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Es el ente rector de la cooperación técnica internacional.
Oficial
Privado
CINR
Estado
RESPONSABILIDAD
•Priorizar•Programar•Organizar•Conducir
•Supervisar
3
CONGRESO
Ley Nº 28386
Ley Nº 28925
2004
2006
Función de Control, Supervisión y Fiscalización
de la CINR
Tipificación de infracciones y
potestad sancionadora4
Ley 28925(QUE MODIFICA LA LEY 27692)
RIS(D.S. N° 027-2007-RE)
Creación DIFIS(D. S. Nº 028-2007-RE - ROF)
Creación de CIS(D.S.Nº 027-2007 – RE y
D.S. Nº 028-2007-RE)
Formulación y Ejecución de
Planes de Fiscalización
PAF 2007 : 105 PAF 2007 : 105
PAF 2008 : 62PAF 2008 : 62
PAF 2009 : 100PAF 2009 : 100
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CINRAPCI
Financiados por Fuente Cooperante Oficial
Financiados por Fuente Cooperante Privada
Que No Hacen Uso de Beneficios, Privilegios,
Recursos Estatales
Hacer Uso de Beneficios,
Privilegios, Recursos Estatales
Sólo Procede registro por transparencia
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Concepto:
• Instrumento de gestión que norma y orienta el desarrollo de las acciones de fiscalización y supervisión de la APCI, a través de la Dirección de Fiscalización y Supervisión.
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Fuente: Dirección de Fiscalización y Supervisión
CRITERIOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LA MUESTRA:-Montos de Intervención-Quintiles de Pobreza
CRITERIOS PARA LA DETERMINACIÓN DEL UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACIÓN:
-Devolución de IGV /IPM-Fuentes Multilaterales y Bilaterales
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“Verificar el uso correcto de los recursos de la Cooperación Internacional No Reembolsable, así como la eficiencia, eficacia hasta el nivel de resultados de las intervenciones ejecutadas por las entidades privadas receptoras de la Cooperación Internacional No Reembolsable”
Objetivo del PAF 2010
Verificar Uso
Correcto de los
Recursos de la CINR
Determinar Eficiencia y
Eficacia
Acciones de Fiscalización
Tipificación de Infracciones
Generar Recomendaciones a los Administrados
Hallazgos / Resultados
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Experiencia de Procesos Anteriores.Experiencia de Procesos Anteriores.
Estandarización de los Procesos.Estandarización de los Procesos.
Acompañamiento y Monitoreo de Supervisores.Acompañamiento y Monitoreo de Supervisores.
Coordinación con otras Áreas de APCI.Coordinación con otras Áreas de APCI.
Cobertura del Proceso.Cobertura del Proceso.
Conformación de Equipos de Fiscalización Multidisciplinarios.Conformación de Equipos de Fiscalización Multidisciplinarios.
Participación de Profesionales con Experiencia Probada. Participación de Profesionales con Experiencia Probada.
Proceso Transparente. Proceso Transparente.
Ubicación de Oficinas y Ámbito de Intervención.Ubicación de Oficinas y Ámbito de Intervención.
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Metas
35ONGD / ENIEX
30IPREDAS
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Declaración Anual 2009
Declaración Anual 2008 - Extemporánea
MIPCI
2,088Intervenciones
795Intervenciones
474Intervenciones
3,357Intervenciones
Organismos Multilaterales y
Bilaterales
Organismos Multilaterales y
Bilaterales
Devolución De IGV e IPMDevolución De IGV e IPMFILTRO
715Intervenciones
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Declaración Anual 2009
Declaración Anual 2008 - Extemporánea
MIPCI
534 157 241 2 3+ + 5 6 7+ + 4
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INTERVENCIONES
02 CARACTERISTICAS HACEN HETEROGENEO EL UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACIÒN Montos de Ejecución Distintos
Quintiles de Pobreza Distintos
UNIVERSO PASIBLE DE FISCALIZACION UPF
715INTERVENCIONES
Criterio: 69% (2/3) de las intervenciones se concentran en intervenciones < US $250,000.00 y 31% (1/3) de las intervenciones se concentran en
intervenciones > us$250,000.00
Criterio: Existen intervenciones en el Primer Quintil, Segundo Quintil, Tercer Quintil, Cuarto Quintil y
Quinto Quintil.
UN
IVE
RS
O H
ET
ER
OG
EN
EO
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INTERACTUAN
Segmentado por monto de ejecución de la Intervención.G1< US$ 250,000G2> US$ 250,000
Segmentado por Quintiles de Pobreza.Q1 … Q2
UN
IVE
RS
O
HO
MO
GE
NE
O
G1,G
2
Grupo 01 (G1) : 493(2/3 de 175) Intervenciones
Distribuidos por Quintil de Pobreza
Grupo 02 (G2) : 222(1/3 de 175) Intervenciones
Distribuidos por Quintil de Pobreza
Los 2/3 y 1/3 Son los Criterios de Proporcionalidad para G1 y G2
Muestra 01 (M1) : 20(2/3 de 30) Intervenciones Distribuidos por Quintil de
Pobreza GRUPO - G1
Muestra 02 (M2) : 10(1/3 de 30) Intervenciones Distribuidos por Quintil de
Pobreza GRUPO – G2
MU
ES
TR
A15
* RDE - 096-2009/APCI-DE
Muestra 01: (M1) : 20(2/3 de 30) Intervenciones Distribuidos por
Quintiles de Pobreza y Tipo de Entidad (ENIEX y ONGD)
Muestra 02: (M1) : 10(2/3 de 30) Intervenciones Distribuidos por
Quintiles de Pobreza y Tipo de Entidad (ENIEX y ONGD)
ONGD /ENIEX En
G1=3/1
ONGD /ENIEX En
G1=3/1
ONGD /ENIEX En
G2=1/1.1
ONGD /ENIEX En
G2=1/1.1
MUESTRA A FISCALIZAR:
MUESTRA 01 = 20 (2/3 DE 30) Intervenciones Distribuidas por Quintil de Pobreza y Tipo de Entidad (ENIEX y ONGD).
MUESTRA 02 = 10 (1/3 DE 30) Intervenciones Distribuidas por Quintil de Pobreza y Tipo de Entidad (ENIEX y ONGD).
Muestra = M1 + M2 + 5*Muestra = 20 + 10 +5*Muestra = 35 Intervenciones
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Diagrama de Flujo del Proceso de la Determinación de la Muestra de donaciones de ropa y calzado usado 2010
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18
19
20
1.- ETAPA PREPARATORIA
2.- ETAPA DE PLANIFICACIÓN
• Recopilación y Análisis de la Información disponible en APCI
• Elaboración y Presentación del Plan de Trabajo• Elaboración de Propuesta de Notificación de
Fiscalización
• Recopilación y Análisis de la Información disponible en APCI
• Elaboración y Presentación del Plan de Trabajo• Elaboración de Propuesta de Notificación de
Fiscalización
• Identificación del Programa, Proyecto o Actividad a Fiscalizar
• Asignación del Equipo de Fiscalización
• Identificación del Programa, Proyecto o Actividad a Fiscalizar
• Asignación del Equipo de Fiscalización
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3.- ETAPA EJECUCION
• Ejecución de las Fiscalizaciones a las intervenciones de ONGD y ENIEX
• Ejecución de las Fiscalizaciones a las intervenciones de ONGD y ENIEX
• Ejecución de las Fiscalizaciones a las donaciones de ropa y calzado usado recibidas por las IPREDA
• Ejecución de las Fiscalizaciones a las donaciones de ropa y calzado usado recibidas por las IPREDA
• Notificación• Notificación
• Trabajo de Gabinete• Trabajo de Gabinete
• Visita de Campo: (actividades ejecutadas diversas, que van desde comprobar realización de talleres hasta verificar infraestructura)
• Visita de Campo: (actividades ejecutadas diversas, que van desde comprobar realización de talleres hasta verificar infraestructura)
• Notificación• Notificación
• Trabajo de Gabinete• Trabajo de Gabinete
• Visita de Campo:(Entrega de donaciones)
• Visita de Campo:(Entrega de donaciones)
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4.- ETAPA CIERRE
MONITOREO Y
ACOMPAÑAMIENTO
E. Preparatoria E. Planificación E. Ejecución E. Cierre
• Elaboración y aprobación del Informe de Fiscalización.• Propuesta de tipificación de las infracciones encontradas para instrucción y
posterior derivación a la CIS, de darse el caso.• En caso de no encontrarse infracciones, comunicación a la entidad sobre las
conclusiones y recomendaciones contenidos en el informe de fiscalización.
• Elaboración y aprobación del Informe de Fiscalización.• Propuesta de tipificación de las infracciones encontradas para instrucción y
posterior derivación a la CIS, de darse el caso.• En caso de no encontrarse infracciones, comunicación a la entidad sobre las
conclusiones y recomendaciones contenidos en el informe de fiscalización.
• Monitoreo Programático.- Este nivel implicará participar en la revisión, evaluación, recomendación y visado de los aspectos programáticos de la fiscalización.
• Monitoreo Operativo.- Este nivel implicará revisar, evaluar, recomendar y autorizar los aspectos logísticos de la acción de fiscalización.
• Monitoreo Programático.- Este nivel implicará participar en la revisión, evaluación, recomendación y visado de los aspectos programáticos de la fiscalización.
• Monitoreo Operativo.- Este nivel implicará revisar, evaluar, recomendar y autorizar los aspectos logísticos de la acción de fiscalización.
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a) Aspecto Administrativo: Cláusulas, Directivas, etc.
b) Aspecto Programático: Propuesta Técnica, POA, etc.
a) Aspecto Financiero: Presupuesto
Acuerdo (Convenios y anexos, adendas, otras modificaciones permitidas)
Documentos que dan cuenta del cumplimiento del Acuerdo:
- Informes de seguimiento y final (técnico y financiero).
- Medios de verificación del cumplimiento de actividades.
Pactado: debe ser Ejecutado: es
Fiscalización
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a) Identificar los Documentos Reguladores para la ejecución del Proyecto
ADENDA
CONVENIO
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b). Identificar los lineamientos de política contenidos en los Convenios y Adendas
En materia de Compra ò Alquiler de Bienes
En materia de Control de Cambios en lo que refiere a la ejecución física (meta física) y la ejecución económica-
financiera (meta física-financiera)
En materia de Compra ò Alquiler de Servicios
En materia de Remuneraciones
En materia de Transferencia de Activos
En materia de Seguimiento y Evaluación
En materia de Inicio y Cierre del Proyecto
En materia de Subcontratación para determinados Componentes del Proyecto 26
c) Identificar los procedimientos asociados a los lineamientos de política
En materia de Compra ò Alquiler de Bienes En materia de Compra ò Alquiler de Bienes
En materia de Compra ò Alquiler de Servicios En materia de Compra ò Alquiler de Servicios
En materia de Remuneraciones En materia de Remuneraciones
En materia de Transferencia de Activos En materia de Transferencia de Activos
En materia de Control de Cambios en lo que refiere a la ejecución física (meta física) y la ejecución económica-financiera (meta física-financiera)
En materia de Control de Cambios en lo que refiere a la ejecución física (meta física) y la ejecución económica-financiera (meta física-financiera)
En materia de Inicio y Cierre del Proyecto En materia de Inicio y Cierre del Proyecto
En materia de Seguimiento y Evaluación En materia de Seguimiento y Evaluación
En materia de Subcontrataciòn para determinados Componentes del Proyecto
En materia de Subcontrataciòn para determinados Componentes del Proyecto
• Procedimiento Asociado 01• Procedimiento Asociado 01
• Procedimiento Asociado 02• Procedimiento Asociado 02
• Procedimiento Asociado 03• Procedimiento Asociado 03
• Procedimiento Asociado 04• Procedimiento Asociado 04
• Procedimiento Asociado 05• Procedimiento Asociado 05
• Procedimiento Asociado 06• Procedimiento Asociado 06
• Procedimiento Asociado 07• Procedimiento Asociado 07
• Procedimiento Asociado 08• Procedimiento Asociado 0827
d) Verificar el cumplimiento de los procedimientos asociados
Procedimiento Asociado 01
Procedimiento Asociado 01
Procedimiento Asociado 02
Procedimiento Asociado 02
Procedimiento Asociado 03
Procedimiento Asociado 03
Procedimiento Asociado 04
Procedimiento Asociado 04
Procedimiento Asociado 05
Procedimiento Asociado 05
Procedimiento Asociado 06
Procedimiento Asociado 06
Procedimiento Asociado 07
Procedimiento Asociado 07
Procedimiento Asociado 08
Procedimiento Asociado 08
INCUMPLE PROCEDIMIENTO
01, 02, 03, 04,05
INCUMPLE PROCEDIMIENTO
01, 02, 03, 04,05
PRESUNTA INFRACCIÒNPRESUNTA
INFRACCIÒN
INCUMPLE PROCEDIMIENTO
06, 07,08
INCUMPLE PROCEDIMIENTO
06, 07,08RECOMENDACIÒNRECOMENDACIÒN
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e) Documentos que usamos en el Proceso
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EntidadONGD/ENIEX/IPREDA
Programa/Proyecto Monto Fuente Financiadora Presunta Infracción
ONGD Desarrollo Forestal y Silvoagropecuario sostenible
$1,352,426.66 Fondo Ítalo Peruano Declaración FalsaNo ExhibiciónUso Indebido
ONGD Mejoras de Acceso al Mercado y Desarrollo Local del Nororiente peruano
458,000 euros Deutsche Weltungeshilfe-Agroacciòn Alemana-Ministerio de Desarrollo Alemán
Declaración FalsaNo ExhibiciónUso Indebido
ONGD Fortalecimiento del Desarrollo Territorial en Concepción y Huancayo.
535,000 euros Uniòn Europea Fratelli Dell”Uomo
Uso IndebidoDeclaración Falsa
IPREDA Certificado de conformidad No 143-2009
3,030,000 euros Asociación Cultural para el Desarrollo Imanay-España
Uso Indebido
IPREDA Certificado de conformidad No 103
1,525.00 Dólares Mision Mundial Back Eden World Mission
Uso Indebido
IPREDA Certificado de conformidad No 143
44.00 Dólares Canadian Food Children Uso Indebido
ENIEX Juntos para los niños y niñas contra el AIDS
500,000 Euros Asociación Mediafriends Onlus
Declaración FalsaNo ExhibiciónUso Indebido
EJEMPLOS DE PRESUNTAS INFRACCIONES
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