2006 TOG Mali Denetim Raporu

8/6/2019 2006 TOG Mali Denetim Raporu

http://slidepdf.com/reader/full/2006-tog-mali-denetim-raporu 1/19

_MAZARS

TOPLUM GONULLULERi VAKFI

1 Ocak - 31 Arahk 2006

Hesap Donemine Ait Mali Tablolar ve

Baglmslz Denetim Raporu

DENGE BAG IMS IZ DENET iMSERBESTMUHASEBEC i MA l i MO$AV iRLiK A.$. / AK INC I B AY IR I SOK. NO : 26 KAT: 2-3-4 ~4394MECiD ivEK6v I iSTANB ULTEL: (212)288 72 22 (Pbx)

FAX: (212) 2883345 -288 06 28 - 288 40 57 - HTTP://www.mozorsdenge.com.tr - E -MAI L: denge@mozo rsdenge .com. t r - T ic . s ic . N O: 262368- 209940

http://http//www.mozorsdenge.com.tr

mailto:[email protected]


http://http//www.mozorsdenge.com.tr



MAZARS

Toplum GoniilIiileri Vakfi

Miitevelli Heyeti'ne:

1) Toplum Gonulluleri Vakfr'nm ("Vaklf') 31 Arahk 2006 tarihi itibariyle hazirlanan bilancosu ile

aym tarihte sona eren yila ait gelir-gider ve fon hareketleri tablolanru Uluslararasi Denetirn

Standartlarr'na uygun olarak denetlemis bulunmaktayiz, Bu mali tablolar Vakrf yonetiminin

sorumlulugundadir. Bizim sorumlulugumuz, yapngmuz denetimin sonucunda bu mali tablolar

uzerinde bir goril§ beyan etmektir.

2) Denetim cahsmalanrmzr Uluslararasi Denetim Standartlan'na uygun olarak yapmis

bulunuyoruz. Soz konusu standartlar, denetim cahsmalanrmzi mali tablolarda onemli

yanhshklarm bulunup bulunmadigma dair makul olcude giivence saglayacak sekilde

planlamarmzi ve gerceklestirmemizi ongormektedir. Bir denetim cahsmasi mali tablolarda yer

alan tutarlan ve aciklamalan destekleyen karntlann ornekleme metodu ile incelenmesini icerir.

Bir denetim cahsmasi aym zamanda, kullamlan muhasebe prensiplerinin ve yonetirn tarafrndan

yapilan onemli tahminlerin incelenmesini ve mali tabla sunulus seklinin bir butun olarak

degerlendirilmesini de icerir. Denetim cahsmalannuzin gornsumuz icin makul bir baz

olusturdugu kanaatindeyiz.

3) 2 numarah bilanco dipnotunda belirtildigi iizere, MaJiye Bakanhgi ve Vakiflar Genel Miidilrliigil

1994 yihnda vakiflarca kullamlacak bir tek duzen hesap plant, standart mali tablo sekilleri ve

bazi temel muhasebe kavramlanm yayimlarmstrr. Ancak, tek diizen hesap plant He temel

muhasebe kavramlanru tamamlayacak kati muhasebe standartlan 31 Arahk 2006 tarihi itibariyle

henuz yaynnlanmarmsnr, Anilan kati muhasebe standartlannm yayunlanmamis olmasi haline

bagh olarak Vakif, ilisikte sunulan 2006 yilma ait mali tablolarm hazirlanmasmda bilanco

dipnotu 2'de ozetlenen belli bash muhasebe ilkelerini kullanrrustir.

4) Gorusumuze gore, yukanda birinci paragrafta soz konusu edilen mali tablolar Toplum

Gonulluleri Vakfr'rnn 31 Arahk 2006 tarihi itibariyle mali durumunu ve aym tarihte sona erenyila ait faaJiyet sonuclanm ve fon hareketlerini, turn onemli hususlar acismdan, bilanco dipnotu

2'de ozetlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak layikiyla arz etmekte olup, muhasebe kayitlan

ile mutabiktrr.

OENGE BAG IMS IZ DENET iM SERBESTMUHASEBEC iMA l i MU$AV iRLiK A9'/ A K IN C I B A VIR IS O K NO : 2 6 K A T: 2 -3 -4 3 43 94 M E C io iv EK O V I i ST ANBULTE L:( 21 2 ) 2 8 8 7 2 2 2 ( P bx )F AX : ( 21 2) 2 88 33 4 5- 2 88 06 28 - 2 88 4 0 5 7 - H TIP :I/W NW.m oza rs de ng e.c om .tr, E ·M AIL : [email protected] T i c . s ic . N O : 2 62 36 8 - 20 99 40





_MAZARS

5) Yukandaki gortistimuzli etkilemeksizin asagidaki hususa d ikkat cekeriz:

Ilisikteki 1 Ocak - 31 Arahk 2006 hesap donemine ait gelir-gider tablosunda gosterildigi tizere,

Vakif 2006 Y I l t icerisinde e ld e e dile n donem gelir fazlasi tutan olan 1.073.773 Y TL' sinin

306.046 Y TL (2005-325.085 Y TL ) tutanndaki kismim Ozel Fonlar (sarth bu rs fo nIa n) ad !

altm da kar yedeklerine ve 50.000 Y TL tutarm daki kisrrnrn is e Vakif Ana Varhgi'na dahil

etmistir,

ista nbul, 2 8 Mart 2 00 7

DENGE BAG IMS IZ DENET iM

SE RB EST MUHA SE BECi MA Li MU $A ViR LiK A .$.

MAlA

~ MorisM o no

Sorumlu 0 k Basdenetci

OENGE BAG IMS IZ OENETiMSERBESTMUHASE8EC i MA l i MO$AViRLiK A.$. I AK INC I B AVIRI SOK . NO : 2 6 KAT: 2 - 3- 4 3 43 94 MEC io iv EKOV I iSTANBULTEL: (212 ) 288 7m2 (Pbx)FAX: ( 212) 288 33 45- 288 06 28 -288 4057 - HITP:llwww.mozorsdenge.com.tr - E-MAil : [email protected] T ic. sic. N O: 2 62 36 8 - 2 099 40





TOPLUM GONU"LLULERi VAKFI

31 ARALIK 2006 VE 2005 TARiHLERi iTiBARiYLE BiLANCOLAR

(Birim - Yeni TUrk Lirasl)

31.12.2006 3U2.2005

AKTIFLER

DONEN VARL lK LA RA . HAZIR DEGERLER 1.I93.964 189.717

L Kasa (Not 2) U56 891

2. B ankalar (N ot 2 ve 6) L192.808 188.826

B . MENKUL KIYMETLER (Not 2 ve 9) 1.042.704 LI76.604

C . GELECEK AYLARA A ir G iDERLER VE GELiR 38.656 94.170TAHAKKUKLAR I

L G elir tahakku klan (N ot 6 ve 9) 38.656 94.170

D . D iG ER D ON EN V A R LIK LA R 31.390 3.524L Verilen depozito ve tem inatlar 1.020 2.064

2. j~avanslan 30.370 1.460

Donen Va rhklar Toplam l 2.306.714 IA64.oIS

D URAN VARL IK LA R

A DIGER ALACAKLAR (Not 1 ve 8) 4.548 6.379

I . l kt is ad i is le tm e le rd en a la ca kla r 4.548 6.379

B. MADD I DURAN v A RLIK LA R (Not 2, 4 ve 10) 52.489 35.335I . A ra zi v e a rs ala r

2 . Y er altt v e y er us tu d uz en l er i

3 . B i na la r4. Tasttlar 27.500 8.750

5. Dem irbaslar 65.274 46.827

6 . B i ri km i s amort ismanl ar H (40.285) (20.242)7 . Y ap ilm ak ta o la n y atmm la r

8 . Ve r il en avan s la r

C . M ADDi OLM A Y AN DURA N V ARLIKLA R (Not 2, 4 ve 11) 9.864 14.255I. Kurulus ve orgutlenrne giderleri 13 .114 13.114

2 . Oze l ma l iye tl er 7.888 7.888

3 . B irik mis itfa v e tu ke nm e p ay la n ( ") (11.138) (6.747)

Duran Varhklar Toplam l 66.901 55.969

AKTIF TOPLAM I 2.373.615 1.519.984

i li~ikteki bilanco dipnotlan bu mali tablolann aynlmaz parcalandir.

3




31 ARALIK 2006 VE 2005 TARiHLERi iTiBARiYLE BiLANCOLAR

(Birim - Yeni TUrk Lirasl)

31 .12.2006 31.12 .2005

PASIFLER

KISA VADELi YABANCI KA YNAKLAR

A. DiGER BORCLAR 33.245 7.4081 . D i ge r c es itli b or cla r ( No t 1 3) 33.245 7.408

B . OOENECEK VERG i VE OiGER YOKOMLOLOKLER (Not 1 4) 34.777 42.364

C . BORe VE G iOER KAR~IL IKLARI 68.148 35 .112

I. V er gi k ars ih kla n (N ot 1 7)

2. K idern Tazminan karsilrk lan (Not 2 ve 18) 68.148 35 .112

K rsa vadeli yabanci kaynaklar t oplam l 136.170 84 .884

OZKAYNAKLAR

A. ANA VARUK 464.157 4[4.157

1. Baslangtc M al Varhgl (Not 12) 414 .157 368.209

2. Mal Varhgt A rttslan (Not 12 ) 50.000 45 .948

B . YEDEKLER VE FONLAR 1.055.561 749.5[5

1 . Ozel fonlar (Not 2 ve 12) 1.055.561 749.515

C . O ON EM G EU R FA ZL ASI 717.727 271.428

6zkaynaklar toplam l 2.237.445 1.435.100

PASIF TOPLAMI 2.373.615 1.519.984

l lisikteki bilanco dipnotlan bu mali tablolann aynlmaz parcalandir,

4




31 ARALIK 2005 VE 2004 HESAP DONEMLERiNE AiTFON HAREKETLERi TABLOLARI

(Birim - Ycni TUrk Lirasl)

31 Arahk 2006 tarihi itibariyle;

Alman

Bagrslar Diger Kullanrlan

Ozel Fonlar 1 Ocak 2006 (Bilanco Arnslar (*) Fonlar Transferler 31 Arahk 2006

Di notu 2)

Okyanus Burs Fonu 586.877 295.045 98.447 (98.447) 881.922

Diger Sarth Fonlar 162.638 11.000 17.318 (17.318) 173.638

Deniz Burs Fonu 40.081 572.652 (545.234) 67.499

Damla Burs Fonu 13.500 3.364 (16.864)

Sarth Proje Bagisr 198.347 1.236.250 (784.368) 650.229

Diger Serb est Bagislar 19.500 1.725.254 (1.744.754)

TOPLAM 1.020.943 3.843.565 115.765 (3.206.985) 1.773.288

(*) Bashca ilgili fonlara ait faiz gelirlerinden olusmaktadir.


Alman

Bagislar Diger Kullarnlan

Ozel Fonlar 10cak2005 (Bilanco Artislar (*) Fonlar Transferler 31 Aralrk 2005

Di notu 2)

Okyanus Burs Fonu 303.023 283.854 71.132 (71.132) 586.877

Diger Sarth Fonlar 121.407 41.231 14.684 (14.684) 162.638

Deniz Burs Fonu 24.770 204.948 (189.637) 40.081Damla Burs Fonu 13.500 13.500

Sarth Proje Bagrsi 204.244 611.788 (617.685) 198.347

Diger Serbest Bagislar 28.354 (8.854) 19.500

TOPLAM 653.444 1.183.675 85.816 (901.992) 1.020.943

(*) Bashca ilgili fonlara ait faiz gelirlerinden olusmaktadir,

Ilisikteki bilanco dipnotlan bu mali tablolann aynlmaz parcalandir,

5




31 ARALIK 2006 ve 2005 TARiHLERiNDE SONA EREN YILLARA AiT

BiLANCO OiPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedikce Yeni TUrk Lirasl (YTL»

1. Vakfm Affiae. ve Faaliyetleri:

Toplum Gonulluleri Vakfi (TOG - Vakif) 29 Arahk 2002 tarihinde, genclerde sosyal sorumluluk

yonunde farkindahk yaratmak, gencleri proje iiretimine yonlendirmek ve 17-25 grubu gene

gonullulerin katrlmu onculugunde duyarh bir gencligin olusumuna katkida bulunmak amaciyla

kurulmustur, Bu amac dogrultusunda Vakif, gencleri rneslege ve hayata hazirlayacak donammlar

olusturrnaya, staj olanaklan saglamaya, genclerin kisisel gelisimleri icin rehberlik ve damsmanhk

hizmetleri vermeye, universiteler arasmda kaynasma ve sosyallesmeye katkida bulunmaya ve

ihtiyaci olan ogrencilere gerekli donamm, malzeme ve burs saglamaya eahsmaktadir, Vakif

merkezi Burhaniye Mahallesi Atilla Sokak No: 16 Beylerbeyi I istanbul adresindedir.

Toplum Gonulluleri Vakfi, TOrkiye'de bulunan diger vakiflar gibi kar amacr gOtmeyen bir

kurulustur. Vakrf'm gelirlerini bireysel ve kurumsal olarak yapilan nakdi ve ayni bagislarla vakfm

amacma uygun yapilan sarth bagislar olusturrnaktadir.

Toplum Gonulleri, iiniversitelerde kliip/topluluk/grup olarak orgutlenerek gencler tarafmdan

uretilen ve hayata gecirilen sosyal sorumluluk projelerini hayata gecirmektedir, Bu projelerle

Toplam Gonullusu gencler demokrasi ve saghk okuryazarhgi egitimlerine, genclere ve kadmlara

girisimcilik egitimleri vermekten halk kuttlphanelerinin yenilenmesine kadar cok cesitli bir

yelpazede hizmet vermektedir. Samsun'da iki adet, Van'da ve istanbul'da bir adet olmak uzere

TOrkiye'de toplam 4 yerde Genclik hizmet merkezleri acrms olup Toplum Gonullusu Gencler

cevre halkrna hizmet vermektedir. Toplam Gonulluleri surdurulen sosyal sorumluluk projelerinin

yam sira Tiirkiye'de sivil toplum ve gonulluluk bilincinin yayilmasm da buyuk bir katkt

saglamaktadir,

Toplum Gonulluleri Vakfi faaliyetlerini daha etkin gerceklestirebilmek icin 2 Mart 2004 tarihinde

kurmus oldugu Toplum Gonulluleri Vakfi Iktisadi Isletmesini, 12 Mart 2005 tarihinde yonetim

kurulu karan ile faaliyete gecirmistir.

2. Uygulanan Belli Bash Muhasebe ilkeleri:

Mali tablolann hazirlanmasmda uygulanan belli bash muhasebe ilkeleri asagidaki gibidir:

Genel

1992 yih sonunda, Maliye Bakanhgi, muhasebe kayitlanru bilanco esasmda tutan tUm kuruluslan

(mali kuruluslar dismda) kapsayan bir teblig yayimlamisttr. Amlan teblig, bu kuruluslarm 1994

yilmdan baslayarak mali tablolanm, tekdiizen hesap plaru ve bazi temel muhasebe ve raporlama

kavramlanru kullanarak, standart bir sekilde hazirlamalanm ongormektedir. Teblig, aynca amlan

temel muhasebe kavramlannm daha sonra yayimlanacak muhasebe standartlanyla

tamarnlanacagnu ongormektedir. Bu muhasebe standartlan 31 Arahk 2006 tarihi itibariyle henuz

yay rm l anmarmsn r .

6




31 ARALIK 2006 ve 2005 TARiHLERiNDE SONA EREN VILLARA AiT

BiLANCO DiPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedik!te Veni TUrk Lirasl (YTL))

Soz konusu tebligi esas alarak, MaJiye Bakanhgi, 1 994 y ilm dan b aslam ak tizere vergi rnuafiyetine

sahip v ak if la rc a h az ir la na ca k standart mali tablo sekillerini, Vakiflar Genel MiidtirltigU de 1995

yihndan baslamak uzere vakiflarca belirtilen bazi temel muhasebe ve raporlama kavramlanna

dayanarak standart sekilde duzenlenecek mali tablolann hazirlanmasmda kullanilacak bir tek

duzen hesap plamm yayimlarmsnr.

Vakif, 1994 yilmda Maliye Bakanhgi ve Vakrflar Genel Mudurlugu tarafmdan yayimlanan tek

duzen hesap plant ile uyum sa gla rn ak tiz ere hesap plamm, belirtilen kavramlarla uyum saglamak

uzere de bazi muhasebe ve raporlama politikalanm degistirmistir, Maliye Bakanhgi ve Vakiflar

Genel MiidtirlUgti tarafmdan yayimlanan tek dlizen hesap plant He temel muhasebe kavramlanm

tamamlayan kesin muhasebe standartlannm yayrmlanmamis olmasi sebebiyle Vakrf, 31 Arahk

2006 tarihi itibariyle mali tablolann h az rr la nm a smd a, a sa gid a ozetlenen belli bash muhasebe

ilkelerini kullanrmstir:

Fonlar ve Bagislar

K ullam rm sarta bagh bagislar, anavarhk veya ilgili fon hesaplanna dahil edilmekte, kullamrm

sarta bagh olmayan bagislar ise gelir-gider tablosuna gelir olarak kaydedilmektedir.

Sarta yonelik kullarurnlar icin fonlardan elde edilen faizler kullarulmaktadir. Sarra bagh fonlar

uzerinden elde edilen faiz ve menkul kiyrnet gelirleri ile, sarta b ag li olmayan b ag is la r u ze ri nd en

elde edilen faizler gelir-gider tablosunda faiz gelirleri ve menkul kiymet sans karlan altmda

gosterilmektedir.

Gelir-gider farklan projelerin bir sonraki yila devreden kisrmlan olup izleyen yrlda

kullan i lmaktadir.

Sarth fonlarla ilgili yatmmlar fonlar bazmda ayn ayn izlenmektedir.

Nakit ve Nakit Benzerleri

Nakit ve nakit benzerleri eldeki nakdi ve bankalardaki mevduatlan icerrnektedir,

Menkul Kiymetler

Vakif'm geri sans amaciyla elinde bulundurdugu hazine bonosu ve devIet tahvili ile Eurobond

menkul ktyrnetler olarak yansitrlmaktadir. Vakif, 31 Arahk 2006 tarih itibariyle elinde

bulundurdugu hazine bonosu ve devlet tahvili He ve Eurobond'lar piyasa degerleriyle

yansitmaktadrr. Hazine bonosu ve devlet tahviline iliskin elde etme rnaIiyeti ile bilanco tarihi

itibariyle piyasa degerleri arasmdaki fark deger dii§Ukliigu karsihgi olarak yansitilmaktadir. Soz

konusu kamu kesimi senetlerinin iktisabmdan bilanco tarihine kadar geyen stireye isabet eden

kisrrn icin hesaplanan faiz gelirleri gelir tahakkuklan hesabmda gosterilmistir,

7





BiLANCO DiPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedik£e Yeni Turk Lirasl <YTL»

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varhklar ve Amortisman ve Itfa ve Tfikenme PayIan

Satm alman veya insa ettirilen maddi ve maddi olmayan duran varhklar elde etme maliyeti ile

yansrtilmaktadrr. 31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle Vakif, Maliye Bakanligi

t ara findan ac ik lanan yeni faydah ornur su re l er ine gore, maddi ve maddi olmayan duran varhklanrn

normal amortisman yontemi kullanarak tam yil amortismana tabi tutmustur.

Kidem Tazminan Kaqlhgl

Vakrf mevcut is kanunu geregince; en az bir yil hizmet verdikten soma emeklilik nedeniyle isten

aynlan veya istifa ve kotii hal dismdaki nedenlerle isine son verilen personele kidern tazminati

odemekle yukumludur.

Yabanci Para Islemleri

YII icerisinde yabanci para cinsinden islemler, islem tarihindeki gecerli kurlar esas almarak Yeni

TUrk Lirasma cevrilmistir, Vakif yi l sonunda yabanci para aktif ve pasiflerini, Merkez Bankasi

doviz ahs kuru ile degerleyerek b il an cosuna yan sr tmi st rr . Vak rf fonlara iliskin kur farklanm ilgili

fan hesaplanna dahil etmemekte, sarta bagh olmayan bagislara iliskin kur farklan ile beraber diger

faaliyet gelir ve giderlerinde yansrtmakradir,

Diger Bilanco Kalemleri

Dige r b il an co kalemleri esas olarak kayith degerleriyle yansittlmaktadrr.

3. Miitevelli heyeti ve vaksf ydnetteilerine verilen avanslar:

31 Arahk 2006 ve 31 Aralik 2005 tarihleri itibariyle, Vakif yoneticilerine verilen avans

bulunmamaktadir,

4. Aktif degerlerln sigorta tutaru

31 Arahk 2006ve 31· Arahk2005· tarihleriitibariyleaktif degerlerin toplamsigortatutarlan

s ir as iy la , 1 72. 1 08 YTL ve 72.559 YTL' dir.

5. Alman ve verilen teminatlar:

31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle alman ve verilen teminatIar yoktur.

8



TOPLUM GONU"LLULERi VAKFI


BiLANCO niPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedik£e Yeni TUrk Lirasl (YTL»

6. Bankalardaki vadeli mevduat ve ddviz mevcudu:

i) 31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle yurtici bankalardaki Yeni Turk Lirasi

vadeli mevduat mevcudu asagidaki gibidir:


Banka

Mevduat

Tutari Vade Etkin Faiz Oram

428.460 15.01.2007 % 19

200.000 15.01.2007 % 19

143.993 02.01.2007 % 19

95.158 10.01.2()07 % 19

77.822 06.01.2007 % 19

38.165 1O.O1.2()07 % 19

22.071 13.01.2()07 % 19

1.005.669

Turkiye Garanti Bankasi A.S.Turkiye Garanti Bankasi A.S.Turkiye Garanti Bankasi A.S.

Tilrkiye Garanti Bankasi A.S.

Turkiye Garanti Bankasi A.S.



TOPLAM


Banka

Mevduat

Tutart Vade Etkin Faiz Oram

57.586 03.01.2()O6 % 15

50.314 03.02.2()O6 % 15

23.972 02.02.2006 % 14

18.000 21.0l.2006 % 17

9.180 09.01.2006 % 14

159.052






TOP LAM

31 Arahk 2006 tarihi itibariyle Vakif 10 vadeli Yeni TUrk Lirasi mevduatlan iizerindenhesaplanan 19.552 YTL (2005 - 871 YTL) tutarmdaki faiz, gelir tahakkuklan hesabmda

gosteri lmisti r .

ii) 3LArahk20D6ve 31 Arahk2005 tarihleri .itibariyle Vakrf'm, vadeli.doviz.mevduati yoktur.

iii) Vakif'm 31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle sirasiyla 150.516 YTL ve

7.214 YTL tutarlannda vadesiz Yeni TUrkLirasi mevduatlan bulunmaktadir,

9





BiLANCO DiPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedik£e Yeni TUrk Lirasl (XTL»

iv) 31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle yurtici bankalardaki vadesiz doviz

mevduati mevcudu asagidaki gibidir:


Doviz YTLfDoviz YTL

Banka Ddviz Cinsi Tutan Kuru Kar~lhgl

Turkiye Garanti Ban ka si A . $. USD 10.873 1,4056 15.283

Turkiye Garanti B an kasi A .$ . USD 289 1,4056 406

Ttirkile Vakiflar Bankasi T.A.O. USD 1,4056

Turkiye Garanti B an kasi A .$ . EURO 11.297 1,8515 20.917

Turkiye Garanti Ban ka si A . S. EURO 9 1,8515 16

TOPLAM 36.623


Dovlz YTLfDoviz YTL

Banka Dovlz Cinsi Tutan Kuru Kar§lhgl

Turkiye Garanti B an ka si A .S . USD 16.515 1,3418 22.160

Tilrkile Vakiflar Bankasi T.A.O. USD 289 1,3418 388

Turkiye Garanti Ban ka si A .S . EURO 8 1,5785 12

TOPLAM 22.560

7 . Alman tesvikler ve yatmm indirimleri:

Vakrf'in 31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle kamu kurum ve kuruluslanndan

aldrgi herhangi bir tesvik ve yatmrn indirimi bulunmamaktadir.

8. Diger Alacaklar

31.AraJl~. 209§taribi ..itiba.riyle .Y a k 1 f ' In..ToplulllQi)niilIeri Vakfliktisa.<liMetmesinden ...glaD

alacaklanndan olusmaktadir.

10





BiLANCO DiPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedikce Yeni Turk Lirasl (YTL))

9. Menkul klymetler:

31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle menkul kiymetlerin dokumu asagrdaki

gibidir:


VadeNominal Deger

(YTL)Kayith / SansDegeri (YTL)

asit Faizi

Kamu KesimiSenetleriYTLHazine Bonosu

YTLHazine Bonosu

17.10.2007

10.02.2010

16,03 %

16,72 %

416.807

147.638576.080

434.938

141.142

VadeDonemlik Nominal Deger

Kupon Oram (*) (USD)Kayitlt /Satl~Degen(YTL) (USD)

ABDDolanEurobond

271.000 331.975

Eurobond

23.01.2012 11,50 % 466.624

TOPLAM 1.042.704

31 Arahk 2006 tarihi itibariyle Vakif, elinde bulundurdugu kamu kesimi senetlerini piyasa

degerleriyle yansrtmaktadir, Kamu kesimi senetleri uzerinden hesaplanan 19.104 YTL tutanndaki

birikrnis faiz, gelir tahakkuklan hesabmda gosterilmistir,


Vade Basit FaiziNominal

Deger (YTL)Kayith / Sans

Degeri (YTL)

Kamu Kesimi SenetleriYTL Devlet Tahvili

YTL Hazine BonosuYTL Hazine Bonosu

YTL Hazine Bonosu

YTL Hazine Bonosu

YTL Hazine Bonosu

22.02.2006

05.04.2006

09.08.2006

27.09.2006

17.10.2007

10.02.2010

21,05 %

15,84 %

18,49 %

18,39 %

16,03 %

16,72 %

141.070

87.693

94.275

141.943

416.807

147.638

113.669

73.899

78.399

110.999

460.988

150.000

987.954

Yatmm FonuGaranti Bankasi - B Tipi

likit.fon,

188.650

TOPLAM 1.176.604

31 Arahk 2005 tarihi itibariyle Vakif, elinde bulundurdugu kamu kesimi senetlerini piyasa

degerleriyle yansitmaktadir. Kamu kesimi senetleri uzerinden hesaplanan 93.299 YTL tutanndaki

birikrnis faiz, gelir tahakkuklan hesabmda gosterilmistir.

11





BiLANCO DiPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedikce Yeni TUrk Lirasl (yTL»

10. Maddi duran varhklar:

Maddi duran varhklara iliskin yil icerisindeki hareketler asagidaki tabloda ozetlenmistir:


Glrtsler /

Cinsi 10cak2006 (Amortisman) ~lkt~lar 31 Arallk 2006

Tasitlar 8.750 24.500 (5.750) 27.500

Dernirbaslar 46.827 18.447 65.274

TOElam mali J: :e t 55.577 42.947 (5.750) 92.774

Birikmis amortisrnanlar (-) (20.242) (20.043) (40.285)

Net defter degeri 35.335 52.489

3 I Arahk 2006 tarihi itibariyle V akif m addi duran varhklanrn ekonomik omurlerini dikkate

alarak %lOve %25 arasmda degisen oranlarla tam yil amortismana tabi tutmustur,

31 Araltk 2005 tarihi itibariyle;

Cinsi

Giri~ler I1 Ocak 2005 (Amortisman) 31 Arahk 2005

Tasitlar

Demirbaslar 45.887

8.750

940

8.750

46.827

TOElam mali ye t 45.887 9.690 55.577

Birikmis amortismanlar (-) (9.178) (11.064) (20.242)


31 Arahk 2005 tarihi itibariyle Vakrf, maddi duran varhklanrn ekonomik omurlerini dikkate

alarak %10 ve %25 arasmda degisen oranlarla tam yil amortismana tabi tutmustur,

12





BiLANCO DiPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedikce Yeni Turk Liras) (YTL))

11. Maddi olmayan duran varhldar:

Maddi olmayan duran varhklara iliskin yil icerisindeki hareket1er asagidaki tablolarda

ozetlenmisrir:


Girisler I (hfa veCinsi 10cak2006 Tiikenme Paylari) C;:)kI~lar 31 Arahk 2006

Kurulus ve orgutlenme giderleri 13.114 13.114Haklar 7.888 7.888

Toplam maliyet 21.002 21.002

Birikmis itfa ve tukenme paylan (-) (6.747) (4.391) (11.138)


31 Arahk 2006 tarihi itibariyle Vakif maddi olmayan duran varhklanm normal amortisman

yontemi kullanarak % 20 ve % 33 arasmda degisen oranlarda tam yil amortismana tabi tutmustur,


Giri~ler I (itra veCinsi 10cak2005 Tiikenme Paylari) <;JkI§lar 31 Arahk 2005

Kurulus ve orgutlenme giderleri 13.114 13.114Haklar 7.888 7.888

Toplam maliyet 21.002 21.002

Birikmis itfa ve tukenme paylan (-) (4.200) (2.547) (6.747)


31 Arahk 2005 tarihi itibariyle Vakrf, maddi olmayan duran varhklanm normal amortisman

yontemi kuIlanarak% 200ranmda tam Yll amortismana.tabi tutmustur.

13





BiLANCO niPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedikce Veni Turk LiraSl (yTL)

12. Ana varhk ve ozel fonlar

Vakrf, ilk esas ana varhk olarak 368.209 YTL ile 29 Aralik 2002 tarihinde kurulmustur, 10 Arahk

2005 tarihli yonetim kurulu karan ile ana varhklanna 45.948 YTL ekleyerek ana varhklanm

31 Arahk 2005 itibariyle 414.157 YTL' ye cikartmisur. Daha sonra ise 9 Arahk 2006 tarihli

yonetim kurulu karan ile 2006 yth top lam gelir fazlasi tutan alan 1.073.773 YTL'sinin 50.000

YTL lik kismmt ana varhklarma ekleyerek ana varhklanni 31 Arahk 2006 itibariyle 464.157

YTL' ye yukseltmistir.

Aynca Vakif, 2006 yih gelir fazlasmdan 306.046 YTL ve 2005 yrh gelir fazlasmdan 325.085 YTL

almak iizere toplam 631.131 YTL' sini Ozel Fonlar adt altmda Yedekler ve Fonlar hesabma dahil

etmistir.

31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle ozel fonlar asagrdakilerden olusmaktadir:

Okyanus Burs Fonu

Maddi yonden ihtiyae sahibi ve universitede okuyan genclere burs vermek icin en az 12,000 ABD

Dolan alarak yapilan ve ana paraSl kullarnlmaksizm faiziyle suresiz olarak burs imkaru saglayacak

sarth bagislann kaydedildigi fandur.

Deniz Burs Fonu

Dort Y I I sureyle, yilda 1,200 ABD Dolan karsihgtndan az olmamak uzere top lam en az 4,800

ABD Dolan tutarmdaki, maddi yonden ihtiyac sahibi ve tiniversitede okuyan genclere burs

vermek amaciyla verilen bagrslann kaydedildigi fondur,

Damla Burs Fonu

2004 yihnda kurulmus bir fan olup belli bir sure ve tutara bagh olmaksizm, maddi yonden ihtiyac

sahibi ve iiniversitede okuyan genclere burs vermek arnaciyla verilen sarth bagislann kaydedildigi

fondur.

13. Diger <;e~itli Borclar

Diger cesitli borclar odenecek saghk sigortasi primleri ve tasunacihk sirketine olan borclardan

alusmaktadir ,

14





BiLANCO DiPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedikce Yeni Tiirk Lirasl (YTL»)

14. Odenecek vergi ve diger yiikiimliiliikler:

31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle odenecek vergi ve diger yukumlulukler

asagidaki gibidir:

Cinsi 31 Aralik 2006 31 Arahk 2005

OdenecekSSKprimleriOdenecek gelir vergisi stopaji

Odenecek issizlik sigortasi

Diger

18.660

11.004

1.482

3.631

14.502

23.316

1.070

3.476

Topiam 34.777 42.364

15. Ortalama personel sayisu

2006 ve 2005 yillan icerisinde cahsan ortalama personel sayisi sirasiyla 28 ve 20'dir.

16. Bilanco'nun onaylanarak kesinlesmesk

Vakif bilancosu 14 Nisan 2007 tarihinde yaprlmasi planlanan mutevelli heyeti toplantismda

onaylanarak kesinlik kazanacaktir.

17. Vergi karsrhklaru

Vakif, kurulusundan itibaren 1 yih doldurduktan sonra, 26 Ocak 2004 tarihi itibariyle Maliye

Bakanhgi 'na vergi muafiyeti almak u ze re mu ra ca at etmistir, Vakrf'in yaprms oldugu miiracaat

29 Temmuz 2004 tarihinde Bakanlar Kurulu'nca onaylanarak kabul edilmistir, 31 Arahk 2006 ve

31 Arahk 2005 tarihlerinde sona eren yillara ait Vakrf'm vergiye tabi ticari kazancr

bulunmamaktadir .

18. Kidem Tazminan Karsihklarn

i~Kanunu'na gore kidem tazminatma hak kazanrms personele ileride odenmesi muhtemel bore

yuku hesaplanmakta ve gerekli karsihklar aynlmakta olup 31 Arahk 2006 ve 31 Aralik 2005

tarihleri itibariyle kar~lh~ ....aynlan ....~ld~tntaztninatltlJtarlarl.slra._slyla, ..68.14~ . Y ' I ' I. - ve

35.112 YTL'dir.

19. Bilaneoda yer almayan taahhiit ve yiikiimliiliikler:

31 Arahk 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihleri itibariyle, Vakif'm bilancoda yer almayan herhangi bir

yiikilmlUliigii bulunmamaktadrr.

15




31 ARALIK 2006 ve 2005 TARiHLERi iTiBARiYLE

GELiR - GiDER TABLOLARI

(Birim- Yeni Turk Lirasl)

31.12.2006 31.12.2005

A. Gecmis Yillar Gelir Fazlasi 271.428 230.106

B. Brut Satrslar 3.848.810 2.001.554

1. Diger Satislar (Bilanco Dipnotu 1 ve Not 1) 5.245 7.265

2. Bagis ve Yardimlar (Bilanco Dipnotu 1, 2, 12 ve Not 2) 3.843.565 1.994.289

C. Sauslardan indirimler (-)

D. Satrslann Maliyeti H (5.245) (7.265)

1. Satilan Hizmet Maliyeti (-)

2. Diger Satislann Maliyeti (-) (Not 1) (5.245) (7.265)

BRUT FAALIYET KARl 4.114.993 2.224.395

E. Faaliyet Giderleri (-) (3.209.702) (1.820.012)

I. Genel Yonetim Giderleri (-) (Not 3 ve 4) (287.275) (222.055)

2. Amaca Yonelik Giderler (-) (Not 2 ve 5) (2.922.427) (1.597.957)

FAALIYET KARl 905.291 404.383

F. Diger Faaliyet Gelirleri 242.039 200.717

1. Faiz Gelirleri (Not 6) 239.046 199.906

2. Kambiyo Karlan (Bilanco Dipnotu 2) 2.993 811

G. Diger Faaliyetlerden Olagan Gelirler 4.565

1. Diger Gelir ve Karlar 4.565

H. Diger Faaliyetlerden Olagan Giderler (-) (78.122) (8.587)1. Kambiyo Z ara rla n ( -) (Bilanco Dipnotu 2) (75.632) (8.296)

2. Diger Gider ve Zararlar (-) (2.490) (291)

FAALiYET GELiR FAZLASI 1.073.773 596.513

I. Ana varhk Aktanmlan (-) (bilanco dipnotu 12) (50.000)

]1 . Ozel Fonlara Aktanmlar (-) (bilanco dipnotu 12) (306.046) (325.085)

DaNEM GELiR FAZLASI 717.727 271.428

ili~ikteki gelir tablosu dipnotlan bu mali tablolann aynlmaz parcalandir,

16






31 ARALIK 2006 VE 2005 TARiHLERiNDE SONA EREN HESAP OONEMiNE AiT

GELiR - GiDER TABLOSU niPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedikce Veni TUrk Lirasl (YTL»

5. Amaca yonelik giderler:

31 Aralik 2006 ve 31 Arahk 2005 tarihlerine ait amaca yonelik giderler asagidaki gibidir:

31 Arahk 2006 31 Arahk 2005

P ro je G i de ri

Bu rs h a rc ama la n

Uc re t v e b en ze ri m enf aa tle rG EM ve Y KM G ideri

Eg it im Ha rc ama la n

Y urt ici se yah at v e ko nak lam a g id eri (* )

T ar nnm g id er i

K arg o ve P IT g id eri(*)

G id a v e y em e k g id eri(* )

Bilisim

P ro je ma lz eme g id er i

K id em T azmin ati K arsih k G id er i

Kr r ta s iye g ider i

T em sil v e agirlama giderleri(*)

D ige r g id e rl er

1.004.942

587.157

356.765

249.399

164.303

145.550

136.155

66.715

63.735

45.430

38.218

28.946

11.948

4.334

18.830

592.689

217.589

256.332177.547

108.360

91.386

30.821

22.3 to

31.231

15.475

20.855

13.815

6.959

2.500

10.088

2.922.427 1.597.957

(*) Ilgili gider kalemleri Vakif' III saha, projeler, genclik konseyleri ve diger cesitli aktiviteleri icin

yapilmrs giderlerini ifade etmektedir.

6. Faiz gelirleri:

Vakif 2006 yih icerisinde Bono, B Tipi Likit Fon ve vadeli mevduat islemleri sonucunda elde

ettigi 239.046 YTL (2005 - 199.906 YTL) tutanndaki faiz gelirlerini gelir-gider tablosunda faiz

gelirleri hesabi icine dahil etmistir.

Documents

2006 TOG Mali Denetim Raporu