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I. ANTECEDENTES
Visión del NegocioLlegar a posicionarnos en la mente de nuestros clientes como la primera y mejoropción de cupcakes personalizados con fotos en el mercado.
1. Misión del negocio
Elaborar un producto personalizado, innovador y de calidad para todo tipo deocasiones y eventos buscando siempre la máxima satisfacción de nuestros clientes.
2. Determinación de los objetivos del negocio
3.1. Objetivos generales Llegar con un producto de calidad a aquellos clientes a quienes
actualmente no se les ofrece el producto.
Identificar las oportunidades existentes en el mercado para este producto.
3.2. Objetivos específicos
Identificar las ventajas diferenciales estratégicas del producto para su mejorposicionamiento en el mercado.Identificar y elaborar perfiles de los segmentos del grupo objetivo hacia el que sedirige el producto.Identificar y analizar las características demográficas de los segmentos del grupoobjetivo hacia el que se dirige el producto.Estimar la disposición a pagar de los consumidores para proponer políticas de precio.Determinar las preferencias de los consumidores en cuanto a apariencia, sabor,aroma y textura.
Ofrecer propuestas para la mejor presentación del producto de acuerdocon las preferencias de los consumidores.
3. Estructura organizacional
GERENCIA
RECURSOSHUMANOS
Supervision de
personal
Controlmedico yArea de
psicologia
PRODUCCION
Selección ysupervisionde insumos
Control deCalidad
ADMINISTRATIVO
VentasMarketing
Mercadotecnia
Contabilidad y
Finanzas
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II. IDENTIFICACIÓN DE LA IDEA DE NEGOCIO
4. Diagnostico de la situación actual
a. Mercado de panadería y pastelería en lima
Hoy en día se encuentra un mercado de panadería y repostería con demasiadosproductores, aunque se toma en cuenta la diferenciación del producto ésta es unaidea aún poco aplicada sobre todo por los pequeños negocios. La entrada a éstemercado sería muy poco recomendable si se va a ofrecer un producto homogéneoo parecido a los de los competidores y al que se puede acceder en cualquier zonaque se encuentre uno de éstos negocios. Por ello se pasa a averiguarespecíficamente el mercado de cupcakes dónde se denota una mayor posibilidadde ingreso por los pocos competidores, de obtención de beneficios, con mayoresposibilidades de diferenciación en cuanto a venta, producción, tecnología,
distribución y consumo ,es un mercado más segmentado y limitado a ciertosclientes.Pese a que panificadoras facturan más que años anteriores, muchas desaparecen
con la apertura de supermercados. La variedad francés mantiene la preferencia de
los consumidores.
El negocio de elaborar y vender pan en el Perú genera alrededor de US$6.000
millones al año, manifiesta Alejandro Daly, presidente del Comité de Molinos de
Trigo de la Sociedad Nacional de Industrias (SNI).
“Hablamos de una industria que genera 200.000 puestos de trabajo directos”,
acotó Daly durante la presentación de Munaypán, una iniciativa de la SNI para
fomentar el consumo del pan. “Y no olvidemos que solo en Lima y Callao operan10.000 panificadoras, que representan a la mitad del total”.
El presidente de la Asociación Peruana de Empresarios de la Panadería y Pastelería
(Aspán), Pío Pantoja, argumenta que a pesar de que las empresas
panificadoras facturan más que hace algunos años, están desapareciendo. “Cada
vez que abre un supermercado cierran entre 20 y 30 panificadoras”, dice.
Pantoja revela que de las más de 300 variedades de pan que se elaboran y
consumen en el país, los peruanos aún preferimos el pan francés. “El 40% o 45%
del total que se vende es pan francés”, añade.
Mercado de cupcakes en LimaNosotros queremos lanzar un producto que combine gastronomía y diseño,manteniendo siempre el sabor de lo casero, de allí surge la idea de prepararcupcakes.CUPCAKES: Pequeñas mini-tortas decoradas, que permiten jugar con colores,texturas y sabores. Una propuesta rica y original para todos los gustos.Éste mercado se puede catalogar como un nicho dentro del mercado o sector depanadería y pastelería. El mercado de cupcakes se encuentra más desarrollado enLima por lo que nos centraremos aquí para escoger la localización. Como nicho demercado es mucho más atractivo puesto que aún no hay muchos productores enlo que cabe a repostería que se estén especializando en la producción y
diferenciación de los cupcakes. Además que aún se encuentran zonas dónde el
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producto aún no es conocido y vendido por lo que hay consumidores que puedenser captados.
1.1. Variedades:1.1.1. Del producto podemos identificar: Cupcakes impresos: Se plasma en los cupcakes un(os) personaje(s)
favorito(s), mensajes, foto(s) y logos.las impresiones se realizan en papel ycon tinta 100% comestible.
Cupcakes especiales: Ideados para ocasiones especiales, forrados según laocasión y preparados con la masa que se escoja.
Cupcakes de diferentes tamaños: realizados para todos los gustos,necesidades y fines personalizados que pueden requerir cupcakes: chicos,mediamos o grandes.
1.1.2. De la presentación del producto al realizar la venta, podemosidentificar:
Venta hecha en Torres de Cupcakes. Venta por docenas (cupcakes sueltos).
Ventas en cajas sorpresa especiales de diferentes diseños. Cupcakes con envoltura (de papel o plástica).
Precios:
Los precios son de acuerdo a la presentación, diseño, textura y cantidad delproducto. Según la información recogida oscilan entre los 20 y 50 soles la docena.Consumidores:Los consumidores van cambiando sus necesidades por lo que hoy en día existe undesarrollo de la apreciación de lo natural, casero y novedoso, por ende un rechazo alos conservantes o al uso de productos que atenten contra su salud a corto o a largoplazo. Ya no hay un interés sólo por el precio sino también un deseo de ya nocomprar lo mismo, en éste caso cada vez que hay una oportunidad de festejar algo osorprender a alguien.
Publicidad:
La producción de los cupcakes en los diferentes establecimientos destaca por suelaboración personalizada ya que son elaborados a pedido del cliente para cada
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venta. Existen modelos, combinaciones y sabores a ofrecer en catálogos virtualescolgados en páginas web o blogs, lo que ha hecho que este producto se comercialicede forma más rápida y práctica para las personas, pero también limitante para ciertosector de la población es decir que no todos pueden tener acceso a adquirir elproducto ya sea el limitante la localización o el precio.
Diferenciación:La diferenciación se da cuando surge la idea de pulir y sofisticar más el producto yaexistente pero que va perdiendo interés por parte de los consumidores, en éste casoa los pequeños quequitos que antes se vendían, se les ha agregado otra funcionesaparte de satisfacer el hambre, como que ahora se les da una presentaciónpersonalizada con mensajes, fotos y diseños que se pueden escoger incluyendo elpoder elegir la envoltura además de las distintas elaboraciones del producto entextura, color y sabor. Esto permite que el cliente realice su pedido para un motivodeterminado con las especificaciones que desee.Canales de distribución:Los productos son entregados en mayoría por delivery y debido al precio de los
mismos la demanda puede restringirse a los sectores A, B Y C. Las sedes de lastiendas se encuentran localizados en lugares estratégicos, dado que en éstos laspersonas tienen un mayor conocimiento del producto por la publicidad y porque losprecios se acomodan a sus ingresos.
Definición del problema:
Existe una demanda insatisfecha en el mercado de cupcakes personalizados confotos, principalmente en los sectores A, B y C de la población limeña.
Análisis de causas:
1.2. Poca oferta del producto: Aún la venta de cupcakes se da en un nicho de mercado, no está a ladisposición de todas las personas, sino sólo para cierto sector. Hay pocosoferentes especializados y con la tecnología requerida.
1.3. Precio poco accesible:Por la diferenciación del producto en cuanto a la forma de venta y distribución,así como también la presentación y elaboración de éste se generan precios queno están al alcance de todos los sectores, pero que no es imposible.
1.4. Promoción insuficiente:La promoción o difusión de los productos se dan más por vía internet, peropara las personas que conocen de su existencia y que buscan a los oferentes delproducto. Lo cual no es suficiente para conocer el producto y sus variedades.
2. Análisis de efectos:
2.1. Insatisfacción del consumidor: Si bien es cierto existen pastelerías dedicadas a la producción de tortas ybocaditos estos son un producto muy común y accesible en cualquierpastelería, en cambio este detalle es algo distintivo y diferenciador, es decir yano solo se analiza el precio sino el diseño ya que hoy se busca algo novedoso yque pueda sorprender.
2.2. Perdida de oportunidad de negocio:
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Al analizar las causas se ven que se origina una idea de entrada al mercado,para cubrir la parte de demanda que no está siendo atendida, puesto que laoferta aún se da en pocos lugares y por parte de pocas empresas.
3. Árbol del problema:
III. ESTUDIO DE MERCADO:
Análisis de la demanda:
Clasificación de la demanda:a. Según su oportunidad: Puede ser una demanda satisfecha (saturada o nosaturada) o insatisfecha. Para el caso de los foto-cupcakes se trata de unademanda insatisfecha.b. Según su necesidad: Puede ser básica o suntuaria. Por lo que se refiere a losfoto-cupcakes se trata de una demanda suntuaria.c. Según su temporalidad: Puede ser continua, cíclica u ocasional. En el caso
de los foto-cupcakes se trata de una demanda ocasional.d. Según su destino: Puede ser final o intermedia. En cuanto a los foto-cupcakes se trata de una demanda final.
1.1. Análisis del mercado potencial:
El análisis del mercado potencial para los foto-cupcakes lo realizaremos por mediode encuestas directas con el fin de conocer las preferencias, expectativas, hábitosde consumo y disposición a pagar de nuestros consumidores potenciales.Para este propósito hemos tomado una muestra representativa de 100 personaspertenecientes al grupo objetivo al que se dirige el producto. Esta muestra la
hemos dividido de acuerdo con los siguientes criterios:
Insatisfacción del
consumidor
Perdida de oportunidad
de ne ocio
Existe una demanda insatisfecha en el
mercado de cu cakes ersonalizados.
Precio poco
accesible
Poca oferta del
producto
Promoción
insuficiente
E ecto
Problema
Causa
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- Sexo:Hombres: 50% - Mujeres: 50%
- Edad:
De 10 a 14 años: 10% - De 15 a 20 años: 20%De 21 a 35 años: 60% - De 35 a 50 años: 10%
Nivel socioeconómico:A: 10% - B: 70% - C: 20%
Una vez distribuida nuestra muestra de este modo, tomando como mercado objetivoprimario a los consumidores entre 21 y 35 años y del nivel socioeconómico B, pasamos aaplicar a cada una de las 100 personas una encuesta de 4 preguntas:
Calificaría su disposición a adquirir el producto como:
Masculino
Femenino
Sexo0
10
20
30
40
50
Sexo
Sexo
De 10 a
14 años
De 15 a
20 años De 21 a35 años
De 36 a
50 años
Edad
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Edad
Edad
AB
C
Nivel socio-
económico
0
10
20
30
40
50
60
70
Nivel socio-económico
Nivel socio-económico
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a) Muy alta b) Alta c) Regular d) Baja
Para realizar esta pregunta le mostramos a los encuestados una cartilla con la imagende un cupcakes y les explicamos nuestra idea de ofrecer dicho productoincorporándole en la parte superior el diseño de una foto personalizada de acuerdocon sus requerimientos y hecha con papel de arroz y tintas comestibles (vegetales).
Para esta pregunta obtuvimos que el 40% presentaba una alta disposición a adquirir elproducto, el 37% una disposición regular, el 15% una disposición baja y el 8% unadisposición muy alta.
Si respondió que su disposición adquirir el producto es alta o muy alta, ¿con quéfrecuencia lo consume?
a) Diaria b) Interdiaria c) Semanal d) Quincenal
e) Mensual f) Trimestral g) Semestral h) Anual
Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con las ochoopciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:
El 48% consume el producto una vez el año, el 17 % dos veces, el 15% cuatro veces, 9%doce veces, 5% veinticuatro veces, 4% cincuenta veces y 2% ciento ochenta veces. Portanto, el consumo promedio de cupcakes por personal al año es de 1.2 cupcakes alaño.
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%35%
40%
Muyalta
Alta Regular Baja
Disposición a adquirir el producto
Disposición a adquirirel producto
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¿En qué ocasión estaría más dispuesto a adquirir el producto?
a) Regalo b) Fiesta de cumpleaños c) Eventos institucionales d) Matrimoniose) Otros
Para realizar esta pregunta le presentamos a los encuestados una cartilla con lascuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:
El 37% respondió que la ocasión en que estaría más dispuesto a adquirir el productosería para regalarlo, el 25% para fiestas de cumpleaños, 23% para eventosinstitucionales, el 12% en matrimonios y el 3% en otras ocasiones.
¿Qué tipo de cubierta preferiría para el producto? (Sobre esta cubierta se pondrá la
foto).
a) Crema chantilly b) Manjar blanco c) Crema de chocolate d) Otros
Para hacer esta pregunta nuevamente le presentamos a los encuestados una cartillacon las cuatro opciones posibles, obteniendo los siguientes resultados:
El 53% respondió que el tipo de cubierta que preferiría para el cupcake sería la cremachantilly, el 20% respondió que preferiría el manjar blanco, también el 20% quepreferiría la crema de chocolate, y el 7% dijo que preferiría otro tipo de cubierta.
0%10%20%30%40%50%
Frecuencia de consumo del producto
Frecuencia de consumo delproducto
0%
20%
40%
Ocasión en la adquiriría el
producto
Ocasión en laadquiriría el producto
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¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por el producto?En este caso dejamos que la respuesta sea libre, de modo que los encuestadospudieran decir espontáneamente qué precio estarían dispuestos a pagar por el
producto. Obtuvimos los siguientes resultados:
El 38% de los encuestados estaría dispuesto a pagar 5 soles por el foto-cupcake, el 22%estaría dispuesto a pagar 4 soles, el18% pagaría 6 soles, el 12% pagaría 7 soles, el 7%estaría dispuesto a pagar 3 soles y el 3% estaría dispuesto a pagar 8 soles.
Proyección de la demanda para Lima:
Población total de Lima 8 300 000
Población objetivo (36%) 2 988 000
Población objetivo dispuesta a consumir el producto (48%) 1 424 240
Consumo promedio anual de cupcake por demandante 1.2
TOTAL DE DEMANDA ANUAL DE CUPCAKES 1 721 088 unidades
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Crema
chantilly
Manjar
blanco
Crema de
chocolate
Otros
Tipo de cubierta que prefiere para el producto
Tipo de cubierta que
prefiere para el producto
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
S/. 3 S/. 4 S/. 5 S/. 6 S/. 7 S/. 8
Disposición a pagar por el producto
Disposición a pagar por
el producto
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1.2. Proyección de la demanda para el Distrito de San Miguel:
Para estimar nuestra demanda para los años del 2012 al 2016 trabajaremos con el total de lapoblación histórica del distrito de San Miguel, en los años 2008, 2009 y 2010.Nuestros datos son:
Año (X)Población deSan Miguel
Tasa decrecimiento (y)
2009 (0) 134103 hab -
2010 (1) 137174 hab 2,29%
2011 (2) 141184 hab 5,28%
Según el “Manual de Emprendedores” publicado por la Universidad San Ignacio de Loyola, unmétodo para estimar nuestra demanda es elaborar una regresión simple de acuerdo a la tasa
de crecimiento de la población en cuestión. Aplicando el Método de los Mínimos Cuadrados:
Tenemos que, luego de llevar a cabo esta operación, los resultados de nuestra ecuación serán:
Donde: Y = Tasa de crecimiento X = Año a= -0,7 b= 2,99
En base a estos tendremos que la población proyectada de San Miguel será:
Año Población de San Miguel Tasa de crecimiento
2012 145193,32 hab 8,27 %
2013 149202,99 hab 11,26 %
2014 153212,68 hab 14,25 %
2015 157222,36 hab 17,24 %
2016 161232,04 hab 20,23 %
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De acuerdo con nuestra muestra en la encuesta nuestra población objetivo estará compuestapor hombres y mujeres de los niveles socioeconómicos A, B y C entre los 10 y 50 años. Estorepresenta para el distrito de San Miguel, el 61% de su población. Por tanto, nuestra poblaciónobjetivo proyectada será:
Año Población objetivo
2012 88567,92 hab
2013 91013,83 hab
2014 93459,73 hab
2015 95905,64 hab
2016 98351,54 hab
Ahora bien, de acuerdo con nuestra encuesta, de esa población objetivo, estimamos que un70% está dispuesto a adquirir el producto. Entonces:
Año Cantidad de demandantes
2012 61997,54
2013 63709,68
2014 65421,81
2015 67133,95
2016 68846,08
Como el consumo promedio anual de cup-cakes es de 1,2 unidades finalmente tendremos quela demanda proyectada será:
Año Cantidad demandada
2012 743897,05
2013 76451,62
2014 78506,17
2015 80560,74
2016 82615,30
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Segmentación del mercado:En el presente trabajo tomaremos como base la tradicional segmentación de la poblaciónpor niveles socioeconómicos. No obstante, dado que las personas que pertenecen a unmismo nivel socioeconómico no necesariamente comparten características homogéneasen cuanto a sus hábitos y preferencias de compra y consumo hemos visto conveniente
también tomar en cuenta el paradigma descriptivo de los estilos de vida expuesto porRolando Arellano en su libro “Al medio hay sitio” (Ed. Planeta, Lima, 2010).
Segmentación del grupo objetivo de acuerdo a sus niveles socioeconómicos:
Nivel socioeconómico APoblación con el más alto nivel de vida e ingresos del país. Representanaproximadamente el 5% de la población de Lima y perciben un promedio de ingresosmensuales de 12 mil nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivelsocioeconómico puede ser sofisticado, moderno, adaptado o conservador.
Nivel socioeconómico BPoblación con el más alto nivel de vida e ingresos del país. Representanaproximadamente el 15% de la población de Lima y perciben un promedio deingresos mensuales de 3 mil nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivelsocioeconómico puede ser sofisticado, progresista, moderno, adaptado oconservador.Nivel socioeconómico CPoblación con ingresos y nivel de vida medio. Es la conocido “clase media” del país y
se constituye como el sector al que se venía enfocando principalmente la empresa.Representan aproximadamente el 35% de la población de Lima y perciben unpromedio de ingresos mensuales de 1500 nuevos soles.De acuerdo con el paradigma de los estilos de vida el consumidor del este nivelsocioeconómico puede ser progresista, moderno, adaptado o conservador.
Descripción de los “estilos de vida” de los consumidores
Los consumidores sofisticadosSe constituye como un grupo mixto (hombres y mujeres) compuesto por personas demediana edad y con un nivel de instrucción superior al promedio. Se caracterizan porser innovadores, confiados en sí mismos, triunfadores y tecnológicos.Buscan marca, calidad y buen servicio; tienden a considerar el precio como unindicador de calidad y a la marca como un símbolo de estatus y diferenciación. Son“adaptadores tempranos” de productos. Los consumidores progresistas
Se constituye como un grupo principalmente de hombres con un nivel de instrucciónpromedio. Se caracterizan por ser trabajadores, pujantes, optimistas y buscadorespermanentes de fuentes de progreso.Son utilitarios en su consumo, buscadores del mayor rendimiento al menor precio ycon poco interés en la imagen y/o presentación del producto.Las consumidoras modernas
Se constituye primordialmente como un grupo de mujeres relativamente jóvenes. Secaracterizan por ser trabajadoras y con marcado interés en su imagen personal; venal trabajo como su principal foco de realización.Son buscadoras de marca y moda. Dan primacía a la calidad por sobre el precio.Los consumidores adaptados
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Se constituye como un grupo principalmente masculino. Se caracterizan por seradversos al riesgo, informados y por respetar la tradición. Tienen un marcado interéspor su familia, amigos y estatus social.Conciben a la marca ante todo como una señal de confianza. Son “adoptadorestardíos” de productos.
Las consumidoras conservadorasSe constituye como un grupo principalmente femenino. Se caracterizan por sertradicionalistas. Su interés central es el bienestar de su familia.Son buscadoras de nutrición, ahorrativas, ponen poco interés en la imagen yponderan el precio por encima de la calidad. Son “adaptadoras tardías” de
productos.
Análisis de la oferta
Estimación de la oferta para Lima:
Panaderías y Pastelerías
Producción Mensual
Eventuales (antojos) 60 unidades
Regalo 15 unidades
Cumpleaños 90 unidades
Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones) 100 unidades
TOTAL MENSUAL (empresa promedio) 265 unidades
TOTAL ANUAL (empresa promedio) 3180 unidades
TOTAL ANUAL (todas las empresas = 100) 318 000 unidades
Tiendas de cupcakes
Producción Mensual
Eventuales (antojos) 360 unidadesRegalo 150 unidades
Cumpleaños 900 unidades
Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos) 900 unidades
Eventos Institucionales 2000 unidades
TOTAL MENSUAL (empresa promedio) 4310 unidades
TOTAL ANUAL (empresa promedio) 51720 unidades
TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7) 362 040 unidades
TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES 680 040 unidades
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1.3. Estimación de la oferta para el Distrito de San Miguel:
Para el distrito de San Miguel tendríamos los siguientes datos:
Panaderías y Pastelerías
Producción Mensual
Eventuales (antojos) 8 unidades
Regalo 5 unidades
Cumpleaños 40 unidades
Eventos medianos (matrimonios, babyshowers, reuniones) 80 unidades
TOTAL MENSUAL (empresa promedio) 133 unidades
TOTAL ANUAL (empresa promedio) 1596 unidades
TOTAL ANUAL (todas las empresas = 14) 22 344 unidades
Tiendas de cupcakes
Producción Mensual
Eventuales (antojos) 12 unidades
Regalo 15 unidades
Cumpleaños 50 unidades
Eventos masivos (matrimonios, graduaciones, bautizos) 80 unidades
Eventos Institucionales 200 unidades
TOTAL MENSUAL (empresa promedio) 357 unidades
TOTAL ANUAL (empresa promedio) 4284 unidades
TOTAL ANUAL (todas las empresas = 7) 29988 unidades
TOTAL DE OFERTA ANUAL DE CUPCAKES 52 332 unidades
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Análisis del entorno empresarialIdentificación de las empresas competidoras:Las principales empresas competidoras en el rubro de cupcakes son:
1. Cakerella Cupcakes :
Cakerella es una empresa 100% Peruana dedicada a hornear desde cerocupcakes, muffins, pops y más a pedido con los más frescos y finosingredientes. Ofrecemos una variedad de servicios para nuestros exigentes yexclusivos clientes. Ofrecemos nuestro servicio de Catering para fiestas deCumpleaños, Minichefs en Fiestas Infantiles, Bodas, Quinceañeros, Despedidas
de Solteros, Lanzamientos deNegocios/Empresas, Eventos Corporativos, Bienvenidas, etc.
2. Miss CupcakesPreparamos deliciosos y originales cupcakes y muffins, ideales para engreír aquienes quieres o para darnos un gustito. Para eventos especiales como
matrimonios, cumpleaños, fiestas o para todo momento.
3. Morella CakesMorella Cakes and Cupcakes endulza cada recuerdo tuyo al compartir con tusfamiliares y amigos una deliciosa torta al lado de la infaltable mesa de dulcesque resulta ser una de las principales atracciones siendo difícil de resistirse alos deliciosos postres que la conforman.
4. Delicias y Regalos PerúTienda virtual peruana. Envié a sus seres queridos en Perú un deliciosodesayuno, una espectacular canasta o un hermoso arreglo floral, tortas,galletas, cupcakes, canastas navideñas para Lima.
5. Delimeli Cakes And CupcakesTenemos cupcakes, tortas y galletas decoradas con los últimos diseños!Además deliciosos alfajores y trufas de chocolate.
6. Cakes N' CookiesGalletas decoradas, kekes, tortas, bocaditos, coffeebreaks, Mi casitaGallemelo, galletas surtidas en frascos y granel.
7. Dulcefina - Tortas y PasteleríaDiseño y preparación de tortas de matrimonio o bodas, tortas infantiles,primera comunión, cumpleaños, quinceaños, graduación, bodas de oro.Chocolatería artesanal, pasteles, bombones, cupcakes, dulces finos
Estas empresas también realizan otro tipo de productos como los mencionados en susdescripciones pero en la elaboración de cupcakes son nuestra principal competencia,resaltando Miss cupcakes que dentro de su producción de cupcakes con diseño se dedica deforma personalizada en la elaboración de cupcakes con imágenes que compite directamentecon nuestro producto.
http://paginasamarillas.com.pe/b/delimeli-289749http://paginasamarillas.com.pe/b/cakes-n-cookies-284209http://www.dulcefina.com.pe/http://www.dulcefina.com.pe/http://paginasamarillas.com.pe/b/cakes-n-cookies-284209http://paginasamarillas.com.pe/b/delimeli-289749
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Así también existen panaderías a nivel de Lima que ofrecen las llamadas fototortas y estas sonadaptadas a muffins, sin embargo solo se ofrecen en el mismo establecimiento, lacompetencia sería dependiendo a las áreas que puedan abarcar.
Factores que afectan la oferta
Uno de los factores que influyen en la oferta, es la falta de especialización en lapreparación y promoción de los cupcakes con imágenes; lo cual da como resultadoun producto de limitada distribución y presentación.Así también ha influido la poca oferta de productores especializados en el producto;es decir, no hay una empresa específica de producción y difusión del producto. Solose ofrece como un tipo más en el menú de cada empresa.
Productos sustitutosEstos productos son ofrecidos por las empresas competidoras de la misma
forma que son ofrecidos los cupcakes. Cakes Muffins Tortas Galletas decoradas. Biscochos Foto - tortas
Ventaja competitiva del negocio o empresa
La especialización del diseño en el producto será una herramienta importante para
captar nuevos clientes y que se relacionen con él. Considerar como factorimportante y necesario la innovación, ya que de acuerdo a los estilos de vida, losconsumidores buscan una buena calidad, buen diseño, excelente sabor y un precioque refleje el valor del producto, le genere bienestar y también sea un buen mediopara poder compartir un momento especial con alguien, en familia o algunasituación particular.Nuestra principal ventaja es ofrecer el producto denominado foto-cupcake, undelicioso cupcake elaborado y decorado a pedido del cliente con la foto o diseño quese pida para algún evento o celebración de cualquier tipo, con ingredientestotalmente comestibles. El cliente nos podrá hacer su requerimiento conanticipación y nosotros cumpliremos con realizarlo para la fecha establecida y así
generar confianza en nuestros clientes, y que estos mismos hagan conocer lainnovación de nuestros productos con sus amigos, familiares, etc.Este producto nos permite destacar en el mercado, al ser una empresa especializada
en el foto-cupcake, ya que en el mercado existen empresas que dentro de una gamade productos similares lo ofrecen como una opción más.En relación a los precios, esté será competitivo en relación con la competencia.Debido a que nuestro producto es relativamente nuevo para el mercado lanzaremospromociones iniciales y conseguiremos contacto con empresas que ofrecen cuponesde descuentos por internet, para así posicionar nuestro producto. También se haelaborado un estudio de mercado que nos permitirá conocer los gustos ycomportamiento del consumidor, para poder colocar un precio competitivo y
promocional a la vez.
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Balance oferta demanda
Balance oferta- demanda para Lima:
DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL – OFERTA TOTAL
DEMANDA INSATISFECHA = 1 721 088 unidades - 680 040 unidades
DEMANDA INSATISFECHA = 1 041 048 unidades
Este es el total de demanda insatisfecha en todo Lima durante un año. Nosotros noatendremos toda esa demanda sino solamente una parte de ella en los distritos de LaMolina, Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel.
Balance oferta- demanda para el Distrito de San Miguel:
DEMANDA INSATISFECHA = DEMANDA TOTAL – OFERTA TOTAL
Para el año actual (2011) tenemos que:
DEMANDA INSATISFECHA = 141184*0,61*0,7*1,2 unidades - 52332 unidades
DEMANDA INSATISFECHA = 72343 unidades - 52332 unidades
DEMANDA INSATISFECHA = 20 011 unidades
Este es el total de demanda insatisfecha de San Miguel en el 2011, distrito dóndecomenzaremos a realizar el Proyecto a corto plazo, a largo plazo se expandirá el negocio a otrodistritos convirtiéndose en una cadena.
Estrategias de mercado
Somos conscientes de que lograr el posicionamiento de nuestro producto en el mercadode los cupcakes y la foto-torta será un trabajo arduo y complicado. Es por eso quedesarrollaremos una estrategia de mercadeo multidimensional en función de los 4elementos de la estrategia comercial: producto, precio, plaza y promoción.
Producto
CUPCAKESOriginarios de Estados Unidos, los cupcakes, también conocidos como fairy cakes,son pequeños queques con creativos diseños que se hornean en moldes similaresa cuando se hace un muffin. Estos pastelitos surgieron en el siglo XIX. En eseentonces solían hacerse en tazones o pequeños pocillos; de ahí su nombre eninglés (cup y cake).Los cupcakes son decorativos, naturales y con ingredientes de primera calidad,además de ser un producto gourmet muy versátil y personalizado, ya que tiene lacaracterística de poder hacerse “a la medida”
Para este primer elemento de la estrategia comercial podríamos plantear lasestrategias de mercadeo siguientes:
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Especializarnos en diseñar el producto con la mencionada innovación de la foto
personalizada para, de este modo, diferenciarlo claramente de sus demás rivalesen el mercado de cupcakes mejorando así su posicionamiento tanto en el entornoempresarial como en la preferencia de los consumidores.
Establecer un tamaño tal para el producto que no sea tan pequeño que elconsumidor no quede satisfecho al momento de consumirlo o que impida que seavisible la foto incorporada, y que no sea tan grande que afecte a su presentación,elegancia y/o valor estético.
Realizar promociones uy diseños específicos del producto para ocasionesespeciales del año tales como navidad, día de la madre, día del padre, fiestaspatrias, etc.
Ponerle al cupcake cubierta que gusten a los consumidores tales como las de
crema chantilly, manjar blanco y crema de chocolate.
Ofrecer distintos diseños del producto de acuerdo con cada uno de los estilos devida de los consumidores de nuestro mercado objetivo (sofisticado, progresista,moderno, adaptado y conservador).
Posicionar nuestro producto también por medio del énfasis en sus atributosbásicos, buscando que nuestros clientes tengan la plena certeza de que lofabricamos con elementos naturales, frescos y basándonos en altos estándares decalidad.
1.4. Precio
Para este segundo elemento de la estrategia comercial podríamos plantear lasestrategias de mercadeo siguientes:
Establecer un precio tal para el producto que nos permita expandir al máximo lasventas sin arriesgar demasiado la rentabilidad del negocio. Este precio podría estarentre 4 y 6 nuevos soles por unidad.
Fijar un conjunto de políticas de descuentos por volumen (cajas de 6 y 12unidades) para incentivar a nuestros clientes (tanto naturales comoinstitucionales) a adquirir mayores cantidades del producto.
1.5. Plaza
Para este tercer elemento de la estrategia comercial podríamos plantear lasestrategias de mercadeo siguientes:
En cuanto a la forma de vincularnos con los clientes conviene hacerlo sobre todopor medio de las redes sociales tales como el facebook, los blogs y el twitter.
También sería esencial buscar formas de contacto directo para con nuestrosclientes institucionales (empresas, colegios, universidades, etc.) por medio delcorreo electrónico, las páginas web y las redes sociales, estableciendo un sistemade pedidos por Internet.
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Establecer un sistema de distribución delivery para ocasiones especiales en que seadquiere el producto por cantidad y para ocasiones especiales tales como fiestasde cumpleaños, aniversarios de empresas u otras instituciones, matrimonios, etc.
1.6. Promoción
Para este cuarto y último elemento de la estrategia comercial podríamos plantearlas estrategias de mercadeo siguientes:
Llevar a cabo una estrategia de publicidad intensiva que enfatice más que nada enla innovación que representa la incorporación de fotos personalizadas comestiblesen los cupcakes.
Publicitar el producto por todos los canales posibles: redes sociales, páginas web,correo electrónico, gigantografías, afiches, volantes, televisión, etc.
II. ESTUDIO TECNICO DE LA PRODUCCION
1. Cálculo de tamaño de planta
Se estima un tamaño total de planta de 2100m , que incluyen el área de trabajo y deatención al cliente, distribuidos de la siguiente manera:
Área de cocina, de 212m con 3 hornos de 24.2 m
Área de batido industrial de 244.1 m
Área de mesa de preparación y decorados finales 24m
Área de caja 21m
Área de estantes exhibidores y mostradores de productos refrigerados
210m
Área de mesas y sillas para degustaciones y/o consumo de productos 225m
Área de almacén 215m
Área para el tránsito de personas 256.31 m
2. Diseño del producto
El proyecto de cupcakes, busca ofrecer el servicio de venta de cupcakes fotoimpresospersonalizados, para lo cual ofrecemos tres tipos de cupcakes base, que luego seránimpresos a pedido del cliente:
Cupcake de Vainilla con decoración de crema de chocolate Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco Cupcake de Naranja con decoración de chantilly
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3. Proceso productivo
3.1. Flujograma del proceso productivo
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3.2. Flujograma de servicios
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3.3. Diagrama de actividades
DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD /
SEMANA
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
REALIZACIÓN DE LOS ESTUDIOS X X XAPROBACIÓN DE LOS ESTUDIOS X
INSCRIPCIÓN EN REGISTROS P. X
ALQUILER DEL LOCAL X
ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL X
TRAMITE DE LICENCIA X X
COMPRA DE MUEBLES X
INSTALACIÓN DE MUEBLES X
COMPRA DE MAQUINARIA YEQUIPO X
INSTALACIÓN DE M. Y EQUIPOS X
EVALUACIÓN Y CONTRATACIÓNDE PERSONAL X
CAPACITACION DE PERSONAL X
CAMPAÑA DE PUBLICIDAD X
COMPRA DE INSUMOS,MATERIALES X
PRUEBA Y PUESTA EN MARCHA X
Cálculo de materiales
Cupcake de Vainilla con decoración de crema de chocolate Base de vainilla
Harina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini.Aproximadamente 25 gramos.Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país.Requiriéndose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts.Esencia de vainilla: Se empleará esencia de vainilla maraca Negrita,aproximadamente 1ml por cada cupcake.
Crema de chocolateChocolate bitter: Se empleará 10 gramos de chocolate bitter marca Negusa.Chantilly Fleischman: Se utilizará 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo parauna preparación de 42 cupcakes aproximadamente.Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, parasu combinación con el Chantilly Fleischman en polvo.
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Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco Base de chocolate
Harina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini.Aproximadamente 25 gramos.Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.
Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país.Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts.Esencia de vainilla: Se empleará esencia de vainilla maraca Negrita,aproximadamente 1ml por cada cupcake.Cocoa. Se empleará 5grms de cocoa marca Curazao.
Crema de manjarblancoManjarblanco: Se empleará 20 gramos de manjarblanco especial marca
Leite.
Cupcake de Naranja con decoración de chantilly
Base de naranjaHarina: Se empleará harina, especial pastelera Premium de la marca Nicolini.Aproximadamente 25 gramos.Azúcar: Se empleará azúcar rubia Marca Cartavio. Aproximadamente 25 gramos.Huevos: Se utilizará huevos pardos marca Aro, producidos en el país.Requiriendose 1 kilogramo de estos para una preparación de 42 cupcakes.Aceite: Se utilizará aceite vegetal marca “Cocinero” aproximadamente 20 mlts. Naranjas: Se emplearán jugo de naranjas seleccionadas, 30ml aproximadamente.
Crema de chantillyChantilly Fleischman: Se utilizará 50 gramos de Chantilly Fleischman en polvo para
una preparación de 42 cupcakes aproximadamente.Leche: Se utilizará leche evaporada marca Ideal, aproximadamente 20 mlts, parasu combinación con el Chantilly Fleischman en polvo.
Producto Marca Unidad de medida ProveedorPrecio
Unitario
Harina, especial pastelera
premium Nicolini Saco de 50 kg Tiendas Makro 111.34
Azúcar rubia Cartavio Saco de 50 kg Tiendas Makro 119
Huevos Pardo Aro Jaba de 180 unid Tiendas Makro 44.53
Aceite Vegetal Cocinero Balde de 20lt Tiendas Makro 125.58
Leche evaporada Ideal Lata de 410 ml Tiendas Makro 2.52
Cocoa Curazao Bolsa de 160 gr Tiendas Makro 3.91
Fotoimpresión (*) Unidad Tiendas Makro 0.5
Pirotines Nacional Ciento Mercado Central 5
Esencia de vainilla Negrita Botellita de 50 ml Tiendas Makro 0.83
Naranjas de jugo Kilogramo Tiendas Makro 1
Grageas de colores Nacional Kilogramo Tiendas Makro 9.5
Manjarblanco especial Leite Balde de 5kg Tiendas Makro 31.2
Chantilly en polvo Fleischman Bolsa x 60 gr Tiendas Makro 5
Chocolate bitter Negusa Caja de 600 grms Tiendas Makro 8.8
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4. Localización de planta
Macro localización
Lima tiene una extensión aproximada de 34.000 km², extendiéndose, en su mayor
parte, sobre zonas desérticas.Gran parte de la población de Perú vive en la ciudad de Lima (casi los 8 millones dehabitantes), lo que la convierte, tanto en población como en extensión, en una urbe deconsiderable tamaño y actividad, pudiéndose considerar como el verdadero motoreconómico y humano de Perú.La capital peruana concentra el 35% de la producción industrial y es el centrofinanciero del país. Los principales rubros económicos y que presenta una altaactividad son la industria manufacturera, el comercio y los servicios, como el turismo. Podemos encontrar en la ciudad sedes de empresas nacionales y transnacionalesmuchas de las cuales se encuentran ubicadas en modernos edificios construidos endiferentes sectores, especialmente en el distrito de San Isidro que se ha convertido en
las últimas décadas en el centro financiero de la ciudad. Lima representa el 57% de laindustria nacional, el 46% de la PEA y el 53% del PBI.El área metropolitana, con cerca de 7.000 fábricas,[ es también el centro de desarrolloindustrial del país, gracias a la cantidad y la calidad de la mano de obra disponible,barata y la infraestructura de la mayoría de rutas y autopistas de la ciudad. Lossectores industriales más relevantes son el textil, la ropa y los alimentos. También semanufacturan y transforman productos químicos, pescado, cuero y derivados delpetróleo.Lima es la sede central de los mayores bancos del país como el Banco de Crédito delPerú, Interbank, Banco de la Nación, Banco Continental, MiBanco, BancoInteramericano de Finanzas, Banco Financiero, Banco de Comercio, y Scotiabank. Laciudad también es sede de las mayores compañías aseguradoras, las cuales incluyenRimac Seguros, Mapfre Perú, Interseguro, Pacifico y La Positiva.Del total de la Población Económicamente Activa (PEA) ocupada de LimaMetropolitana, el 55.5% (dos millones 340,700 personas) lo conforman los hombres yel 44.5% (un millón 874,700 personas) las mujeres. Albergando a un total de 6 995 693habitantes.
Microlocalización
Los distritos hacia los cuales se enfocará la venta de cupcakes son: La Molina,Miraflores, San Borja, Surco, San Isidro y San Miguel, los cuales tienen la siguientepoblación:
Distritos Población
Santiago de Surco 257,438
La Molina 140,066
San Miguel 134,103
San Borja 131,060
Miraflores 95,473
San Isidro 70,724
TOTAL 828,864
http://es.wikipedia.org/wiki/Industriahttp://es.wikipedia.org/wiki/Manufacturahttp://es.wikipedia.org/wiki/Comerciohttp://es.wikipedia.org/wiki/Serviciohttp://es.wikipedia.org/wiki/Turismohttp://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_Cr%C3%A9dito_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_Cr%C3%A9dito_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Interbankhttp://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Banco_de_la_Naci%C3%B3n&action=edit&redlink=1http://es.wikipedia.org/w/index.php?title=Banco_de_la_Naci%C3%B3n&action=edit&redlink=1http://es.wikipedia.org/wiki/Interbankhttp://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_Cr%C3%A9dito_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Banco_de_Cr%C3%A9dito_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Turismohttp://es.wikipedia.org/wiki/Serviciohttp://es.wikipedia.org/wiki/Comerciohttp://es.wikipedia.org/wiki/Manufacturahttp://es.wikipedia.org/wiki/Industria
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MirafloresMiraflores es un distrito de la provincia de Lima, se halla ubicado a orillas del mar en laparte Sur de Lima, a unos 8.5 Kilómetros de la Plaza de Armas de Lima. Se encuentra a79 m.s.n.m. Según el INEI (Instituto Nacional de Estadística e Informática), Miraflorestiene una población empadronada de 95,473 habitantes. A esta cifra debe añadirse
una población flotante permanente de alrededor de 300 mil personas. Miraflores,distrito peruano turístico, cultural, ecológico, dinámico centro económico, comercial yfinanciero.San IsidroSan isidro es un distrito de la provincia de Lima, se halla a unos 5 Kilómetros de la Plazade Armas de Lima. El distrito de san Isidro tiene una población estimada de 70,724habitantes. Es el distrito con el más alto índice de desarrollo humano de todo el país. Elárea total de san Isidro es de 11.1 Km2.La molinaSituado al Este de la ciudad de Lima, La Molina tiene como vecinos los distritos de Ateal norte, al sur Villa María del Triunfo y Pachacamac, al este Cieneguilla y Santiago de
Surco al oeste.Tres avenidas principales: Javier Prado, Raúl Ferrero y La Molina Nor-este, nos abrenlas puertas a este distrito, que por sus extensas áreas verdes ha sido denominado"distrito ecológico de Lima".Lugar de hermosas residencias, atractivas casas y funcionales departamentos, LaMolina es por consiguiente el lugar más exclusivo y tranquilo para vivir, convirtiéndoseen una gran inversión para todo aquel que adquiera una propiedad en dicho distritolimeño.Santiago de SurcoSe ubica en el centro occidental del departamento de Lima ,limita con La Molina, AteVitarte, San Borja, Chorrillos, Villa María del Triunfo , San Juan de Miraflores, Surquilloy BarrancoAcoge a los mejores centros comerciales del Perú "Jockey Plaza Shopping Center","Boulevard Caminos del Inca", "Centro Comercial Chacarilla" y "Centro Comercial ElPolo". Destaca también la zona comercial del Ovalo Higuereta, con su Polvos Rosados.San BorjaLimita al norte con el Distrito de San Luis, el Distrito de La Victoria , el distrito de Ate yen un pequeño tramo con el Distrito de Santa Anita , al este con el Distrito de Santiagode Surco, al sur con el [[distrito de Surquillo] y el distrito de San Isidro y al oeste con elde El Agustino El distrito está habitado principalmente por familias de nivelsocioeconómico alto y medio-alto.Entre sus lugares turísticos importantes tiene: El Museo de la Nación, La Huaca SanBorja, El Complejo Arqueológico Limatambo, Biblioteca Nacional del Perú.
San MiguelLimita al noreste con el Cercado de Lima, al este con los distritos de Magdalena delMar y el Pueblo Libre, al sur con el océano Pacífico y al oeste con la ProvinciaConstitucional del Callao. Su ubicación, al oeste del centro de Lima, la convierte en un nexo entre los distritos delsur de la ciudad con el puerto del Callao, ya sea para llegar al Aeropuerto InternacionalJorge Chávez o al terminal máritimo.El distrito alberga el campus universitario de la Pontificia Universidad Católica del Perú, colegios como el Colegio Peruano Chino "Diez de Octubre", "Claretiano" y "Juan XXIII";así como la ex Feria del Pacífico y el zoológico de la ciudad conocido como Parque delas Leyendas.
http://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_San_Luishttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_La_Victoriahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Atehttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santa_Anitahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santiago_de_Surcohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santiago_de_Surcohttp://es.wikipedia.org/wiki/El_Agustinohttp://es.wikipedia.org/wiki/Museo_de_la_Naci%C3%B3n_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Biblioteca_Nacional_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Limahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Magdalena_del_Marhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Magdalena_del_Marhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Pueblo_Librehttp://es.wikipedia.org/wiki/Oc%C3%A9ano_Pac%C3%ADficohttp://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Limahttp://es.wikipedia.org/wiki/Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Aeropuerto_Internacional_Jorge_Ch%C3%A1vezhttp://es.wikipedia.org/wiki/Aeropuerto_Internacional_Jorge_Ch%C3%A1vezhttp://es.wikipedia.org/wiki/Pontificia_Universidad_Cat%C3%B3lica_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Colegio_Peruano_Chino_%22Diez_de_Octubre%22http://es.wikipedia.org/wiki/Parque_de_las_Leyendashttp://es.wikipedia.org/wiki/Parque_de_las_Leyendashttp://es.wikipedia.org/wiki/Parque_de_las_Leyendashttp://es.wikipedia.org/wiki/Parque_de_las_Leyendashttp://es.wikipedia.org/wiki/Colegio_Peruano_Chino_%22Diez_de_Octubre%22http://es.wikipedia.org/wiki/Pontificia_Universidad_Cat%C3%B3lica_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Aeropuerto_Internacional_Jorge_Ch%C3%A1vezhttp://es.wikipedia.org/wiki/Aeropuerto_Internacional_Jorge_Ch%C3%A1vezhttp://es.wikipedia.org/wiki/Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Limahttp://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Provincia_Constitucional_del_Callaohttp://es.wikipedia.org/wiki/Oc%C3%A9ano_Pac%C3%ADficohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Pueblo_Librehttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Magdalena_del_Marhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Magdalena_del_Marhttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Limahttp://es.wikipedia.org/wiki/Biblioteca_Nacional_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/Museo_de_la_Naci%C3%B3n_del_Per%C3%BAhttp://es.wikipedia.org/wiki/El_Agustinohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santiago_de_Surcohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santiago_de_Surcohttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Santa_Anitahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_Atehttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_La_Victoriahttp://es.wikipedia.org/wiki/Distrito_de_San_Luis
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Localización específica
El local para producción y venta de cupcakes se ubicará en el distrito de San Miguel, elcual es un distrito prioritariamente residencial y concentra un importante núcleocomercial metropolitano especialmente en la Avenida La Marina.
Los ejes viales de la avenida La Marina, avenida Universitaria y avenida Elmer Faucett,se configuran como sus principales ejes comerciales. La intersección de las dosprimeras avenidas es el más importante, ahí se localiza el centro comercial Plaza SanMiguel, los supermercados Wong, Tottus y Plaza Vea, las tiendas por departamentoRipley y Saga Falabella, entre otros.
De manera que se elegió a la Avenida la Mar, en las cuadras cercanas a su interseccióncon la Avenida Universitaria, debido a la gran afluencia de público por encontrarseésta cercana a Plaza San Miguel, además de albergar gran cantidad de reconocidosrestaurantes como Hikari, Manos Criollas y Señor Limón, así como chifas y diversasfuentes de soda.
Con esta ubicación estratégica, se contará con concurrido tránsito de estudiantes,escolares, y personas en general, debido a las avenidas principales aledañas y adiversas instituciones y lugares públicos cercanos. Al encontrarse cercana a la AvenidaUniversitaria, esto nos permitirá abastecernos rápidamente de nuestro principalproveedor: Tiendas Makro.
La ubicación del local será la siguiente:
http://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_La_Marinahttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_La_Marinahttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_Universitariahttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_San_Miguelhttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_San_Miguelhttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_Veahttp://es.wikipedia.org/wiki/Saga_Falabellahttp://es.wikipedia.org/wiki/Saga_Falabellahttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_Veahttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_San_Miguelhttp://es.wikipedia.org/wiki/Plaza_San_Miguelhttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_Universitariahttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_La_Marinahttp://es.wikipedia.org/wiki/Avenida_La_Marina
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Distribución del espacio en el área de trabajo
ADMINISTRACIÓN
ADMINISTRACIÓN
ALMACÉN
COCINA
ESCRITORIO
BAÑO DE
HOMBRES
BAÑO DE
MUJERES
C
P
A
R
C
H
BATIDO
INDUSTRIAL
CONGELADORA
H
O
R
H
O
R
MESA DE DESPACHO
MESA DE
PREPARACION
SEPARADOR
ENTRADA
MESA
MESA
MESA
MESA
MESA
MOSTRADOR
MOSTRADOR
E
S
T
MOSTRADOR
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Determinación de herramientas, maquinarias y equipos
HERRAMIENTAS
Producto MarcaUnidad demedida Proveedor
Cantidad
PrecioUnitario
PrecioTotal
Cucharón de aluminioNº12 ARO Unidad
TiendasMakro 3 7.50 22.50
Espátula 47 cm ARO UnidadTiendasMakro 3 6.90 20.70
Cuchillo cocina 7universal Tramontina Unidad
TiendasMakro 3 8.40 25.20
Tabla 34.5 x 24.5 cm Ilko UnidadTiendasMakro 3 17.90 53.70
Bolo de acero inoxidable ARO UnidadTiendasMakro 5 24.50 122.50
Rallador 4 lados 9" ARO Unidad
Tiendas
Makro 2 17.90 35.80
Jarra medidora 1lt Marinex UnidadTiendasMakro 4 10.90 43.60
Tasa medidora 500 ml Marinex UnidadTiendasMakro 4 11.89 47.56
Set de 10 mangas detela ARO Unidad
MercadoCentral 1 10.50 10.50
Set de 5 boquillas deacero ARO Unidad
MercadoCentral 1 20.00 20.00
Cuchara granel 24 oz ARO UnidadTiendasMakro 5 11.89 59.45
461.51
MAQUINARIA
Producto Marca
Unidadde
medida Proveedor CantidadPrecio
Unitario Precio Total
Horno Industrial 10000
max Nova Unidad Nova 1 21000.00 21000.00
Batidora Industrial
Planetaria de 15 lts Nova Unidad Nova 1 10000.00 10000.00Amasadora industrial 25
k Nova Unidad Nova 1 10000.00 10000.00
Moldes teflón de
cupcakes x 12 un. Nacional Unidad Nova 1 37.00 37.00
Congeladora
EFCW402NSKW 400lts Electrolux UnidadTiendasMakro 1 2349.00 2349.00
43386.00
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MOBILIARIO
Producto MarcaUnidad demedida Proveedor
Cantidad
PrecioUnitario
PrecioTotal
Caja Registradora Sam4sErc-350 Ii
Samsum Unidad
DistribuidoresSamsum 1 1320 1320
Máquina exhibidora, 3niveles, luz interna ARO Unidad
TiendasMakro 1 1679.00
1679.00
Exhibidor refrigerado 310lts ARO Unidad
TiendasMakro 1 2699.00
2699.00
Mesa de acero quirúrgicoNacional Unidad
MercadoCentral 1 1000.00
1000.00
Estantería de metaldeángulos ranurados
Nacional Unidad
MueblesMarris SRL 1 320.00 320.00
Mesa PVC Raten B108 ARO Unidad
Tiendas
Makro 1 229.00 229.00Banco desplazable PVCRaten B098 ARO Unidad
TiendasMakro 1 79.00 79.00
7326.00
ProveedoresLos proveedores para nuestra tienda de cupcakes serán:
Proveedor: A&G Confecciones Ubicación: 825 Galdeano y mendoza- Lima
Proveedor: Abogados contables Contreras SRL Ubicación: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM.
Proveedor: Plásticos SRL Ubicación: MINKA, Pb. 1 Nº 32
Proveedores: Centro Comercial “Gilmart” Ubicación: Mina de oro II S-114, Centro de Lima teléfono:4283363
Proveedor: Confitería Yuri Ubicación: MINKA Pb 2 puesto 65
Proveedor: Artículos publicitarios Ubicación: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince
Proveedor: Tiendas Makro Independencia Ubicación: C.C Plaza Norte, Av. Tomás Valle con Panamericana Norte.
Proveedor: Maquinarias Nova Ubicación: Av. Salaverry 1029 Jesús María. Av. Las Torres 453 Ate.
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ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
Modalidad de constitución empresarialDe acuerdo con la ley general de sociedades Nº 26887 y los lineamientos establecidos por estase decidió organizar una sociedad de responsabilidad limitada.
Determinación de la persona jurídicaLa modalidad de constitución empresarial q se adoptara para el proyecto es de sociedad deresponsabilidad limitada, cuya razón social será “Cupcakes S.R.L” cuyas características
principales son:El capital está representado por participaciones iguales, acumulables indivisibles.Los acuerdos serán tomados por los socios que representen la mayoría del capital.Los socios no responden personalmente por las obligaciones de la empresa.Constitución legal de la empresaTramite de la oficina de registros públicos de Lima por concepto de búsqueda mercantil yreserva de la razón social de la empresa en original y copia.Se adjunto los documentos personales de los socios y del titular (DNI, carnet de identificación,RUC)Descripción de la actividad económica que será representada y firmada como sigue acontinuación:
Socios DNI Ocupación1. Avalos Morón, Johanna Luz 46416069 Economista2. Bazán Campoverde, Roberto 46163601 Economista3. Malpica Quispe, Lisseth 70122415 Economista4. Talaverano Robles, Yia 46712010 Economista5. Urbina Padilla Dante 70122511 Economista
El proyecto “Cupcakes S.R.L” se conformara por bines dinerarios o no dinerarios, donde cada
socio aportará la suma de S/.27 201.00
5. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
Para nuestro proyecto de inversión “Cupcake” el organigrama funcional consta de:
Órgano de dirección compuesto por la GerenciaÓrgano de Apoyo compuesto por el departamento Administrativo.Órgano de línea compuesto por el departamento de Producción y recursos
humanos.
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6. MANUAL DE FUNCIONES Junta general de participacionesEstá representado por todos los socios de la empresa. Los acuerdos serán tomados por lossocios que representan la mayoría del capital.Funciones:
Elegir al gerente o administradorReglamentar su funcionamiento.Encontrar diversos asuntos a los sociosEjercer atribuciones de acuerdo a ley
Planearon de las políticas de la empresaDeterminar obligaciones por funciones de los empleadosFijar objetivos para la empresa
Gerente generalEs el órgano ejecutivo responsable de la empresa del cumplimiento de los departamentos y
sus respectivas responsabilidades dependen del gerente general, además responde por dañosy perjuicios causados por dolo, abuso de facultades y negligencia grave. El gerente general dacuenta de su gestión a la junta general de accionistas y su responsabilidad civil caduca a los 2años.Depende de: La junta general de accionistas.
Funciones:Determinar los objetivos del negocio para los beneficios de la empresa para ellohará uso de estrategias de venta.Velar por el buen funcionamiento de la empresa.Aprobar la adquisición de insumos, materiales y equipos.Organizar y supervisar al personal (salario, funciones)Obtener financiamiento.
AdministradorDepende de: gerente de la empresa.
Funciones:Elaborar los estados financieros de la empresa.Realizar gestiones relacionadas con el pago de impuestos (Sunat)Elabora todos los libros contables requeridos para la empresa.Supervisar el desarrollo de las operaciones de la empresa.
GERENCIA
RECURSOSHUMANOS
Supervision de
personal
Controlmedico yArea de
psicologia
PRODUCCION
Selección ysupervisio
n deinsumos
Controlde
Calidad
ADMINISTRATIVO
VentasMarketing
Mercadotecnia
Contabilidad y
Finanzas
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Personal de preparaciónDepende de: Gerente de la empresa y del departamento de Recursos HumanosFunciones:Preparar los distintos tipos de cupcakes que ofrecemos diariamente.Cajera
Depende de: gerente de la empresa y del departamento de Personal.Funciones:Registrar las operaciones de venta de los distintos productos como serviciosofrecidos diariamente.
Personal de atención al clienteDepende de: Gerente y del Departamento de personalFunciones:
Prestar atención a nuestros clientes, así como hacer conocer las ofertas del día.
V.ESTUDIO ECONÓMICO:
INVERSIONES Y GASTOS:
Costo unitario de tipos de cucpakes:
1. Cupacke de vainilla con decoración de crema de chocolate:
Precio unitario de crema de chocolate S/.0.54 Precio unitario de cupcake de vainilla S/.0.64
Total costo unitario S/.1.18
2. Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco.Precio unitario de crema de manjar blanco S/.0.71 Precio unitario de cupcake de chocolate S/.0.72
Total costo unitario S/.1.43
3. Cupcake de naranja con decoración de chantilly.
Precio unitario de crema de chantilly S/.0.36 Precio unitario de cupcake de naranja S/.0.55
Total costo unitario S/.0.91
PROCESOS DE PRODUCCION DEL CAKE
1. PESADO definir bien tanda de producción.
2.
Cremado de margarina, azúcar y yemas.(base untuosa.)
3. Cernido de ingredientes polvosos (base polvosa)
4.
Mezclado de líquidos (base liquida)
5.
Unir todas las bases.
6. Añadir claras batidas a punto de nieve.
7. Agregar la fruta pasas, pecanas, etc.
8.
Precalentar horno.
9. Echar a los moldes.
10. Hornear.
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11. Enfriado.
12.
Decorado.
13. Empacado.
Es importante definir la tanda de producción y los utensilios que se deben usar para que la
producción se mas rápida y estándar.
Gastos en sueldos
Administrador(1)
Chef (1)
Ayudante de panadería (2)
Vendedor(1)
Vendedor delivery (1)
Cajera(1)
Recepcionista ( 1)
Empleado de limpieza (1)
Gastos en maquinarias:
2 hornos industriales marca nova
1 batidora industrial planetaria de 15 lts
1 Amasadora industrial marca Nova 25 k
1 Batidora domestica
1 televisor
1 computadora e impresora
Caja registradora
Herramientas de trabajo de producción
50 moldes cupcakes o muffins de 12 unidades de teflón
Mangas de decoración
Espátulas (10)
Cucharones (10)
Cucharitas medidoras marca Pyrex (5)
Tacitas medidoras marca Pyrex (5)
Utensilios de cocina
Uniformes
Guantes
Mascarillas
Mandiles
Pantalón
Proveedor: A&G Confecciones
Ubicación: 825 Galdeano y mendoza- Lima
Gastos de Constitución
Minuta Libros contables
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Registros Públicos
Proveedor: Abogados contables Contreras SRL
Ubicación: 1144 Av. San Juan of. 308 SJM.
Alquiler del local :
El alquiler asciende a S/. 2500
Materiales de limpieza:(2 meses de limpieza )
1 escobillon
1 ambientador
1 escoba
1desatorador
Otros materiales de limpieza
Proveedor: Plásticos SRL
Ubicación: MINKA, Pb. 1 Nº 32
Utiles de oficina : hojas bond
folder manila
engrapador y perforador
lápices y lapiceros
Escritorios, Sillas y confortables
Calculadoras
Archivadores
Armarios Estantes de oficina
Proveedores: Centro Comercial “Gilmart”
Ubicación: Mina de oro II S-114, Centro de Lima teléfono:4283363
Proveedores : : Av. Universitaria 757.” El Rosario “Teléfono: 5680532
Productos a utilizar para la elaboración de cupcakes:
Harina
Azúcar
Huevos
Aceite vegetal
Leche
Esencia de vainilla
Pirotines
Cocoa
Naranjas
Manjar Blanco especial
Chantilly Fleischman
Chocolate Bitter
Otros preservantes
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Otros gastos para la entrega de los cupcakes:
Bolsitas de polietileno abiertas con el logo
Servilletas
Proveedor: Confitería Yuri
Ubicación: MINKA Pb 2 puesto 65
Publicidad:
Afiches
Volantes
Proveedor: Artículos publicitarios
Ubicación: 1737 Av. Arenales Of. 315- Lince
Nuestra producción en el año 2000 según los estudios realizados en nuestra realizada, ahora
de acuerdo al crecimiento de la población del distrito de San Miguel en donde se ubicara
nuestro negocio de Cupcakes, será de la siguiente manera
AñoCantidad
demandadatasa crecimiento%
2012 74389,72
2013 76451,62 2,771753947
2014 78506,17 2,687385826
2015 80560,74 2,617080925
2016 82615,3 2,550324141
Por tanto, nuestra demanda proyectado para los 5 años será :
Añotasa decrecimiento
demanda anual(unidades )
2012 20000
2013 0,028 20560
2014 0,027 21115
2015 0,026 21664
2016 0,026 22227
También, podemos definir los costos por materia prima en la elaboración de nuestros 3 tiposde cupcakes:
descripcion preciounitario
preciototal
masa cupcake de vainilla 0,64 12800masa cupcake de chocolate 0,72 14400masa cupcake de naranja 0,55 11000cubierta de manjar blanco 0,71 14200cubierta de chantilly 0,36 7200cubierta de crema dechocolate
0,54 10800
diseño de cupcake 0,5 10000costo total año 2012 80400
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Ahora, podemos proyectar que estos costos debido a la inflación que según el BCRP, se
mantendrá en un rango bajo, por lo que considerando la inflación de la siguiente manera
Año inflación
2013 2,50%
2014 3%
2015 3,20%
2016 3,70%
Entonces, los costos serán de la siguiente maneraDescripcion/ Precios 2012 2013 2014 2015 2016masa cupcake de vainilla 0.64 0.652 0.66 0.67 0.68masa cupcake de chocolate 0.72 0.738 0.74 0.784 0.813masa cupcake de naranja 0.55 0.56 0.57 0.582 0.603cubierta de manjar blanco 0.71 0.71 0.73 0.774 0.802cubierta de chantilly 0.36 0.37 0.37 0.392 0.407cubierta de crema de chocolate 0.54 0.55 0.56 0.571 0.592diseño de cupcake 0.5 0.51 0.52 0.545 0.565costo total por año 2013 4.02 4.09 4.15 4.318 4.462
A continuación, se mostraran las herramientas, ingredientes, aquinarias para que se logre el
funcionamiento de la producción de cupcakes:
INSUMOS
Producto Marca Unidad de medida ProveedorPrecioUnitario
Harina, especial pastelera premium Nicolini Saco de 50 kg Tiendas Makro 111,34
Azúcar rubia Cartavio Saco de 50 kg Tiendas Makro 119
Huevos Pardo Aro Jaba de 180 unid Tiendas Makro 44,53
Aceite Vegetal Cocinero Balde de 20lt Tiendas Makro 125,58
Leche evaporada Ideal Lata de 410 ml Tiendas Makro 2,52
Cocoa Curazao Bolsa de 160 gr Tiendas Makro 3,91
Fotoimpresión (*) Unidad Tiendas Makro 0,5
Pirotines Nacional Ciento Mercado Central 5
Esencia de vainilla Negrita Botellita de 50 ml Tiendas Makro 0,83
Naranjas de jugo Kilogramo Tiendas Makro 1
Grageas de colores Nacional Kilogramo Tiendas Makro 9,5
Manjarblanco especial Leite Balde de 5kg Tiendas Makro 31,2
Chantilly en polvo Fleischman Bolsa x 60 gr Tiendas Makro 5
Chocolate bitter Negusa Caja de 600 grms Tiendas Makro 8,8
(*)Se tercerizará este servicio debido a sus altos costos
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Costo unitaria por diseño del cupcake: se hará la tercerización para reducir costos , ya que
como nuestro proyecto ve más conveniente tercerizar diseños tanto los ya establecidas para
fechas especiales y para los especiales con requerimientos de nuestros clientes.
De acuerdo al estudio hecho, el costo por cada diseño será en promedio de S./0.50 y este ira
incrementándose en los periodos debido al incremento de precios de nuestros proveedores de
cada uno de los ingredientes para la elaboración de los cupcakes. Además también incurrímos
en costos de materiales para la cocina.
HERRAMIENTAS
Producto Unidad de medida CantidadPrecioUnitario Precio Total
Cucharón de aluminio Nº12 Unidad 3 7.50 22.50
Espátula 47 cm Unidad 3 6.90 20.70
Cuchillo cocina 7 universal Unidad 3 8.40 25.20
Tabla 34.5 x 24.5 cm Unidad 3 15.00 45.00
Bolo de acero inoxidable Unidad 5 20.00 100.00
Rallador 4 lados 9" Unidad 2 12.00 24.00
Jarra medidora 1lt Unidad 4 7.00 28.00Tasa medidora 500 ml Unidad 4 11.89 47.56
Set de 10 mangas de tela Set 1 10.50 10.50
Set de 5 boquillas de acero Set 1 20.00 20.00
Cuchara granel 24 oz Unidad 5 8.00 40.00
total 383.46
MAQUINARIA
Producto
Unidadde
medida Cantidad
Precio
Unitario Precio Total
vida util
(años)Horno Industrial 10000 max Unidad 1 21000,00 21000,00 8
Batidora Industrial Planetaria de 15 lts Unidad 1 10000,00 10000,00 8
Amasadora industrial 25 k Unidad 1 10000,00 10000,00 8
Moldes teflón de cupcakes x 12 un. Unidad 1 37,00 37,00 8
Congeladora EFCW402NSKW 400lts Unidad 1 2349,00 2349,00 8
total 43386,00
MOBILIARIO
Producto
Unidadde
medida Cantidad
Precio
Unitario Precio Total
Máquina exhibidora, 3 niveles, luz interna Unidad 1 1679,00 1679,00
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Cuadro de salarios :
Trabajador Salario Anual
Chef 12000
Vendedores interno 9600
Vendedor delivery 10800
Cajera 9600
Recepcionista 8400
Empleado de limpieza 7200
TOTAL 57600
ESTUDIO DE INVERSION
1. INVERSION FIJA TANGIBLE
1.1Maquinaria y equipo
Descripción Monto
Horno Industrial 10000 max 21000.00
Batidora Industrial Planetaria de 15 lts 10000.00
Amasadora industrial 25 k 10000.00
Moldes teflón de cupcakes x 12 un. 37.00
Congeladora EFCW402NSKW 400lts 2349.00caja registradora 950televisor 800computadora e impresora 2300
total maquinaria y equipo 47436.00
1.2 Mueble y Enseres
escritorio con silla 600
archivadores 400
calculadoras 200
estante de oficina 500
utensilios de cocina 400
total mueble y enseres 21001.3 Inversión fija intangible
Libros contables 50
Licencia municipal 90
permiso defensa civil 90
extintor 40
gastos de logística 100
uniformes 500
publicidad 1630
total inversión fija intangible 2500
2. Capital de trabajo
2.1 Disponible 38570sueldos y salarios 28800
Exhibidor refrigerado 310 lts Unidad 1 2699,00 2699,00
Mesa de acero quirúrgico Unidad 1 1000,00 1000,00
Estantería de metalde ángulos ranurados Unidad 1 320,00 320,00
Mesa PVC Raten B108 Unidad 1 229,00 229,00
Banco desplazable PVC Raten B098 Unidad 1 79,00 79,00
total 6006,00
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alquiler de local 8400
servicios básicos 920
caja chica (imprevisto) 450
2.2 Realizable 21557
Materia prima 16875
Implementos de cocina (total) 3003Máquina exhibidora, 3 niveles, luz interna 1679
Exhibidor refrigerado 310 lts 2699
Mesa de acero quirúrgico 1000
Estantería de metal de ángulos ranurados 320
Mesa PVC Raten B108 229
Banco desplazable PVC Raten B098 79
Material de limpieza 1350
Útiles de oficina 8275
2.3 Exigible 2000
Garantía del local 2000
TOTALCAPITAL DE TRABAJO 62127
TOTAL INVERSION 114163.00
Vamos a determinar cuánto vamos a necesitar de invertir para que la empresa opere de
manera normal.
INVERSIÓN S/.
maquinaria y equipo 47436.00
mueble y enseres 2100inversion fija en intangible 2500
capital de trabajo 62127
total inversion 114163.00
Por tanto, hemos determinado que el capital de trabajo ser a el 54.42 % del total de lainversión (S/114163.00).
ESTUDIO DEL FINANCIAMIENTO
S./ %
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1.FinanciamientoInterno
12425.4 20%
2.FinanciamientoExterno
49701.6 80%
Total 62127 100%
LÍNEA DE FINANCIAMIENTO
BCP BANCO INTERBANK
PRESTAMO s/. 62127 62127
TEA 11 % 9%
PERIODO DE PAGO DE LA
DEUDA
60MESES 60MESES
FORMA DE PAGO MENSUAL MENSUAL
PERIODO DE GRACIA NINGUNO NINGUNO
CUOTAS FIJAS FIJAS
GARANTIA INMUEBLES Y MAQUINARIA INMUEBLES Y MAQUINARIA
La unidad ejecutora ha tomado por conveniente que el banco que nos otorgue el crédito sea el
Banco Interbank ya que ofrece mejores oportunidades con una tasa de interés anual del 9%.
Resumiendo de manera anual el monto de interés que incurrimos para poder financiar el
capital de trabajo:
SERVICIO DE LA DEUDA BANCO INTERBANK
CRONOGRAMA DE PAGOSBANCO INTERBANK
MODALIDAD INTERES VENCIDOAMORTIZACIONFIJA
CAPITAL 49701.6T.E.A 9%T.E.M 0.72%PLAZO 5 AÑOS
AMORTIZACION 828.4
Año F.PAGO AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO0 49,701.61 26/12/2012 9,940.3 3,904.55 13,844.87 39,761.32 21/12/2013 9,940.3 3,044.83 12,985.15 29,821.03 16/12/2014 9,940.3 2,185.11 12,125.43 19,880.6
4 11/12/2015 9,940.3 1,325.40 11,265.72 9,940.35 05/12/2016 9,940.3 465.68 10,406.00 - 0.0
SALDO ANTERIOR * TEM AMORT. + INTERÉS SALDO ANT. - AMORT.
TE2 = (1 + TE1) ^ (n / p) - 1
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Total 49,701.6 10925.57277 60,627.2
ESTUDIO DEL PRESUPUESTO
1. Presupuesto de ingresos
Para realizar este primer presupuesto de ventas, debemos considerar que al ofrecer trestipos de productos, tenemos diferentes costos, pero como estamos considerandodiferenciarnos de los competidores, ofreceremos un precio de entrada deS/. 7 para sercompetitivos, este precio lograra cubrir nuestros costos, de acuerdo al cálculo de materialesque empleamos para su elaboración. en el segundo año, la venta será de S/.6,5 y para lossiguientes años se mantendrá en S/.7 debido los aumentos en los costos que se incurrirán.
PRESUPUESTO DE VENTASRubro 2012 2013 2014 2015 2016Ventas(unid) 20000 20560 21115 21664 22227Ventas(soles) 150000 164480 168920 173312 177816
PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOS PRESUPUESTOS DE COSTOS DIRECTOSRUBRO 2012 2013 2014 2015 2016chef 12000 12000 12000 12000 12000vendedor interno 9600 9600 9600 9600 9600vendedor delivery 10800 10800 10800 10800 10800cajera 9600 9600 9600 9600 9600
recepcionista 8400 8400 8400 8400 8400empleado de limpieza 7200 7200 7200 7200 7200TOTAL 57600 57600 57600 57600 57600
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
Tipo de cupcake Cantidad% 2012Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate
27 6372
Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco. 20 5720
Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 9646
diseño de cupcake 10000
costo total 2012 materiaprima
33750
Tipo de cupcake cantidad%
2013
Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate
27 6550,416
Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco.
20 5954,176
Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 10163,9902
diseño de cupcake 10537
costo total 2013 demateria prima
35218,5822
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Tipo de cupcake cantidad%
2014
Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate
27 6772,464
Cupcake de chocolate con decoración de manjarblanco.
20 6044,64
Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 10242,992
diseño de cupcake 10691,2
costo total 2014 35764,296
Tipo de cupcake cantidad%
2015
Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate
27 7419,89217
Cupcake de chocolate con decoración de manjar
blanco.
20 6750,64807
Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 11183,6454
diseño de cupcake 11801,8323
costo total 2015 39171,018
Tipo de cupcake cantidad%
2016
Cupcake de vainilla con decoración de crema dechocolate
27 7894,39
Cupcake de chocolate con decoración de manjar blanco. 20 7182,35
Cupcake de naranja con decoración de chantilly. 53 11898,83
diseño de cupcake 12556,55costo total 2016 41547,12
Depreciación
Para realizar la depreciación estamos consideran que los equipos comprados tienen una vida
útil promedio de 8 años, los cuales consideramos depreciación por el método de línea recta y
que al final de proyecto se venden a 35 % de su valor de compra. Esto será considerado al
momento de hacer el flujo de caja. Los mobiliarios no tiene valor de rescate
RUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
EQUIPOSValor deequipos
47436
vida útil 8depreciación 5929,5 5929,5 5929,5 5929,5 5929,5
MOBILIARIOValor deMobiliario
6006
Vida útil 5Depreciación 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2
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d. Costos indirectos
Entre los costos que se incurrirán para poder ofrecer los cupcakes y que no relacionan de
manera directa son los siguientes
PRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS
Producto 2012 2013 2014 2015 2016
Cucharón de aluminio Nº12 22.5 22.5 22.5 22.5 22.5
Espátula 47 cm 20.7 20.7 20.7 20.7 20.7
Cuchillo cocina 7 universal 25.2 25.2 25.2 25.2 25.2
Tabla 34.5 x 24.5 cm 45 45 45 45 45
Bolo de acero inoxidable 100 100 100 100 100
Rallador 4 lados 9" 24 24 24 24 24
Jarra medidora 1lt 28 28 28 28 28
Tasa medidora 500 ml 47.56 47.56 47.56 47.56 47.56
Set de 10 mangas de tela 10.5 10.5 10.5 10.5 10.5
Set de 5 boquillas de acero 20 20 20 20 20
Cuchara granel 24 oz 40 40 40 40 40
total 383.46 383.46 383.46 383.46 383.46
Presupuesto de material de aseo:
PRESUPUESTO DE MATERIAL DE ASEORUBRO 2012 2013 2014 2015 2016Material de aseo 1350 1350 1350 1350 1350
Presupuesto de intangibles
1.3 Inversion fija intangible Año
liros contables 100lincencia municipal 180
permiso defensa civil 180
extintor 80
gastos de logistica 200
uniformes 1000
publicidad 3260
total inversion fija intangible 5000
Gastos de Operación
Presupuesto de publicidad
PRESUPUESTO DEPUBLICIDADRUBRO 2012 2013 2014 2015 2016publicidad 4000 4000 4000 4000 4000
GASTOS ADMINISTRATIVOS:
Presupuesto de personal administrativo:
PRESUPUESTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVORUBRO 2012 2013 2014 2015 20161 Administrador 14400 18000 18000 18000 18000
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PRESUPUESTO DE EQUIPO DE OFICINARUBRO 2012 2013 2014 2015 2016Equipo de oficina 10000 - - - -
PRESUPUESTO DE ALQUILERRUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Alquiler 16800 16800 16800 16800 16800
GASTOS FINANCIEROS:
Presupuestos de gastos financieros: Según el préstamo que debemos de hacer al banco
Interbank, en cada año se pagaran los siguientes intereses.
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROSRUBRO 2012 2013 2014 2015 2016
Intereses 3904.55 3044.83 2185.11 1325.40 465.68
MAGEN DE CONTRIBUCIÓN, PUNTO DE EQUILIBRIO Y PRECIO DE VENTA
CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO Y MARGEN DE CONTRIBUCIÓN
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTOS VARIABLES
Materia prima 33750 35218 35764 39171 41547Mano de obra directa 57600 57600 57600 57600 57600
Total Costo Variable 91350 92818 93364 96771 99147
COSTOS FIJOS
Costos indirectos* 6733.46 1733.46 1733.46 1733.46 1733.46
Gastos de administración 45200 35200 35200 35200 35200
Gastos financieros 3202.54 2497.4 1792.25 1087.1 381.95
Total Costo Fijo 55136 39430.86 38725.71 38020.56 37315.41
Costo Total 146486 132248.86 132089.71 134791.56 136462.41
Producción 20000 20560 21115 21664 22227
Costo unitario 7.3243 6.43233755 6.25572863 6.2219147 6.13948846
Costo variable unitario 4.5675 4.51449416 4.42169074 4.46690362 4.46065596
Precio venta 7.5 8 8 8 8
Margen de Contribución 0.1757 1.56766245 1.74427137 1.7780853 1.86051154
Punto de equilibrio 18801.705 11312.8085 10822.3485 10761.2575 10543.0299
*Debido a que los costos indirectos se mantienen constantes en los 5 años los imputaremos completamente alcosto fijo
Observamos que nuestro costo unitario para el primer año es de 7.32 y disminuye en los
siguientes años. Para determinar el precio de venta hemos tomado de referencia el precio de
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mercado y también hemos optado por ganar en promedio el 20% de los costos. Es así que
nuestro margen de contribución en promedio es 1.5 salvo el primer año en donde es 0.17
debido a las pocas ventas iniciales.
También, teniendo los costos fijos y variables hemos calculado el punto de equilibrio
VI.EVALUACIÓN
1. Evaluación Económica
Observamos que el flujo neto para el primer año es de 2908.4 soles y a medida que la
demanda aumenta este flujo incrementa. La tasa de descuento con la que hemos evaluado el
VAN es de 10% y el valor del VAN es de 97835.442 y el TIR Económico calculado es de 10%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ventas (unidades) 20000 20560 21115 21664 22227
I. INGRESOS 150000 164480 168920 173312 177816
II. EGRESOS 150414,66 136882,66 137428,66 140835,66 129025,16
COSTOS DIRECTOS 91350 92818 93364 96771 99147
COSTOS INDIRECTOS6733,46 1733,46 1733,46 1733,46 1733,46
GASTOS ASMINISTRATIVOS 45200 35200 35200 35200 35200DEPRECIACIÓN EQUIPOS
5930 5930 5930 5930 5930
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2
VENTA EQUIPOS 31972,5
VALOR LIBRO EQUIPOS 17786
UTILIDAD ANTES DEIMPUESTOS -415 27597 31491 32476 48791
IMPUESTOS 0.3% 8279,202 9447,402 9742,902 14637,252
UTILIDAD DESPUES DEIMPUESTOS -415 19318 22044 22733 34154
8/20/2019 Proyecto Cupcakes
46/55
DEPRECIACIÓN MOBILIARIO 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2
DEPRECIACIÓN EQUIPOS 5930 5930 5930 5930 5930
INVERSION EN EQUIPO -47436
INVERSION ENMOBILIARIO -6006
INVERSION EN CAPITALDE TRABAJO -62127 -1739,556
-1724,39701
-1705,36478
-1749,70426 69046,0221
VALOR LIBRO EQUIPOS 17786
FLUJO NETO -115569 4976,984 24724,941 27469,7732 28114,9337 128116,81
VAN 97835,442
TASA DE DESCUENTO 10%
TIRE 16%
2. Evaluación financiera
En este análisis observamos que el primer año el flujo de caja es negativo debido al pago de la
amortización e intereses y la baja demanda, situación que cambia en los siguientes periodos. El
VAN hallado en este caso es de 18471.37 soles y el TIR financiero es de 11%.
AÑO 0 AÑO 2012 AÑO 2013 AÑO 2014 AÑO 2015 AÑO 2016
Ventas (unidades) 20000 20560 21115 21664 22227
I. INGRESOS 150000 164480 168920 173312 177816
II. EGRESOS 154319,209 139927,492 139613,775 142161,057 129490,84COSTOS DIRECTOS 91350 92818 93364 96771 99147COSTOS INDIRECTOS 6733,46 1733,46 1733,46 1733,46 1733,46GASTOSASMINISTRATIVOS 45200 35200 35200 35200 35200INTERESE FINANCIEROS 3904,55 3044,83 2185,11 1325,40 465,68DEPRECIACIÓN EQUIPOS 5930 5930 5930 5930 5930
DEPRECIACIÓNMOBILIARIO 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2VENTA EQUIPOS 31972,5VALOR LIBRO EQUIPOS 17786UTILIDAD ANTES DEIMPUESTOS
-4319,20896 24552,5082 29306,2254 31150,9426 48325,1598
IMPUESTOS 0.3% 7365,75247 8791,86763 9345,28279 14497,548UTILIDAD DESPUES DEIMPUESTOS
-4319,20896 17186,7558 20514,3578 21805,6599 33827,6119
DEPRECIACIÓNMOBILIARIO 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2 1201,2
8/20/2019 Proyecto Cupcakes
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DEPRECIACIÓN EQUIPOS 5930 5930 5930 5930 5930
INVERSION EN EQUIPO -47436INVERSION ENMOBILIARIO -6006
CAPITAL DE TRABAJO-62127 -1739,556
-1724,39701
-1705,36478
-1749,70426 69046,0221
VALOR LIBRO EQUIPOS 17786MONTO PRÉSTAMO 49701,6AMORTIZACIÓN -9940,32 -9940,32 -9940,32 -9940,32 -9940,32
FLUJO FINANCIERO-65867,4
-8867,88496 12653,2388 15999,873 17246,8356 117850,514
VAN S/. 33.504,77
TIRF 20%
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
CAPITAL DE TRABAJO 63866,556 65590,953 67296,3178 69046,0221
CAMBIOS CAPITAL DETRABAJO -62127 -1739,556 -1.724 -1.705 -1.750RECUPERACION CAPITAL DETRABAJO 69046,0221
3. Criterio de decisión
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Observamos que el VAN económico y financiero
son mayor que 0 y el TIR económico es igual al
costo de oportunidad y el financiero es mayor
que el costo de oportunidad. Por lo tanto
aceptamos el proyecto ya que será rentable.
4. Análisis de sensibilidadAnalizando el panorama actual la tasa de inflación a diciembre del 2010 fue de 2.08% y a junio
de 2011 ésta ha aumentado a 2.91% lo que indica que hay una tendencia creciente de los
precios, lo cual influye en nuestro proyecto negativamente teniendo en cuenta que se opere
con el precio establecido puesto que nuestros costos directos e indirectos pueden aumentar.
Consideremos que se produce un aumento del 3% en cada tipo de costo. ¿Qué sucedería con
nuestras utilidades, seguirían siendo positivas?, ¿Qué pasaría con el VAN y TIR proyectado?
TIR económica 10%
VANE 97835.442
COK 10%
TIR financiera 11%VANF 18,471.37
8/20/2019 Proyecto Cupcakes
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COSTOS DIRECTOS 91350 92818 93364 96771 99147
COSTOS DIRECTOS (3% +) 2740,5 2784,54 2800,92 2903,13 2974,41
COSTOS DIRECTOS TOTALES 94090,5 95602,54 96164,92 99674,13 102121,41
COSTOS INDIRECTOS6733,46 1733,46 1733,46 1733,46 1733,46
COSTOS INDIRECTOS (3% +) 202,0038 52,0038 52,0038 52,0038 52,0038
COSTOS INDIRECTOS TOTALES 6935,4638 1785,4638 1785,4638 1785,4638 1785,4638
Años 1 2 3 4 5
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco1) -414,66 19318,138 22043,938 22733,438 34153,588
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Eco2) -3357,1638 17332,5573 20046,8913 20664,8443 32035,0983
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin1) -4319,20896 17186,7558 20514,3578 21805,6599 33827,6119
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS(Fin2) -7261,71276 15201,1751 18517,3112 19737,0662 31709,1222
8/20/2019 Proyecto Cupcakes
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Eco 1 Eco 2 Fin 1 Fin 2
VAN 97835,442 86723,2276 33504,76776 24960,0851
TIR 16% 14% 20% 18%
Como era de esperarse el aumento de costos directos e indirectos afectaron las utilidades la
pérdida es mayor en el primer año tanto en el Flujo económico como en el financiero y los
beneficios son menores a lo largo de los cuatro años restantes. Podemos darnos cuenta para
el caso del Flujo económico el VAN y el TIR han disminuido, lo mismo sucede para el caso del
Flujo Financiero. Entonces el proyecto es sensible respecto a cambios en ésta variable. Por ello
la empresa tendría que evaluar si aumenta sus precios en un porcentaje menor a lo que
aumenta sus costos y con ello
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