SISTEM INFORMASI AKUNTANSI 2FINANCIAL STATEMENTS

(Laporan Keuangan)

NAMA ANGGOTA :

1. Rahmadi Wijoyo Kusumo 20124108502. Ahmad Qoni’ Rizqi Mubarrok 20124108923. Harvey Pratama Putra 20124109384. Rian Tri Widianto 20124109455. Rizki Meiawan 20124109856. Indra Tri Saputra 2012410993

D3 AKUNTANSI

STIE PERBANAS SURABAYA

2013

KATA PENGANTARAlhamdulillah puja dan puji syukur atas kehadiran Allah SWT. Yang telah

memberikan kita rahmat, berkah serta hidayahnya kepada kami, sehingga kita dapat berkumpul kembali dalam perencanaan membuat tugas Sistem Informasi Akuntansi 2 yang telah mencapai materi cara pembuatan Makalah yang bertemakan Financial Statement (Laporan Keuangan).

Sholawat serta salam tidak lupa kami haturkan kepada junjungan Nabi besar ialah Nabi Muhammad saw yang telah membawa kita dari zaman kegelapan menuju zaman yang terang benderang yaitu zaman Hijriah. Dimana zaman ini telah membawa berkah buat kita karena penuh dengan hikmah dan barokah yang bisa kita ambil dari tauladan, dan sikap kebijakan baik beliau.

Kegiatan pembelajaran yang dilaksanakan di sekolah tidak hanya berupa kegiatan di dalam kelas. Kegiatan di luar perkuliahan sehari – hari pun dapat di laksanakan, salah satunya dengan kegiatan siswa yang nyata. Bentuk kegiatan yang nyata dapat di lakukan berupa pengerjaan tugas dari dosen pembimbing dengan melakukan pembuatan tentang tugas makalah yang telah diberikan.

Kehidupan takkan pernah berhenti memerlukan manusia – manusia baru dengan semangat dan pemahaman baru atas realitas yang terus berkembang dengan dinamis. Manusia baru inilah yang akan meneruskan kebenaran ketika yang tua meninggalkannya. Manusia baru inilah yang akan memelihara keberanian ketika yang tua bersembunyi. Manusia baru inilah yang bergerak ketika yang tua lumpuh. Merekalah yang akan memahami realitas ketika yang tua tersesat. Merekalah yang akan tetap lantang bersuara ketika yang tua terperosok dalam psimisme dan terhanyut dalam pragmatisme.

Surabaya, 17 Desember 2013

Tim Penulis

i

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR................................................................................................................................. i

DAFTAR ISI............................................................................................................................................. ii

FINANCIAL STATEMENTS......................................................................................................................3

General Ledger Closing.....................................................................................................................3

Closing Cockpit..................................................................................................................................4

Accrual Engine...................................................................................................................................5

Analisis GR / IR..................................................................................................................................6

Balance Audit Trail............................................................................................................................7

Financial Statements.........................................................................................................................8

Reporting...........................................................................................................................................9

KATA PENUTUP.......................................................................................................................................10

DAFTAR PUSTAKA....................................................................................................................................11

ii

FINANCIAL STATEMENTS

General Ledger Closing

Pada awal tahun fiskal baru, memastikan saldo program ke depan dijalankan. Hal ini

memastikan bahwa saldo rekening G / L diteruskan ke tahun fiskal baru.

Gambar 1.1: General ledger Closing

Periode posting tahun fiskal lama kemudian diblokir dan kemudian periode khusus untuk ayat

jurnal penutup dibuka. Teknik rekonsiliasi antara angka transaksi dan jaminan dokumen

diposting tanpa ada kesalahan teknis.

Dokumen mata uang asing kemudian dievaluasi, dokumen akrual / penangguhan yang

diposting dan rekening kliring GR / IR dianalisis. Setelah itu, akun yang bersangkutan

diperbarui.

Jika ingin membuat laporan keuangan area bisnis, perlu dibuat penyesuaian daerah. Saldo

area bisnis tersebut kemudian diatur ke nol. Perhatikan informasi pada neraca / P & L

penyesuaian dalam pelajaran "New G / L".

Periode khusus kemudian dapat ditutup.

Untuk keperluan dokumentasi, jejak audit keseimbangan dibuat dan laporan keuangan dibuat.

Laporan-laporan tambahan disiapkan untuk tujuan pelaporan hukum.

3

Closing Cockpit

Closing Cockpit memungkinkan untuk membuat antarmuka terstruktur untuk melaksanakan

transaksi dan program yang merupakan bagian dari proses yang rumit, seperti proses

penutupan .

Gambar 1.2: Closing cockpit

Tata letak struktural mendukung proses dalam suatu struktur organisasi , seperti kode

perusahaan, serta skenario mempengaruhi beberapa struktur organisasi . The Closing Cockpit

sangat cocok bila:

- Kegiatan kambuh secara berkala

- Lebih dari satu pihak yang bertanggung jawab terlibat

- Kegiatan ini dilakukan dalam sebuah proses yang memiliki urutan kronologis tetap

atau ditentukan oleh dependensi

- Kegiatan perlu didukung oleh pembagian , antarmuka seragam untuk semua yang

terlibat

- Status semua kegiatan periodik perlu didokumentasikan dan dibuat transparan dan

tersedia bagi semua yang terlibat

Untuk mendukung proses penutupan, Closing Cockpit menawarkan pilihan berikut:

- Hierarki untuk menampilkan obyek organisasi yang terlibat dalam proses penutupan

- Sebuah daftar tugas template berdasarkan struktur organisasi

- Daftar tugas yang berasal dari daftar tugas Template

- Tampilan daftar di mana semua tugas yang harus dikelola atau dijalankan dari daftar

tugas masing-masing yang dibuat tersedia untuk pemrosesan atau untuk memantau

4

kemajuan tugas, atau monitor yang menunjukkan representasi grafis dari jalur kritis

serta periode pengolahan dan urutan pengolahan dengan dependensi masing-masing.

- Informasi rinci tentang pengaturan teknis tugas serta untuk menganalisis latar

belakang program (spool, informasi log job)

- Dependensi untuk menampilkan kondisi representig prerequisitise untuk memproses tugas individu

Accrual Engine

Pendapatan dan beban, yang dipublikasikan dalam periode spesifik posting, sering berasal

dari periode yang berbeda . Untuk alasan ini , pendapatan dan beban tersebut harus masih

harus dibayar, yaitu , mereka harus dibagi selama masa di mana terjadinya.

Ada dua metode dalam sistem untuk postingan tersebut : akrual dan penangguhan .

Akrual

Situasi: Biaya atau pendapatan milik periode saat ini, dari sudut pandang akuntansi , tetapi

tidak diposting sampai periode selanjutnya, karena faktur belum dikirim atau diterima .

Penangguhan

Situasi: Biaya atau pendapatan telah diposting pada periode berjalan (invoice dikirim /

diterima), tetapi transaksi bisnis yang sebenarnya, atau bagian dari itu, sebenarnya yang

terjadi setelah periode mendatang.

Gambar 1.3: Deferrals

Gambar tersebut menunjukkan contoh dari penangguhan di mana faktur pengeluaran untuk

120Euro diterima pada awal tahun dan diposting pada periode pertama. Namun, faktur

meliputi aset yang digunakan sepanjang tahun entrie (misalnya, asuransi). Beban tersebut

karena itu harus didistribusikan ke semua periode tahun fiskal yang sama.

5

Gambar 1.4: Menggunakan Accrual Engine

Sebagai lanjutan dari contoh pada gambar sebelumnya, posting untuk penangguhan

(ditunjukkan pada gambar di atas) adalah sebagai berikut:

1. Faktur untuk 120 tiba di Hutang pada periode pertama dan diposting di sana. Catatan

posting adalah:

Beban rekening ke rekening penjual

2. Menggunakan postingan pembuka, jumlah yang masuk ditransfer dari rekening

pengeluaran ke rekening untuk item faktur penundaan. Catatan posting adalah:

Dibayar dimuka dan pendapatan yang masih harus dibayar untuk biaya rekening

3. Selama penutupan akhir periode, sebagian dari jumlah tersebut akan diposting

kembali ke rekening pengeluaran, yaitu pembayaran di muka anc pendapatan yang

masih harus dibayar mendapatkan prorata. Posting catatan:

Rekening pengeluaran untuk pembayaran dan pendapatan yang masih harus dibayar

4. Jika kontrak dihentikan sebelum waktunya, jumlah sisa entrie adalah posteed ke akun

beban. Posting catatan:

Rekening pengeluaran untuk pembayaran dan pendapatan yang masih harus dibayar

Analisis GR / IR

Akun kliring GR / IR berisi daftar semua barang dan faktur yang diterima . Jika , pada akhir

periode , saldo akun ini tidak nol , maka bisa jadi:

- Barang yang ditagih tetapi belum disampaikan

- Barang yang dikirim tetapi belum ditagih

6

Ketika buku ditutup , saldo tersebut harus terdaftar sebagai aktiva (barang ditagih tetapi

belum disampaikan akun ) atau kewajiban ( barang yang dikirim tetapi belum ditagih

rekening ) dalam laporan keuangan .

Gambar 1.5: GR/IR Analysis

GR / IR dianalisis menggunakan program khusus. Di sini, saldo yang diposting baik ke

rekening untuk Barang ditagih tetapi belum disampaikan atau rekening untuk Barang

dikirim tetapi belum ditagih. Posting disediakan pada hari pertama dari periode berikutnya,

karena repostings selama bisnis sehari-hari akan menyebabkan kesalahan data.

Sebuah posting kliring biasanya selesai menggunakan akun koreksi. rekening kliring GR / IR

dan akun koreksi kadang-kadang hanya ditunjukkan dalam lampiran laporan keuangan.

Rincian tentang bagaimana ini ditangani bervariasi menurut negara. Di Amerika Serikat,

misalnya, ada peraturan resep bahwa barang yang diterima tetapi tidak ditagih harus dicatat.

Tidak ada tanggung jawab hukum ketika faktur telah diterima tetapi barang terkait belum

diterima.

Balance Audit Trail

Legislasi umumnya menyatakan bahwa itu harus mungkin untuk menjelaskan saldo rekening

setiap saat untuk lebih dari satu tahun anggaran dengan menggunakan item dokumen yang

relevan. Selama semua dokumen terkait masih dalam sistem, ini seharusnya tidak ada

masalah.

Namun, biasanya diperlukan untuk mengarsipkan dokumen lama dan menghapusnya dari

database dalam rangka untuk mengurangi beban pada sistem. Jika Anda kemudian ingin

menjelaskan saldo rekening, Anda harus memulai saldo jejak audit sebelum Anda

7

mengarsipkan dokumen. Hal ini menghasilkan jurnal kompak untuk periode dalam bentuk

daftar. Saldo jejak audit menampilkan saldo pada awal periode dan perubahan ke rekening

sampai akhir periode.

Atau, Anda secara berkala dapat menghasilkan ekstrak untuk akumulasi saldo jejak audit

berkala dan ekstrak daftar saldo dari sini. Sekali setahun, isi kumulatif ini saldo jejak audit

kemudian dapat diarsipkan optik atau dicetak.

Gambar 1.6: Balance Audit Trail

Sekali setahun, isi akumulasi dari struktur database ini dapat diarsipkan atau dicetak.

Financial Statements

Untuk membantu dalam menciptakan laporan keuangan, ada dua pilihan yang tersedia dalam

sistem SAP:

- Menggunakan program ABAP

- Menggunakan sistem informasi account G / L

Kedua opsi tersebut memungkinkan Anda untuk melakukan hal berikut:

- Gunakan berbagai versi laporan keuangan

- Buat laporan keuangan secara individual dan total untuk kode perusahaan

- Buat laporan keuangan secara individual dan total untuk area bisnis

- Buat laporan keuangan dengan menggunakan bagan yang beroperasi rekening

- Buat laporan keuangan dengan menggunakan grafik spesifik negara dari rekening

- Buat laporan keuangan komparatif untuk membandingkan dua tahun fiskal atau untuk

membandingkan rencana dan data aktual

8

Gambar 1.7: Menyiapkan Laporan Keuangan untuk Periode Akuntansi

Reporting

Untuk mendukung persyaratan pelaporan hukum , saat ini beberapa laporan memenuhi persyaratan negara - spesifik . Ada daftar laporan negara - spesifik untuk melengkapi formulir PPN , dukungan untuk laporan Uni Eropa konsolidasi , dan laporan lain untuk persyaratan pelaporan hukum tambahan ( seperti laporan untuk perdagangan internasional seperti yang dipersyaratkan oleh hukum Jerman ) .

Gambar 1.8: Reporting

9

KATA PENUTUP

Demikian Makalah yang telah kami buat. Oleh karena itu kami mohon maaf apabila ada kesalahan dalam penulisan atau kata didalam Makalah kami ini. Semoga nantinya dapat bermanfaat bagi kami sebagai ilmu tambahan dalam setiap kegiatan yang akan datang.

Sekali lagi kami mohon maaf apabila ada salah kata atau penulisan kami, karena kesempuraan hanya milik Tuhan YME. Dan tak lupa kami ucapkan terima kasih terhadap semua pihak yang ikut andil dan berpartisipasi dalam pembuatan Laporan dan kegiatan yang telah dilaksanakan ini berupa mengidentifikasi tentang Financial Statements (Laporan Keuangan) yang dikemas dalam bentuk suatu makalah.

10

DAFTAR PUSTAKA

Marshall, B.Romney & Paul John Steinbart. 2004. Accounting Information System 9th

Edition. Jakarta. Penerbit : Salemba Empat

11