LUCA BİLGİSAYARLI MUHASEBE PROGRAMI DERS NOTLARI · luca bİlgİsayarli muhasebe programi ders...

LUCA BİLGİSAYARLI MUHASEBE PROGRAMIDERS NOTLARI

ÖĞR. GÖR. COŞKUN ALİYAZICIOĞLU

EYLÜL 2016 - TRABZON

KARADENİZ TEKNİK ÜNİVERSİTESİ

BEŞİKDÜZÜ MESLEK YÜKSEKOKULU

SLAYT 2

Firma İçin Açılış Fişinin Düzenlenmesi

• Henüz hiç kayıt yapmamış, işe yeni başlayan bir firma için Örnek Uygulama

• … firması … / …. / 2016 tarihinde iki ortak tarafından kurulmuştur. Ortak A ve Ortak B. Her iki ortağın sermaye payı 50.000 ₺, toplam sermaye payı ise 100.000 ₺’dir. Her iki ortak sermaye taahhüdünü yerine getirmiş, 10.000₺’lik kısım işletme kasasına konulmuş, 90.000 ₺ işletmenin Z Bankası 0001 No’luhesabına yatırılmıştır.

2

Firma İçin Açılış Fişinin Düzenlenmesi

• ------------------------------------ …. / …. / 2016 -----------------------------------------

• 102 BANKALAR 90.000 .-• 102.01.01 Z Bankası 0001 No’lu Hesap 90.000 .-

• 100 KASA 10.000 .-• 100.01.01 Merkez Kasa 10.000 .-

• 500 SERMAYE 100.000 .-• 500.01 Ortak A 50.000 .-

• 500.02 Ortak B 50.000 .-

… firması kuruluş yevmiye kaydı

3

Firma İçin Açılış Fişinin Düzenlenmesi

• Açılış Fişinin Düzenlenmesi;

• Muhasebe --- > Fiş İşlemleri --- > Fiş Girişi tıklanır.

• FİŞ EKLE ekranında Fiş Tipi: Açılış seçilir. Kaydet sekmesine tıklanır.

• FİŞ DETAYI ekranı karşımıza gelir.

• Bu ekranda, Açılış fişi girişi yevmiye maddesine göre satır satır yazılır. (Eğer ekranda satır gözükmüyor ise ALT + E tuşlarına basılarak satır açılır.)

• İlk satırda Hesap Kodu alanına 102.01 yazılıp Enter tuşuna tıklanır. Ya da Mouse ile Evrak No alanına gidilir. (Hesap Adı alanı otomatik olarak program tarafından eklenir). Evrak No: 01, Evrak Tarihi: … /…/2016, BT:AF, Açıklama: … firmasının açılış kaydı yazılır. Borç (TL) alanına 90.000 yazılır. Enter tuşlarıyla hareket edilerek ikinci satır otomatik olarak açılır. Ya da sağ tarafta bulunan + tıklanarak satır açılabilir.

4

Firma İçin Açılış Fişinin Düzenlenmesi

• İkinci satırda;

• Hesap Kodu alanına 100.01.01 yazılır. Enter’e tıklayınca ya da Mouse ile hareket edince Hesap Adı alanı otomatik olarak eklenir. Evrak No, Evrak Tarihi, BT ve Açıklama alanlarının otomatik olarak eklenmesi için ALT + 4 tuşlarına basılır. Borç (TL) alanına 10000 yazılır. Enter tuşlarıyla hareket edilerek üçüncü satır açılır.

• Üçüncü satırda;

• Hesap Kodu alanına 500.01 yazılır. ALT + 4 tıklanır. Alacak (TL) alanına 50000 yazılır. Enter tuşlarıyla hareket edilerek dördüncü satır açılır.

• Dördüncü satırda;

• Hesap Kodu alanına 500.02 yazılır. ALT + 4 tıklanır. Alacak (TL) alanına 50000 yazılır. Kaydet tuşuna tıklanır. Açılış fişi oluşturulur.

5

Firma İçin Açılış Fişinin Düzenlenmesi

• Açılış fişini görmek için;

• Muhasebe --- > Fiş İşlemleri --- > Fiş Listesi tıklanır.

• FİŞ LİSTESİ ekranında İlk Fiş Tarihi ve Son Fiş Tarihi silinir. Sağ alt kısımda bulunan Liste sekmesi tıklanır. FİŞ LİSTESİ ekranı karşımıza gelir.

6

7

8

9

10

11

12

13

Ba / Bs Formları

• Maliye Bakanlığı’nın bazı mükelleflerden her ay istediği aylık 5.000 ₺’ninüzerinde olan her türlü mal-hizmet alış ve satışlarının listesidir.

• Ba: Alış faturalarının beyannamesi

• Bs: Satış Faturalarının beyannamesi

• Maliye Bakanlığı’nın bu faturaları istemesinin amacı; elde edilen bilgileri çapraz kontrole tabi tutarak kayıt dışılığı, sahte fatura kullanımını engellemektir.

• Luca muhasebe sisteminde, Ba-Bs formlarının otomatik olarak sistem tarafından oluşturulması için Cari Tanımlama (Hesap Eşleştirme) işlemi yapmak gereklidir.

14

Hesap Planı Cari Tanımlama

• Luca Muhasebe Programında fiş içerisinde veri girişi yaparken, Cari Tanımlama Niçin Yapılır?

• F3, F4, F5, F6, Alt+Q, Alt+ W gibi klavye kısayol tuşlarını ve Toplu Kayıt Ekranı’nı kullanarak daha hızlı veri girişini sağlayabilmek amacıyla

• Ba-Bs raporlarının siz daha veri girişi yaparken otomatik olarak sistem tarafından hazırlanması için,

• Ayrıca vergi dairesi inceleme raporlarından indirimler ve hesaplamalar raporlarını sistemden otomatik olarak alabilmek için,

• Muhasebe Modülü --- > Hesap Planı İşlemleri --- > Hesap Planı Cari Tanımlama alanına gidilir.

15

Hesap Planı Cari Tanımlama

• Mal Satışı İşlemlerinde Cari Tanımlama

• Cari Tanımlama 600’lü hesap baz alınarak gerçekleştirilir.

• Mal Alışı İşlemlerinde Cari Tanımlama

• Cari Tanımlama 153’lü hesap baz alınarak gerçekleştirilir.

16

Satış Faturalarının Kaydedilmesi

• FATURALARLA İLGİLİ YASAL KURALLAR

• Satış Faturası, Satılan mal ve yapılan iş karşılığında müşterilerin borçlandığı tutarı göstermek üzere, malı satan veya işi yapan tüccar tarafından müşteriye verilen ticari belgedir. (V.U.K. 229. md)

• Vergi Usul Kanunu’nun 230. maddesinde faturanın şekli, faturanın nizamı yani faturanın düzenlenmesinde dikkat edilecek kurallar belirlenmiştir.

• VUK madde 231/d’ye göre, fatura, malın teslimi veya hizmetin yapıldığı tarihten itibaren en fazla yedi gün içinde düzenlenir.

• Bu süre içinde düzenlenmeyen faturalar, hiç düzenlenmemiş sayılır.

17

Satış Faturalarının Kaydedilmesi

• FATURA DÜZENLEMEK ZORUNDA OLANLAR (VUK md. 232)

• Birinci ve ikinci sınıf tüccarlar, kazancı basit usulde tespit edilenlerle, defter tutmak mecburiyetinde olan çiftçiler;

• Birinci ve ikinci sınıf tüccarlara,

• Serbest meslek erbabına,

• Kazançları basit usulde tespit olunan tüccarlara,

• Defter tutmak mecburiyetinde olan çiftçilere,

• Vergiden muaf esnafa

• Sattıkları emtia ve yaptıkları hizmet için fatura vermek ve bunlar da fatura istemek ve almak mecburiyetindedir.

18

Satış Faturalarının Kaydedilmesi

• Bunun yanında bedelinin 880 ₺’yi geçmesi veya bedeli 880 ₺’den az olsa dahi alanların istemeleri halinde emtiayı satanın veya işi yapanın fatura vermesi zorunludur.

• Açık Fatura: Faturada imza, faturanın üst kısmına atılmış ise, bu fatura açık faturadır. Bedelinin ödenmediği anlamına gelir.

• Kapalı Fatura: Faturada imza, faturanın alt kısmına atılmış ise, bu fatura kapalı faturadır. Bedelinin ödendiği anlamına gelir.

• Bu kurallar, ticari örf kurallarıdır.

19

20

21

Satış Faturalarının Kaydedilmesi

• Açık Fatura kesinlikle Mahsup Fişidir.

• Kapalı Fatura;

• Eğer, alış işlemi ise Tediye Fişidir.

• Eğer, satış işlemi ise Tahsil Fişidir.

22

Fiş Çeşitleri

• 1.Tahsil Fişi: İşletmenin kasasına giren paraların nerelerden, hangi nedenlerle alındığını ve hangi hesaplara alacak kaydedileceğini gösteren fiştir. Tahsil fişi, kasaya para girişi olduğu zaman kullanılır. Yani tahsil fişi kasa hesabı borçlu durumda olacağı zaman kullanılır. Kısaca kasaya para giriyorsa tahsil fişi kesilir.

23

100 KASA

600 YURT İÇİ SATIŞLAR

391 HESAPLANAN KDV

Fiş Çeşitleri

• 2.Tediye Fişi: İşletmenin kasasından çıkan paraların hangi nedenlerle ödendiğini ve hangi hesaplara borç kaydedileceğini gösteren fiştir. Tediye fişi, kasadan para çıkışı olduğu zaman kullanılır. Yani tediye fişi kasa hesabı alacaklı durumda olacağı zaman kullanılır. Kısaca kasadan para çıkıyorsa tediye fişi kesilir.

24

153 TİCARİ MAL SATIŞLARI

191 İNDİRİLECEK KDV

100 KASA

Fiş Çeşitleri

• 3.Mahsup Fişi: Kasa hesabını ilgilendirmeyen başka bir ifade ile tamamı nakit olmayan işlemler için düzenlenen fiştir. Mahsup fişi, kasaya ne para giriyorsa, ne de para çıkıyorsa kullanılır. Mahsup fişinde borçlu ve alacaklı hesaplar için iki bölüm bulunmaktadır. Bu bölümlere borçlu ve alacaklı hesapların kodu, adı ve tutarları yazılır.

25

153 TİCARİ MAL SATIŞLARI

191 İNDİRİLECEK KDV

100 KASA

320 SATICILAR

100 KASA

120 ALICILAR

600 YURT İÇİ SATIŞLAR

391 HESAPLANAN KDV

Fiş Çeşitleri

• 3.Mahsup Fişi:

26

153 TİCARİ MAL SATIŞLARI

191 İNDİRİLECEK KDV

320 SATICILAR, 321 BORÇ SENETLERİ, 103 VERİLEN

ÇEKLER VE ÖDEME EMİRLERİ, 108 DİĞER HAZIR DEĞERLER

(KREDİ KARTI)

120 ALICILAR, 121 ALACAK SENETLERİ, 101 ALINAN ÇEKLER,

108 DİĞER HAZIR DEĞERLER (KREDİ KARTI)

600 YURT İÇİ SATIŞLAR

391 HESAPLANAN KDV

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi

• Peşin mal alışı ve peşin mal satışlarında Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemleri muhasebeciler tarafından isteğe bağlı olarak kullanılır.

• KDV Ayırma İşlemlerine iyi bir alternatif olarak muhasebeciler tarafından LUCA programında diğer kısa yol tuşları (F3, F4, F5, F6, Alt + W ve Alt + Q) kullanılmaktadır.

27

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi

• PEŞİN MAL SATIŞI ÖRNEĞİ:

• 12.10.2016 tarihinde A firmasına (% 18 KDV hariç) 2.000 TL’ye kanepe peşin olarak satılmıştır.

• a) Fatura tipi nedir?

• b) Fiş Tipi nedir?

• c) KDV Ayırma yöntemine fiş girişini gerçekleştiriniz.

28

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi

• Fatura Türü: Kapalı Satış Faturası

• Fiş Tipi: Tahsil Fişi

• Yapılacak İşlemler:

• Kullanılacak hesaplar Hesap Planı Listesi’nden eklenir.

• Cari Hesap Tanımlama (Hesap Eşleştirme) gerçekleştirilir.

• Fiş girişi yapılır.

29

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi

• Muhasebe – Hesap Planı İşlemleri – Hesap Planı Listesi (hesaplar eklenir)

• 600.01.03 Kanepe hesabı eklenir.

30

100.01.01 MERKEZ KASA 2.360 .-

600.01.03 Kanepe 2.000 .-

391.01.18 % 18 Hesaplanan KDV 360 .-

31

32

33

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi

• Satış A firmasına yapıldığı için, A firması bizim müşterimizdir (CARİ:120 Alıcılar)

• A firması için 120.01 kodlu bir hesap açılır. (Hesap eklenir)

34

100.01.01 MERKEZ KASA 2.360 .-

600.01.03 Kanepe 2.000 .-

391.01.18 % 18 Hesaplanan KDV 360 .-

35

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi

• Hesap Planı Cari Tanımlama yani hesapları eşleştirme işlemi yapılır.

• Eşleştirme işlemi 600.01.03 Kanepe kodlu hesap üzerinden yapılır. 600.01.03 Kanepe hesaba 391.01.18 % 18 Hesaplanan KDV hesabı ve 120.01 A firması hesabı bağlanır. Bu işlem için izlenen yol;

• Muhasebe – Hesap Planı İşlemleri – Hesap Planı Cari Tanımlama

• 6’lı hesap grupları seçilir. 600.01.03 Kanepe üzerine çift tıklanır. Açılan kutuda; KDV Hesap Kodu: 391.01.18 Cari Hesap Kodu: 120.01 ve KDV Oran: 18 seçilir. Kaydet – Tamam, kutu kapatılır. Sırada Fiş Girişi işlemleri var.

36

100.01.01 MERKEZ KASA 2.360 .-

600.01.03 Kanepe 2.000 .-

391.01.18 % 18 Hesaplanan KDV 360 .-

37

38

39

40

SAYFAYI YENİLEMEK İÇİN; Hesap grupları

kutusunda 6 dan farklı bir gruba tıklayın. Sonra

yeniden 6 ya tıklayın.

Fiş Girişi KDV Ayırma İşlemi

• Fiş Girişi işlemleri

• Muhasebe – Fiş İşlemleri – Fiş Girişi (Fiş Tipi: Tahsil – Kaydet)

• Hesap Kodu:600.01.03 tıklanır, Hesap Adı otomatik gelir, Evrak No:01, Evrak Tarihi:12.10.2016, BT: F, Açıklama:Mal satışı, Alacak:2.360 yazılır (Neden toplam tutar yazıldı? Çünkü, KDV Ayırma işlemi yapacağız.)

• Sırasıyla Alt + Z, Alt + X ve Alt + C klavye Kısayol tuşlarına tıklanır, Kaydet sekmesine tıklanır. Boş kalan hücreler için (Evrak No, Evrak Tarihi, BT, Açıklama) Alt + 4 tuşlarına tıklanır.

• ALT + Z : KDV ayırma işlemi gerçekleştirir,

• ALT + X: Ayrılmış olan KDV’yi bir alt satıra ekler.

• ALT + C: Kasa kodu ile kapatma işlemini gerçekleştirir.

41

42

43

44

45

46

Alt + Z kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı

haldeyken Z harfine tıklanır) Borç tutarı 2.360 iken

2.000 oldu, 360 TL KDV işlemleri kısmına geçti,

47

Alt + X kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı

haldeyken X harfine tıklanır) İkinci satıra 360 TL’lik

KDV hesabı eklendi

48

Alt + C kısa yol tuşuna tıklanır, (Alt tuşuna basılı haldeyken C harfine

tıklanır) Üçüncü satır Kasa hesabı ile kapatılır, Evrak No-Evrak tarihi

ve Açıklama kısmının otomatik doldurulması için Alt + 4 Kısayol

tuşuna tıklanır, Kaydet sekmesi ile işlem kaydedilerek kapatılır

Firma İçin Ekim Ayı Belgeleri

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

Yararlanılan Kaynaklar

• Adem YILDIRIM, Bilgisayarlı Muhasebe I-II ETA:V.8-SQL, Bursa 2015.

• www.muhasebeuygulama.com

• www.luca.com.tr

68