kapabilitas APIP, namun dari segi kualitas dan kuantitas SDM belum mencukupi.
Dari segi kuantitas, jumlah aparatur pengawasan yang belum ideal sesuai dengan
beban kerja (berdasarkan analisis perhitungan sebagaimana tercantum dalam
Keputusan Kepala BPKP Nomor: KEP-971/K/SU/2005 Tentang Pedoman
Penyusunan Formasi Jabatan Fungsional Auditor di Lingkungan Aparat Pengawasan
Internal Pemerintah Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan).
Sedangkan dari segi kualitas, saat ini Inspektorat baru melakukan post audit, reviu
dan pengawasan lainnya, namun untuk probity audit dan pengawasan secara real
time perlu ditingkatkan terus kompetensi sesuai dengan tuntan peran yang
dibebankan.
2. Tindak lanjut hasil pengawasan internal dan eksternal belum tepat waktu yang
disebabkan kurang adanya komitmen obrik terhadap pelaksanaan tindak lanjut hasil
temuan pengawasan.
3. Perkembangan kebijakan dan peraturan/ketentuan yang dinamis dibidang
pengelolaan keuangan, pengadaan barang jasa, pengelolaan dana desa serta
beragamnya subtansi kegiatan yang diawasi, menuntut adanya penyempurnaan
pedoman pengawasan bagi APIP.
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
45
Dalam mengatasi permasalahan tersebut diatas, beberapa solusi yang telah ditempuh
oleh Inspektorat Kabupaten Banjarnegara, sebagai berikut :
1. Melakukan penugasan pengawasan serta mengoptimalkan anggaran, sarana dan
prasarana yang ada berdasarkan skala prioritas
2. Mengoptimalkan consulting center dalam rangka pembinaan oleh APIP dalam
perannya sebagai counseling partner and quality assurance.
3. Evaluasi dan penyempurnaan pedoman pengawasan yang ada sehingga sesuai
dengan perkembangan dan tingkat kebutuhan infrastuktur pengawasan.
4. Meningkatkan kapasitas SDM pengawasan dengan memfasilitasi tenaga pemeriksa
melalui pelatihan, studi banding, PKS, workshop maupun pengembangan profesi
lainnya.
IV.2. Strategi Peningkatan Kinerja
Dalam rangka mewujudkan sasaran dan kegiatan yang belum secara optimal tercapai,
maka untuk masa yang akan datang perlu ditempuh langkah-langkah yang konkrit untuk
peningkatan kinerja. Rencana aksi yang akan dilakukan antara lain :
1. Meningkatkan kualitas dokumen perencanaan (IKU, Renstra) serta pelaksanaan
pengukuran kinerja yang terdokumentasi dengan baik dalam rangka meningkatkan nilai
SAKIP.
2. Meningkatkan kapabilitas APIP dalam pelaksanaan pengawasan intern sesuai dengan
standar dan praktik profesionalnya..
3. Meningkatkan penyelenggaran SPIP, dengan melakukan pembinaan pendampingan dan
pemantauan penyelenggaraan SPIP tingkat OPD di Kabupaten Banjarnegara.
4. Memanfaatkan hasil evalusi kinerja/LKjIP sebagai bahan perbaikan pelaksanaan
kegiatan
5. Mendorong obyek pemeriksaan untuk lebih proaktif dalam penyelesaian tindak lanjut
melalui peningkatan volume pendampingan, pemantauan dan rapat koordinasi
pengawasan serta penatausahaan atas temuan hasil pemeriksaan berbasis Teknologi
Informasi.
6. Mengupayakan Inspektorat menjadi Lembaga APIP Kabupaten Banjarnegara yang
berperan efektif pada pengawasan atas penyelenggaraan pemerintahan, diantaranya
dengan:
a. Penyelenggaraan kegiatan pengawasan sesuai dengan program kerja pengawasan
berbasis risiko, pemeriksaan kinerja, penanganan pengaduan masyarakat, reviu,
evaluasi serta kegiatan pengawasan lainnya;
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
46
b. Memfasilitasi kegiatan Sapu Bersih Pungutan Liar di kabupaten Banjarnegara dalam
rangka memberikan peringatan dini dan meningkatkan efektivitas manajemen risiko
dalam penyelenggaraan tugas dan fungsi intern pemerintah;
c. Melaksanakan pengawasan tata kelola pemerintahan melalui penegakan integritas
diantaranya penanganan laporan gratifikasi, penyusunan pedoman penanganan
benturan kepentingan dan penanganan Wisthle Blowing System, serta pendampingan
unit kerja dengan predikat Wilayah Bebas Korupsi/ Wilayah Birokrasi Bersih
Melayani (WBK/WBBM).
Demikian Laporan Kinerja Instansi Pemerintah Inspektorat Kabupaten Banjarnegara
Tahun 2018. Laporan ini masih jauh dari yang diharapkan, namun setidaknya dapat
dijadikan gambaran untuk melihat kinerja Inspektorat Kabupaten Banjarnegara di Tahun
2018. Akhirnya kami berharap LKjIP ini akan bermanfaat bagi semua pihak yang
berkepentingan.
INSPEKTUR
KABUPATEN BANJARNEGARA
ACHMAD, S.Sos., M.Si.
Pembina Utama Muda
NIP.19580601 198503 1 012
LKjIP Inspektorat Kab. Banjarnegara Tahun 2018
LAMPIRAN
Recommended