الشركة العالمية المتحدة للتأمين م.ع.م

شركة مساهمة عامة محدودة

التقرير السنوي الثالث

2012www.gui.ps

المحتويـــــــــات• لمحة عامة ورسالة الشركة

• كلمة رئيس مجلس اإلدارة

• مجلس اإلدارة

• اإلدارة التنفيذية

• الهيكل التنظيمي للشركة

• تقرير مجلس اإلدارة

• البيانات المالية للشركة

• فروع ومكاتب الشركة

5

7

9

15

16

19

35

83

ال�سيد/حت�سني براهمة-نائب املدير العام التنفيذيال�سيد/جمال براهمة-رئي�س جمل�س الإدارة واملدير العام

ال�سيد/نبيل عبا�سي-نائب املدير العام لل�س�ؤون الفنية ال�سيد /حمم�د �سح�يل-نائب املدير العام لل�س�ؤون املالية والإدارية

5

الشركة العالمية المتحدة للتأمين

لمحة عامةال�سركة العاملية املتحدة للتاأمني... �سركة م�ساهمة عامة فل�سطينية اأ�س�ست باأيدي جمم�عة من رجال الأعمال من ذوي اخلربات

العريقه يف �سناعة التاأمني …

ميتد ن�شاط ال�شركة اليوم على خارطة الوطن الفل�شطيني من ال�شمال الى اجلنوب وذلك من خالل فروعها ومكاتبها ووكالءها.

ويف اطار التط�ر وم�اكبة التغريات القت�سادية وال�سيا�سية التي متر بها املنطقة و�سعت ال�سركة خطة ا�سرتاتيجية وا�سحة وط�يلة التاأمني الفل�شطيني للتاأمني للنهو�ض ب�شوق الليل بالنهار تعمل ال�شركة العاملية املتحدة االأمد... بعزمية ال تنب�ض وبجهد يربط والرتقاء ب�سناعته يف فل�سطني... ولأجل ذلك حر�ست العاملية املتحدة للتاأمني اأن ترتقي اخلدمة لديها الى اأعلى امل�ست�يات وعليه كان لبد من عقد اتفاقيات اعادة تاأمني بقيادة معيدين من الدرجة الأولى وبطاقة ا�ستيعابية عالية. كما مت ا�ستقطاب وتعيني فريق

متمر�س من اخلرباء واملخت�سني يف �سناعة التاأمني املحلي والعربي والعاملي.

رؤية الشركةتقوم روؤية ال�شركة على تلبية الطلب املتزايد للتاأمني يف املنطقة من خالل تكري�ض فريق متخ�ش�ض يكر�ض طاقته الكاملة لتقدمي

خدمات متميزه باال�شافة الى احلماية من املخاطر على اأو�شع نطاق ممكن.

ن�سعى يف ال�سركة العاملية املتحدة للتاأمني لتك�ين �سراكة حقيقية وفاعلة مع زبائننا لإدارة الأخطار املحيطة باأعمالهم، اأردنا الي�م اأن نكون االأكرث فاعليه يف بناء �شناعة تاأمني رائدة يف وطننا. وهذا ي�شكل التزاما منا ووفاء لبلدنا وملواطنيينا. جمعنا الأجل ذلك

اأعرق اخلربات ودر�شنا جتارب االآخرين و�شعينا دوما اأن نكون املتميزين واملتفوقني.

وفقا خدماتنا تتكيف اأن علينا لزاما كان التغريات مواجهة الى ن�شعى والأننا املحيطة، الظروف وفق النا�ض احتياجات تتغري للمتغريات من خالل ابتكار حل�ل فنية لزمة ومن خالل تقدمي تاأمينات تتما�سى مع تلك املتغريات. لأننا نهتم بكم دع�نا نخطط

معا حلماية اأكرب لعائالتكم ومنازلكم وممتلكاتكم.

6

رسالة الشركة• وامل�ارد املهنية املهارات بني ما اجلمع خالل من ال�س�ق يف الرائدة ال�سركة تك�ن لأن للتاأمني املتحدة العاملية ت�سعى

الب�شرية مع الرتكيز على خدمة العمالء لتحقيق اخلدمة املتميزة.

• ت�سعى العاملية املتحدة للتاأمني اأي�سًا لت�فري جمم�عة كاملة من املنتجات مع درجة عالية من اخلدمة.

• اأمثل يف خدمة العمالء املحليني عن طريق تقدمي خدمات التاأمني الإقليمية اأداء ت�سعى العاملية املتحدة للتاأمني لتقدمي والدولية واحلل�ل البديلة.

• ال�سدق يف التعامل مع اجلمه�ر.

• امل�ساهمة يف دعم وتنمية وبناء القت�ساد ال�طني.

• ت�فري فر�س العمل لأكرب عدد ممكن من الأيدي العاملة ال�طنية.

فريق المختصين• يف عامًا 30 عن خربتهم تزيد التي اخلربات ذوي من متخ�ش�شة جمموعة من للتاأمني املتحدة العاملية فريق يتكون

جمالت التعامل مع املخاطر ال�سناعية والتجارية وال�سخ�سية اأي�سًا.

• ال�شوق ودرا�شته التعامل مع واالإقليمية يف واملتنوعة، املحلية منها العالية للتاأمني باخلربة املتحدة العاملية يتميز طاقم وتك�ين روؤية وا�سحة عنه ومعرفة احتياجاته.

• لدى العاملية املتحدة للتاأمني فريق مدرب خلدمة العمالء وتقدمي املتابعة الي�مية بال�سكل املطل�ب على اأكمل وجه.

7

كلمة المجلس

حضرات السادة/المساهمين الكرام

با�سمي وبا�سم اع�ساء جمل�س الإدارة ارحب بكم اجمل ترحيب واأ�سكر لكم تلبية دع�تنا حل�س�ر اجتماع الهيئة العامة العادي اعمال لنتائج الثالث ال�سن�ي تقريرنا فيه �سنعر�س والذي

ال�سركة العاملية املتحدة للتامني كما يف 2012/12/31.

الى بالإ�سافة املن�سرم، العام خالل اجنازه مت ما مت�سمنا والتغريات النقدية والتدفقات الدخل وبيان ال�شركة ميزانية وتطور منو �شعيد على واآخرالتطورات امل�شاهمني حقوق يف اعمال ال�سركة. حيث اعد هذا التقرير وفق متطلبات ال�سفافية والإف�ساح ملبيا لق�اعد احل�كمة امل�ؤ�س�سية وفق اأف�سل املعايري الدولية، ملتزما بال�شروط والقواعد التي تن�ض عليها القوانني

واالأنظمة النافذة واملعمول بها من اجلهات الرقابية.

خمتلف على �سعبًا عاما 2012 العام كان فقد تعلم�ن كما ال�سعدة مع ا�ستمرار الأزمة القت�سادية والتقلبات ال�سيا�سية

جمال براهمةرئي�س جمل�س الإدارة

7

8

مبعزل فل�شطني تكن مل حيث العربية، املنطقة يف احلادة املناف�سة ا�ستمرار �سع�بة الأمر زاد ومما التقلبات، هذه عن واحلمد �سركتكم اأن اإل الفل�سطيني، التاأمني �س�ق احلادة يف العام خالل اأعمالها يف ملح�ظًا من�ًا حتقيق ا�ستطاعت للـه

املن�سرم.

مكانتها تثبيت وا�سلت فقد الثالث، ال�سركة عامها انهاء ومع وتط�ير اأعمالها وخططها كاإحدى �سركات التاأمني الرائدة يف التي ال�سرتاتيجية تنفيذ خطتها بثقة ومتابعة التاأمني، قطاع يف مت�ازن من� حتقيق الى ترمي والتي الدارة جمل�س اأقرها ان�سطة واعمال ال�سركة املختلفة، حيث ا�ستطاعت حتقيق نتائج املالية املوؤ�شرات يف النمو من مزيدا بذلك حمققة مميزة،

ال�سا�سية.

اميانا من جمل�ض ادارة ال�شركة وادارتها التنفيذية بان التاأمني �سركة بتاأ�سي�س قمنا فقد عقاري ا�ستثمار ي�ساحبه ان يجب عقارية )�سركة اأمالك لال�ستثمار العقاري والتجارة �س.م.خ( والبالغ ال�سركة راأ�سمال من %96 تبلغ لل�سركة ملكية وبن�سبة لال�ستثمار اأمالك �سركة بداأت حيث اأمريكي، دولر ملي�ن 2العقاري والتجارة بت�سييد املبنى الأول لها والذي �سيك�ن مقرا

لل�سركة العاملية املتحدة للتاأمني يف مدينة البرية.

املوجودات لل�شركة نالحظ منوا يف املايل املركز الى وبالنظر بلغت ن�سبتها 57%، حيث منت امل�ج�دات من 19 ملي�ن دولر اأمريكي نهاية العام 2011 لت�سبح 30 ملي�ن دولر اأمريكي كما

يف نهاية العام 2012.

لت�سبح ،%37 بن�شبة املتحققة االق�شاط اجمايل منت كما 27.50 ملي�ن دولر اأمريكي يف نهاية العام 2012 بعد اأن كانت

20 ملي�ن دولر اأمريكي يف نهاية العام 2011.

هذا وزاد �سايف حق�ق امل�ساهمني بن�سبة 50%، لي�سبح 8.80 اأن كان 5.85 بعد العام 2012 نهاية اأمريكي يف ملي�ن دولر

ملي�ن دولر اأمريكي يف نهاية العام 2011.

زادت فقد ال�سرائب قبل ال�سركة اأرباح ل�سايف بالن�سبة اأما يف اأمريكي دولر ملي�ن 3.39 ا�سبحت حيث ،%364 بن�سبة نهاية العام 2012 بعد اأن كانت 0.931 ملي�ن دولر اأمريكي يف

نهاية العام 2011.

وتعك�س هذه امل�ؤ�سرات يف جمملها �سالمة ا�سرتاتيجية ال�سركة

مواجهة على وقدرتها التاأمينية حمفظتها و�شالبة النمو يف التحديات القائمة يف التعامل مع خمتلف ظروف ال�شوق.

احتياجات وتلبية ار�ساء عينيها ن�سب ال�سركة و�سعت لقد عمالئها وذلك من خالل تقدمي جمم�عة وا�سعة من اخلدمات التاأمينية اخلا�سة بالأفراد وال�سركات وامل�ؤ�س�سات وفق احدث

التغطيات يف عامل �شناعة التاأمني.

وبناء على النتائج املتحققة ي��سي جمل�س الدارة للهيئة العامة املوقرة مبا يلي:

زيادة ر�أ�س مال �ل�شركة من 5.500.000 دوالر �أمريكي موزعة على 5.500.000 �شهم �لقيمة �ال�شمية لل�شهم دوالر �أمريكي و�حد، �إلى 6.187.500 دوالر �أمريكي موزعة على 6.187.500 وذلك و�حد �أمريكي دوالر لل�شهم �ال�شمية �لقيمة �شهم %12.5 بن�شبة �مل�شاهمني على جمانية منحة �أ�شهم بتوزيع على نقدية �رباح وتوزيع و�ملدفوع، �ال�شمي �لر�أ�شمال من بتاريخ �مل�شاهم ميتلكها �شهم لكل %7.5 بو�قع �مل�شاهمني

�جتماع �لهيئة �لعامة.

الأخوة امل�ساهمني:

م�ؤ�س�ستكم يف الغالية وثقتكم لنا لت�سريفكم �سكري اأكرر العزيزة )العاملية املتحدة للتاأمني( واغتنم هذه املنا�شبة لتقدمي الفل�سطينية املال را�س �س�ق لهيئة والتقدير ال�سكر خال�س ودعمهم تعاونهم على التاأمني ل�سركات الفل�سطيني والحتاد �شالمته على املحافظة يف اأ�شهم والذي التاأمني لقطاع ال�سركات مراقب لل�سيد اي�سا امل�ستحق وال�سكر وا�ستقراره، نعتز الذين لعمالئنا والتقدير ال�شكر وكل فل�شطني، وبور�شة بخال�س اتقدم ان يف�تني ول ال�سركة، لهذه وولئهم بثقتهم على االدارة جمل�ض يف الزمالء كافة الى والتقدير ال�شكر دورهم احلي�ي يف ر�سم ا�سرتاتيجية ال�سركة وال�سعي امل�ستمر لتط�يرها، وكل الثناء والتقدير اي�سا لدارة ال�سركة وم�ظفيها ووكالئها ومنتجيها على تفانيهم واخال�سهم مما مكن ال�سركة

من حتقيق هذه النتائج املتميزة.

وال�سالم عليكم ورحمة اهلل وبركاته

جمـال نايف براهمـةرئي�س جمل�س الإدارة

9

مجلس اإلدارة

اإدارة ال�سركة العاملية املتحدة للتامني من ثمانية اع�ساء، ذوي خربات عريقة وكفاءات عالية يف �سناعة يتاألف اأع�ساء جمل�س التاأمني واملجاالت االقت�شادية االخرى يف االأ�شواق العربية والعاملية، والتي تزيد خربتهم عن ثالثني عامًا يف جماالت التعامل مع

املخاطر ال�سناعية والتجارية وال�سخ�سية.

وتتمثل املهام الرئي�سة للمجل�س يف متابعة �سري اأعمال ال�سركة وا�سرتاتيجيتها وخططها امل�ستقبلية واقرار امل�ازنات ا�سافة اإلى اقرار االنظمة وال�شيا�شات اال�شتثمارية واملالية واعتماد البيانات املالية.

أعضاء مجلس اإلدارة• رئي�س جمل�س الإدارة واملدير العام ال�سيد/جمال نايف براهمة

• نائب رئي�ض جمل�ض االإدارة ال�شيد/نبيل جوزف قطران

• ع�س� جمل�س اإدارة ال�سيد/�سعيد خليل �سيام

• ع�شو جمل�ض اإدارة ال�شيد/روبرت جنفزيان

• ع�س� جمل�س اإدارة ال�سيد/حت�سني نايف براهمة

• ع�س� جمل�س اإدارة ال�سيد/ل�ؤي �سفيق خ�ري

• ع�س� جمل�س اإدارة ال�سيد/جان رفائيل �سليب

• ع�س� جمل�س اإدارة الدكت�ر/�سميح ح�سني العبد

10

لجان مجلس اإلدارة• جمل�ض االدارة هو امل�شوؤول النهائي عن ادارة اعمال ال�شركة و�شوؤونها، ولزيادة فعالية اداء املجل�ض ومل�شاعدته يف ادارة

ال�شركة ب�شورة �شليمة فقد مت ت�شكيل جلان ت�شاعده على القيام مبهامه وواجباته ب�شفافيه وبكفاءة عالية، وترفع هذه اللجان تقريرها اإلى جمل�ض االدارة، ويتم حتديد مهام وواجبات و�شالحيات وم�شوؤوليات هذه اللجان والفرتة الزمنية لها

من قبل جمل�س الدارة وفقا للق�انني والتعليمات النافذة واملعم�ل بها.

• يتم تعيني الع�ساء يف جلان جمل�س الدارة بطريقة ر�سمية و�سفافة، ويتم الف�ساح عن ا�سماء اع�ساء اللجان ويحق لكل جلنة منبثقة عن جمل�س الدارة الت�سال املبا�سر مع الدارة التنفيذية لل�سركة من خالل رئي�س جمل�س الدارة واملدير العام.

• ينبثق عن جمل�س الدارة يف ال�سركة اربعة جلان رئي�سة وهي:

أوال: اللجنة التنفيذية للشركة وتتضم في عضويتها كل من:

• رئي�س جمل�س الإدارة واملدير العام – رئي�سًا. ال�سيد/جمال نايف براهمة

• نائب املدير العام التنفيذي – ع�س�ًا. ال�سيد/حت�سني نايف براهمة

• نائب املدير العام لل�س�ؤون الفنية – ع�س�ًا. ال�سيد/نبيل حممد عبا�سي

• نائب املدير العام لل�س�ؤون املالية والإدارية – ع�س�ًا. ال�سيد/حمم�د اأني�س �سح�يل

ثانيا: لجنة التدقيق الداخلي وتتضم في عضويتها كل من:

• ع�س� جمل�س اإدارة – رئي�سًا. الدكت�ر/�سميح ح�سني العبد

• ع�س� جمل�س اإدارة – ع�س�ًا. ال�سيد/جان رفائيل �سليب

• ع�شو جمل�ض اإدارة – ع�س�ًا. ال�شيد/روبرت جنفزيان

ثالثا: لجنة الحوكمة وتتضم في عضويتها كل من:

• ع�شو جمل�ض اإدارة – رئي�سًا. ال�شيد/نبيل جوزف قطران

• ع�س� جمل�س اإدارة – ع�س�ًا. ال�سيد/حت�سني نايف براهمة

• ع�س� جمل�س اإدارة – ع�س�ًا. ال�سيد/�سعيد خليل �سيام

11

رابعا: لجنة المكافآت وتتضم في عضويتها كل من:

• رئي�س جمل�س الإدارة– رئي�سًا. ال�سيد/جمال نايف براهمة

• ع�س� جمل�س اإدارة – ع�س�ًا. الدكت�ر/�سميح ح�سني العبد

• نائب املدير العام لل�س�ؤون املالية والإدارية-ع�س�ًا. ال�سيد/حمم�د اني�س �سح�يل

جلسات مجلس اإلدارة واللجان المنبثقة عنهعقد جمل�س اإدارة ال�سركة 6 جل�سات يف عام 2012، وكانت ن�سبة احل�س�ر %85.

عقدت اللجنة التنفيذية لل�سركة 11 جل�سة خالل العام 2012، وكانت ن�سبة احل�س�ر %100.

عقدت جلنة التدقيق لل�سركة 4 جل�سات خالل العام 2012، وكانت ن�سبة احل�س�ر %83.

عقدت جلنة املكافاآت لل�شركة جل�شة واحدة خالل العام 2012، وكانت ن�سبة احل�س�ر %100.

علمًا باأن اللجان املنبثقة عن جمل�ض االإدارة مل تتقا�شى اأي اأتعاب خالل العام 2012.

مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة بلغت مكافاآت اأع�شاء جمل�ض االإدارة مبلغ 48.000 دولر امريكي خالل العام 2012 ب�اقع 6.000 دولر امريكي لكل ع�س�.

12

نبذة تعريفية عن أعضاء مجلس اإلدارة

الشهادة اإلسمالجامعية

تاريخ الخبرات العمليةالميالد

ة.هم

براف

نايل

ماج

د سي

ال

ماج�ستري اإدارة اأعمال

جامعة دال�س – تك�سا�س

1958

رئي�س جمل�س الإدارة واملدير العام لل�سركة العاملية املتحدة للتاأمني.القطرية ال�سركة يف تنفيذية جلنة وع�س� التنفيذي املدير نائب

العامة للتاأمني واإعادة التاأمني 1984 – 2010 – 1994 فل�سطني – للتامني العاملية تر�ست �سركة عام مدير

.2010 International Financial Securities – اإدارة ع�س� جمل�س

.1996 عام منذ – قطر – الدوحة رئي�س جلنة تنفيذية ل�سركة تر�ست العاملية للتامني – �س�ريا لغاية

عام 2010.العاملية تر�ست ل�سركة تنفيذية جلنة وع�س� اإدارة جمل�س ع�س�

للتامني – اجلزائر لغاية عام 2010.

ن.طرا

قف

وزج

ل بي

د نسي

ال

1957دبل�م ريا�سيات

خربة 37 عاما يف التاأمني واإعادة التاأمني �سغل خاللها:.م�ساعد مدير عام يف ADNIC – اأب� ظبي للتاأمني.

ادارة يف �سركة تر�ست للعمليات وع�س� جمل�س التنفيذي الرئي�س لإعادة التامني – البحرين لغاية عام 2010.

االآ�شيوي الطاقة تاأمينات �شندوق – FAIR يف الإداري املدير الإفريقي.

لتاأمني العربي – ال�سندوق AWRIS فني يف اإدارة ع�س� جمل�س اأخطار احلرب.

ع�س� جمل�س اإدارة الكتتاب يف تر�ست ل�يدز – لندن.الرئي�س التنفيذي ل�سركة الهالل العاملية خلدمات اعادة التاأمني.

د عي

سد

سيال

م.يا

صل

ليخ

بكال�ري��س اإدارة – رجل اأعمال ت�لى العديد من املنا�سب الإدارية يف قطر.1956اأعمال – الك�يت

ت بر

رود

سيال

نزيا

نفبكال�ري��س اإدارة ج

1961وتاأمني.

مدير دائرة J.H.Mint Insurance Brokers – لندن – بريطانيا من 1985 – 1995.

-1995 من Middle East Insurance Brokers عام مدير .2005

City Insurance Services & Guardian Insurance مدير تنفيذي

13

الشهادة اإلسمالجامعية

تاريخ الخبرات العمليةالميالد

ف ناي

ن سي

حد ت

سيال

مةه

برا

بكال�ري��س اإدارة اعمال –

ال�ليات املتحدة الأمريكية

دبل�م متخ�س�س يف التاأمني –

جامعة النجاح ال�طنية.

1961

نائب املدير العام التنفيذي لل�سركة العاملية املتحدة للتاأمني.م�ساعد املدير العام �سركة تر�ست العاملية للتاأمني – فل�سطني من

.2010-1994القطرية ال�سركة – واحل�ادث ال�سيارات دائرة مدير م�ساعد

العامة للتاأمني واإعادة التاأمني، من 1979 – 1982

يور

خق

فيش

ي لؤ

د سي

ال

ماج�ستري هند�سة مدنية – ال�ليات املتحدة

الأمريكية.

1962

PROJACS International ع�س� جمل�س اإدارة ورئي�س تنفيذي لع�س� جمل�س ادارة يف �سركة الرب�ساء العقارية – البحرين.

.ARCAN – م�ؤ�س�س ورئي�س جمل�س ادارة �سركة كندام�ؤ�س�س ومدير تنفيذي يف CAMP من 1988 – 1997.

مهند�ض م�شروع نظام التحكم ومدير تطوير االأعمال يف PROJACS International – Kuwait من 1984 – 1987.

مهند�س م�قع يف الك�يت 1983 – 1983.ب

ليص

ل ئي

فان ر

جاد

سيال

معهد التاأمني القان�ين –

لندن.

عدة �سهادات مهنية يف التاأمني من �سمنها معهد التاأمني القان�ين

– لندن.

1948

مدير عام وكالة القد�س للتاأمني من 1969 – 1995.مدير فرع بيت حلم – �سركة امل�سرق للتاأمني 1995 – 1996.مدير عام بال�كالة – �سركة امل�سرق للتاأمني 1997 – 1999.

.CII – London �ع�سع�س� يف احتاد وكالء التامني الإ�سرائيلي.

م�ؤ�س�س ومدير عام وكالة الأرا�سي املقد�سة للتاأمني منذ 1995.القد�س للتاأمني الربيطانية يف �سرقي وكيل عام �سركة برودن�سال

وال�شفة والغربية وقطاع غزة 1977 – 1989.

ح مي

سد

سيال

دعب

الن

سيدكت�راه يف ح

التخطيط الإقليمي –

ال�ليات املتحدة الأمريكية.

1947

مدير عام �سركة تط�ير البحر امليت والغ�ار الفل�سطينية.رئي�س جمل�س الإ�سكان الفل�سطيني.وزير �سابق ل�زارة الأ�سغال العامة.

من العديد وراأ�س الرفيعة، احلك�مية املنا�سب من العديد تقلد امل�ؤ�س�سات اخلا�سة.

15

أعضاء اإلدارة التنفيذية للشركة

المنصب الوظيفياالسم

رئي�س جمل�س الإدارة واملدير العامال�سيد/جمال نايف براهمة

نائب املدير العام التنفيذيال�سيد/حت�سني نايف براهمة

نائب املدير العام لل�س�ؤون الفنيةال�سيد/نبيل حممد عبا�سي

نائب املدير العام لل�س�ؤون املالية والإداريةال�سيد/حمم�د اأني�س �سح�يل

م�ساعد املدير العام ل�س�ؤون احل�ادثال�سيد/فريد حممد مالي�سة

املدير الإقليمي ملنطقة اجلن�بال�سيد/رامي علي �ساهني

املدير االإقليمي لقطاع غزةال�سيد/حممد ي��سف اأب� ناهية

مدير التط�ير واإدارة املخاطرال�سيد/�سالح اأحمد امليمي

مدير دائرة التدقيق الداخليال�سيد/عبد الرحمن عي�سى اخلالدي

مدير الدائرة املاليةال�سيد/�سربي حممد طليب

مدير دائرة الت�س�يقال�سيد/اإياد خالد اإ�سب�ح

مدير دائرة امل�ارد الب�سريةال�شيد/�شائب عزمي اخلواجا

مدير دائرة تاأمني ال�سياراتال�سيد/رائد ي��سف �سالحات

مديرة دائرة التاأمني ال�سحيال�سيدة/رنا ج�دت �سنار

مدير دائرة الكمبي�ترال�سيد/عبد اللطيف �سمري ح�سايكة

مديرة دائرة العالقات العامةال�سيدة/اأحالم ربحي العبد

مدير دائرة تع�ي�سات التاأمينات العامةال�سيد/عدنان اأ�سعد دروي�س

مدير اإعادة التاأمنيال�سيد/�سالح عناد الفار�س

مراقب فروع ال�سمالال�سيد/خري الدين م�سطفى براهمة

16

-

-

ألجيالنا القادمة

ألجيالنا القادمة

19

تقرير مجلس اإلدارة

2012

في مجال التأميناإلى ذلك اأدى لو الفنية، حتى املناف�شة غري عن واالبتعاد االإنتاج التحفظ يف �شيا�شة ال�شركة اإدارة تبنت االأولى اللحظة منذ انخفا�س اإنتاجها وح�ستها من ال�س�ق، لأن الأول�ية لديها لي�ست زيادة حجم الإنتاج بل اإتباع �سيا�سة اكتتاب مت�ازنة، ومع تبني هذه ال�شيا�شة ورغم الظروف االقت�شادية وال�شيا�شية ال�شعبة التي مرت بها املنطقة العربية ب�شكل عام وفل�شطني ب�شكل خا�ض خالل العام 2012، فقد حققت ال�شركة اق�شاط مكتتبة اإجمالية مبلغ 27.50 ملي�ن دولر اأمريكي مقابل 20 ملي�ن دولر اأمريكي

يف العام 2011 اأي بزيادة ن�شبتها 37%، م�زعة على النح� التايل:

املبالغ بامللي�ن دولر

نسبة الزيادة

)االنخفاض(اإلنتاج الفعلي 2011 اإلنتاج الفعلي 2012 البيـــــان

%31 13.063 17.048 تاأمينات ال�سيارات

%28 0.137 0.175 تاأمينات احل�ادث العامة

%46 0.473 0.691 التاأمينات الهند�سية

%3 1.052 1.083 تاأمينات احلريق

%26 2.039 2.572 تاأمينات العمال

%20 0.318 0.383 تاأمينات امل�س�ؤولية املدنية

%3 0.126 0.130 تاأمينات البحري

%89 2.831 5.362 تاأمينات ال�سحي

%37 20.039 27.444 المجموع

علما باأن �شايف احتفاظ ال�شركة من هذه االأق�شاط بلغ 25.535 ملي�ن دولر اأمريكي، اأي ما ن�سبته 93% من االأق�شاط االإجمالية، مقابل ن�شبة احتفاظ بلغت 90% يف عام 2011.

من جهة اأخرى بلغ �سايف املطالبات امل�سددة خالل العام 2012 مبلغ 11.286 ملي�ن دولر اأمريكي مقابل 5.027 ملي�ن دولر اأمريكي يف العام 2011.

20

يف حني بلغ �سايف املطالبات امل�ق�فة يف نهاية العام 2012 مبلغ 6.800 ملي�ن دولر اأمريكي مقابل 3.724 ملي�ن دولر اأمريكي يف العام 2011.

اأما من ناحية امل�ساريف الإدارية والعم�مية فقد بلغت 5.805 ملي�ن اأمريكي للعام 2012 مقابل 5.596 ملي�ن دولر اأمريكي يف العام 2011، وت�سكل امل�ساريف الدارية والعم�ية ما ن�سبته 21% من االق�شاط االجمالية، مقابل 28% يف العام 2011.

في مجال اإلستثماريف نهاية عام 2012 مت تقييم حمفظة االأ�شهم اململوكة لل�شركة على اأ�شا�ض القيمة ال�شوقية كما يف 2012/12/31 حيث اأدى ذلك اإلى انخفا�ض يف قيمة االأ�شهم مببلغ 79 األف دولر اأمريكي اأي ما ن�سبته 7% من التكلفة، مقابل ن�سبة بلغت 12% يف عام 2011. )مت

اعتماد �سعر ب�ر�سة فل�سطني وعمان كما يف 2012/12/31(.

ملخص إلستثمارات الشركة كما في 2012/12/31املبالغ بامللي�ن دولر

نسبة الزيادة

)النقص(2011 2012 البيان

%0 0.250 0.250 ودائع لدى البن�ك

)%4( 1.163 1.110 ا�ستثمارات يف اأ�سهم �سركات

%257 1.852 4.760 اأرا�سي ومباين

%187 3.265 6.120 المجموع

21

المطلوبات المتداولةبلغت املطل�بات املتداولة يف 2012/12/31 عدا مطل�بات عق�د التاأمني 4.751 ملي�ن دولر اأمريكي مقابل 2.171 ملي�ن دولر

اأمريكي يف العام 2011 اأي بزيادة ن�شبتها %219.

مطلوبات عقود التأمين – اإلحتياطيات الفنيةبلغ �سايف مطل�بات عق�د التاأمني – الإحتياطيات الفنية كما يلي:

املبالغ بامللي�ن دولر

2011 2012 البيان

3.724 6.800 مطالبات م�ق�فة

5.345 6.335 اأق�شاط تاأمني غري مكت�شبة )االأخطار ال�شارية(

9.069 13.135 المجموع

رأس مال الشركةبلغ راأ�س مال ال�سركة امل�سرح به 5 ملي�ن دولر اأمريكي، مق�سمة اإلى 5 ملي�ن �سهم قيمة ال�سهم ال�سمية دولر اأمريكي واحد. ويف العام 2012 مت زيادة راأ�س مال ال�سركة الى 5.5 ملي�ن دولر اأمريكي م�زعة على 5.5 ملي�ن �سهم القيمة ال�سمية لل�سهم دولر اأمريكي واحد، وذلك بت�زيع اأ�سهم منحة جمانية على امل�ساهمني بن�سبة 10% من الرا�سمال ال�سمي واملدف�ع، اي ب�اقع �سهم واحد

لكل ع�شرة ا�شهم ميتلكها امل�شاهم بتاريخ اجتماع الهيئة العامة 2012/03/22.

ألجيالنا القادمة

25

رأس المال البشري

تؤمن الشركة العاملية املتحدة للتأمني إميانا راسخا يف رأمساهلا البشري وتعتربه الثروة احلقيقية هلا.

تزخر ال�شركة العاملية املتحدة للتاأمني باخلرباء من ذوي اخلربات العالية، الذين يكر�شون خرباتهم الريادية يف توجيه وتدريب فرق متخ�س�سه من امل�ظفني.

تركيز يف ب�شموليتها، متيزت التي واخلارجية الداخلية التدريبية الربامج جانب الى ال�شنوي، االداء تقييمات ا�شهمت وقد ا�سرتاتيجية الراأ�سمال الب�سري وت�جيهها نح� تطبيق اعمال التط�ير الفقية والعم�دية والنجاح يف زيادة ن�سبة الرتقيات الداخلية

بني امل�ظفني.

ي�ؤمن جمل�س الإدارة والإدارة التنفيذية باأن م�ظفي ال�سركة هم راأ�سمالها احلقيقي، وهم اثمن ال�س�ل التي تتكفل بدفع عجلة النمو وحتقيق النجاح امل�شتدام لها، وعليه فاإنهم يقدمون كامل العناية املمكنة لكل ما يتعلق بتنمية قدراتهم وكفاءاتهم وتعزيز انتماءهم لل�سركة، وتعمل ال�سركة جاهدة على تنمية قدرات امل�ظفني يف الن�احي العلمية والفنية، حيث اأوفدت ال�سركة العديد من موظفيها يف دورات تدريبية داخل البالد وخارجها وعقدت العديد من ور�ض العمل داخل وخارج ال�شركة غطت معظم ن�شاطاتها،

هذا وقد قامت ال�سركة العاملية املتحدة للتاأمني با�ستقطاب كفاءات وخربات تاأمينية عريقة.

ت�ؤمن ال�سركة برا�سمالها الب�سري، ففي العام 2012 �شممت ال�شركة ونفذت برامج وممار�شات متدرجة ت�شتهدف ا�شناد فريقها ودعمه يف موا�شلة العمل احلثيث على ا�شفاء قيمة فريدة وخربات تاأمينية لعمالئها يف طريقها نحو التبوء ملركز ال�شدارة يف

�س�ق التامني الفل�سطيني.

هذا وقد بلغ عدد العاملني يف ال�سركة )162( م�ظفا وم�ظفة وغالبيتهم ذو كفاءات علمية وتاأمينية، م�زعني ح�سب ال�سهادات العلمية ادناه:

2011 2012 المؤهل العلمي

10 10 ماج�ستري

79 91 بكال�ري��س

23 28 دبل�م

21 25 الثان�ية العامة

6 8 اأقل من الثان�ية العامة

139 162 المجموع

26

الشركات التابعة للشركةوالتجارة وهي �سركة م�ساهمة خ�س��سية م�سجلة لدى وزارة العقاري اأمالك لالإ�ستثمار املتحدة �سركة العاملية ال�سركة متتلك القت�ساد ال�طني – اإدارة ال�سركات – حتت رقم 562478099 براأ�س مال 3.000.000 دولر اأمريكي – وقد مت تخفي�س راأ�س

املال اإلى 2.000.000 دولر اأمريكي حيث اأن ال�سركة العاملية املتحدة للتاأمني متلك 96% من راأ�س مال هذه ال�سركة.

باأول يبداأ اأن االإدارة قرر جمل�ض فقد وذراع عقاري، ا�شتثمار ي�شاحبه اأن يجب التاأمني اأن ال�شركة ادارة اإميانًا من جمل�ض ا�شتثمار له وذلك ببناء اأول مبنى ل�شركة اأمالك لالإ�شتثمار العقاري والتجارة يف مدينة البرية مب�شاحة تتجاوز 4.200 مرت مربع به، هذا البدء تاريخ امل�سروع خالل 18 �سهرًا من انهاء املت�قع امل�قع ومن البدء يف عملية احلفريات يف )6 ط�ابق( حيث مت

باال�شافة الى مبنى اخر يف مدينة نابل�ض مب�شاحة تتجاوز 3.200 مرت مربع.

فروع ومكاتب ووكالء الشركةاإ�سافة اإلى �سبكة فروعها ومكاتبها البالغة اأربعة ع�سر خالل العام 2011 افتتحت ال�سركة عام 2012 ثالث مكاتب جديدة يف كل من )اخلليل، بيت حلم و�سلفيت( وان�سم الى ال�سركة خالل العام 2012 اربع وكالء جدد، لي�سبح عدد وكالءها �ستة وع�سرون اأكمل وجه لكافة عمالئها يف كافة اأرجاء ال�طن وتقدمي خدماتها على وكيال، مت�سيًا مع �سيا�ستها املر�س�مة بالإنت�سار يف كافة

اأماكن ت�اجدهم.

المسؤولية اإلجتماعيةت�يل اإدارة ال�سركة اهتماما خا�سا بدعم املجتمع املحلي، ومت ذلك بعدة و�سائل منها تقدمي الدعم للطلبة واملحتاجني يف اجلامعات واملدار�س ودور الأيتام وامل�ساركة يف رعاية ن�ساطات اقت�سادية، والتربع للن�ادي الريا�سية والك�سفية وجلمعيات وم�ؤ�س�سات تاأهيل

لذوي الحتياجات اخلا�سة يف املناطق املختلفة.

ان التزامنا بامل�شاهمة يف خمتلف ان�شطة وفعاليات املجتمع هو التزام عميق نابع من منهجية مدرو�شة ومب�شوؤولية عالية وبامكانياتنا رعايتنا نقدم فنحن امل�شتهدفة لل�شرائح واالكرب االف�شل االثر حتقيق وبهدف املختلفة املجتمع �شرائح ودعم مل�شاندة املتاحة

وتربعاتنا بكل ت�ا�سع ونحر�س دوما على تنميتها.

فيها مبا القادمة لالأجيال احلياة �شروريات احدى هي وامل�شتدامة النظيفة البيئة باأن للتاأمني املتحدة العاملية ال�شركة توؤمن املوظفون وعائالتهم واملجتمع ككل، ا�شتنادًا لهذه القناعة ت�شارك ال�شركة بفعالية يف الن�شاطات والربامج التي تعنى باملحافظة

على البيئة الداخلية واخلارجية.

فيما يتعلق بحماية البيئة الداخلية، فقد عملت ال�سركة خالل ال�سن�ات املا�سية على احلد من التاأثريات ال�سلبية املبا�سرة على البيئة من خالل عدة برامج هدفت لرت�سيد ا�ستهالك املياه والكهرباء والقرطا�سية وبالتايل حماية امل�سادر الطبيعية وحت�سني تقوم الورق ا�شتهالك من والتقليل الطبيعة على للمحافظة املتوا�شلة ال�شركة وانطالقًا من جهود الداخلية. الت�شغيل عمليات

ال�سركة باإعتماد الربيد الإلكرتوين يف جميع مرا�سالتها مع كافة فروعها ومكاتبها والغالبية العظمى من زبائنها.

ونحن دوما يحذونا المل بان ما نقدمه من واجب يحقق فائدة مرج�ة، فاجل�د والكرم متاأ�سل يف ال�سركة العاملية املتحدة للتاأمني واب�ابنا مفت�حة لبنائنا.

27

حيث بلغ جمم�ع ما مت �سرفه على التربعات والن�ساطات الجتماعية يف العام 2012 مبلغ 38 األف دولر اأمريكي، م�زعة كما يلي:

2012البيان

14.000جلان الزكاه وال�شدقات وذوي االإحتياجات اخلا�شة

14.000جمعيات خريية

4.000جامعات ومدار�س

6.000نوادي ومراكز ريا�شية

38.000المجموع

الخطة المستقبلية للشركة�شوق الريادية يف ال�شركات اإحدى كونها املتميز التاأميني باالأداء واالرتقاء االنت�شار �شرعة لل�شركة يف العامة ال�شيا�شة ترتكز

التاأمني الفل�سطيني وذلك من خالل:

التنفيذ الكامل للخطة الإ�سرتاتيجية لل�سركة التي اأقرتها اإدارة ال�سركة يف جميع مناحي العمل الفنية، املالية، الإدارية، . 1الت�شويقية، الرتويجية واالإعالمية والعمل على حتقيق امليزانية التقديرية املعتمدة من قبل جمل�ض اإدارة ال�شركة وفق اأف�شل

امل�شتويات املهنية مبا يعظم من اإنتاج ال�شركة واأرباحها ويحافظ على متيزها وريادتها ل�شناعة التاأمني الفل�شطينية.

رفد اجلهاز الوظيفي لل�شركة الذي يتمتع بكفاءات وقدرات فنية ومالية واإدارية وت�شويقية عالية، باملتميزين من اخلريجني . 2اجلدد وتوفري التدريب املنا�شب لهم مبا ينمي قدراتهم وكفاءاتهم ال�شخ�شية واجلماعية.

اال�شتمرار يف تو�شيع �شبكة فروع ومكاتب ال�شركة ووكالءها لت�شمل معظم اأرجاء الوطن بهدف التميز بتقدمي اأف�شل واأ�شرع . 3اخلدمات التاأمينية للم�اطنني.

والتخ�س�سات . 4 املركبات التجارية، املحالت املهن، اأ�سحاب من املختلفة للفئات تاأمينية جديدة رزم بطرح ال�ستمرار بهدف تقدمي خدمات تاأمينية اإ�شافية لهذه الفئات من جهة وتو�شيع حجم املحفظة التاأمينية من جهة اأخرى، ولالإبقاء على التميز بخدمات ال�شركة لتتوافق مع اهتمامات ومتطلبات وحاجات املواطنني، ودعم الرزم التاأمينية االأخرى التي

طرحتها ال�سركة يف العام 2011 و 2012.

عقد ور�سات عمل وحمالت ت�عية وتثقيف تاأميني للمجتمع الفل�سطيني خللق وعي تاأميني اإ�سافة اإلى امل�ساهمة يف دعم . 5الن�ساطات القت�سادية والجتماعية من خالل م�ساركة ال�سركة يف املعار�س وامل�ؤمترات ورعاية بع�سها وتقدمي امل�ساعدات

لطلبة اجلامعات واجلمعيات اخلريية والجتماعية وتنفيذ حمالت اإعالنية.

ال�ستمرار يف تطبيق كافة مبادئ مدونة احل�كمة الفل�سطينية التي اأطلقتها اللجنة ال�طنية للح�كمة يف 2009/11/18، . 6وتدعيما لذلك مت ت�سكيل جلنة احل�كمة وجلنة املكافات واملك�نة من اع�ساء من جمل�س الدارة.

و�سع �سيا�سة داخلية ملكافحة غ�سيل الم�ال لدى ال�سركة وتطبيقها ح�سب متطلبات اجلهات الر�سمية والرقابية.. 7

28

المساهمينبلغ عدد م�ساهمي ال�سركة 508 م�ساهم كما يف نهاية العام 2012 مقابل 514 م�ساهم يف العام 2011، م�زعني ح�سب فئات ال�سهم

التي ميلكونها على النحو التايل:

2011 2012

النسبة عدد األسهم

عدد المساهمين النسبة عدد

األسهمعدد

المساهمين قائمة المساهمين

%0.144 7.209 85 %0.058 3.207 42 اقل من 100 �سهم

%1.189 59.431 225 %0.926 50.954 230 500 – 101

%0.499 24.930 30 %0.670 36.844 58 1.000 – 501

%6.323 316.147 116 %5.578 306.800 117 5.000 – 1.001

%5.046 252.305 29 %2.420 133.076 18 10.000 – 5.001

%5.640 282.007 12 %8.431 463.690 26 50.000 – 10.001

%13.06 653.093 8 %7.287 400.790 5 100.000 – 50001

%68.10 3.404.878 9 %74.63 4.104.639 12 اأكرث من 100.000

%100 5.000.000 514 %100 5.500.000 508 المجموع

وكان حجم التداول على �سهم ال�سركة يف ب�ر�سة فل�سطني خالل العام 2012 كما يلي:

266.227 �سهمعدد الأ�سهم املتداولة

297.747 دولر اأمريكيقيمة الأ�سهم املتداولة

125 عقدعدد العق�د املنفذة

1.20 دولر اأمريكي�سعر اإغالق ال�سهم

1.24 دولر امريكياعلى �سعر لل�سهم

1.00 دولر امريكيادنى �سعر لل�سهم

5%معدل دوران ال�سهم

5.500.000 دولر اأمريكيعدد الأ�سهم املكتتب بها

6.600.000 دولر اأمريكيالقيمة ال�س�قية لالأ�سهم املكتتب بها

29

عدد الأ�سهم اململ�كة لأع�ساء جمل�س الإدارة واأقاربهم من الدرجة الأولى كما يف 2012/12/31:

النسبة المجموعاالسهم

المملوكة القاربه

االسهم المملوكة له شخصيا

الجنسية عضو مجلس اإلدارة

%27.73 1.525.300 803.161 722.139 فل�سطينية جمال نايف براهمه%10.00 550.000 0 550.000 كندية �سعيد خليل �سيام%7.50 412.500 0 412.500 كندية نبيل جوزف قطران%7.50 412.500 0 412.500 اردنية ل�ؤي �سفيق خ�ري%8.68 477.560 65.060 412.500 فل�سطينية حت�سني نايف براهمه

%2.00 110.000 0 110.000 فل�سطينية جان رفائيل �سليب

%7.00 385.000 0 385.000 بحرينية �سركة ان�في�ست للخدمات التجارية-روبرت جنفزيان

%2.00 110.000 . 110.000 فل�سطينية�سركة امالك لالإ�ستثمار

العقاري والتجارة-�سميح ح�سني العبد

%72.42 3.982.860 868.221 3.114.639

أكبر إثني عشر مساهمًا

النسبة عدد االسهم الجنسية المساهم%13.13 722.139 فل�سطينية جمال نايف براهمه%10.00 550.000 كندية �سعيد خليل �سيام%10.00 550.000 فل�سطينية ب�شرى فايز براهمه%7.50 412.500 كندية نبيل جوزف قطران%7.50 412.500 اردنية ل�ؤي �سفيق خ�ري%7.50 412.500 فل�سطينية حت�سني نايف براهمه%7.00 385.000 بحرينية �سركة ان�في�ست للخدمات التجارية%4.00 220.000 بحرينية اجمد عدنان ب�سي�س�%2.00 110.000 فل�سطينية �سركة امالك لال�ستثمار العقاري والتجارة%2.00 110.000 فل�سطينية نبيل حممد عبا�سي%2.00 110.000 فل�سطينية جان رفائيل �سليب%2.00 110.000 بحرينية دينا عدنان ب�سي�س�

%74.63 4.104.639

30

شكل وآلية إيصال المعلومات للمساهمينتق�م ال�سركة باي�سال املعل�مات مل�ساهميها عرب ال��سائل التالية:

• يتم ت�جيه دع�ة حل�س�ر اجتماع الهيئة العامة ال�سن�ي لكافة امل�ساهمني مرفق معه التقرير ال�سن�ي قبل اأ�سب�عني على الأقل من تاريخ انعقاد الجتماع.

• يتم ن�شر اإعالن دعوة انعقاد الهيئة العامة يف ال�شحف املحلية اكرث من مرة، وذلك قبل ا�شبوعني على االقل من تاريخ انعقاد الجتماع.

• يتم و�سع التقرير ال�سن�ي يف مقر ال�سركة الرئي�سي ويف كافة فروعها ومكاتبها، كما يتم ت�زيعه على امل�ساهمني.

• .www.gui.ps يتم ن�سر الدع�ة والتقرير ال�سن�ي والبيانات املالية اخلتامية على م�قع ال�سركة اللكرتوين

• .www.pex.ps يتم ن�سر الدع�ة والتقرير ال�سن�ي والبيانات اخلتامية على امل�قع اللكرتوين لب�ر�سة فل�سطني

اإلختالف بين البيانات المالية الختامية والبيانات المالية األوليةبتاريخ فل�سطني لب�ر�سة الإف�ساح عنها والتي مت الأولية املالية والبيانات املالية اخلتامية البيانات بني اختالفات اأي ي�جد ل

.2013/2/12

السيطرة على الشركةمل تظهر اأي موؤ�شرات من قبل اأي من م�شاهمي ال�شركة تدل على نيتهم ال�شيطرة على ال�شركة.

مسائل أُحيلت للتصويت من قبل حملة األسهماجتماع الهيئة العامة غري العادية املنعقدة بتاريخ 2012/03/22

عقدت الهيئة العامة غري العادية لل�سركة العاملية املتحدة للتاأمني اجتماعها يف فندق امل�فمنبك – رام اهلل يف متام ال�ساعة الثانية لل�سادة امل�جهة الدع�ة على بناءا وذلك م، 2012 )مار�س( اذار �سهر من والع�سرون الثاين امل�افق اخلمي�س ي�م ع�سر ظهر امل�ساهمني، وقد �سكل الن�ساب القان�ين للح�س�ر ما جمم�عه 4.286.996 �شهم مبا ن�شبته 85.74% وقد ت�سمن جدول اأعمال

الجتماع جملة من امل�ا�سيع التي مت نقا�سها والت�س�يت وامل�افقة عليها باجماع احلا�سريني وهي على النح� التايل:

زيادة راأ�س مال ال�سركة املدف�ع من 5.000.000 �سهم/دولر اإلى 5.500.000 �سهم/دولر عن طريق ت�زيع 500.000 . 1�سهم جماين على امل�ساهمني بقيمة اإ�سمية لل�سهم ال�احد دولر اأمريكي واحد، وذلك بن�سبة 10% )ع�سرة باملائة( من راأ�س

مال ال�سركة.

تعديل املادة )6( من عقد التاأ�سي�س واملادة )7( من النظام االأ�شا�شي لل�شركة وفقا لذلك.. 2

31

النص المعدلالنص

امريكي دولر ال�سركة من خم�سة ماليني مال راأ�س يتاألف مق�سمة اإلى خم�سة ماليني �سهم قيمة ال�سهم دولر اأمريكي

واحد.

يتاألف راأ�س مال ال�سركة من خم�سة ماليني وخم�سمائة األف األف وخم�سمائة ماليني خم�سة اإلى مق�سمة اأمريكي دولر

�سهم قيمة ال�سهم دولر اأمريكي واحد.

العمليات غير المتكررة للشركةمل حتدث خالل ال�شنة املالية اأي عمليات غري متكررة وغري عادية وكان لها اأثر جوهري اأو مادي على البيانات املالية املعدة يف

.2012/12/31

المدقق الخارجي المستقل وأتعابهوفيما يلي بيانات املدقق اخلارجي امل�ستقل لل�سركة واأتعابهم ال�سن�ية عن اأعمال التدقيق وال�ست�سارات ال�سريبية اخلا�سة بال�سركة

عن عامي 2012 و 2011:

األتعاب/دوالر أمريكياسم المدقق

20112012

ال�شادة/ديلويت اآند تو�ض – �سابا و�سركاهم32.06040.425

المستشار القانوني للشركةال�سفة الغربية. ال�ستاذ: عبد اهلل حجاب

قطاع غزة. اال�شتاذ: نافز الب�شو�ض

32

كفاية أنظمة الضبط والرقابة الداخلية على اإلفصاح الماليقامت اإدارة ال�شركة بو�شع �شيا�شات واإجراءات ت�شمن حتقيق االأهداف واخلطط االإ�شرتاتيجية التي اقرها جمل�ض االإدارة، وذلك

�شمن اجلدول الزمني املخ�ش�ض لها.

وتقوم ادارة ال�شركة مبراجعة �شيا�شات واأنظمة الرقابة وال�شبط الداخلية لل�شركة قبل اعتمادها من جمل�ض االإدارة، وتتم مراجعة اجراءات ال�سبط والرقابة الداخلية من قبل املدقق الداخلي واخلارجي مرة واحدة على الأقل �سن�يًا، ويتم اإعداد تقرير ح�ل مدى

كفاية اأنظمة ال�شبط والرقابة الداخلية على االف�شاح املايل.

حيث ان نظام الرقابة وال�شبط الداخلي لل�شركة وكذلك للدائرة املالية يتمتع باأ�شلوب فعال للمراجعة والرقابة الثنائية بغر�ض تخفي�س اأو عدم ال�ق�ع بالعديد من املخاطر.

وتت�شمن عنا�شر الرقابة وال�شبط الداخلي يف ال�شركة اأ�شلوب واجتاه االإدارة ووعيها لذلك من خالل االإجراءات املتخذة من قبلها مثل اإن�شاء دائرة التدقيق الداخلي، باالإ�شافة اإلى اأن اإدارة ال�شركة تدعم نظامها الرقابي من خالل الهيكل التنظيمي لل�شركة

وطرق تف�ي�س ال�سالحيات وامل�س�ؤوليات والف�سل بني ال�ظائف وال�اجبات.

قضايا الشركةبلغت الق�سايا املقامة �سد ال�سركة )24( ق�شية وهذه الق�شايا والدعاوي على خلفية النزاعات القانونية على احلوادث. مع العلم الفنية والقان�نية. مقابل ذلك بلغ عدد الق�سايا اأن جميع هذه الق�سايا و�سعت لها املخ�س�سات املالية الكافية ح�سب الأ�س�ل املقامة من قبل ال�سركة على الغري )10( ق�شايا بهدف ا�شتعادة حقوق ال�شركة لدى الغري على خلفية بوال�ض تاأمني غري م�شددة

اأو ملفات اإ�سرتداد اأو �سيكات راجعة اأو حت�سيل ذمم مدينة.

ومجلس اإلدارة يوصي الهيئة العامة الموقرة بما يلي:

�أمريكي �أمريكي موزعة على 5.500.000 �شهم �لقيمة �ال�شمية لل�شهم دوالر زيادة ر�أ�س مال �ل�شركة من 5.500.000 دوالر و�حد، �إلى 6.187.500 دوالر �أمريكي موزعة على 6.187.500 �شهم �لقيمة �ال�شمية لل�شهم دوالر �أمريكي و�حد وذلك بتوزيع �أ�شهم منحة جمانية على �مل�شاهمني بن�شبة 12.50% من �لر�أ�شمال �ال�شمي و�ملدفوع، وتوزيع �رباح نقدية على �مل�شاهمني بو�قع

7.50% لكل �شهم ميتلكها �مل�شاهم بتاريخ �جتماع �لهيئة �لعامة.

واأخريا ولي�ض اآخرا ينتهز جمل�ض االإدارة هذه الفر�شة لي�شكر جميع امل�شاهمني على الرعاية والدعم الذي قدموه ل�شركتهم كما ي�سيد بالتعاون امل�ستمر بني ال�سركة وجميع املتعاملني معها والذي كان له الف�سل الأكرب يف بل�غ ما حققته ال�سركة من جناح.

وجمل�س الإدارة اإذ يثمن عاليا اجله�د التي بذلتها اإدارة وم�ظفي ال�سركة حيث اأن ت�سافر اجله�د مع خطط املجل�س وت�جيهاته قد اأر�سيا حجر الأ�سا�س ملا حققته ال�سركة من تط�ر ومن� و ازدهار.

ألجيالنا القادمة

35

للتأمين المساهمة العامة المحدودة الشركة العالمية المتحدة رام اهللا

الموحدة المـاليــة قوائمال المستقل مدققي الحساباتوتقرير

٢٠١٢ كانون األول ٣١في كما

36

للتأمين المساهمة العامة المحدودة الشركة العالمية المتحدة رام اهللا

المحتويات

الصفحة ٢-١ المستقل الحسابات مدققتقرير

٣ الموحدة المركز المالي قائمة

٤ الموحدة الشاملوالدخل الدخل قائمة

٥ الموحدة لكيةفي حقوق الم اتالتغير قائمة

٦ الموحدة التدفقات النقدية قائمة

٤٦-٧ الموحدة المالية لقوائمإيضاحات حول ا

37

39

40

41

42

43

37

38

39

٣

الشركة العالمية المتحدة للتأمين المساھمة العام�ة المح�دودةقائمة المركز المالي الموحدةكما في ٣١ كانون األول ٢٠١٢

٣١ كانون األول٣١ كانون األول٢٠١٢٢٠١١

الش�ركة األمالموحدةدوالردوالردوالرإيضاحالمــوجـودات

موجودات غير متداولة:٥٢٫١١١٫٣٧٣٢٫٠٣٢٫٧٠٨٢٫٤٩١٫٥٢٠ممتلكات وآالت ومعدات

-٦٢٫٣٧٧٫٢٦٠٢٫٣٧٧٫٢٦٠-أاستثمارات عقارية الستخدام الشركة٢٥٨٫٢٦٨٢٥٨٫٢٦٨١٢٠٫٠٦١موجودات ضريبية مؤجلة

٨٦٫٢٦٥٨٦٫٢٦٥٢٫٩٦٢شيكات برسم التحصيل تستحق بعد سنة٤٫٨٣٣٫١٦٦٤٫٧٥٤٫٥٠١٢٫٦١٤٫٥٤٣مجموع موجودات غير متداولة

الموجودات المتداول�ة٦٢٫٣٨٢٫٦٨٣١٫٩٣٤٫٠٦٧١٫٧٦٧٫٥١٦-باستثمارات عقارية لغرض المتاجرة

٧١٫١٠٩٫٦٢٤١٫١٠٩٫٦٢٤١٫١٦٣٫٤١٠استثمارات في موجودات مالية للمتاجرة -١٫٩٢٠٫٠٠٠ -٤-أاستثمارات في شركات تابعة - شركة أمالك لالستثمار العقاري والتجارة

٨٩٫٧٧٨٫٨٧٧٩٫٦٤٠٫٢٢١٦٫٥٩٠٫٠٧٢ذمم مدينة، بالصافي٩٢٫٥٨٢٫٢٧٦٢٫٥٨٢٫٢٧٦١٫٦١٧٫١٩٢موجودات عقود إعادة التأمين

١٠٤٤٠٫٣١٨٤٤٠٫٣١٨٨٣٫٠٢١ذمم شركات التأمين وإعادة التأمين١١٨٣٥٫٨٥٤٧٤٧٫١٧٩٤٧٠٫٠١١أرصدة مدينة أخرى

٤٫٠٧٦٫٦٠٨٤٫٠٧٦٫٦٠٨٢٫٦٧٠٫٧٦١شيكات برسم التحصيل تستحق خالل سنة١٢٢٥٠٫٠٠٠٢٥٠٫٠٠٠٢٥٠٫٠٠٠ودائع لدى البنوك ١٣٣٫٤٩٨٫٨٩٨٣٫٤٧٠٫٧١٤١٫٧٧٩٫٥٤٤نقد وأشباه النقد

٢٤٫٩٥٥٫١٣٨٢٦٫١٧١٫٠٠٧١٦٫٣٩١٫٥٢٧ مجموع موجودات متداولة

٢٩٫٧٨٨٫٣٠٤٣٠٫٩٢٥٫٥٠٨١٩٫٠٠٦٫٠٧٠ مجموع الموجودات

حقوق الملكية والمطلوب�ات

حقوق الملكية:رأس المال المصرح به ٥،٥٠٠،٠٠٠ دوالر موزعة

على ٥،٥٠٠،٠٠٠ سھم بواقع دوالر أمريكي واحد لكل سھم١٥٫٥٠٠٫٠٠٠٥٫٥٠٠٫٠٠٠٥٫٠٠٠٫٠٠٠رأس المال المكتتب به والمدفوع بالكامل

- -٨٠٫٠٠٠حقوق األقلية٣٢٨٫٥٢٤٣٢٨٫٥٢٤٨٥٫٢٠٤أحتياطي اجباري٣٢٤٫٧٠٤٣٢٤٫٧٠٤٨١٫٣٨٤أحتياطي اختياري

-٦٥٤٤٫٠٤٢٥٤٤٫٠٤٢-أالتغير المتراكم في القيمة العادلة لألراضي٢٫١٣٢٫٠٠٩٢٫١٣٢٫٠٠٩٦٨٥٫٤٤٨األرباح المدورة

- -(١١٨٫٥٠٦)أسھم خزينة٨٫٧٩٠٫٧٧٣٨٫٨٢٩٫٢٧٩٥٫٨٥٢٫٠٣٦مجموع حقوق الملكية

مطلوبات غير متداولة:١٤٥٢٨٫٥٩٥٥٢٨٫٥٩٥٢٩٦٫٠٠٠مخصص تعويض ترك الخدمة للموظفين

٥٢٨٫٥٩٥٥٢٨٫٥٩٥٢٩٦٫٠٠٠مجموع مطلوبات غير متداولة

مطلوبات متداولة:١٥١٫٢٢١٫٤٣٣٢٫٣٢٠٫١٣١٣١٤٫٢١٢ذمم دائنة

١٦٧٧٩٫٣٣٥٧٧٩٫٣٣٥٧١٥٫٧٢٨ذمم شركات التأمين وإعادة التأمين١٧١٫٠٣٣٫٣٧٩١٫٠٣٣٫٣٧٩٥٠٨٫٩١٢أرصدة دائنة أخرى١٨١٫٤٩٤٫٤٣٤١٫٤٩٤٫٤٣٤٦٢٣٫٤٨١مخصصات مختلفة

٩١٥٫٧١٧٫٦٨٠١٥٫٧١٧٫٦٨٠١٠٫٦٨٦٫٢٥١مطلوبات عقود التأمين٢٢٢٫٦٧٥٢٢٢٫٦٧٥٩٫٤٥٠شيكات آجلة الدفع

٢٠٫٤٦٨٫٩٣٦٢١٫٥٦٧٫٦٣٤١٢٫٨٥٨٫٠٣٤مجموع مطلوبات متداولة٢٠٫٩٩٧٫٥٣١٢٢٫٠٩٦٫٢٢٩١٣٫١٥٤٫٠٣٤مجموع المطلوبات

٢٩٫٧٨٨٫٣٠٤٣٠٫٩٢٥٫٥٠٨١٩٫٠٠٦٫٠٧٠مجموع المطلوبات وحقوق الملكي�ة

تشكل االيضاحات المرفقة جزءاً ال يتجزأ من ھ��� الق�وائ� المالي��ة

40

٤

الشركة العالمية المتحدة للتأمين المساھمة العام�ة المح�دودة

قائمة الدخل والدخل الشامل الموحدةللسنة المنتھية في ٣١ كانون األول ٢٠١٢

الش�ركة األمالموحدة٢٠١٢٢٠١٢٢٠١١

دوالردوالردوالرايضاح٢٠٫٠٣٨٫٦٢٤ ٢٧٫٤٤٤٫٢٨٦ ١٩٢٧٫٤٤٤٫٢٨٦اجمالي أقساط مكتتبة

(٣٫٣٩٢٫٧٥٢) (١٫٠٠٧٫٨٦٧) (١٫٠٠٧٫٨٦٧)١٩التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة١٦٫٦٤٥٫٨٧٢ ٢٦٫٤٣٦٫٤١٩ ٢٦٫٤٣٦٫٤١٩ايرادات أقساط مكتس��بة

(١٫٩١٢٫٧١٦) (١٫٩٠٩٫٦٢٦) (١٫٩٠٩٫٦٢٦)١٩أقساط معيدي التأمين٤٨٠٫١٩٢ ١٨٫٨٨٥ ١٩١٨٫٨٨٥حصة معيدي التأمين من مخصص أقساط غير مكتسبة

(١٫٤٣٢٫٥٢٤)(١٫٨٩٠٫٧٤١)(١٫٨٩٠٫٧٤١)صافي أقساط معيدي التأمين

١٥٫٢١٣٫٣٤٨ ٢٤٫٥٤٥٫٦٧٨ ٢٤٫٥٤٥٫٦٧٨صافي أقساط التأمين المكتس��بة

٣٦٣٫٥٩٣ ٣٤٣٫٥٤٦ ١٩٣٤٣٫٥٤٦اجمالي عموالت إعادة التأمين المكتسبة(٧٩٢٫٩٦٧) (١٫٢٦٩٫١٣٤) (١٫٢٦٩٫١٣٤)١٩يطرح : العموالت المدفوعة

١٤٫٧٨٣٫٩٧٤ ٢٣٫٦٢٠٫٠٩٠ ٢٣٫٦٢٠٫٠٩٠صافي أقساط التأمين المكتسبة بعد العم��والت

المطالبات المتكبدة(١٥٫٥٤٩٫٣٣٢)١٩اجمالي المطالبات المتكبدة (١٥٫٥٤٩٫٣٣٢) (٩٫١٨٤٫٦٩٦)

٩٢٩٫٩١٠ ١٫١٨٦٫٢٨٥ ١٩١٫١٨٦٫٢٨٥حصة معيدي التأمين(١٤٫٣٦٣٫٠٤٧)صافي المطالبات المتكبدة (١٤٫٣٦٣٫٠٤٧) (٨٫٢٥٤٫٧٨٦)

١٩٩٫٢٥٧٫٠٤٣٩٫٢٥٧٫٠٤٣٦٫٥٢٩٫١٨٨صافي أرباح أعمال التأمين قبل الم��اري� اإلداري��ة(٥٫٠٣٦٫٦١٦) (٥٫٢٢٤٫٢٠٢) (٥٫٢٢٤٫٢٠٢)٢٠مصاريف إدارية وعمومية متعلقة بأعمال التأمين

١٫٤٩٢٫٥٧٢ ٤٫٠٣٢٫٨٤١ ١٩٤٫٠٣٢٫٨٤١صافي أرباح أعمال التأمين بعد الم��اري� اإلداري�ة(١٢٦٫٥١٣) (١٥٠٫٠٠٠) (١٥٠٫٠٠٠)٨مخصص ديون مشكوك في تحصيلھا

(٢٢٢٫٢٣٩) (١٠٩٫٦٣٠) (١٠٩٫٦٣٠)(خسائر) فروقات عملة(١٩٥٫٩٤٣) ٢٫٤٣٠ ٢٢٢٫٤٣٠أرباح (خسائر) بيع وتقييم استثمارات مالية للمتاجرة

(١٥١٫٢٤٨) (٧٨٫٣٠٧) (٧٨٫٣٠٧)(خسارة) بيع أراضي١٫٤٦٢ ٩٫٥٧٥ ٩٫٥٧٥أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات

٧٣٢٫٤٧٥ ٣٠٧٫٤٧٨ ٢١٣٠٧٫٤٧٨استردادات ذمم مخصص لھا بالكامل (٤٠٫٠٠٠) (٤٨٫٠٠٠) (٤٨٫٠٠٠)مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة

٣٣٧ ٢٫٨٠١ ٢٫٨٠١أيرادات أخرى(٥٥٩٫٦٢٤) (٥٨٠٫٤٦٧) (٥٨٠٫٤٦٧)٢٠مصاريف إدارية وعمومية غير موزعة

٩٣١٫٢٧٩ ٣٫٣٨٨٫٧٢١ ٣٫٣٨٨٫٧٢١صافي أرباح السنة قبل الض��ريبة(١١٧٫٤٣٩) (٩٥٥٫٥٢٠) (٩٥٥٫٥٢٠)١٨ضريبة قيمة مضافة وضريبة دخل على ا�رب�اح

٨١٣٫٨٤٠ ٢٫٤٣٣٫٢٠١ ٢٫٤٣٣٫٢٠١صافي أرباح السنة بعد الض�ريبة

٠٫١٦ ٠٫٤٤ ٢٤٠٫٤٤صافي الربح للسھم الواح�د

الدخل الشامل :٨١٣٫٨٤٠ ٢٫٤٣٣٫٢٠١ ٢٫٤٣٣٫٢٠١صافي أرباح السنة -٥٤٤٫٠٤٢٥٤٤٫٠٤٢بنود الدخل الشامل

٨١٣٫٨٤٠ ٢٫٩٧٧٫٢٤٣ ٢٫٩٧٧٫٢٤٣صافي الدخل الشامل للسنة

تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من ھ��� الق�وائم المالي��ة

41

٥

الشركة العالمية المتحدة للتأمين المساھمة العام�ة المح�دودةقائمة التغير في حقوق الملكية الموحدةللسنة المنتھية في ٣١ كانون األول ٢٠١٢

التغير الم��تراكمصافي حقوقحقوقأرباحفي القيمةأحتياطيأحتياطي

الملكيةاألقليةالمجموعأسھم خزينةمدورةالعادلةاختيارياجباريرأس الم�الدوالردوالردوالردوالردوالردوالردوالردوالردوالر

٣١ كانون األول ٢٠١٢

٥٫٨٥٢٫٠٣٦ -٥٫٨٥٢٫٠٣٦ -٦٨٥٫٤٤٨ -٥٫٠٠٠٫٠٠٠٨٥٫٢٠٤٨١٫٣٨٤الرصيد كما في ١ كانون الثاني ٢٠١٢بنود الدخل الشامل:٢٫٤٣٣٫٢٠١ -٢٫٤٣٣٫٢٠١ -٢٫٤٣٣٫٢٠١ - - - -صافي أرباح السنة

٥٤٤٫٠٤٢ -٥٤٤٫٠٤٢ - -٥٤٤٫٠٤٢ - - -التغير المتراكم في القيمة العادلة لألراضي٢٫٩٧٧٫٢٤٣ -٢٫٩٧٧٫٢٤٣ -٥٤٤٫٠٤٢٢٫٤٣٣٫٢٠١ - - -صافي الدخل الشامل للسنة

- - - -(٥٠٠٫٠٠٠) - - -٥٠٠٫٠٠٠الزيادة في رأس المال - - - -(٢٤٣٫٣٢٠) - -٢٤٣٫٣٢٠ -المحول لالحتياطي االجباري - - - -(٢٤٣٫٣٢٠) -٢٤٣٫٣٢٠ - -المحول لالحتياطي االختياري

٨٠٫٠٠٠٨٠٫٠٠٠ - - - - - - -حقوق األقلية(١١٨٫٥٠٦) -(١١٨٫٥٠٦)(١١٨٫٥٠٦) - - - - -أسھم خزينة

٨٫٧١٠٫٧٧٣٨٠٫٠٠٠٨٫٧٩٠٫٧٧٣(١١٨٫٥٠٦)٥٫٥٠٠٫٠٠٠٣٢٨٫٥٢٤٣٢٤٫٧٠٤٥٤٤٫٠٤٢٢٫١٣٢٫٠٠٩الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٢

٣١ كانون األول ٢٠١١٥٫٠٣٨٫١٩٦ -٥٫٠٣٨٫١٩٦ -٣٤٫٣٧٦ - -٥٫٠٠٠٫٠٠٠٣٫٨٢٠الرصيد كما في ١ كانون الثاني ٢٠١١

٨١٣٫٨٤٠ -٨١٣٫٨٤٠ -٨١٣٫٨٤٠ - - - -صافي أرباح السنة - - - -(٨١٫٣٨٤) - -٨١٫٣٨٤ -المحول لالحتياطي االجباري - - - -(٨١٫٣٨٤) -٨١٫٣٨٤ - -المحول لالحتياطي االختياري

٥٫٨٥٢٫٠٣٦ -٥٫٨٥٢٫٠٣٦ -٦٨٥٫٤٤٨ -٥٫٠٠٠٫٠٠٠٨٥٫٢٠٤٨١٫٣٨٤الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١١

تشكل االيضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من ھ��� الق�وائم المالي��ة

42

ألجيالنا القادمة

٦

الشركة العالمية المتحدة للتأمين المساھمة العام�ة المح�دودة

قائمة التدفقات النقدية الموحدةللسنة المنتھية في ٣١ كانون األول ٢٠١٢

الش�ركة األمالموحدة

٢٠١٢٢٠١٢٢٠١١دوالردوالردوالر

التدفق النقدي من عمليات التشغيل٣٫٣٨٨٫٧٢١٣٫٣٨٨٫٧٢١٩٣١٫٢٧٩صافي أرباح السنة قبل الضريبة

تعديالت لتسوية صافي أرباح السنة لصافي التدفق النقدي من عملي�ات التش�غيلبنود غير نقدية :

(١٫٢٩٢٫٥٨٦)(٩٦٥٫٠٨٤)(٩٦٥٫٠٨٤)(الزيادة) في موجودات عقود إعادة التأمين٥٫٠٣١٫٤٢٩٥٫٠٣١٫٤٢٩٧٫٤٣٢٫١٥٧الزيادة في مطلوبات عقود التأمين

١٥٠٫٠٠٠١٥٠٫٠٠٠١٢٦٫٥١٣مخصص ديون مشكوك في تحصيلھا١٧٦٫٩٨٨١٧٦٫٩٨٨٢٠٣٫٣٩٦خسائر بيع وتقييم استثمارات مالية للمتاجرة

(١٫٤٦٢)(٩٫٥٧٥)(٩٫٥٧٥)أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات١٥١٫٢٤٨(٥٥٫٧٣٦)(٥٥٫٧٣٦)(أرباح) خسارة بيع وإعادة تقييم األراضي

٣٦٧٫٧٤٣٣٦٧٫٧٤٣٣٤٩٫١٨٤إستھالكات ممتلكات وآالت ومعدات٢٤٢٫٢٧٩٢٤٢٫٢٧٩٢٠٠٫٧٥٥التخصيص لتعويضات ترك الخدمة للموظفين

٨٫٣٢٦٫٧٦٥٨٫٣٢٦٫٧٦٥٨٫١٠٠٫٤٨٤التدفقات النقدية من العمليات التشغيلية قبل التغير ف�ي الموج�ودات والم�لوب��ات

(٥٫٣٢٣٫٣١٢)(٥٫٣٢٣٫٧٦٤)(٥٫٥٥١٫٠٩٥)(الزيادة) في الموجودات المتداولة١٫٢٧٢٫٥٢١٢٫٣٧١٫٢١٩٣٧٦٫٣٢٥(النقص) الزيادة في المطلوبات المتداولة

٤٫٠٤٨٫١٩١٥٫٣٧٤٫٢٢٠٣٫١٥٣٫٤٩٧التدفق النقدي المتدفق من العمليات التشغيلية قب�ل االنت�اع�ات المدفوع��ة(٩٣٩)(٩٫٦٨٤)(٩٫٦٨٤)انتفاعات موظفين مدفوعة

٤٫٠٣٨٫٥٠٧٥٫٣٦٤٫٥٣٦٣٫١٥٢٫٥٥٨صافي التدفق النقدي المتدفق من العملي�ات التش��غيلية

التدفق النقدي من عمليات اإلستثمار٤٠٠٫٠٤٧٤٠٠٫٠٤٧١٥٫٣٩٩المتحصالت من بيع ممتلكات وآالت ومعدات

(٢٩١٫٦٦٥)(٢٫٠٤٣٫٢٠٢)(٢٫١٦١٫٧٠٨)صافي شراء استثمارات مالية للمتاجرة(١٫١٥١٫٤٠٠)(٣٫١١١٫٥٣٣)(٣٫٥٦٠٫١٤٩)شراء أراضي

١٫١٦٧٫٥٠٠١٫١٦٧٫٥٠٠٤٨٢٫٥٧٧المتحصالت من بيع أراضي(٧٦١٫٤٩٣)(٢٩٩٫٤٠٣)(٣٧٨٫٠٦٨)شراء ممتلكات وآالت ومعدات

(١٫٧٠٦٫٥٨٢)(٣٫٨٨٦٫٥٩١)(٤٫٥٣٢٫٣٧٨)صافي التدفق النق�دي (المستخدم في) عمليات االستثمار

التدفق النقدي من عمليات التمويل(٢٣٢٫٥٧٦)٢١٣٫٢٢٥٢١٣٫٢٢٥الزيادة (النقص) في شيكات آجلة الدفع

- -٢٫٠٠٠٫٠٠٠رأس المال المدفوع(٧٥٠٫٠٠٠) - -(النقص) في قروض قصيرة األج��

(٩٨٢٫٥٧٦)٢٫٢١٣٫٢٢٥٢١٣٫٢٢٥صافي التدفق النقدي المتدفق م��ن (المستخدم في) عمليات التمويل

١٫٧١٩٫٣٥٤١٫٦٩١٫١٧٠٤٦٣٫٤٠٠صافي الزيادة في النقد وأشباه النق��د١٫٧٧٩٫٥٤٤النقد وأشباه النقد في بداية السنة ١٫٧٧٩٫٥٤٤١٫٣١٦٫١٤٤

٣٫٤٩٨٫٨٩٨٣٫٤٧٠٫٧١٤١٫٧٧٩٫٥٤٤النقد وأشباه النقد في نھاي�ة الس�نة

ممثال فيما يلي: - - -ودائع لدى البنوك تستحق خالل ثالثة شھور

٣٫٤٩٨٫٨٩٨٣٫٤٧٠٫٧١٤١٫٧٧٩٫٥٤٤نقد وأشباه النقد٣٫٤٩٨٫٨٩٨٣٫٤٧٠٫٧١٤١٫٧٧٩٫٥٤٤النقد وأشباه النقد في نھاي�ة الس�نة

تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ من ھ��ه الق�وائ� المالي��ة

43

٧

للتأمين المساهمة العامة المحدودة العالمية المتحدةشركة ال

الموحدة المالية القوائمحول إيضاحات ٢٠١٢كانون األول ٣١المنتهية في للسنة

التعريف واألعمال -١

كشــركة مســاهمة عامــة ١٩٦٤) لســنة ١٢تأسســت الشــركة العالميــة المتحــدة للتــأمين بموجــب قــانون الشــركات رقــم (.أ

رأســـــمال قيمتـــــه وب ٢٠١٠آذار ٢٤بتـــــاريخ ٥٦٢٦٠١٣٠٢وســـــجلت فـــــي ســـــجل الشـــــركات المســـــاهمة تحـــــت رقـــــم ) دوالر لكل سهم.١سهم بواقع ( ٥,٠٠٠,٠٠٠دوالر موزعة على ٥,٠٠٠,٠٠٠

عنــد التأســيس. ســهم ٣,٧٥٠,٠٠٠% مــن مجمــوع رأس مــال الشــركة بواقــع ٧٥نســبته قــام المؤسســون باكتتــاب مــا .ب سـهمًا ١,٢٥٠,٠٠٠وافقت هيئة سـوق رأس المـال علـى نشـرة إصـدار الشـركة بطـرح، ٢٠١٠تشرين ثاني ١بتاريخ

، وقـد للسـهم وبسـعر إصـدار دوالر أمريكـي واحـد مـن خـالل االكتتـاب األولـي العـامواحد بقيمة اسمية دوالر أمريكي دوالر موزعــــة علــــى ٥,٠٠٠,٠٠٠تـــم االكتتــــاب بهــــا بالكامــــل ليصــــبح رأس المــــال المكتتــــب بــــه والمــــدفوع بالكامــــل

.) دوالر أمريكي لكل سهم١سهم بواقع ( ٥,٠٠٠,٠٠٠

زيادة رأس مـال الشـركة مـن ٢٠١٢آذار ٢٢ئة العامة غير العادية للشركة في اجتماعها المنعقد بتاريخ قررت الهي.ج ) دوالر ١مليــون ســهم بواقــع ( ٥,٥مليــون دوالر موزعــة علــى ٥,٥مليــون ســهم الــى ٥مليــون دوالر موزعــة علــى ٥

مال المدفوع.% من رأس ال١٠لكل سهم من خالل توزيع أسهم مجانية على المساهمين بواقع

من أهم غايات الشركة :.د

.ممارسة جميع أعمال التأمين وٕاعادة التأمين وأعمال الضمان والتعويض

أن تؤســس و/أو تشــارك فــي تأســيس أي شــركة قــد تســاعدها علــى تحقيــق أغراضــها و/أو تنــدمج مــع أي شــركةلشـــركات المســـاهمة و/أو و/أو شــركات أخـــرى مســـاهمة عامـــة أو محـــدودة المســـؤولية وأن تمتلـــك األســـهم فـــي ا

محدودة المسؤولية.

إن المركز الرئيسي للشركة هو في مدينة نابلس، ويحق للشركة فتح فروع ووكـاالت لهـا داخـل األرضـي الفلسـطينية .ه وخارجها.

أعضـــاء، ويكـــون رئـــيس المجلـــس هـــو المفـــوض بـــالتوقيع عـــن ثمانيـــةيتـــولى إدارة الشـــركة مجلـــس إدارة مؤلـــف مـــن .و كمــا يحــق لــرئيس مجلــس اإلدارة تفــويض كــل أو بعــض مــن ،دى الغيــر وكافــة الجهــات الرســميةالشــركة ويمثلهــا لــ

صــالحياته المتعلقــة بــاألمور الماليــة أو اإلداريــة أو أيــة أمــور أخــرى إلــى الغيــر حســب القــرار الــذي يتخــذه مجلــس اإلدارة.

كـانون األول ٣١كما فـي ) موظفا١٣٩و (، ٢٠١٢كانون ٣١كما في ) موظفا ١٦٢بلغ عدد موظفي الشركة ( .ز ) فرعـــا١٧المنتشـــرة فـــي فلســــطين والبـــالغ عـــددها (ومكاتبهـــا مـــن خـــالل وكالئهـــا وفروعهـــا وتعمـــل الشـــركة ، ٢٠١١كـانون األول ٣١) وكـيال كمـا فـي ٢٢) فرعـا و(١٤مقابل ( ٢٠١٢كانون األول ٣١كما في ) وكيال٢٦و( ومكتبا٢٠١١.

44

٨

المالية: القوائمأسس إعداد -٢

القـــوانين المرفقـــة وفقـــا للمعـــايير الدوليـــة إلعـــداد التقـــارير الماليـــة ومتطلبـــات الموحـــدة الماليـــة القـــوائمإعـــداد تـــم الصادرة عن اإلدارة العامة للتأمين. والتعليمات ٢٠٠٥) لسنة ٢٠قانون التأمين رقم (المحلية ومنها

دا األدوات الماليـــة التكلفـــة التاريخيـــة، فيمـــا عـــاالســـتحقاق ومبـــدأ وفقـــا لمبـــدأ الموحـــدة الماليـــة القـــوائمتـــم إعـــدادتظهــر بالقيمــة والتــي لغــرض المتــاجرة واالســتثمارات العقاريــة ألغــراض اســتعمال الشــركة واالســتثمارات العقاريــة

العادلة في تاريخ القوائم المالية.

شركةان الدوالر االمريكي هو عملة اظهار القوائم المالية والذي يمثل العملة الرئيسية لل

إن السياســات المحاســبية المطبقــة مــن قبــل الشــركة التابعــة متماثلــة مــع السياســات المحاســبية المطبقــة مــن قبــل ، ومتماثلة مع السياسات المحاسبية المطبقة في السنوات السابقة.الشركة األم

تم عرضها ، على أن ي٢٠١٣شباط ١٢في تاريخ الشركة إدارة مجلس المالية من قبل القوائمتم اعتماد للموافقة عليها من قبل الهيئة العامة في اجتماعها السنوي القادم.

تمت الموافقة على البيانات المالية للشركة من قبل هيئة سوق رأس المال الفلسطينية / اإلدارة العامة للتأمين .٢٠١٣/١٢٦DG/CMA ، بموجب كتابهم إشارة رقم٢٠١٣شباط ٢٨بتاريخ

ر الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة:تطبيق المعايي -٣

تطبيق معايير التقارير المالية الدولية الجديدة والمعدلة ١-٣

معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والمعدلة والتي ليس لها أثر جوهري على القوائم المالية : -أيـة والتفسـيرات الجديــدة والمعدلـة التاليـة فـي اعــداد القـوائم الماليـة للشــركة ، تـــم اتبــاع معـايير التقــارير الماليـة الدول

الواردة في القوائم المالية ، علمًا بأنه قـد يكـون لهـا تـأثير تواالفصاحاوالتي لم تؤثر بشكل جوهري على المبالغ على المعالجة المحاسبية للمعامالت والترتيبات المستقبلية :

ارشــادات للمنشــأت التــي تعمــل فــي تــوفر هــذه التعــديالت

امــا الحــادظــل أنظمــة اقتصــادية تتميــز بالتضــخم المفــرط لالســـــتمرار فـــــي عـــــرض القـــــوائم الماليـــــة وفقـــــا للمعـــــايير الدوليــــة للتقــــارير الماليــــة أو لعــــرض القــــوائم الماليــــة وفقــــا

للمعايير الدولية للتقارير المالية ألول مرة .

للتقــارير الماليــة رقــم التعــديالت علــى المعيــار الــدوليالتضــــــــخم المفــــــــرط الحــــــــاد (ســــــــاري المفعــــــــول ): ١(

للســــنوات الماليــــة التــــي تبــــدأ فــــي أو بعــــد أول تمــــوز ٢٠١٢( .

التعـــديالت المتعلقـــة بالغـــاء التـــواريخ الثابتـــة والتـــي قامـــت معــايير الدوليــة للتقــارير الماليــة الجــدد لل بإعفــاء المطبقــين

ت قبـل تـاريخ تحــولهم العمليـات التــي حـدثاظهار مـن اعـادة لتطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الول مرة.

التعــديالت علــى المعيــار الــدولي للتقــارير الماليــة رقــم معـايير الدوليـة ال ): الغاء التواريخ الثابتـة لمطبقـي١(

(ســاري المفعــول للســنوات للتقـارير الماليــة ألول مــرة . )٢٠١٢ز المالية التي تبدأ في أو بعد أول تمو

45

٩

:تتمة - تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة -٣

تتمة - لمالية الدولية الجديدة والمعدلةتطبيق معايير التقارير ا ١-٣

ــــــادة متطلبــــــات االفصــــــاح قامــــــت هــــــذه التعــــــديالت بزيالموجــــــودات الماليـــــــة ، تحويــــــلللعمليــــــات المتضــــــمنة

ت إلــــى تــــوفير قــــدر أكبــــر مــــن هــــذه التعــــديال وتهــــدفالشــــــــفافية حــــــــول التعــــــــرض للمخــــــــاطر عنــــــــد تحويــــــــل الموجــودات الماليـــة واحتفـــاظ الشــركة المحولـــة بمســـتوى

معين من التعرض المستمر لمخاطرهذه الموجودات.

التعـــديالت علـــى المعيـــار الـــدولي للتقـــارير الماليـــة رقـــم نقـــــــــــــــــل –): األدوات الماليـــــــــــــــــة / اإلفصـــــــــــــــــاحات ٧(

(ســاري المفعــول للســنوات الماليــة ماليــة الموجــودات ال . )٢٠١٢التي تبدأ في أو بعد أول تموز

) ١٢التعـــــديالت علـــــى معيـــــار المحاســـــبة الـــــدولي رقــــــم (تفتــــرض بأنــــه يــــتم اســــترداد القيمــــة الحاليــــة لألســــتثمارات العقاريــة والمقيمــة وفقــا لنمــوذج القيمــة العادلــة عنــد عمليــة

البيع .

): ضـرائب ٢١، فـان التفسـير رقـم ( و نتيحة لهذا التعديلالــدخل والمتعلــق باســترداد االصــول المعــاد تقيمهــا والغيــر قابلـــة لالســـهتالك لـــن يطبـــق علـــى االســـتثمارات العقاريـــة المقيمـــــة بالقيمـــــة العادلــــــــة. هـــــذا وستتضـــــمن التعـــــديالت

) التوجيهـــات ١٢ضـــمن المعيـــار المحاســـبي الـــدولي رقـــم () ، وعليــــه ســــيتم ٢١رقــــم ( الســــابقة المتبقيــــة فــــي التفســــير

سحبها من التفسير.

): ١٢التعـــــديالت علـــــى معيـــــار المحاســـــبة الـــــدولي رقـــــم ((ســاري إســترداد الموجــودات الضــمنيةالضــريبة المؤجلــة:

أول كـانون المفعول للسنوات المالية التي تبدأ فـي أو بعـد ).٢٠١٢الثاني

46

١٠

:تتمة - جديدة والمعدلةتطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية ال -٣

تتمة - لمالية الدولية الجديدة والمعدلةتطبيق معايير التقارير ا ١-٣

ــــم ( ــــدولي رق ــــار المحاســــبة ال ــــى معي ): ١التعــــديالت علعرض القوائم الماليـة والمتعلقـة بمراجعـة طريقـة عـرض

بنود الدخل الشامل االخر .

وتشمل هذه التعديالت : ــــى التعــــديالت - ــــاظ عل ــــى معيــــار الحف ــــت عل ــــي اجري الت

و التـــي ٢٠٠٧) فـــي العـــام ١المحاســـبة الـــدولي رقـــم (ـــــدخل الشـــــامل ـــــاح والخســـــائر وال ـــــب عـــــرض االرب تتطلاالخـــر معـــا ، امـــا عرضـــهما فـــي قائمـــة واحـــدة تســـمى "قائمــــة الــــدخل والــــدخل الشــــامل " او عرضــــهما بشــــكل منفصل من خالل قائمة للدخل و قائمة للدخل الشامل

بقائمــة واحــدة فقــط كمــا كــان مقترحــا بــدال مــن عرضــهم في مسودة التعديل.

يتطلــــــــب المعيــــــــار مــــــــن المنشــــــــأت تجميــــــــع البنــــــــود -

المعروضـــة فـــي الـــدخل الشـــامل االخـــر وفقـــا الحتماليـــة اعادة تصـنيفها الـى االربـاح والخسـائر فـي وقـت الحـق ، وذلــــك عــــن طريــــق فصــــلها الــــى بنــــود قابلــــة العــــادة

عادة التصنيف . التصنيف و بنود غير قابلة ال يتطلــب المعيــار اظهــار الضـــريبة المرتبطــة فــي البنـــود -

المعروضـــــة قبـــــل الضـــــريبة بشـــــكل منفصـــــل لكـــــل مـــــن مجمـــــــــوعتي بنـــــــــود الـــــــــدخل الشـــــــــامل االخـــــــــر ( دون تغيرخيــارعرض بنــود الــدخل الشــامل امــا قبــل الضــريبة

او بالصافي بعد الضريبة ) .

): عرض ١( التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم بنود الدخل الشامل االخر

47

١١

:تتمة - تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة -٣

معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصادرة وغير سارية المفعول بعد: ٢-٣

فسيرات الجديدة والمعدلة الواردة أدناه الصادرة والجاهزة للتطبيـق لم تطبق الشركة معايير التقارير المالية الدولية والت

المبكر لكن غير سارية المفعول بعد: سارية المفعول للسنوات المالية التي

تبدأ في أو بعد

) : األدوات المالية ٩المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ( ٢٠١٥أول كانون الثاني )٢٠١٠(كما عدلت في العام

التعـــديالت علـــى المعـــايير الدوليـــة للتقـــارير الماليـــة أرقـــام ٢٠١٥ول كانون الثاني أ) والملــزم تطبيقهــا مــع المعيــار الــدولي للتقــارير ٧) و (٩(

) واإلفصاحات اإلنتقالية ٩المالية رقم () : القوائم المالية ١٠المعيار الدولي للتقارير المالية رقم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني

.الموحدة

) : اإلتفاقيـــات ١١المعيـــار الـــدولي للتقـــارير الماليـــة رقـــم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني .المشتركة

) : اإلفصــــاح ١٢المعيــــار الــــدولي للتقــــارير الماليــــة رقــــم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني

.عن الحصص في المنشآت األخرى

لماليــــة أرقــــام تعــــديالت علــــى المعــــايير الدوليــــة للتقــــارير ا ٢٠١٣أول كانون الثاني القـــــــــــوائم الماليـــــــــــة الموحــــــــــــدة -) ١٢) ، (١١) ، (١٠(ـــــي و ـــــات المشـــــتركة واإلفصـــــاح عـــــن الحصـــــص ف االتفاقي

:ارشادات التحويل المنشآت األخرى) : القــــــوائم الماليــــــة ٢٧معيــــــار المحاســــــبة الــــــدولي رقــــــم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني

)٢٠١١المستقلة (كما عدلت في العام ـــــم ( ٢٠١٣ أول كانون الثاني ـــــدولي رق ـــــار المحاســـــبة ال ـــــي ٢٨معي ) : اإلســـــتثمار ف

الشـــركات الحليفـــة والمشـــاريع المشـــتركة (كمـــا عـــدلت فـــي ) .٢٠١١العام

48

١٢

:تتمة - تطبيق المعايير الدولية للتقارير المالية الجديدة والمعدلة -٣

درة وغير سارية المفعول بعد:معايير التقارير المالية الدولية والتفسيرات الجديدة والمعدلة الصا ٢-٣

) : إحتســــاب ١٣المعيــــار الــــدولي للتقــــارير الماليــــة رقــــم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني

القيمة العادلة.

) : منــــافع المــــوظفين ١٩معيــــار المحاســــبة الــــدولي رقــــم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني ) .٢٠١١(كما عدلت في العام

) : ٣٢يــــار المحاســــبة الــــدولي رقــــم (التعــــديالت علــــى مع ٢٠١٤أول كانون الثاني

تقاص الموجودات والمطلوبات المالية. –األدوات المالية

): ١التعديالت على المعيار الدولي للتقـارير الماليـة رقـم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني القروض الحكومية .

): ٧التعديالت على المعيار الدولي للتقـارير الماليـة رقـم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني ـــة / اإلفصـــاحات تقـــاص الموجـــودات –األدوات المالي

والمطلوبات المالية.

): عرض ١التعديالت على معيار المحاسبة الدولي رقم ( ٢٠١٢تموز أول بنود الدخل الشامل.

التحســـــينات الســـــنوية علـــــى المعـــــايير الدوليـــــة للتقـــــارير ٢٠١٣أول كانون الثاني

.٢٠١١-٢٠٠٩ لألعوامالمالية الصادرة ) : تكــاليف التعريــة فــي مرحلــة اإلنتــاج ٢٠التفســير رقــم ( ٢٠١٣أول كانون الثاني

لسطح منجم.

تتوقع إدارة الشركة أن يتم تطبيق كل من المعايير والتفسيرات المبينة أعاله في إعداد القوائم المالية عند تاريخ سـريان كـل .للشركة جوهري على القوائم الماليةمنها دون أن تحدث هذه المعايير والتفسيرات أي أثر

49

١٣

أهم السياسات المحاسبية المتبعة: -٤

بالشركة العالمية المتحدة للتأمين والشركة التابعة لهـا. المالية الخاصة القوائمالمالية الموحدة من القوائمتتألف .أ مثـل قائمـة الـدخل الموحـدة نتـائج تم استبعاد كافة األرصدة والمعامالت مـا بـين الشـركة األم والشـركة التابعـة. ت

أعمال الشركة العالمية المتحدة للتأمين بعد توحيـدها مـع نتـائج أعمـال الشـركة التابعـة وذلـك بعـد اسـتبعاد كافـة المعامالت المتبادلة ما بين الشركة األم والشركة التابعة خالل السنة.

القــدرة علــى الــتحكم األم ســيطرة وتكــون للشــركة تعتبــر الشــركة المســتثمر بهــا بأنهــا شــركة تابعــة عنــدما تتحقــق ال في السياسات المالية والتشغيلية للشركة التابعة وذلك بغرض االستفادة من نشاطها.

:٢٠١٢كانون األول ٣١فيما يلي تفاصيل الشركة التابعة كما في

أسم الشركة

نسبة الملكية

رأس المال المصرح به

رأس المال المدفوع يسيالنشاط الرئ

شركة أمالك لالستثمار العقاري والتجارة

االســــــــــــــــــــــــــــــــــتثمارات دوالر ٢,٠٠٠,٠٠٠ دوالر ٢,٠٠٠,٠٠٠ %٩٦ العقارية والتجارة

المعامالت بالعمالت األجنبية- ب

بــالعمالت الماليــةوالمطلوبــات الماليــة الموجــودات تحويــل، ويــتم أساســي بالــدوالر األمريكــيتتعامــل الشــركة بشــكل ــ ىلــااألخــرى الماليــة. أمــا المعــامالت التــي تمــت القــوائمحســب أســعار الصــرف الســائدة بتــاريخ دوالر األمريكــيالحســب أســعار الصــرف الســائدة الــدوالر األمريكــيتم تحويلهــا إلــى يــف الســنةخــالل غيــر الــدوالر األمريكــي بعمــالت

.الدخل قائمةقيدها في ميتف التحويلبتاريخ تلك المعامالت، أما األرباح أو الخسائر الناتجة عن عملية يتم قيد فروقات التحويل لبنود الموجودات والمطلوبات بالعمالت االجنبية غير النقدية كجزء من التغيـر فـي القيمـة

العادلة المالية فقد كانت كما يلي: القوائماريخ في تكما الدوالر األمريكيأسعار الصرف مقابل

كانون األول ٣١

التغيير ١١٠٢ ٢١٢٠ % شيقل شيقل

)%٣,٥٧( ٠,٢٧ ٠,٢٧ الشيقل اإلسرائيلي %٠,٧١ ١,٤٢ ١,٤١ الدينار األردني

50

١٤

:تتمة - أهم السياسات المحاسبية المتبعة -٤

تحقق اإليرادات والمصاريف- ج

:عقود التأمين كإيرادات للسنة (أقساط تأمين مكتسبة) على أساس يتم تسجيل أقساط التأمين الناتجة عن عقود التأمين

الفترات الزمنية المستحقة وبما يتناسب مع فترة التغطية التأمينية. يتم تسجيل أقساط التأمين المكتتبة من ضمن المطلوبات كأقساط تأمين غير المالية القوائمخالل عقود تأمين والمتعلقة بأخطار سارية كما بتاريخ

مكتسبة . الـدخل علـى أسـاس االلتـزام المتوقـع قائمـةإدراج االدعاءات ومصـاريف تسـويات الخسـائر المتكبـدة ضـمن يتم

للتعويض العائد إلى حملة عقد التأمين أو أطراف أخرى متضررة من حملة العقد .

مينأتكاليف اقتناء بوالص الت:

مين جديــدة، ويــتم أاكتتــاب او بــدء عقــود تــتمثــل تكــاليف االقتنــاء التكــاليف التــي تتكبــدها الشــركة مقابــل بيــع او قيد تكاليف االقتناء في قائمة الدخل

العموالت والتكايف االخرى:

مين الجديـدة او المجـددة فـي قائمـة الـدخل أيتم قيد كافة العموالت والتكاليف االخرى للحصول على بوالص الت ستحقاقاال أفي سنة حدوثها، ويتم االعتراف بالمصاريف االخرى وفقا لمبد

:ايرادات الفوائد

على أساس الفترات الزمنية المستحقة والمبالغ األصلية يتم قيد فوائد الودائع لدى البنوك وفقًا لمبدأ االستحقاق ومعدل الفائدة المكتسب.

:مصاريف الفوائد والعموالت البنكية

قائمـةضمن المصاريف التمويليـة فـي يتم تسجيل الفوائد والعموالت البنكية للقروض وحسابات الجاري المدين ووفقا لمبدأ االستحقاق. الدخل

أرباح األسهم توزيعات:

وذلـك األرباحدفعات عن توزيعات للمساهمين باستالمعندما ينشأ حق أرباح األسهم توزيعات باالعتراف يتم .عند اقرارها من الهيئة العامة للمساهمين للشركة المستثمر بها

ارية والعموميةالمصاريف اإلد:

كما يلي:التأمين المختلفة وذلك فروعالمصاريف اإلدارية والعمومية للسنة على يتم توزيع الدخل مباشرة. قائمة% منها ل١٠حمل ي -أ منسوبة لمجموع األقساط فرعلكل األساسيةبنسبة األقساط % منها على فروع التأمين ٩٠يحمل -ب

.األساسية

51

١٥

:تتمة -المتبعة حاسبية أهم السياسات الم -٤ عقود إعادة التأمين المبرمة - د

يـتم تصـنيف العقـود المبرمـة مـع شــركات إعـادة التـأمين والتـي يـتم بموجبهــا تعـويض الشـركة عـن الخسـائر الناجمــة عــن واحــد أو أكثــر مــن عقــود التــأمين المصــدرة مــن قبــل الشــركة والمتفقــة مــع متطلبــات التصــنيف لعقــود التــأمين

عادة تأمين. تظهر العقود المبرمة والتي تدخل بها الشركة مع أطراف تأمين أخـرى ضـمن عقـود التـأمين . كعقود إيتم اعتبار المنافع الناتجة عن دخول الشركة في عقود إعادة تأمين مبرمة كموجـودات إعـادة تـأمين. تقـوم الشـركة

سـائر فـي موجـودات إعـادة التـأمين تقـوم بتقييم موجودات إعادة التأمين بشكل دوري. في حال وجـود مؤشـر عـن خالتـدني الشركة بتخفـيض القيمـة الدفتريـة لموجـودات إعـادة التـأمين إلـى القيمـة القابلـة للتحصـيل ويـتم إدراج خسـائر

.الدخل قائمةالناجمة ضمن مطلوبات عقود التأمين -هـ

كافة االدعاءات المبلغ عنهـا وغيـر المسـددة يتم تكوين احتياطيات لعقود التأمين فيما يتعلق باالدعاءات الموقوفة لالماليــة، باإلضــافة لإلدعــاءات المتكبــدة وغيــر المبلــغ عنهــا كمــا بــذلك التــاريخ . تمثــل أقســاط القــوائمحتــى تــاريخ

التأمين غير المكتسبة والواردة ضمن مطلوبات عقود التـأمين الجـزء الـذي تـم تقـديره مـن إجمـالي األقسـاط المكتتبـة . يــتم تقــدير األقســاط غيــر المكتســبة منســوبة إلــى عــدد الماليــة القــوائمتــرات التــأمين الالحقــة لتــاريخ والتــي تخــص ف

الماليــة. إن أقســاط التــأمين غيــر المكتســبة والتــي تــم تقــديرها القــوائماأليــام المتبقيــة مــن كــل وثيقــة تــأمين بعــد تــاريخ . إن احتياطي األقساط التأمين غير المكتسبة ياطي أقساطحسب الطريقة أعاله تغطي الحد األدنى المطلوب الحت

غيــر المكتســبة يأخــذ فــي االعتبــار تكــاليف االســتحواذ المقــدرة والمتكبــدة مــن قبــل الشــركة للحصــول علــى بــوالص التأمين بحيث يتم استدراكها على مدى فترة البوليصة .

، مبلــغ عنهــااءات المتكبــدة وغيــر الإن حصــة إعــادة التــأمين فيمــا يخــص االدعــاءات الموقوفــة أعــاله شــاملة االدعــ

.المالية القوائمتأمين في إعادةالمكتسبة يتم تصنيفها كموجودات قساط غير حصة معيدي التأمين من األوكذلك

تعويضات الحطام والتنازل ت .يتم األخذ في االعتبار العائد المتوقع من الحطام وتعويضات التنازل عند قياس االلتزام لمقابلة اإلدعاءا

كفاية االلتزام

المالية، يتم تطبيق اختبارات كفاية االلتزام للتحقق من كفاية التزامات العقود . يتم إدراج أي عجز القوائمبتاريخ الدخل وذلك من خالل تكوين مخصص للخسائر الناتجة عن اختبارات كفاية االلتزام. قائمةضمن

52

١٦

:مةتت -المتبعة أهم السياسات المحاسبية -٤

مخصص تعويض ترك الخدمة -ـويتم احتساب مخصص لمواجهة االلتزامات القانونية والتعاقدية الخاصة بنهاية خدمة الموظفين عن فترة الخدمة

وذلك بمعدل راتب شهر واحد عن كل سنة خدمة ٢٠٠٠) لسنة ٧للموظفين بحسب قانون العمل رقم (المتراكمة قائمة فيظف خالل السنة. يتم تسجيل المبالغ الواجب اقتطاعها سنويا اعتمادا على آخر راتب تقاضاه المو

الدخل، ويتم تخفيض قيمة المخصص بالمبالغ المدفوعة للموظفين عند نهاية خدماتهم أو تركهم العمل.

مخصص الصندوق الفلسطيني لتعويض ضحايا حوادث الطرق ومخصص هيئة سوق رأس المال : -زمخصص الصندوق الفلسطيني لتعويض ضحايا و %٣وق رأس المال بنسبة يتم احتساب مخصص هيئة س

) ٤نظام الرسوم رقم (حسب مركباتلل ةاإللزامي اتتأميناألساسية للقساط األ% من ١٥حوادث الطرق بنسبة دارة اإلتعليمات و ٢٠٠٤) لسنة ١٣الصادر بمقتضى أحكام قانون هيئة سوق رأس المال رقم ( ٢٠٠٧لسنة مين.تألل العامة

اجباري احتياطي -حإلى االحتياطيلسنة إلى أن يصل رصيد هذا ا% من ربح ١٠ما نسبته باقتطاع اإلجباري االحتياطييتم تكوين

، وذلك طبقًا لمتطلبات المدفوع% من رأس المال ١٠٠ما نسبته إلى ربع رأس المال المدفوع ويجوز زيادته ليصل .على المساهمين غير قابل للتوزيع االحتياطي. إن هذا عديالتهوت ١٩٦٤) لسنة ١٢رقم (قانون الشركات

اختياري احتياطي -طاالختياري. وفقًا للقانون االحتياطيلحساب % ١٠بواقع الصافية من أرباحها السنوية تقوم الشركة باقتطاع نسبة

يتم التصرف في .لمالال يجوز أن يتجاوز مجموع المبالغ المقتطعة باسم االحتياطي االختياري نصف رأس ا .الشركة االحتياطي االختياري وفق ما يقرره مجلس إدارة

وآالت ومعدات ممتلكات -ي الموجــودات هــذه ك ســتهاليــتم او بعــد تنزيــل االســتهالك المتــراكم، كلفــة تبال الممتلكــات واآلالت والمعــداتتظهــر

مـا سـنوية تتـراوح توبمعدالالمتوقع لها على مدى العمر اإلنتاجيبطريقة القسط الثابت (باستثناء األراضي) .%٢٠% إلى ٦بين

الموجـودات عـن صـافي قيمتهـا الدفتريـة فإنـه يـتم تخفـيض هذه عندما يقل المبلغ الممكن استرداده من أي من الدخل. قائمةقيمتها إلى القيمة الممكن استردادها وتسجل قيمة التدني في

في نهاية كل عام، فإذا كانت توقعات العمر آلالت والمعداتلممتلكات وايتم مراجعة العمر اإلنتاجي لاإلنتاجي تختلف عن التقديرات المعدة سابقا، فإنه يتم تسجيل التغير في التقديرات للسنوات الالحقة باعتباره

تغير في التقديرات.

والتي تمثل الفرق ما تالممتلكات واآلالت والمعدايتم قيد األرباح و/أو الخسائر الناتجة عن بيع أو استبعاد ، ممتلكات وآالت ومعداتفي حساب أرباح (خسائر) بيع بين متحصالت البيع والقيمة الدفترية لألصل

الدخل. قائمةضمن

53

١٧

تتمة - أهم السياسات المحاسبية المتبعة -٤

عقارية استثمارات -ك االستثمارات العقارية لغرض المتاجرة )١(

بمرور الزمن، وتظهر بقيمتها العادلة السوقية قيمتها ارتفاعمن الستفادةابهدف محتفظ بها وهي ممتلكات .المالية القوائمكما في تاريخ

متوسط بحسب سعر السوق بناءا على ألغراض االستثماروالمصنفة العقاريةتم إعادة تقييم االستثمارات يعن القيمة الدفترية في حساب أرباح في القيمة السوقيةقيد الفرق ، و ينمعتمد ينمخمنثالث رير اتقالسعر ل

الدخل قائمةإعادة تقييم االستثمارات ضمن االستثمارات العقارية لغرض استعمال الشركة)٢(

القيمة العادلة في قيد استثماراتها العقارية لغرض استعمال الشركة ويتم االعتراف بها أاعتمدت الشركة مبدعلى متوسط تقييمها بالقيمة العادلة بتاريخ القوائم المالية اعتمادا اعادة يتم .بالقيمة العادلة عند االقتناء

التغير المتراكم في حساب يجري قيد الفروقات في القيمة العادلة لتقارير ثالث مخمنين معتمدين، و التقدير في القيمة العادلة لألراضي ضمن حقوق الملكية.

:المالية الموجودات- ل

للشركة نقد وأرصدة لدى البنوك وذمم مدينة وشيكات برسم التحصيل وأرصدة مدينة تشمل الموجودات المالية

. إن تصنيف الموجودات المالية بالشكل المذكور يتم للمتاجرةأخرى، باإلضافة الى استثمارات في أوراق مالية بناءا على طبيعة وهدف اقتناء تلك الموجودات المالية ويتم قياسها في وقت إثباتها.

المحفوظة للمتاجرةمارات في الموجودات المالية استث

إذا كان الغرض منها البيع الدخل قائمةتصنف الموجودات المالية كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل

خالل فترة قصيرة أو إذا كانت جزء من المحفظة االستثمارية وهناك دليل بالحصول على أرباح في وقت قصير من قبل اإلدارة. األرباح أو الدخل قائمةم تصنيفها كموجودات مالية بالقيمة العادلة من خالل األمد، أو إذا ت

الخسائر المتحققة والناتجة عن التغير في القيمة العادلة لهذه الموجودات المالية يتم تسجيلها في قائمة الدخل في ار أوامر الشراء المعلنة في السوق المالي التي الفترة التي حدثت فيها، ويتم تحديد القيم العادلة بناءا على أسع

تتداول في هذه الموجودات. أما إذا لم تكن مدرجة في السوق المالي، تقوم الشركة باحتساب القيمة العادلة لها ة مدققة لتلك الموجودات المالية.عن طريق استخدام آخر بيانات مالي

54

١٨

تتمة - أهم السياسات المحاسبية المتبعة -٤

لقيمة العادلة لألدوات المالية:ا ات المالية التي لها أسعار المالية في أسواق نشطة تمثل القيمة العادلة للموجود القوائمإن أسعار اإلغالق بتاريخ

المالية قد تختلف القوائمسوقية. في حال كان هناك مؤشرات لدى اإلدارة على أن القيمة السوقية كما في تاريخ ة، فإنه يتم اعتماد القيمة العادلة لألدوات المالية.عن القيمة العادل

بعدة طرق منها:يتم تحديد القيمة العادلة لألدوات المالية

.اة مالية مشابهة لها إلى حد كبيرمقارنتها بالقيمة السوقية الحالية ألد-

في أداة مالية مشابهة. تحليل التدفقات النقدية المستقبلية وخصم التدفقات النقدية المتوقعة بنسبة مستخدمة-

نماذج تسعير الخيارات .-

تهدف طرق التقييم الى الحصول على قيمة عادلة تعكس توقعات السوق وتأخذ باالعتبار العوامل السوقية وأية مخاطر أو منافع متوقعة عند تقدير قيمة الموجودات المالية. في حال وجود موجودات مالية يتعذر قياس قيمتها

.لفة بعد تنزيل أي تدني في قيمتهال يعتمد عليه يتم إظهارها بالتكالعادلة بشك

التدني في قيمة الموجودات المالية الماليـة لتحديـد فيمـا إذا كانـت القـوائمتقوم الشركة بمراجعة القيم المثبتة في السجالت للموجودات الماليـة فـي تـاريخ

لى شكل مجموعة، وفي حالة وجود مثل هذه المؤشرات فانـه هنالك مؤشرات تدل على تدني في قيمتها افراديًا أو ع يتم تقدير القيمة القابلة لالسترداد من اجل تحديد خسارة التدني.

يتم تحديد مبلغ التدني كما يلي :يمثل الفرق ما بين القيمة المثبتة في السجالت و تدني قيمة الموجودات المالية التي تظهر بالتكلفة المطفأة -

.األصليبسعر الفائدة الفعلي الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة مخصومة والقيمة بين القيمة المثبتة في ما يمثل الفرق و بالقيمة العادلة التي تظهرتدني الموجودات المالية المتوفرة للبيع -

السجالت والقيمة العادلة.القيمة ق ما بين القيمة المثبتة في السجالت و يمثل الفر و بالتكلفة التي تظهرتدني قيمة الموجودات المالية -

على موجودات مالية مشابهة. للعائدسائد الحالية للتدفقات النقدية المتوقعة مخصومة بسعر السوق الالـدخل كمـا يـتم تسـجيل أي وفـر فـي الفتـرة الالحقـة قائمـةفـي للموجـودات الماليـة يتم تسـجيل التـدني فـي القيمـة -

الـدخل باسـتثناء أسـهم الشـركات المتـوفرة للبيـع حيـث يـتم قائمـةفي الموجودات المالية فـي نتيجة التدني السابق ة التغيــر المتــراكم فــي القيمــة العادلــالــدخل الشــامل ومــن ثــم فــي قائمــةفــي القيمــة فــي المؤقــت تســجيل التــدني

.لالستثمارات ضمن حقوق الملكية

ذمم تأمين مدينة قائمةضمن المشكوك في تحصيلها التخصيص للديونقيمة العادلة . يظهر بال يتم قياس ذمم التأمين المدينة

الدخل عند وجود دليل على إمكانية عدم تحصيل تلك الذمم.

55

١٩

تتمة - أهم السياسات المحاسبية المتبعة -٤

المطلوبات المالية -موتحديــد المطلــوب المــالي. يــتم يــتم تصــنيف المطلوبــات الماليــة مــن خــالل الترتيبــات التعاقديــة الجوهريــة الداخليــة

.وبات مالية معينة والظاهرة أدناهتطبيق معايير محاسبية لمطل

القروض البنكية وفقًا لمبدأ إجمالي قيمة القرض والفوائد المستحقة بفي السجالت من البنوك يتم تسجيل القروض

االستحقاق.

دائنة تأمين ذمم . ةالعادلالدائنة بالقيمة التأمين تظهر ذمم

المخصصات نقدي للدفعحالية مقابل أحداث سابقة ، والتي قد تؤدي إلى تدفق التزاماتيتم أخذ مخصصات عند وجود

يمكن تقديرها بدرجة معقولة . اقتصاديةلمنافع

االفتراضات المحاسبية الهامة والتقديرات غير المؤكدة -نات متعلقة بالمستقبل قـد تـؤثر علـى قيمـة موجـودات ومطلوبـات المالية بتقديرات وافتراض القوائمتقوم الشركة بتاريخ

الشركة. يتم تقييم هذه التقديرات بشكل متواصل بناًء على الخبـرة التاريخيـة وآخـر المعلومـات المتاحـة بمـا فـي ذلـك ات المعقولة لألحداث المستقبلية.التوقع

ية معقولة ومفصلة على النحو التالي:المال القوائمضمن أن استخدامها للتقديرات اإلدارةفي اعتقاد

.المعمول فيها في فلسطينوالقوانين لألنظمةوفقًا الضرائبيتم تحميل السنة بما يخصها من نفقة -

يــــتم احتســــاب مخصــــص تعــــويض نهايــــة الخدمــــة وفقــــًا لقــــانون العمــــل ســــاري المفعــــول فــــي منــــاطق الســــلطة - الفلسطينية.

بشـكل دوري لغايـات احتسـاب االسـتهالكات السـنوية للموجـودات إلنتاجيـةا األعمـارتقدير بإعادة اإلدارةتقوم -المتوقعـة فـي المسـتقبل ، ويـتم اخـذ اإلنتاجيـة األعمـاراعتمادا على الحالة العامـة لتلـك الموجـودات وتقـديرات

الدخل. قائمةخسارة التدني (إن وجدت) إلى

كلفــة لتقــدير أي تــدني فــي تبالبالقيمــة العادلــة أو هــر بمراجعــة دوريــة للموجــودات الماليــة والتــي تظ اإلدارةتقــوم - الدخل. قائمة الىقيمتها ويتم أخذ التدني

اعتمادًا على أسس وفرضيات معتمدة من قبل المشكوك في تحصيلها يتم تكوين مخصص لقاء الديون - المالية. دارة لتقدير المخصص الواجب تكوينه بموجب متطلبات المعايير الدولية إلعداد التقاريراإل

56

٢٠

تتمة - أهم السياسات المحاسبية المتبعة -٤

تقييم االلتزامات الناتجة عن اإلدعاءات الموقوفة لعقود التأمينتعتبــر االلتزامــات الناتجــة عــن اإلدعــاءات الموقوفــة لعقــود التــأمين هــي أكثــر التوقعــات المحاســبية حساســية وذلــك

لتزامات التي سوف يتم تسديدها.تؤثر على االلتزامات المقدرة واال لوجود العديد من العوامل غير المؤكدة التيالماليــة القــوائميــتم تقــدير االلتزامــات الناشــئة عــن اإلدعــاءات غيــر المدفوعــة التــي تــم اإلبــالغ عنهــا كمــا فــي تــاريخ

لكل ادعـاء لية المتوقعة تقارير الخبراء والمحامين وخبرة الشركة وتقديراتها بتحديد قيمة التكاليف اإلجمااستنادا إلى القــوائمعلــى حــدة . كمــا يــتم تقــدير االلتزامــات الناشــئة عــن اإلدعــاءات المتكبــدة وغيــر المبلــغ عنهــا كمــا فــي تــاريخ

الماليــة يــتم إعــادة تقيــيم االلتزامــات القــوائمالماليــة بــالرجوع إلــى معــدل اإلدعــاءات للفتــرات الســابقة . كمــا فــي تــاريخ صص بناًء على ذلك.أعاله ويتم تعديل المخ

الضرائب -س

لسـنة ٨رقـم (اسـتنادًا إلـى قـانون ضـريبة الـدخل بشكل سنوييجري التخصيص لضريبة الدخل على األرباح (٢٠١١.

يجري التخصيص لضـريبة المكـوس المضـافة علـى األربـاح بموجـب نظـام المكـوس المضـافة سـاري المفعـول .دخلال قائمةلرواتب فيجري إظهارها ضمن في فلسطين، أما ضريبة المكوس المضافة على ا

مؤجلــة مــن فــروق التوقيــت الناشــئة لــبعض بنــود المصــاريف التــي ال تخضــع يبيةضــر موجــودات تم احتســاب يــوذلـك وفقـا لمعيـار المحاسـبة للضريبة عند تسجيلها وٕانما تكون خاضعة كتنزيل مسموح به فـي سـنوات الحقـة

).١٢الدولي رقم (

اتمعلومات القطاع –ص

قطاع االعمال يمثل مجموعة من الموجودات والعمليات التي تشترك معا في تقـديم منتجـات او خـدمات خاضـعة لمخــاطر وعوائــد تختلــف عــن تلــك المتعلقــة بقطاعــات اعمــال اخــرى. معلومــات القطاعــات واردة فــي ايضــاح رقــم

١٩. .تعمل الشركة في فلسطين وال تعمل في منطقة جغرافية اخرى

57

٢١

وآالت ومعدات تلكاتمم -٥

: ٢٢٠١كانون األول ٣١ كما في

م والشركة التابعة:الشركة األ

التكلفة

أثاث ومفروشات

أجهزة الحاسوب

السيارات

ديكورات وتحسينات

مباني

المجموع

٢,٩٧٠,٢١٣ ٨٥,١٥٦ ٩١٦,١٩٦ ٥٨٠,٨٨٦ ٦٠٨,٧٦٦ ٧٧٩,٢٠٩ السنةرصيد أول ٣٧٨,٠٦٨ ٧٨,٦٦٥ ٧,٨٦٧ ١٩٢,٥٣٦ ٢٣,٤٠٣ ٧٥,٥٩٧ خالل السنة إضافات

)٥٥٠,٤٥٦( - - )٥٥٠,٤٥٦( - - استبعادات ٢,٧٩٧,٨٢٥ ١٦٣,٨٢١ ٩٢٤,٠٦٣ ٦٢٢٢,٩٦ ٦٣٢,١٦٩ ٨٥٤,٨٠٦ السنةرصيد آخر

المتراكم االستهالك ٤٧٨,٦٩٣ ١,٧٠٣ ١٢٠,١٥٣ ١٣٠,٤٣٠ ١٤٨,١٩١ ٧٨,٢١٦ السنةرصيد أول ٣٦٧,٧٤٣ ١,٧٠٧ ٩٠,٢٨١ ٩٠,٩١٨ ١١١,٦١٧ ٧٣,٢٢٠ إستهالكات )١٥٩,٩٨٤( - - )١٥٩,٩٨٤( - - استبعادات

٦٨٦,٤٥٢ ٠,٤١٣ ٢١٠,٤٣٤ ٦١,٣٦٤ ٢٥٩,٨٠٨ ١٥١,٤٣٦ السنةرصيد آخر

٢,١١١,٣٧٣ ١,٤١٠١٦ ٧١٣,٦٢٩ ٢١٦١,٦٠ ٣٧٢,٣٦١ ٧٠٣,٣٧٠ صافي القيمة الدفترية

58

٢٢

تتمة - وآالت ومعدات ممتلكات -٥

: ١٢٠١كانون األول ٣١كما في : الشركة األم

التكلفةأثاث

ومفروشاتأجهزة الحاسوب

السيارات

ديكورات وتحسينات

مباني

المجموع

٢,٢٢٦,٢٢٢ ٥٥,٠٩٦ ٧٧٨,٢٤١ ٤٢٤,٣٩٨ ٥٢٨,٧٩٥ ٤٣٩,٦٩٢ السنةرصيد أول ٧٦١,٤٩٣ ٣٠,٠٦٠ ١٣٧,٩٥٥ ١٧٣,٩٩٠ ٧٩,٩٧١ ٣٣٩,٥١٧ خالل السنة إضافات

)١٧,٥٠٢( - - )١٧,٥٠٢( - - استبعادات ٢,٩٧٠,٢١٣ ٨٥,١٥٦ ٩١٦,١٩٦ ٥٨٠,٨٨٦ ٦٠٨,٧٦٦ ٧٧٩,٢٠٩ السنةرصيد آخر

المتراكم االستهالك ١٣٣,٠٧٤ - ٣٦,٥١٧ ٣٧,٨٠٢ ٤٣,٨٧٣ ١٤,٨٨٢ السنةرصيد أول ٣٤٩,١٨٤ ١,٧٠٣ ٨٣,٦٣٦ ٩٦,١٩٣ ١٠٤,٣١٨ ٦٣,٣٣٤ إستهالكات )٣,٥٦٥( - - )٣,٥٦٥( - - استبعادات

٤٧٨,٦٩٣ ١,٧٠٣ ١٢٠,١٥٣ ١٣٠,٤٣٠ ١٤٨,١٩١ ٧٨,٢١٦ السنةرصيد آخر ٢,٤٩١,٥٢٠ ٨٣,٤٥٣ ٧٩٦,٠٤٣ ٤٥٠,٤٥٦ ٤٦٠,٥٧٥ ٧٠٠,٩٩٣ افي القيمة الدفتريةص

59

٢٣

وأراضي استثمارات عقارية -٦

:االستثمارات العقارية الستخدام الشركة- أ كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة المساحة دوالر دوالر دوالر متر مربع

- ١,٢٧٨,٤٢٧ ١,٢٧٨,٤٢٧ ١,٥٢٨ )١(رأس الطاحونة –أرض البيرة - ١,٠٩٨,٨٣٣ ١,٠٩٨,٨٣٣ ١,٧٣٥ )١(الحاكورة الكبيرة –أرض نابلس

٢,٣٧٧,٢٦٠ ٢,٣٧٧,٢٦٠ -

٢٠١٢ كانون األول ٣١كما في والمصنفة الستخدام الشركة االستثمارات العقارية الحركة التي تمت على فيما يلي

:٢٠١١كانون أول ٣١و كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر - - - رصيد أول السنة

- ١,٨٣٣,٢١٨ ١,٨٣٣,٢١٨ شراء أراضي ألراضيالتغير المتراكم في القيمة العادلة ل

- ٥٤٤,٠٤٢ ٥٤٤,٠٤٢ )١( الشركة ستخدامال المصنفة ٢,٣٧٧,٢٦٠ ٢,٣٧٧,٢٦٠ -

بناءا سب سعر السوق بح والمصنفة الستخدام الشركة ٢٠١٢كانون األول ٣١كما في األراضيتم إعادة تقييم )١(على متوسط السعر لتقارير ثالث مخمنين معتمدين، وكان الفرق في القيمة السوقية عن القيمة الدفترية مبلغ

التغير المتراكم في القيمة العادلة لألراضي ضمن حقوق الملكية.دوالر جرى إظهاره في حساب ٥٤٤,٠٤٢

60

٢٤

تتمة -استثمارات عقارية وأراضي -٦

:لغرض المتاجرة رات العقاريةاالستثما- ب كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة المساحة دوالر دوالر دوالر متر مربع

٦١٦,١١٦ ٨١٢,١٠٧ ٨١٢,١٠٧ ٤٧,٧٧١ )٢()١١قطعة ( –طلوزة أرض ١,١٥١,٤٠٠ ١,١٢١,٩٦٠ ١,١٢١,٩٦٠ ٦٠,١٠٥ )٢()١قطعة (–أرض طلوزة - - ٢٤٢,٧٥٦ ٣٣,٤٣٧ حوض سهل سيط – أرض طلوزة - - ٢٠٥,٨٦٠ ٨,١٢٠ حوض الفارعة – أرض الفارعة

١,٧٦٧,٥١٦ ١,٩٣٤,٠٦٧ ٢,٣٨٢,٦٨٣

كانون ٣١و ٢٠١٢ كانون األول ٣١كما في لغرض المتاجرةالحركة التي تمت على االستثمارات العقارية فيما يلي :٢٠١١أول كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ١,٢٤٩,٩٤١ ١,٧٦٧,٥١٦ ١,٧٦٧,٥١٦ رصيد أول السنة

١,١٥١,٤٠٠ ١,٢٤٧,٣٢٣ ١,٦٩٥,٩٣٩ أراضي شراء )٦٣٣,٨٢٥( )١,٢١٤,٨١٥( )١,٢١٤,٨١٥( بيع أراضي

- ١٣٤,٠٤٣ ١٣٤,٠٤٣ )٢(أرباح إعادة تقييم االستثمارات العقارية ١,٧٦٧,٥١٦ ١,٩٣٤,٠٦٧ ٢,٣٨٢,٦٨٣

متوسط السعر ر السوق بناءا على بحسب سع ألغراض االستثماروالمصنفة العقاريةتم إعادة تقييم االستثمارات )٢(

جرى دوالر ١٣٤,٠٤٣، وكان الفرق في القيمة السوقية عن القيمة الدفترية مبلغ ينمعتمد ينمخمنثالث رير اتقل ).٢٠أنظر إيضاح رقم ( - الدخل قائمةفي حساب أرباح إعادة تقييم االستثمارات ضمن إظهاره

61

٢٥

استثمارات في موجودات مالية للمتاجرة -٧

يتألف هذا البند مما يلي:

القيمة السوقية٢٠١٢٢٠١١اعادة التقييمسعر السوقالتكلفةعدد األسھم

دوالردوالردوالرالقيمةآخر السنةاستبعاداتاضافاتأول السنةآخر السنةاستبعاداتاضافاتاول السنةاستثمارات في اسھم شركات مدرجة

٦٣٩٫٠٨٨ ٤٤١٫٦٦١ (١٥٩٫١٩٢) ٠٫٨٦٠ ٦٠٠٫٨٥٣ (١٢٠٫٥٤٨) - ٧٢١٫٤٠١ ٥١٣٫٥٠٠ (١٠٣٫٠٢٣) - ٦١٦٫٥٢٣شركة المؤسسة العربية للفنادق ٣٣٫٠٧٨ - - ١٫٣٩٦ - (٣٥٫٣٢٨) - ٣٥٫٣٢٨ - (٣٣٫٧٦٠) - ٣٣٫٧٦٠شركة المستثمرون العرب

٢٥٫٨١٢ ١٥٫٠٢٢ (٤٫٣٦٧) ٠٫٦٠٦ ١٩٫٣٨٩ (١٠٫٨٧٨) - ٣٠٫٢٦٧ ٢٤٫٧٧٦ (١٣٫٩٠٠) - ٣٨٫٦٧٦شركة المؤسسة العقارية العربية ٧٫٨١٢ - - ١٫٤٦٦ - (١١٫٣٩١) - ١١٫٣٩١ - (٤٫٢٩٨) - ٤٫٢٩٨شركة سجائر القدس

٨٫٤٤٩ ٧٫٨٩٦ (٨٤٧) ٠٫٩٨٧ ٨٫٧٤٣ (١٦٫٤١٦) ١٥٫٨٠٧ ٩٫٣٥٢ ٨٫٠٠٠ (١٥٫٠٠٠) ١٤٫٥٠٠ ٨٫٥٠٠شركة فلسطين لالستثمار العقاري ٤٫٢٦٠ ٤٫٧٣٨ (٣٫٣٨٨) ٠٫٣٩٥ ٨٫١٢٦ - - ٨٫١٢٦ ١٢٫٠٠٠ - - ١٢٫٠٠٠شركة الموارد الصناعية األردنية ١٢٥٫٠٠٠ ١٢٦٫٠٠٠ (٤٦٫١٥٧) ٠٫٩٠٠ ١٧٢٫١٥٧ (١٣٫٥٠٦) ٢٦٫٧٣٩ ١٥٨٫٩٢٤ ١٤٠٫٠٠٠ (١٠٫٦٤٣) ٢٥٫٦٤٣ ١٢٥٫٠٠٠شركة فلسطين للتنمية واالستثمار

١٤٫٣٤٢ ٨٫٧٨٥ (٦٫٥٥٠) ٠٫٩٧٣ ١٥٫٣٣٥ (١٫٦٤٧) - ١٦٫٩٨٢ ٩٫٠٣٠ (٩٧٠) - ١٠٫٠٠٠شركة مطاحن القمح الذھبي - - - ١٫٣٨٠ - (٦٫٢٩٠) ٦٫٢٩٠ - - (٥٫٠٠٠) ٥٫٠٠٠ -الشركة الفلسطينية للكھرباء ٢٫٠٧٠ ٣٫٣٠٠ (٦٦٣) ٠٫٥٥٠ ٣٫٩٦٣ - ١٫٧٨٤ ٢٫١٧٩ ٦٫٠٠٠ - ٣٫٠٠٠ ٣٫٠٠٠الوطنية لصناعة الكرتون

- - - ٠٫٩٠٠ - (٩٧٥) ٩٧٥ - - (١٫٣٩٣) ١٫٣٩٣ -البنك الوطني ٤٫٣٣٦ - - ١٫٠٢٠ - (١١٫٠٩٤) ٨٫٠٨٥ ٣٫٠٠٩ - (١٤٫٣٥٠) ٩٫١٨٨ ٥٫١٦٢البنك االسالمي الفلسطيني

٢٢٫٩٩١ ١٥٫٤٢٠ ٣١ ٠٫٩٠٠ ١٥٫٣٨٩ (٩٫٦٥٣) ٤٫٣٩٩ ٢٠٫٦٤٣ ١٧٫١٣٣ (١٠٫٥٤٠) ٥٫١٣٣ ٢٢٫٥٤٠بنك القدس ٤٠٫٦٠٠ ١٤٫٩٥٠ ٤٫٤٢٢ ٢٫٩٩٠ ١٠٫٥٢٨ (٧٨٫٠٤١) ٤٢٫٨٦٩ ٤٥٫٧٠٠ ٥٫٠٠٠ (٢٤٫٧٠٨) ١٥٫٧٠٨ ١٤٫٠٠٠بنك فلسطين

٣٫٧٥٦ ٣٦٣٫٠٧٥ (١٤٫٨٨٧) ٧٫٢٦٢ ٣٧٧٫٩٦٢ - ٣٧٤٫١٦٧ ٣٫٧٩٥ ٥٠٫٠٠٠ - ٤٩٫٥٠٠ ٥٠٠شركة االتصاالت الفلسطينية ٨٥٢ ٨٢٥ (٨٣) ٢٫٧٥٠ ٩٠٨ - - ٩٠٨ ٣٠٠ - - ٣٠٠مصنع الشرق لالكترود

٢٢٣٫٠٥١ - - ١٠٫٢٢٣ - (٢٣٩٫٤٧٦) - ٢٣٩٫٤٧٦ - (٢٠٫٠١٠) - ٢٠٫٠١٠البنك العربي - ١٠٠٫٠٣٩ (٢٫٨٨٩) ٣٫٨٧٨ ١٠٢٫٩٢٨ - ١٠٢٫٩٢٨ - ٢٥٫٨٠٠ - ٢٥٫٨٠٠ -بنك القاھرة عمان

١٫٣٣٦٫٢٨١ (٥٥٥٫٢٤٣) ٥٨٤٫٠٤٣ ١٫٣٠٧٫٤٨١ ٨١١٫٥٣٩ (٢٥٧٫٥٩٥) ١٥٤٫٨٦٥ ٩١٤٫٢٦٩ (٢٣٤٫٥٧٠) ١٫١٥٥٫٤٩٧ ١٫١٠١٫٧١١

استثمارات في أسھم شركات غير مدرجة ٧٫٩١٣ ٧٫٩١٣ - ١٫٠٠ ٧٫٩١٣ - - ٧٫٩١٣ ١٨٫١٠٤ - - ١٨٫١٠٤الشركة العربية للباطون

٧٫٩١٣ ٧٫٩١٣ - ٧٫٩١٣ - - ٧٫٩١٣ ١٨٫١٠٤ - - ١٨٫١٠٤

١٫٣٤٤٫١٩٤ (٥٥٥٫٢٤٣) ٥٨٤٫٠٤٣ ١٫٣١٥٫٣٩٤ ٨٢٩٫٦٤٣ (٢٥٧٫٥٩٥) ١٥٤٫٨٦٥ ٩٣٢٫٣٧٣ (٢٣٤٫٥٧٠) ١٫١٦٣٫٤١٠ ١٫١٠٩٫٦٢٤

62

٢٦

، بالصافيذمم مدينة-٨

يتألف هذا البند مما يلي: كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ٦,٣٢١,٤١٧ ٩,٢٧٢,٧٤٠ ٩,٤١١,٣٩٦ ذمم العمالء ٢٣٨,٩٣٠ ٣٩٣,٠٧٥ ٣٩٣,٠٧٥ ذمم الوكالء

١٩٩,٧٢٥ ٢٩٤,٤٠٦ ٢٩٤,٤٠٦ ذمم الموظفين ٦,٧٦٠,٠٧٢ ٩,٩٦٠,٢٢١ ١٠,٠٩٨,٨٧٧

) ١٧٠,٠٠٠( ) ٣٢٠,٠٠٠( ) ٣٢٠,٠٠٠( ينزل : مخصص الديون المشكوك في تحصيلها ٦,٥٩٠,٠٧٢ ٩,٦٤٠,٢٢١ ٩,٧٧٨,٨٧٧

دوالر جرى بيانها في قائمة الدخل. ١٥٠,٠٠٠مبلغ للسنة لمشكوك في تحصيلها ديون االتخصيص للبلغ

مطلوبات عقود التأمين وموجودات عقود إعادة التأمين -٩

يتألف هذا البند مما يلي: كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر الردو االجمالي:

مطلوبات عقود التأمين: ٤,٥٤٦,٧٩٧ ٨,٥٧٠,٣٥٩ ٨,٥٧٠,٣٥٩ مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة

٦,١٣٩,٤٥٤ ٧,١٤٧,٣٢١ ٧,١٤٧,٣٢١ احتياطي أخطار سارية ١٠,٦٨٦,٢٥١ ١٥,٧١٧,٦٨٠ ١٥,٧١٧,٦٨٠ إجمالي مطلوبات عقود التأمين

ن معيدي التأمين:مسترد م ٨٢٣,٢٨٠ ١,٧٦٩,٤٧٩ ١,٧٦٩,٤٧٩ مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة

٧٩٣,٩١٢ ٨١٢,٧٩٧ ٨١٢,٧٩٧ احتياطي أخطار سارية ١,٦١٧,١٩٢ ٢,٥٨٢,٢٧٦ ٢,٥٨٢,٢٧٦

الصافي: ٣,٧٢٣,٥١٧ ٦,٨٠٠,٨٨٠ ٦,٨٠٠,٨٨٠ مطالبات مبلغ عنها وغير مسددة

٥,٣٤٥,٥٤٢ ٦,٣٣٤,٥٢٤ ٢٤٥,٦,٣٣٤ احتياطي أخطار سارية ٩,٠٦٩,٠٥٩ ١٣,١٣٥,٤٠٤ ١٣,١٣٥,٤٠٤

63

٢٧

تتمة -مطلوبات عقود التأمين وموجودات عقود إعادة التأمين -٩

إن التغيرات في مطلوبات عقود التأمين وموجودات عقود إعادة التأمين خالل السنة كانت كما يلي: ١١٢٠كانون األول ٣١المنتهية في للسنة ٢١٢٠ كانون األول ٣١المنتهية في للسنة صافي حصة المعيدين اجمالي صافي حصة المعيدين اجمالي

دوالر دوالر دوالر دوالر دوالر دوالر المطالبات تحت التسوية ٤٩٦,٥٠٦ )١٠,٨٨٦( ٥٠٧,٣٩٢ ٣,٧٢٣,٥١٧ )٨٢٣,٢٨٠( ٤,٥٤٦,٧٩٧ مسددة في بداية السنة غ عنها وغيربات مبلمطال

٨,٢٥٤,٧٨٦ ) ٩٢٩,٩١٠( ٩,١٨٤,٦٩٦ ١٤,٣٦٣,٠٤٧ )١,١٨٦,٢٨٥( ١٥,٥٤٩,٣٣٢ المطالبات المتكبدة )٥,٠٢٧,٧٧٥( ١١٧,٥١٦ )٩١٥,١٤٥,٢( )١١,٢٨٥,٦٨٤( ٢٤٠,٠٨٦ )١١,٥٢٥,٧٧٠( مطالبات مسددة خالل السنة

٣,٧٢٣,٥١٧ )٨٢٣,٢٨٠( ٤,٥٤٦,٧٩٧ ٦,٨٠٠,٨٨٠ )١,٧٦٩,٤٧٩( ٨,٥٧٠,٣٥٩ ةمطالبات مبلغ عنها وغير مسددة في نهاية السن

أقساط تأمين غير مكتسبة ٤٣٢,٩٨٢,٢ )٣١٣,٧٢٠( ٢,٧٤٦,٧٠٢ ٥,٣٤٥,٥٤٢ )٧٩٣,٩١٢( ٦,١٣٩,٤٥٤ السنةأقساط تأمين غير مكتسبة في بداية

٥,٣٤٥,٥٤٢ )٧٩٣,٩١٢( ٦,١٣٩,٤٥٤ ٦,٣٣٤,٥٢٤ )٨١٢,٧٩٧( ٧,١٤٧,٣٢١ الزيادة خالل السنة

)٢,٤٣٢,٩٨٢( ٣١٣,٧٢٠ )٢,٧٤٦,٧٠٢( )٥,٣٤٥,٥٤٢( ٧٩٣,٩١٢ )٦,١٣٩,٤٥٤( المرتجع خالل السنة

٩١٢,٥٦٠,٢ ) ٤٨٠,١٩٢( ٣,٣٩٢,٧٥٢ ٩٨٨,٩٨٢ ) ١٨,٨٨٥( ١,٠٠٧,٨٦٧ سنةصافي التغير خالل ال

٥,٣٤٥,٥٤٢ )٧٩٣,٩١٢( ٦,١٣٩,٤٥٤ ٦,٣٣٤,٥٢٤ )٨١٢,٧٩٧( ٧,١٤٧,٣٢١ أقساط تأمين غير مكتسبة في نهاية السنة

مجموع مطلوبات عقود التأمين/موجودات

٩,٠٦٩,٠٥٩ )١,٦١٧,١٩٢( ١٠,٦٨٦,٢٥١ ١٣,١٣٥,٤٠٤ )٢,٥٨٢,٢٧٦( ١٥,٧١٧,٦٨٠ عقود إعادة التأمين

٢٨

ن وٕاعادة التأمينذمم شركات التأمي -١٠

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ٨٣,٠٢١ ٢٢٦,٤٥٨ ٢٢٦,٤٥٨ ذمم شركات التأمين المحلية

- ٢١٣,٨٦٠ ٢١٣,٨٦٠ ذمم معيدي التأمين ٨٣,٠٢١ ٤٤٠,٣١٨ ٤٤٠,٣١٨ أرصدة مدينة أخرى -١١

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ٣٢٢,٣٦٩ ٣١٢,٨٤٠ ٤٠١,٥١٥ دفوعة مقدمامصاريف م

- ٤١٠,٩٥٩ ٤١٠,٩٥٩ قروض موظفين ١٤٧,٦٤٢ ٢٣,٣٨٠ ٢٣,٣٨٠ ايرادات مستحقة غير مقبوضة

٤٧٠,٠١١ ٧٤٧,١٧٩ ٨٣٥,٨٥٤

64

ألجيالنا القادمة

65

٢٩

ودائع لدى البنوك-١٢

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ١٢٢٠ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ٢٥٠,٠٠٠ ٢٥٠,٠٠٠ ٢٥٠,٠٠٠ ودائع مربوطة بالدوالر األمريكي (*)

٢٥٠,٠٠٠ ٢٥٠,٠٠٠ ٢٥٠,٠٠٠

للقراراتمربوطة ألمر هيئة سوق رأس المال وفقا دوالر أمريكي ٢٥٠,٠٠٠الودائع لدى البنوك وديعة بمبلغ تمثل* بشأن تحديد قيمة الوديعة المطلوبة من ٢٠٠٧/ت) لسنة ٢الصادرة عن هيئة سوق رأس المال الفلسطينية رقم (

، وال يمكن استخدامها إال بموافقة مسبقة أو بإذن ٢٠٠٥) لسنة ٢٠شركات التأمين بموجب قانون التأمين رقم ( لهيئة.مكتوب من قبل ا

وأشباه النقدنقد -١٣

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ١٤٠,٨٠٣ ٢٦٩,٦٨٣ ٢٦٩,٦٨٣ نقد في الصندوق

١,٢١٠,٦١٨ ١,٥٣٧,٠٨٣ ١,٥٣٧,٠٨٣ شيقل اسرائيلي -البنوك حسابات جارية لدى ٢٣٨,٧٨٤ ٢٨٣,٩٩٢ ٢٨٣,٩٩٢ دينار أردني -حسابات جارية لدى البنوك ١٨١,٤٦٢ ١,٣٧٩,٨٥٧ ١,٤٠٨,٠٤١ دوالر أمريكي -حسابات جارية لدى البنوك ٧,٨٧٧ ٩٩ ٩٩ يورو -حسابات جارية لدى البنوك

,١,٧٧٩,٥٤٤ ٣,٤٧٠,٧١٤ ٨٩٨٣,٤٩٨

66

٣٠

موظفينالخدمة لل تعويض تركمخصص -١٤

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ٩٦,١٨٤ ٢٩٦,٠٠٠ ٢٩٦,٠٠٠ السنةالرصيد في بداية

٢٠٠,٧٥٥ ٢٤٢,٢٧٩ ٢٤٢,٢٧٩ للسنةالتخصيص ) ٩٣٩( ) ٩,٦٨٤( ) ٩,٦٨٤( السنةالتعويضات المدفوعة خالل

٢٩٦,٠٠٠ ٥٢٨,٥٩٥ ٥٢٨,٥٩٥ الرصيد في نهاية السنة

ذمم دائنة-١٥

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ١٨٩,٦٩٦ ٣٨٧,٧٨٦ ٣٨٧,٧٨٦ ذمم شركات تجارية

٣٢٢,٨٠٧ ٢,٥٢٧,٠٥٧ ١,٤٢٨,٣٥٩ ووكالء ذمم عمالء ١١٩,٠٩٣ ٩٣,١٢٧ ٩٣,١٢٧ ذمم موردين ٣,٣٦٨ ٤٧٣ ٤٧٣ ذمم موظفين

٢,٠٦٠,٢٦٣ ١,٦٩٢,٧٠٣ ١,٦٩٢,٧٠٣ البات موقوفة تتعلق بالمؤسسة العربية للتأمينمط )٢,٣٨١,٠١٥( )٢,٣٨١,٠١٥( )٢,٣٨١,٠١٥( للتأمين ةتتعلق بالعربي مخصص مطالبات موقوفة

٣١٤,٢١٢ ٢,٣٢٠,١٣١ ١,٢٢١,٤٣٣

67

٣١

ذمم شركات التأمين وٕاعادة التأمين -١٦

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ٧,٢٢٣ ٧,٢٦٨ ٧,٢٦٨ ذمم شركات التأمين المحلية ٧٠٨,٥٠٥ ٧٧٢,٠٦٧ ٧٧٢,٠٦٧ ذمم معيدي التأمين الدائنة

٧١٥,٧٢٨ ٣٣٥٧٧٩, ٧٧٩,٣٣٥

أرصدة دائنة أخرى -١٧

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر ٢٩٩,٠١٥ ٤٥٣,٩٦٢ ٤٥٣,٩٦٢ مصاريف مستحقة

٥٦,٦٨٧ ٤٠٠,٣٠٨ ٤٠٠,٣٠٨ أرصدة دائنة أخرىكفاالت و ١٥٣,٢١٠ ١٧٩,١٠٩ ١٧٩,١٠٩ * صندوق توفير الموظفين

٥٠٨,٩١٢ ١,٠٣٣,٣٧٩ ١,٠٣٣,٣٧٩ تساهم الشركة حيث ، للنظام الخاص للصندوق في الشركةلموظفيها وفقًا صندوق التوفير فيتقوم الشركة بالمساهمة *

وبذلك تكون التزامات الشركة لهذا البرنامج ،بنفس النسبةهم موظفي الشركة ويسا ،ساسيالراتب األ% من ٥بنسبة .الدخل قائمةويتم إدراج تلك المساهمة في أعالهمحصورة بنسبة المساهمة المذكورة

68

٣٢

خصصات مختلفةم-١٨

يتألف هذا البند مما يلي:

كانون األول ٣١ ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢ الشركة األم الموحدة

دوالر دوالر دوالر اتمستحقات الصندوق الفلسطيني لتعويض

١٠٢,٢٧٣ ١٣٣,٣٠٣ ١٣٣,٣٠٣ حايا حوادث الطرقض ٢٢,٩١٠ ٢٦,٦٤٤ ٢٦,٦٤٤ مستحقات هيئة سوق رأس المال

٣,٦٥٣ ٥,٠٣٠ ٥,٠٣٠ تأمينمستحقات االتحاد الفلسطيني لشركات ال ١٣٢,٠٨٤ ١٤٨,٧٦٤ ١٤٨,٧٦٤ وأرصدة دائنة أخرى مختلفةمخصصات

مخصصات ضريبة القيمة المضافة وضريبة ٢٦٩,٦١٩ ١,٠٦٠,٣٧٨ ١,٠٦٠,٣٧٨ )*( الدخل على األرباح

٩٢,٩٤٢ ١٢٠,٣١٥ ١٢٠,٣١٥ جازات الموظفينإمخصصات ٦٢٣,٤٨١ ١,٤٩٤,٤٣٤ ١,٤٩٤,٤٣٤

إن الحركة التي تمت على مخصصات ضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل على األرباح خالل السنة هي كما *

يلي: ضريبة القيمة المجموع المضافة ضريبة الدخل دوالر دوالر دوالر

٢٦٩,٦١٩ ١٧٨,٨٦٣ ٩٠,٧٥٦ رصيد أول السنة ١,٠٩٣,٧٢٧ ٤٩٧,٨١٥ ٥٩٥,٩١٢ المخصص للسنة

)٣٠٢,٩٦٨( )١٢٥,٠٢٤( ) ١٧٧,٩٤٤( المدفوع خالل السنة ١,٠٦٠,٣٧٨ ٥٥١,٦٥٤ ٥٠٨,٧٢٤ الرصيد في نهاية السنة

١,٠٩٣,٧٢٧ ٤٩٧,٨١٥ ٥٩٥,٩١٢ سنة الحاليةللضريبة المخصص

)١٣٨,٢٠٧( ) ٥١,٦٧٣( ) ٨٦,٥٣٤( يطرح : ضرائب مؤجلة ٩٥٥,٥٢٠ ٤٢٤٤٦,١ ٥٠٩,٣٧٨

69

٣٣

صافي أرباح السنة قبل الضرائب حسب القطاعات التشغيلية : -١٩

يتألف هذا البند مما يلي:المجموعقطاعالتأمينالتأمينمسؤوليةتأمينالتأميناتالحوادث

٢٠١٢٢٠١١االستثمار والخزينةالبحريالصحيمدنيةعمالالحريقالھندسيةالعامةسيارات

٢٧٫٤٤٤٫٢٨٦٢٠٫٠٣٨٫٦٢٤ - ١٣٠٫٢٢٥ ٥٫٣٦٢٫٤٢٧ ٣٨٢٫٤٤٢ ٢٫٥٧٢٫٠٥٩ ١٫٠٨٢٫٥٧٠ ٦٩١٫٣٥٣ ١٧٥٫٢٦٣ ١٧٫٠٤٧٫٩٤٧ اجمالي أقساط مكتتبة(٣٫٣٩٢٫٧٥٢)(١٫٠٠٧٫٨٦٧) - (١٫٣٨٧)(١٫٣٠٦٫١١٢)(٣٣٫٦٧٨)(٩١٫٤٤٠)(٢٠٫٣٩٨)(٤٧٫٣٧٨)(٣٫٥٣٥)٤٩٦٫٠٦١ التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة

١٦٫٦٤٥٫٨٧٢ ٢٦٫٤٣٦٫٤١٩ - ١٢٨٫٨٣٨ ٤٫٠٥٦٫٣١٥ ٣٤٨٫٧٦٤ ٢٫٤٨٠٫٦١٩ ١٫٠٦٢٫١٧٢ ٦٤٣٫٩٧٥ ١٧١٫٧٢٨ ١٧٫٥٤٤٫٠٠٨ ايرادات أقساط مكتسبة

(١٫٩١٢٫٧١٦)(١٫٩٠٩٫٦٢٦) - (٧٢٫٠٤٥) - (٣٢٫٣٥٩)(٨٥٫٩٤١)(٦٦٥٫٦٦٦)(٣٥٢٫٥٤٧)(٨٠٫٠٣٩)(٦٢١٫٠٢٩)أقساط معيدي التأمين١٨٫٨٨٥٤٨٠٫١٩٢ - ١٫٨٨١ - ١٠٫١٤٨ - ١٥٫٨٣٣ ٤١٫٦١٧ ٢٫٣١٥(٥٢٫٩٠٩)التغير في مخصص أقساط غير مكتسبة

(١٫٤٣٢٫٥٢٤)(١٫٨٩٠٫٧٤١) - (٧٠٫١٦٤) - (٢٢٫٢١١)(٨٥٫٩٤١)(٦٤٩٫٨٣٣)(٣١٠٫٩٣٠)(٧٧٫٧٢٤)(٦٧٣٫٩٣٨)صافي أقساط معيدي التأمين

١٥٫٢١٣٫٣٤٨ ٢٤٫٥٤٥٫٦٧٨ - ٥٨٫٦٧٤ ٤٫٠٥٦٫٣١٥ ٣٢٦٫٥٥٣ ٢٫٣٩٤٫٦٧٨ ٤١٢٫٣٣٩ ٣٣٣٫٠٤٥ ٩٤٫٠٠٤ ١٦٫٨٧٠٫٠٧٠ صافي أقساط التأمين المكتسبة

٣٦٣٫٥٩٣ ٣٤٣٫٥٤٦ - ٢٤٫٢٩٤ ٣٢٫٤٠٥٫٠٠ ١٫٤٧١ - ١٥٨٫١٧٢ ١٠٧٫١٥٥ ٢٠٫٠٤٩ - اجمالي عموالت إعادة التأمين المكتسبة(٧٩٢٫٩٦٧)(١٫٢٦٩٫١٣٤) - (٣٫٣٣٩)(٧٥٫٢٩٣)(٣٠٫٩٠٩)(١١٥٫٨٣٥)(١١٨٫٨٢٩)(٣٦٫٠٠٤)(١٠٫٤٣٦)(٨٧٨٫٤٨٩)يطرح: العموالت المدفوعة

١٤٫٧٨٣٫٩٧٤ ٢٣٫٦٢٠٫٠٩٠ - ٧٩٫٦٢٩ ٤٫٠١٣٫٤٢٧ ٢٩٧٫١١٥ ٢٫٢٧٨٫٨٤٣ ٤٥١٫٦٨٢ ٤٠٤٫١٩٦ ١٠٣٫٦١٧ ١٥٫٩٩١٫٥٨١صافي أقساط التأمين المكتسبة بعد العموالت

المطالبات المتكبدة٥٫١٤٥٫٢٩١ ١١٫٥٢٥٫٧٧٠ - ٢٨٫١٤٨ ٢٫٦٥٧٫١٣٠ ٣٥٫٨٥٦ ٦٥٧٫٧٠٦ ١٢٠٫٦٠٣ ٨٤٫٣٤٤ ٦٫٩٥٣ ٧٫٩٣٥٫٠٣٠المطالبات المسددة

(١١٧٫٥١٦)(٢٤٠٫٠٨٦) - (٢٢٫٥١٩) - - (١٩٫٩٦١٫٠٠) (١٢٠٫٥٢١)(٧٢٫١٥٤)(٤٫٩٣١) - ينزل: حصة معيدي التأمين من المطالبات المسددة ٥٫٠٢٧٫٧٧٥ ١١٫٢٨٥٫٦٨٤ - ٥٫٦٢٩ ٢٫٦٥٧٫١٣٠ ٣٥٫٨٥٦ ٦٣٧٫٧٤٥ ٨٢ ١٢٫١٩٠ ٢٫٠٢٢ ٧٫٩٣٥٫٠٣٠صافي المطالبات المسددة

٤٫٠٣٩٫٤٠٥ ٤٫٠٢٣٫٥٦٢(٨٫٩٨٨) ٤٤٥٫٨٦٩ ٩٨٫٢٤٣ ٩٦٧٫٨٥٤ ٢١٣٫٢٨٣ ١٣٧٫٦٩٥ ١٩٫٤٢٩ ٢٫١٥٠٫١٧٧التغير في االدعاءات الموقوفة(٨١٢٫٣٩٤)(٩٤٦٫١٩٩) - ٦٫٩٣٢ - (٩١)(٢٧٨٫١٠٤)(١٩٤٫٤٢٣)(١٢٨٫٨٤٧)(١٦٫٥٠١)(٣٣٥٫١٦٥)التغير في حصة معيدي التأمين

٨٫٢٥٤٫٧٨٦ ١٤٫٣٦٣٫٠٤٧ - ٣٫٥٧٣ ٣٫١٠٢٫٩٩٩ ١٣٤٫٠٠٨ ١٫٣٢٧٫٤٩٥ ١٨٫٩٤٢ ٢١٫٠٣٨ ٤٫٩٥٠ ٩٫٧٥٠٫٠٤٢صافي المطالبات المتكبدة

٦٫٥٢٩٫١٨٨ ٩٫٢٥٧٫٠٤٣ - ٧٦٫٠٥٦ ٩١٠٫٤٢٨ ١٦٣٫١٠٧ ٩٥١٫٣٤٨ ٤٣٢٫٧٤٠ ٣٨٣٫١٥٨ ٩٨٫٦٦٧ ٦٫٢٤١٫٥٣٩صافي أرباح أعمال التامين قبل المصاريف اإلدارية(٥٫٠٣٦٫٦١٦)(٥٫٢٢٤٫٢٠٢) - (٢٧٫٣٢٤)(١٫٠٦٣٫٧١١)(٦٩٫٦٧٩)(٤٤٦٫٨٩٢)(٢١٨٫٣٧٧)(١٢٢٫٧٣٤)(٣٣٫٦٣٨)(٣٫٢٤١٫٨٤٧)المصاريف اإلدارية والعمومية متعلقة بأعمال التأمين

١٫٤٩٢٫٥٧٢ ٤٫٠٣٢٫٨٤١ - ٤٨٫٧٣٢(١٥٣٫٢٨٣) ٩٣٫٤٢٨ ٥٠٤٫٤٥٦ ٢١٤٫٣٦٣ ٢٦٠٫٤٢٤ ٦٥٫٠٢٩ ٢٫٩٩٩٫٦٩٢صافي أرباح (خسائر) أعمال التامين بعد المصاريف اإلداريةالمصاريف وااليرادات غير الموزعة(١٢٦٫٥١٣)(١٥٠٫٠٠٠)(١٥٠٫٠٠٠) - - - - - - - -مخصص ديون مشكوك في تحصيلھا

(٢٢٢٫٢٣٩)(١٠٩٫٦٣٠)(١٠٩٫٦٣٠) - - - - - - - -(خسائر) أرباح فروقات عملة(١٩٥٫٩٤٣) ٢٫٤٣٠ ٢٫٤٣٠ - - - - - - - -أرباح (خسائر) بيع وتقييم استثمارات مالية للمتاجرة

(١٥١٫٢٤٨)(٧٨٫٣٠٧)(٧٨٫٣٠٧) - - - - - - - -(خسارة) بيع أراضي١٫٤٦٢ ٩٫٥٧٥ ٩٫٥٧٥ - - - - - - - -أرباح بيع ممتلكات وآالت ومعدات

٧٣٢٫٤٧٥ ٣٠٧٫٤٧٨ ٣٠٧٫٤٧٨ - - - - - - - -استردادات ذمم مخصص لھا بالكامل(٤٠٫٠٠٠)(٤٨٫٠٠٠)(٤٨٫٠٠٠) - - - - - - - -مكافآت أعضاء مجلس اإلدارة

٣٣٧ ٢٫٨٠١ ٢٫٨٠١ - - - - - - - -أيرادات أخرى(٥٥٩٫٦٢٤)(٥٨٠٫٤٦٧)(٥٨٠٫٤٦٧) - - - - - - - -مصاريف أدارية وعمومية غير موزعة

٣٫٣٨٨٫٧٢١٩٣١٫٢٧٩(٦٤٤٫١٢٠)٤٨٫٧٣٢(١٥٣٫٢٨٣)٢٫٩٩٩٫٦٩٢٦٥٫٠٢٩٢٦٠٫٤٢٤٢١٤٫٣٦٣٥٠٤٫٤٥٦٩٣٫٤٢٨صافي أرباح السنة قبل الضريبة

70

٣٤

المصاريف اإلدارية والعمومية -٢٠

يتألف هذا البند مما يلي:

الشركة األم الموحدة ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢

دوالر دوالر دوالر ٢,٩٣٣,٤٣٣ ٣,٢٩٠,١٢٠ ٣,٢٩٠,١٢٠ االرواتب واألجور وملحقاته

٢٧٧,٣٥٩ ٣٤٢,٩٥١ ٣٤٢,٩٥١ صندوق توفير الموظفينو نهاية الخدمة تعويض ١١٣,٨٦٥ ١٤٧,٧٧٣ ١٤٧,٧٧٣ قرطاسيه ومطبوعات

٢١٦,٦٧٤ ١٥٥,١٧٩ ١٥٥,١٧٩ سفريات وتنقالت ٤٢٠,٢٥٤ ٤٥٣,١٥٩ ٤٥٣,١٥٩ اإليجارات ١٩,٧١٧ ٣٧,٨٤٧ ٣٧,٨٤٧ تبرعات

٢١٦,٦٨٠ ٢٣٠,٨١٣ ٢٣٠,٨١٣ بريد وبرق وهاتف ٦٣,٣٢٤ ٦١,٤٦٣ ٦١,٤٦٣ مصاريف السيارات

٥٤,٣٣٣ ٦٤,١٨٣ ٦٤,١٨٣ ضيافة ٨٥,٤٧٧ ١١٦,١٣٧ ١١٦,١٣٧ وأدوات وتصليحاتصيانة

٣٤٩,١٨٤ ٣٦٧,٧٤٣ ٣٦٧,٧٤٣ استهالكات ٥٨,٥٢٧ ٧٣,٧١٦ ٧٣,٧١٦ أتعاب مهنية واستشارية

٩٢,٥٥٧ ٤٤,٧٠٧ ٤٤,٧٠٧ كاتاسوم واشتر ر ٥٥٨,٧٦٣ ٢٧٧,٣٥٢ ٢٧٧,٣٥٢ دعاية واعالنات

٥٥,٩٨٤ ٥٧,٨٧٠ ٥٧,٨٧٠ فوائد وعموالت بنكية ٠٩٨٠,١ ٨٣,٦٥٦ ٨٣,٦٥٦ مصاريف أخرى

,٠٥,٥٩٦,٢٤ ٦٦٩٠٤٥,٨, ٦٦٩٠٤٥,٨

دوالر ٥,٨١٠,٦٦٩والبالغة ٢٠١٢نون األول كا ٣١تم توزيع المصاريف اإلدارية والعمومية للسنة المنتهية في المصاريف اإلدارية والعمومية وذلك –) ج / ٤الدخل بحسب ايضاح رقم ( قائمةعلى فروع التأمين المختلفة و

كما يلي :

ألجيالنا القادمة

71

٣٥

تتمة - المصاريف اإلدارية والعمومية -٢٠

الشركة األم الموحدة ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢

دوالر دوالر دوالر ٣,٢٨٩,١٠٤ ٣,٢٤١,٨٤٧ ٣,٢٤١,٨٤٧ فرع تأمين السيارات

٣٣,٥٣٦ ٣٣,٦٣٨ ٣٣,٦٣٨ فرع تأمين الحوادث العامة ١٠٧,٨٨٦ ١٢٢,٧٣٤ ١٢٢,٧٣٤ فرع التأمينات الهندسية

٢٧٩,٨١٩ ٢١٨,٣٧٧ ٢١٨,٣٧٧ فرع تأمين الحريق ٤٥٦,٧٠٧ ٤٤٦,٨٩٢ ٤٤٦,٨٩٢ فرع تأمين العمال

٧٥,٣٧٥ ٦٩,٦٧٩ ٦٩,٦٧٩ المسؤولية المدنية فرع تأمين ٧٥٩,٦٠٦ ١,٠٦٣,٧١١ ١,٠٦٣,٧١١ فرع التأمين الصحي ٣٤,٥٨٣ ٢٧,٣٢٤ ٢٧,٣٢٤ فرع التأمين البحري

٥,٠٣٦,٦١٦ ٥,٢٢٤,٢٠٢ ٥,٢٢٤,٢٠٢ ٥٥٩,٦٢٤ ٥٨٠,٤٦٧ ٥٨٠,٤٦٧ %١٠المحمل لبيان الدخل مباشرة بواقع

٥,٥٩٦,٢٤٠ ٥,٨٠٤,٦٦٩ ٥,٨٠٤,٦٦٩

استردادات ذمم مخصص لها بالكامل -٢١

حصلت عليها الشركة ضمن الصفقة المبرمة مع شركة المؤسسة العربية يتألف هذا البند من استردادات ذمم ردات في للتأمين وتم التخصيص لها بالكامل، بحيث يتم تسجيل اية مبالغ يتم تحصيلها من هذه الذمم كمست

قائمة الدخل. :السنةفيما يلي تفاصيل الحركة على الحساب المقابل للذمم خالل

الشركة األم الموحدة ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢

دوالر دوالر دوالر ١,٠٦٩,٩٠٩ ٣٣٧,٤٣٤ ٣٣٧,٤٣٤ يد في بداية السنةالرص

) ٧٣٢,٤٧٥( ) ٣٠٧,٤٧٨( ) ٣٠٧,٤٧٨( السنةخالل ذمم تحصيالت واستردادات ٣٣٧,٤٣٤ ٢٩,٩٥٦ ٢٩,٩٥٦ كانون األول ٣١الرصيد كما في

72

٣٦

بيع وتقييم استثمارات مالية للمتاجرة(خسائر) أرباح -٢٢

الشركة األم الموحدة ٢٠١١ ٢٠١٢ ٢٠١٢

دوالر ر دوال دوالر ١,٦٨٩ )٩٤,٤٠٢( )٩٤,٤٠٢( أرباح بيع استثمارات مالية للمتاجرة(خسائر) )٢٠٥,٠٨٥( )٨٢,٥٨٦( )٨٢,٥٨٦( استثمارات مالية للمتاجرةإعادة تقييم (خسائر)

- ١٣٤,٠٤٣ ١٣٤,٠٤٣ يم االستثمارات العقاريةأرباح إعادة تقي ٧,٤٥٣ ٣٧٥٤٥, ٤٥,٣٧٥ أرباح توزيعات األسهم

١٩٥,٩٤٣( ٢,٤٣٠ ٢,٤٣٠(

معامالت مع أطراف ذات عالقة -٢٣

أعضاء و ذات عالقة والتي تتضمن المساهمين الرئيسيين، أطرافيمثل هذا البند العمليات التي تمت مع يتم اعتماد سياسات بها. مجلس اإلدارة واإلدارة العليا وأية شركات يسيطرون عليها أو لهم القدرة على التأثير

دارة الشركة.إذات العالقة من قبل مجلس األطرافاألسعار والشروط المتعلقة بالمعامالت مع

٢٠١١ ٢٠١٢ دوالر دوالر

٤٠,٠٠٠ ٤٨,٠٠٠ ت أعضاء مجلس اإلدارةمكافآ ٦٨٣,٧٤٧ ٦٩٠,٢٣٥ ذية للشركةيرواتب اإلدارة العليا واإلدارة التنف

٧٢٣,٧٤٧ ٧٣٨,٢٣٥

الربح األساسي للسهم-٢٤

هم ألسا لعدد المرجح المعدل ح للسنة علىبقسمة الر تم احتساب الربح األساسي للسهم الواحد على أساس على النحو التالي:السنة العادية المتداولة خالل

٢٠١١ ٢٠١٢ دوالر دوالر

٨١٣,٨٤٠ ٢,٤٣٣,٢٠١ (أ) فترةلربح للصافي ا

٥,٠٠٠,٠٠٠ ٥,٥٠٠,٠٠٠ عدد األسهم المصدرة (ب)المتوسط المرجح ل

٠,١٦ ٤٠,٤ (اساسي) الربح األساسي للسهم الواحد (أ / ب)

73

٣٧

قضايا الشركة-٢٥

وي على خلفية النزاعات القانونية على ) قضية وهذه القضايا والدعا٢٤بلغت القضايا المقامة ضد الشركة (

مع العلم أن جميع هذه القضايا وضعت لها المخصصات المالية الكافية حسب األصول الفنية ،الحوادث) قضايا بهدف استعادة حقوق ١٠والقانونية. مقابل ذلك بلغ عدد القضايا المقامة من قبل الشركة على الغير (

ص تأمين غير مسددة أو ملفات إسترداد أو شيكات راجعة.الشركة لدى الغير على خلفية بوال

إدارة مخاطر التأمين والمخاطر المالية-٢٦

مخاطر التأمين :تتمثل مخاطر أي عقد تأمين في إمكانية وقوع الحدث المؤمن عليه وعدم التأكد من مبلغ االدعاء المتعلق

ر متقلبة وغير متوقعة، بالنسبة لعقود التأمين بذلك الحدث وذلك نظرًا لطبيعة عقد التأمين حيث المخاطالمتعلقة بفئة تأمينية، حيث يمكن تطبيق نظرية االحتماالت للتسعير واالحتياطي، فان المخاطر األساسية التي تواجه الشركة هي أن االدعاءات المتكبدة والدفعات المتعلقة بها قد تزيد عن القيمة الدفترية اللتزامات

قد يحدث إذا كانت إمكانية وخطورة االدعاءات اكبر من المتوقع ، وألن أحداث التأمين غير التأمين، وهذا ثابتة وتختلف من سنة ألخرى فان التقديرات قد تختلف عن اإلحصائيات المتعلقة بها.

أن أظهرت الدراسات انه كلما كانت عقود التأمين متشابهة كلما قاربت التوقعات معدل الخسارة الفعلية، كما .احتماالت الخسارة الكلية للتأمينوجود التنويع في مخاطر التأمين التي يتم تغطيتها يؤدي إلى انخفاض

لقد قامت الشركة بتطوير خطة اكتتاب التأمين لديها لتضمن تنويع مخاطر التأمين التي يتم تغطيتها وتوزيعها تم التي قد تنتج من ادعاءات التأمين إذا ماعلى أنواع التأمين المختلفة مما يساعد على تخفيض الخسائر

.التركيز على فئة تأمين معينة

للشركة كوادر فنية ومحققين لتقدير المطالبات المبلغ عنها خالل السنة. تقوم هذه الكوادر بالتحقيق ورفع نهاية التوصيات التي من خاللها يمكن الحد من مخاطر المطالبات. يتم مراجعة المخاطر بشكل دوري في

كل سنة ويتم تعديلها لتعكس أحدث المعلومات عن الحقائق الكامنة، والقوانين المرعية، والشروط واألحكام التعاقدية. تقوم الشركة بإدارة ومتابعة تسديد أي مطالبات بشكل مبكر لتخفيض أي مخاطر قد تنتج عن

تطورات غير متوقعة.

صافي المصاريف المباشرة الواجب دفعها إلتمام التسوية بعد إن التكلفة المقدرة لتسوية المطالبات تتضمنبجميع اإلجراءات المعقولة لضمان أن لديها . تقوم الشركةاتة من تلك المطالبخصم أية مبالغ مسترد

المعلومات المناسبة فيما يتعلق باإلدعاءات المقامة ضدها. نظرا لألخذ بتقديرات غير مؤكدة عند تكوين فإنه من المحتمل أن تختلف النتيجة النهائية في تقدير االلتزام عن الذي تم تقديره في مخصص اإلدعاءات

المرحلة األولى.

74

٣٨

تتمة -إدارة مخاطر التأمين والمخاطر المالية -٢٦

إن مبالغ مطالبات التأمين حساسة بشكل أساسي إلى القرارات والتطورات القانونية المتعلقة بها، باإلضافة

قود التأمين تخضع إلى مخاطر ظهور أنواع جديدة من المطالبات غير الظاهرة والتي لم يتم لذلك فإن ع المالية. القوائمتكوين مخصص لها كما في تاريخ

تقوم الشركة بإتباع عدة آليات لتقدير المستوى المطلوب للمخصصات، حيثما أمكن، وهذا يوفر درجة أكبر تقدير المخصصات. إن التقديرات المستنبطة بناء على طرق مختلفة من الفهم وتعزيز الخبرة السابقة في

تساعد على توقع النتائج الممكنة. إن أفضل آليات التقدير المختارة تأخذ بعين االعتبار خصائص نوع التأمين ومدى تطور الحوادث لكل سنة.

تتمة -مخاطر التأمين

المطالبات المستقبلية مصادر التقديرات غير المؤكدة المأخوذ بها في تقدير

تستحق مطالبات التأمين عند وقوع الحدث المؤمن عليه، إذ أن الشركة مسؤولة عن جميع األحداث المؤمن عليها في حال وقوعها خالل فترة عقد التأمين، حتى إذا ما تم اكتشاف تلك الخسارة بعد انتهاء مدة عقد

لى فترة زمنية طويلة ولذلك يتم أخذ مخصص للمطالبات التأمين. نتيجة لذلك فإن تسوية المطالبات تتم ع المستحقة وغير المبلغ عنها.

: للسنة الحاليةالتأمين قساط أالجدول التالي يبين نسبة الخسارة حسب نوع المخاطر المتعلقة ب

٢٠١١ ٢٠١٢ نوع الخسارة

%٥٣ %٥٨ تأمينات السيارات %٧٣ %٧٦ التأمين الصحي

%٤٢ %٤٢ الحوادث العامة وأخرى تأمينات

مخاطر إعادة التأمين:كما هو الحال مع شركات التأمين األخرى، ولغرض تخفيض التعرض إلى خسائر مالية قد تنتج عن

عادة تـأمين مع المطالبات التأمينية الكبيرة، تقوم الشركة ضمن أعمالها االعتيادية بالدخول في اتفاقيات إ شركات إعادة تأمين عالمية ذات مالءة ائتمانية عالية.

ولتقليل تعرضها لخسائر كبيرة نتيجة إعسار شركات إعادة التأمين، تقوم الشركة بتقييم الوضع المالي لشركات إعادة التأمين التي تتعامل معها ورصد تركيز مخاطر االئتمان الناتجة عن المناطق الجغرافية

نشطة أو المكونات االقتصادية المماثلة لتلك الشركات.واأل

75

٣٩

تتمة -إدارة مخاطر التأمين والمخاطر المالية -٢٦

مخاطر التأمين:حساسية فيما يلي جدول يوضح أثر التغير الممكن المعقول في أسعار اإلكتتاب على صافي ايرادات التأمين مع بقاء

إن أثر النقص المتوقع في أسعار ألقساط اإلكتتاب مساوي ومعاكس جميع المتغيرات االخرى المؤثرة ثابتة. ألثر الزيادة المبينة أدناه:

٢٠١١ ٢٠١٢

نوع التأميننسبة

التغيراألقساط

المكتتبةاألثر على صافي ايرادات التامين

األقساط المكتتبة

األثر على صافي ايرادات التامين

٩٣٩,٥٥٢ ١,٣٠٦,٢٣٢ ١,٥٩٩,١٥٨ ١,٧٠٤,٧٩٥ ١٠+ تأمين السيارات ٨,١٦٩ ١٣,٦٦٤ ١٠,٣٦٢ ١٧,٥٢٦ ١٠+ الحوادث العامة

٢٧,٥٠٣ ٤٧,٣٠٣ ٤٠,٤٢٠ ٦٩,١٣٥ ١٠+ التأمينات الهندسية ٤٥,١٩٥ ١٠٥,٢٤٧ ٤٥,١٦٨ ١٠٨,٢٥٧ ١٠+ تأمين الحريق ١٦٢,٩٦٩ ٢٠٣,٨٢٨ ٢٢٧,٨٨٤ ٢٥٧,٢٠٦ ١٠+ تأمين العمال ٢١,١٤٤ ٣١,٨٦٣ ٢٩,٧١٢ ٣٨,٢٤٤ ١٠+ دنيةالمسؤولية الم

٢٦٥,٩٠٨ ٢٨٣,١١٠ ٤٠١,٣٤٣ ٥٣٦,٢٤٣ ١٠+ التأمين الصحي ٧,٩٥٧ ١٢,٦١٥ ٧,٩٦٣ ١٣,٠٢٣ ١٠+ التأمين البحري

١,٤٧٨,٣٩٧ ٢,٠٠٣,٨٦٢ ٢,٣٦٢,٠١٠ ٢,٧٤٤,٤٢٩ المجموع

ويضات على صافي المطالبات المتكبدة مع فيما يلي جدول يوضح أثر التغير الممكن المعقول في تكلفة التعبقاء جميع المتغيرات االخرى المؤثرة ثابتة. إن أثر النقص المتوقع في تكلفة التعويضات مساوي ومعاكس

ألثر الزيادة المبينة أدناه: ٢٠١١ ٢٠١٢

نوع التأمين

نسبة لتغير

التعويضات المدفوعة

األثر على صافي المطالبات المتكبدة

التعويضات المدفوعة

األثر على صافي المطالبات المتكبدة

٥١٩,٢٧٣ ٢٩٧,٧٥٧ ٩٧٥,٠٠٤ ٧٩٣,٥٠٣ ١٠+ تأمين السيارات ١,٢٤٤ ١,٤٧٧ ٤٩٥ ٦٩٥ ١٠+ الحوادث العامة

٤,٣٥٠ ٧,٧٦٩ ٢,١٠٤ ٨,٤٣٤ ١٠+ التأمينات الهندسية ٢,٥٠٧ ٦,٢٧٣ ١,٨٩٤ ١٢,٠٦٠ ١٠+ تأمين الحريق

٩٤,٦١٠ ٢٢,٩٤٢ ١٣٢,٧٥٠ ٦٥,٧٧١ ١٠+ لعمالتأمين ا ١١,٦٣٩ ٣,٩٩٥ ١٣,٤٠١ ٣,٥٨٦ ١٠+ المسؤولية المدنية ١٩١,٠٦١ ١٧٣,٩١٧ ٣١٠,٣٠٠ ٢٦٥,٧١٣ ١٠+ التأمين الصحي ٧٩٥ ٤٠٠ ٣٥٧ ٢,٨١٥ ١٠+ التأمين البحري

٨٢٥,٤٧٩ ٥١٤,٥٣٠ ١,٤٣٦,٣٠٥ ١,١٥٢,٥٧٧ المجموع

76

٤٠

رأس المالإدارة مخاطر -٢٧

إدارة رأسمالها فيما يلي : فيتتمثل أهداف الشركة

٢٠٠٥لسنة ٢٠االلتزام بمتطلبات رأس مال شركات التأمين كما وردت ضمن قانون التأمين رقم لتأمين فيما يتعلق باالحتفاظ العامة لدارة اإل /والتعليمات والقرارات الصادرة عن هيئة سوق رأس المال

س المال المطلوب في أي وقت خالل السنة. تقوم الشركة باالختبارات الالزمة ضمن بالحد األدنى لرأ سياستها وٕاجراءاتها للتأكد من استمرارية االلتزام بتلك األحكام والمتطلبات.

.ضمان قدرة الشركة على االستمرار وبالتالي قدرتها على تزويد المساهمين بعوائد األرباح المجدية

سب للمساهمين وٕاصدار عقود تأمين تتناسب مع مستوى المخاطر المتعلقة بتلك العقود.توفير العائد المنا

األدوات المالية-٢٨

إن عقــود إعــادة التــأمين الصــادرة ال تعفــي الشــركة مــن التزاماتهــا تجــاه حملــة بــوالص التــأمين ، ونتيجــة لــذلك

ـــة عـــدم ـــأمين مـــن الوفـــاء تبقـــى الشـــركة ملتزمـــة برصـــيد المطالبـــات المعـــاد تأمينهـــا فـــي حال تمكـــن معيـــدي الت بالتزاماتهم وفقًا لعقود إعادة التأمين.

تتعرض الشـركة الـى هـامش مـن المخـاطر الماليـة مـن خـالل موجوداتهـا ومطلوباتهـا الماليـة، موجـودات عقـود إن المخـاطر األساســية التـي تتعـرض لهـا الشــركة تتمثـل فـي إمكانيــة .إعـادة التـأمين ومطلوبـات عقــود التـأمين

عدم كفاية المقبوضات المتعلقة باستثماراتها على األمد الطويل لتمويل االلتزامـات الناشـئة عـن كـل مـن عقـود إن العناصــر األكثــر أهميــة لهــذه المخــاطر الماليــة، تتمثــل فــي كــل مــن مخــاطر معــدل .التــأمين واالســتثمارات

.ومخاطر االئتمان سعر الفائدة، مخاطر أدوات الملكية، مخاطر أسعار العمالت األجنبية

77

٤١

تتمة - األدوات المالية-٢٨

تصنيف األدوات المالية:

: ٢٢٠١كانون األول ٣١

ودائع لدى

البنوك وموجودات متداولة أخرى

موجودات مالية

موجودات عقود إعادة التأمين (المعيار الدولي للتقارير المالية

)٤رقم (

أدوات غير اليةم

المجموع دوالر دوالر دوالر دوالر دوالر الموجودات

٢,١١١,٣٧٣ ٢,١١١,٣٧٣ - - - ممتلكات وآالت ومعداتوأراضي عقاريةاستثمارات - - - ٤,٧٥٩,٩٤٣ ٤,٧٥٩,٩٤٣

٢٥٨,٢٦٨ - - - ٢٥٨,٢٦٨ موجودات ضريبية مؤجلة ١,١٠٩,٦٢٤ - - ١,١٠٩,٦٢٤ - مالية موجودات

٩,٧٧٨,٨٧٧ - - - ٩,٧٧٨,٨٧٧ ذمم مدينة، بالصافيموجـــــــودات عقـــــــود إعـــــــادة

التأمين

-

-

٢,٥٨٢,٢٧٦

-

٢,٥٨٢,٢٧٦ ١,٢٧٦,١٧٢ - - - ١,٢٧٦,١٧٢ أرصدة مدينة أخرى

٤,١٦٢,٨٧٣ - - - ٤,١٦٢,٨٧٣ شيكات برسم التحصيل ٢٥٠,٠٠٠ - - - ٢٥٠,٠٠٠ ودائع لدى البنوك

٣,٤٩٨,٨٩٨ - - - ٣,٤٩٨,٨٩٨ وأشباه النقدنقد ٢٩,٧٨٨,٣٠٤ ٦,٨٧١,٣١٦ ٢,٥٨٢,٢٧٦ ١,١٠٩,٦٢٤ ١٩,٢٢٥,٠٨٨

بالتكلفة المطفئة

مطلوبات عقود التأمين لتقارير (المعيار الدولي ل

)٤المالية رقم (

المجموع دوالر دوالر دوالر المطلوبات

١,٢٢١,٤٣٣ - ١,٢٢١,٤٣٣ ةدائنالذمم ال ٧٧٩,٣٣٥ - ٧٧٩,٣٣٥ ذمم شركات التأمين وٕاعادة التأمين

١,٠٣٣,٣٧٩ - ١,٠٣٣,٣٧٩ أرصدة دائنة أخرى ٢,٠٢٣,٠٢٩ - ٢,٠٢٣,٠٢٩ مخصصات مختلفة

١٥,٧١٧,٦٨٠ ١٥,٧١٧,٦٨٠ - مطلوبات عقود التأمين ٢٢٢,٦٧٥ - ٢٢٢,٦٧٥ شيكات آجلة الدفع

٢٠,٩٩٧,٥٣١ ١٥,٧١٧,٦٨٠ ٥,٢٧٩,٨٥١

78

٤٢

تتمة - األدوات المالية-٢٨

:تتمة - تصنيف األدوات المالية

: ١١٢٠كانون األول ٣١

ودائع لدى

البنوك وموجودات متداولة أخرى

موجودات مالية

للمتاجرة

موجودات عقود إعادة التأمين (المعيار الدولي للتقارير المالية

)٤رقم (

أدوات غير مالية

المجموع الردو دوالر دوالر دوالر دوالر الموجودات

٢,٤٩١,٥٢٠ ٢,٤٩١,٥٢٠ - - - ممتلكات وآالت ومعدات ١,٧٦٧,٥١٦ ١,٧٦٧,٥١٦ - - - عقاريةاستثمارات

١٢٠,٠٦١ - - - ١٢٠,٠٦١ موجودات ضريبية مؤجلة ١,١٦٣,٤١٠ - - ١,١٦٣,٤١٠ للمتاجرةمالية موجودات

٦,٥٩٠,٠٧٢ - - - ٦,٥٩٠,٠٧٢ ذمم مدينة، بالصافي موجـــــــودات عقـــــــود إعـــــــادة

التأمين

-

-

١,٦١٧,١٩٢

-

١,٦١٧,١٩٢ ٥٥٣,٠٣٢ - - - ٥٥٣,٠٣٢ أرصدة مدينة أخرى

٢,٦٧٣,٧٢٣ - - - ٢,٦٧٣,٧٢٣ شيكات برسم التحصيل ٢٥٠,٠٠٠ - - - ٢٥٠,٠٠٠ ودائع لدى البنوك

١,٧٧٩,٥٤٤ - - - ١,٧٧٩,٥٤٤ ه النقدوأشبانقد ١٩,٠٠٦,٠٧٠ ٤,٢٥٩,٠٣٦ ١,٦١٧,١٩٢ ١,١٦٣,٤١٠ ١١,٩٦٦,٤٣٢

بالتكلفة المطفئة

مطلوبات عقود التأمين (المعيار الدولي للتقارير

)٤المالية رقم (

المجموع دوالر دوالر دوالر المطلوبات

٣١٤,٢١٢ - ٣١٤,٢١٢ ةدائنالذمم ال ٧١٥,٧٢٨ - ٧١٥,٧٢٨ ذمم شركات التأمين وٕاعادة التأمين

٥٠٨,٩١٢ - ٥٠٨,٩١٢ أرصدة دائنة أخرى ٩١٩,٤٨١ - ٩١٩,٤٨١ مخصصات مختلفة

١٠,٦٨٦,٢٥١ ١٠,٦٨٦,٢٥١ - مطلوبات عقود التأمين ٩,٤٥٠ - ٩,٤٥٠ دفعشيكات آجلة ال

١٣,١٥٤,٠٣٤ ١٠,٦٨٦,٢٥١ ٢,٤٦٧,٧٨٣

.المالية مساوية تقريبا لقيمتها العادلة وبات المالية المدرجة في القوائمإن القيمة الدفترية للموجودات والمطل

79

٤٣

تتمة - األدوات المالية-٢٨

مخاطر السوق :مالية نتيجة للتقلبات في أسعار السوق، أو التغيرات التي تمثل هذه المخاطر احتمال التغير في قيمة أدوات

الشركة معرضة لمخاطر السوق نتيجة .تطرأ على أسعار العمالت األجنبية أو على معدالت أسعار الفائدة .الستثمارها في أدوات مالية

مخاطر االئتمان:

تسديد التزاماتها التعاقدية والذي تتمثل مخاطر االئتمان في عدم قدرة الجهات األخرى المدينة للشركة على تتعرض الشركة إلى مخاطر االئتمان تحديدا فيما يلي: .ينتج عنها خسارة مالية للشركة

حصة معيدي التأمين من التزامات التأمين. من قبل الشركة المبالغ المستحقة من معيدي التأمين عن إدعاءات تم دفعها. البوالص ةالمبالغ المستحقة من حمل. لمبالغ المستحقة من الوكالءا.

تتبنى الشركة سياسة تقوم على إبرام اتفاقيات تعاقدية مع أطراف ذات مالءة مالية عالية بهدف تخفيف .الخسارة التي من الممكن أن تنتج عن عدم القدرة على سداد تلك االلتزامات

نقد الماني تتمثل بشكل رئيسي في إن موجودات الشركة المالية والتي قد تعرض الشركة لمخاطر تركيز ائت

.وذمم تأمين مدينة للمتاجرةمالية موجوداتو عقاريةوودائع لدى البنوك، واستثمارات إن حسابات الشركة لدى البنوك مودعة لدى مؤسسات مالية ذات مالءة ائتمانية عالية. ظهار الفرق ما بين القيمة بالقيمة السوقية، ويتم إ للمتاجرةتظهر االستثمارات في األوراق المالية

أرباح تقييم االستثمارات المالية للمتاجرة في قائمة الدخل.الدفترية والقيمة السوقية في حساب تظهر الذمم المدينة بالصافي بعد تنزيل مخصص الديون المشكوك في تحصيلها.

اعات والمناطق تتألف الذمم المدينة من عدد كبير من العمالء والوكالء موزعة على مختلف القط .الجغرافية، ويتم تقييم المحفظة االئتمانية بشكل دوري بناءا على الوضع المالي لذمم التأمين المدينة

ال يوجد تركز هام لمخاطر االئتمان بالشركة داخل أو خارج قطاع التأمين والذي تمارس به الشركة .نشاطها

الفلسطينيةتمارس الشركة معظم أنشطتها التأمينية داخل األراضي.

80

٤٤

تتمة - األدوات المالية-٢٨

مخاطر السيولة:تقع المسؤولية النهائية فيما يتعلق بإدارة مخاطر السيولة على عاتق مجلس اإلدارة الذي انشأ إطارا مالئما إلدارة مخاطر السيولة، وذلك بهدف إدارة األمور المتعلقة بالتمويل قصير، ومتوسط، وطويل األمد للشركة،

تقوم الشركة بإدارة مخاطر السيولة من خالل االحتفاظ باحتياطيات .ضافة إلى متطلبات إدارة السيولةباإلمناسبة من خالل المراقبة المستمرة للتدفقات النقدية المتوقعة والفعلية ومقارنة استحقاق الموجودات

األداة قءا على المدة المتبقية الستحقايتم تحديد االستحقاق التعاقدي لألدوات المالية بنا .والمطلوبات الماليةتقوم إدارة الشركة بمراقبة استحقاق األدوات المالية بهدف التأكد من توفر .المالية القوائمالمالية من تاريخ

المالية القوائمفيما يلي استحقاق الموجودات والمطلوبات المالية كما في تاريخ .السيولة الالزمة في الشركة .تيبات الدفعات التعاقديةبناءا على تر

: ٢٢٠١كانون األول ٣١ خاضعة لمخاطر السيولة المجموع بدون استحقاق أكثر من سنة خالل سنة دوالر دوالر دوالر دوالر

١,١٠٩,٦٢٤ ١,١٠٩,٦٢٤ - - موجودات مالية للمتاجرة ٤,١٦٢,٨٧٣ - ٨٦,٢٦٥ ٤,٠٧٦,٦٠٨ شيكات برسم التحصيل ٩,٧٧٨,٨٧٧ - ٥٨,٢٨٥ ٩,٧٢٠,٥٩٢ ذمم مدينة، بالصافي

٢,٥٨٢,٢٧٦ - - ٢,٥٨٢,٢٧٦ موجودات عقود إعادة التأمين ٤٤٠,٣١٨ - - ٤٤٠,٣١٨ ذمم شركات التأمين وٕاعادة التأمين

١,٠٩٤,١٢٢ - - ١,٠٩٤,١٢٢ أرصدة مدينة أخرى ٢٥٠,٠٠٠ - - ٢٥٠,٠٠٠ ودائع لدى البنوك ٣,٤٩٨,٨٩٨ - - ٣,٤٩٨,٨٩٨ نقد وأشباه النقد

٢٢,٩١٦,٩٨٨ ١,١٠٩,٦٢٤ ١٤٤,٥٥٠ ٢١,٦٦٢,٨١٤ مجموع الموجودات المالية ٥٢٨,٥٩٥ ٥٢٨,٥٩٥ - - مخصص تعويض نهاية الخدمة

١٥,٧١٧,٦٨٠ - - ١٥,٧١٧,٦٨٠ مطلوبات عقود التأمين ١,٢٢١,٤٣٣ - - ١,٢٢١,٤٣٣ الذمم الدائنة

٧٧٩,٣٣٥ - - ٧٧٩,٣٣٥ ذمم شركات التأمين وٕاعادة التأمين ١,٢٥٦,٠٥٤ - - ١,٢٥٦,٠٥٤ أرصدة دائنة أخرى ١,٤٩٤,٤٣٤ - - ١,٤٩٤,٤٣٤ مخصصات مختلفة

٢٠,٩٩٧,٥٣١ ٥٢٨,٥٩٥ - ٢٠,٤٦٨,٩٣٦ ١,٩١٩,٤٥٧ ٥٨١,٠٢٩ ١٤٤,٥٥٠ ١,١٩٣,٨٧٨ الفرق

- ١,٩١٩,٤٥٧ ١,٣٣٨,٤٢٨ ١,١٩٣,٨٧٨ الفرق التراكمي

81

٤٥

تتمة -األدوات المالية -٢٨

:تتمة - مخاطر السيولة

: ١٢٠١كانون األول ٣١ خاضعة لمخاطر السيولة المجموع بدون استحقاق أكثر من سنة خالل سنة دوالر والرد دوالر دوالر

١,١٦٣,٤١٠ ١,١٦٣,٤١٠ - - موجودات مالية للمتاجرة ٢,٦٧٣,٧٢٣ - ٢,٩٦٢ ٢,٦٧٠,٧٦١ شيكات برسم التحصيل ٦,٥٩٠,٠٧٢ - ٦,١١٣ ٦,٥٨٣,٩٥٩ ذمم مدينة، بالصافي

١,٦١٧,١٩٢ - - ١,٦١٧,١٩٢ موجودات عقود إعادة التأمين ٨٣,٠٢١ - - ٨٣,٠٢١ وٕاعادة التأمين ذمم شركات التأمين ٥٩٠,٠٧٢ - - ٥٩٠,٠٧٢ أرصدة مدينة أخرى ٢٥٠,٠٠٠ - - ٢٥٠,٠٠٠ ودائع لدى البنوك ١,٧٧٩,٥٤٤ - - ١,٧٧٩,٥٤٤ نقد وأشباه النقد

١٤,٧٤٧,٠٣٤ ١,١٦٣,٤١٠ ٩,٠٧٥ ١٣,٥٧٤,٥٤٩ مجموع الموجودات المالية ٢٩٦,٠٠٠ ٢٩٦,٠٠٠ - - خصص تعويض نهاية الخدمةم

١٠,٦٨٦,٢٥١ - - ١٠,٦٨٦,٢٥١ مطلوبات عقود التأمين ٣١٤,٢١٢ - - ٣١٤,٢١٢ الذمم الدائنة

٧١٥,٧٢٨ - - ٧١٥,٧٢٨ ذمم شركات التأمين وٕاعادة التأمين ٥١٨,٣٦٢ - - ٥١٨,٣٦٢ أرصدة دائنة أخرى ٦٢٣,٤٨١ - - ٦٢٣,٤٨١ مخصصات مختلفة

١٣,١٥٤,٠٣٤ ٢٩٦,٠٠٠ - ١٢,٨٥٨,٠٣٤ ١,٥٩٣,٠٠٠ ٨٦٧,٤١٠ ٩,٠٧٥ ٧١٦,٥١٥ الفرق

- ١,٥٩٣,٠٠٠ ٧٢٥,٥٩٠ ٧١٦,٥١٥ الفرق التراكمي

82

٤٦

تتمة -األدوات المالية -٢٨

مخاطر تغير أسعار االستثمارات:ل هـــذه المخـــاطر احتمـــال التغيـــر فـــي قيمـــة أدوات ماليـــة نتيجـــة للتقلبـــات فـــي أســـعار الســـوق والتـــي تعـــزى تمثـــ

الشـــركة .ألســـباب تعـــود إلـــى أداة ماليـــة معينـــة أو للجهـــة المصـــدرة لهـــا أو لســـوق األوراق الماليـــة بشـــكل عـــاميض هــذه المخــاطر معرضــة لمخــاطر الســوق نتيجــة الســتثمارها فــي أدوات ماليــة، وتعمــل الشــركة علــى تخفــ

وذلــك بتنويــع االســتثمارات ومتابعــة تطــورات الســوق، إضــافة إلــى ذلــك، تقــوم اإلدارة بمتابعــة فعالــة للعناصــر الرئيسية التي تؤثر على األسهم وحركة السوق ويشمل ذلك تحليل األداء المالي والتشغيلي للجهـات المسـتثمر

.فيها

تحليل الحساسية :

% بالزيـادة او بـالنقص كمـا هـو مفتـرض ١٠الية، أذا مـا تغيـر سـعر االسـتثمارات بنسـبة الم القوائمكما بتاريخ يتمثـل بالزيـادة لكيـةأدناه في ظل ثبات جميع المتغيرات األخرى، فإن اثر ذلك على أربـاح الشـركة وحقـوق الم

.دوالر أمريكي ٣٠٢,٩٦٢بواقع أو بالنقص

االفتراضات وطرق اختبار الحساسية:

المالية. القوائمتحليل الحساسية بناءا على أسعار االستثمارات كما بتاريخ تم إعداد

عـــن القيمـــة ١٠الماليـــة، أذا مـــا زادت أو نقصـــت أســـعار االســـتثمارات بنســـبة القـــوائمكمـــا بتـــاريخ %الســوقية بشــكل موحــد لجميــع االســتثمارات وذلــك فــي ظــل ثبــات جميــع المتغيــرات األخــرى، فــإن أثــر

.تم توضيحه فيما سبق لكيةخسائر الشركة وكذلك على حقوق الم رباح أوأذلك على

كتغيــر فــي أســعار االســتثمارات لتعطــي تقيــيم واقعــي حيــث أن ذلــك التغيــر ١٠تــم اســتخدام نســبة % .من الممكن وقوعه

المقر الرئيسي

نابل�س، �سارع في�سل �س.ب: 1001هاتف: 2390919-09 فاك�س: 09-2390920

فرع رام اهللمركز العمليات الرئيسي

البرية، �سارع الرو�سة �س.ب: 1000 رام اهللهاتف: 2968888-02 فاك�س: 02-2968889

فرع الخليل

اخلليل، طريق دائرة ال�سريهاتف: 2217585-02 فاك�س: 02-2217584

فرع بيت لحم

بيت حلم، �سارع الكركفةهاتف: 2746662-02 فاك�س: 02-2746622

فرع غزة

غزة، �شارع ال�شناعة بجانب حمافظة غزةهاتف: 2882931-08 فاك�س: 08-2882932

فرع جنين

جنني، �سارع حيفاهاتف: 2436812-04 فاك�س: 04-2436811

فرع طولكرم

ط�لكرم، جممع اجلمال التجاريهاتف: 2681777-09 فاك�س: 09-2681776

فرع رفيديا

رفيديا، �سارع رفيدياهاتف: 2351921-09 فاك�س: 09-2351920

فرع قلقيلية

قلقيلية، عمارة رفيق نزالهاتف: 2944320-09 فاك�س: 09-2944322

فرع طوباس

ط�با�س، ال�سارع الرئي�سيهاتف: 2571360-09 فاك�س: 09-2571361

فرع أريحا

�سارع عمان، قرب الربيدهاتف: 2310490-02 فاك�س: 02-2310491

مكتب بيتونيا

بيت�نيا - ال�سارع الرئي�سي - عمارة القد�س - ف�ق مقر بنك ال�ستثمارهاتف: 2908666-02 فاك�س: 02-2908666

مكتب دورا

دورا - ال�سارع العام - بجانب بنك الرفاههاتف: 2287737-02 فاك�س: 02-2287727

مكتب بديا

بديا - ال�سارع الرئي�سي - مقابل بنك القد�سهاتف: 2992202-09 فاك�س: 09-2992204

مكتب الخليل

راأ�س اجل�رة - دائرة ال�سري - اخلليلهاتف: 2218877-02 فاك�س: 02-2218877

ج�ال: 0599-372824

مكتب بيت لحم

بيت حلم - �سارع القد�س اخلليل - مفرق مرةهاتف: 2761300-02 فاك�س: 02-2761400

مكتب سلفيت

�سلفيت - �سارع �سهداء 36 - مقابل عمارة الزيتونةهاتف: 2515018-09 فاك�س: 09-2515018

ج�ال: 0598-922222

الرقم المجاني: 200 200 1800

www.gui.ps

فروع ومكاتب الشركة

مالحظات

www.gui.ps

مالحظات

www.gui.ps

مالحظات

www.gui.ps

مالحظات

www.gui.ps