2019 M. TREČIOJO KETVIRČIO TARPINĖ ATASKAITA

1

2019 M.

TREČIOJO KETVIRČIO

TARPINĖ ATASKAITA Tarpinė ataskaita, parengta pagal 34-ąjį

TAS „Tarpinė finansinė atskaitomybė“ ir

Estijos Banko kredito įstaigų ketvirtinių

ataskaitų teikimui nustatytus

reikalavimus.

LUMINOR BANK AS, Estija

Luminor Bank AS 2019 m. rugsėjo 30 d. pasibaigusio laikotarpio tarpinė ataskaita

2

CONTENTS

VADOVO PRANEŠIMAS ........................................................................................................................................................................ 3

VADOVYBĖS ATASKAITA ...................................................................................................................................................................... 4

SUTRUMPINTOS KONSOLIDUOTOSIOS TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS ...................................................................................... 19

SUTRUMPINTŲ KONSOLIDUOTŲJŲ TARPINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ PASTABOS ............................................................................ 25

KONTAKTINIAI DUOMENYS ............................................................................................................................................................... 49


3

VADOVO PRANEŠIMAS

Svarbiausias 2019 m. trečiojo ketvirčio įvykis – užbaigtas privataus kapitalo fondus valdančios bendrovės Blackstone vadovaujamo investuotojų konsorciumo 60 proc. Luminor kontrolinio akcijų paketo įsigijimas. Šis sandoris, kurio vertė siekia 1 mlrd. EUR, istoriškai yra viena didžiausių investicijų Baltijos šalyse.

Nordea Bank Abp ir DNB Bank ASA išlaiko atitinkamai po 20 proc. Luminor akcijų ir toliau dalyvaus banko valdyme, suteikdami ilgalaikį finansavimą, ekspertinę pagalbą, taip pat turės savo atstovus Luminor stebėtojų taryboje. Blackstone taip pat pasiekė susitarimą su Nordea Bank Abp dėl likusių 20 proc. Luminor akcijų paketo įsigijimo iš Nordea Bank Abp per artimiausius keletą metų.

Blackstone – viena pirmaujančių pasaulyje investicijų bendrovių – ideali Luminor partnerė, kadangi šiuo metu vykdome vieną didžiausių korporacijos transformacijų Baltijos šalyse. Blackstone įgyta patirtis transformacijų srityje, stipri finansinė padėtis ir pasaulinis darbuotojų tinklas – visa tai prisidės prie Luminor, kaip didžiausio šalies tarptautinio banko, augimo.

Trečiąjį ketvirtį Luminor tęsė naujojo veiklos modelio įgyvendinimą, siekdamas būti dar efektyviau veikiančia, dar atsparesne ir dar lengviau prisitaikančia pokyčiams organizacija. Taip pat pasistūmėjome į priekį, siekdami atsiskirti nuo patronuojančiųjų bankų mokėjimų infrastruktūros ir informacinių sistemų. Užbaigėme pirmą duomenų migravimo Latvijoje ir Lietuvoje etapą, po kurio į vieningą Luminor sistemą buvo sėkmingai perkelta beveik 24 proc. aktyvių klientų, kurie iki šiol naudojosi Luminor|Nordea interneto banku.

Įgyvendinusi bendras pardavimo kampanijas Baltijos šalyse ir pagerinusi pardavimo kanalų valdymą, Mažmeninės bankininkystės komanda trečiąjį ketvirtį sėkmingai išlaikė paskolų pardavimo apimtis ir augino indėlių portfelį.

Verslo bankininkystės komanda toliau augino indėlių portfelį ir skyrė daug dėmėsio verslo klientų paskolų portfelio pelningumui didinti, mažindama neveiksnių paskolų portfelį ir perduodama labai mažų įmonių konsultavimą Mažmeninės bankininkystės komandai.

Bendrai Luminor indėlių portfelis Baltijos šalyse trečiajame ketvirtyje buvo 16,7 proc. didesnis nei 2018 m. trečiąjį ketvirtį.

2019 m. trečiąjį ketvirtį Baltijos šalyse valdomas pensijų turtas siekė 1,39 mlrd. EUR, t. y. 13 proc. daugiau, lyginant su tuo pačiu ketvirčiu praėjusiais metais.

Toliau dedame pastangas, siekdami užkirsti kelią pinigų plovimui ir teroristų finansavimui, pasitelkdami neįprastų piniginių operacijų prevencijos, aptikimo ir informavimo priemones. Luminor banke nuolat investuojame į savo sistemas, vidinius mokymus ir informuotumo didinimo priemones šioje srityje, taip pat tobuliname savo procesus, skirtus kovai su finansiniais nusikaltimais nuolat kintančioje aplinkoje.

Baltijos valstybės toliau gali džiaugtis tvirtomis makroekonominėmis sąlygomis ir stabilia veiklos aplinka – šis regionas yra vienas iš dinamiškiausių ekonomikų Europos Sąjungoje. Luminor siekia įgyvendinti savo transformacijos ir finansinius tikslus bei toliau augti kaip bankas, prisidedantis prie tvaraus Baltijos regiono augimo ir prisiimantis ilgalaikius įsipareigojimus verslo ir privatiems klientams.

Erkki Raasuke Vadovas


4

VADOVYBĖS ATASKAITA

Apžvalga

Luminor Bank AS (Luminor) įsteigtas 2017 m. spalio 1 d., sujungus DNB Bank ASA (Prekybos registro Nr. 984 851 006) ir Nordea Bank AB (dabar Nordea Bank Abp, įsteigta Suomijoje, po 2018 m. spalio 1 d. įvykusio tarpvalstybinio atvirkštinio susijungimo tarp Nordea Bank AB ir Nordea Bank Abp, registracijos Nr. 2858394-9) veiklą Baltijos šalyse, siekiant sukurti naujos kartos finansinių paslaugų teikėją vietos įmonėms ir finansiškai aktyviems žmonėms.

2019 m. rugsėjo 30 d. paskelbta, kad užbaigtas 2018 m. rugsėjo 13 d. tarp DNB Bank ASA ir Nordea Bank AB bei privataus kapitalo bendrovės Blackstone pasirašytas sandoris, po kurio privataus kapitalo fondus valdančios bendrovės Blackstone vadovaujamas investuotojų konsorciumas įsigijo 60 proc. banko kontrolinį akcijų paketą. Pirminiai banko akcininkai, Nordea Bank Abp (Nordea) ir DNB Bank ASA (DNB), išlaiko atitinkamai po 20 proc. Luminor akcijų, tačiau tarp Blackstone ir Nordea buvo pasirašytas susitarimas dėl likusių 20 proc. akcijų įsigijimo iš Nordea per artimiausius keletą metų.

Luminor yra trečias pagal dydį finansinių paslaugų teikėjas Baltijos šalyse, 2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigos duomenimis turintis apie 1 mln. klientų ir 2 500 darbuotojų bei užimantis 16,8 proc. indėlių ir 19,5 proc. paskolų rinkos. Visas akcininkų nuosavas kapitalas sudaro 1,6 mlrd. EUR ir Luminor kapitalizuojamas esant 18,7 proc. bendro 1 lygio nuosavo kapitalo pakankamumo koeficientui. Luminor vizija – tapti savo klientams geriausia finansų ekosistema.

Luminor savo klientams siūlo platų paslaugų ir produktų pasirinkimą, pasitelkdamas visus galimus – skaitmeninius ir fizinius – kanalus. Jis turi 36 klientų konsultavimo centrus, įskaitant ir keturias susitikimo erdves (angl. meet-up points) Latvijoje, Lietuvoje ir Estijoje. Baltijos šalyse Luminor priklauso 319 bankomatai, paslaugos taip pat teikiamos per papildomus 100 bankomatų pagal partnerystės susitarimus su kitais finansinių paslaugų teikėjais.

2019 m. rugsėjo 30 d.

Estija Latvija Lietuva GroupGr Iš viso

Klientų skaičius ~136 000 ~235 000 ~584 000 ~955 000

Rinkos dalys

Paskolos 14,3% 24,4% 21,1% 19,5%

Indėliai 10,7% 17,3% 21,5% 16,8%

Klientų konsultavimo centrų, įskaitant susitikimo erdves, skaičius

8 11 17 36

Trečiojo ketvirčio pabaigoje Baltijos šalyse Luminor turėjo 25 patronuojamąsias įmones: Luminor Asset Management IPAS (Latvija), Luminor Latvijas atklātais pensiju fonds AS (Latvija), Luminor investicijų valdymas UAB (Lietuva) ir Luminor Pensions Estonia AS (Estija) valdo pensijų turtą; Recurso UAB (Lietuva), Promano Lit UAB (Lietuva), Industrius UAB (Lietuva), Gėlužės projektai BUAB (Lietuva), Intractus UAB (Lietuva), Uus-Sadama 11 OÜ (Estija), Promano Estonia OÜ (Estija), Luminor Finance SIA (Latvija), Realm SIA (Latvija), Trioleta SIA (Latvija), Baltic ipasums SIA (Latvia), Promano Lat SIA (Latvija), Salvus SIA (Latvija), Salvus 2 SIA (Latvija), Salvus 3 SIA (Latvija), Salvus 4 SIA (Latvija) ir Salvus 6 SIA (Latvija) yra turto valdymo įmonės; Luminor Liising AS (Estija), Luminor Līzings SIA (Latvija), Luminor Līzings Latvija SIA (Latvija) ir Luminor lizingas UAB (Lietuva) teikia lizingo paslaugas.

2019 m. liepos 3 d. Luminor pardavė savo patronuojamąją nekilnojamojo turto valdymo įmonę SIA Skanstes 12 (Latvija) investicijų bendrovei Colonna.

2019 m. rugsėjo 2 d. Luminor Bank AS stebėtojų taryba paskyrė Ilja Sovetov eiti Luminor Bank AS valdybos nario pareigas.

2019 m. rugsėjo 11 d. užbaigtas Luminor Kindlustusmaakler OÜ ir Luminor Liising AS susijungimas.

2019 m. rugsėjo 30 d. Luminor Bank AS akcininkų susirinkimas paskyrė Nadim El Gabbani, Johan Lilliehöök ir Jerome Mourgue D'Algue eiti banko stebėtojų tarybos narių pareigas, šiam sprendimui įsigaliojus tą pačią dieną.


5

Makroekonominė apžvalga

Pasaulinė prekyba ir naujai kylantys prekybos barjerai šiais metais yra pagrindinės rizikos, lemiančios padidėjusius finansų ir ekonomikos svyravimus. Pasaulinė gamyba akivaizdžiai išlieka ekonominio sulėtėjimo epicentre, nors vartojimo prekių sektorius laikosi tvirtai. Paslaugų sektorius toliau lenkia gamybą, nes silpnybes gamybos sektoriuje vis dar tik iš dalies kompensuoja sėkmingiau veikiantis paslaugų sektorius, besinaudojantis stiprios vidaus paklausos nulemtu augimu. Vartojimo prekių sektorius vis dar nerodo jokių atsitraukimo ženklų pažengusiose šalyse, įskaitant Baltijos valstybes, o darbo rinkos jose faktiškai toliau išlieka tvirtos, nors jau yra ankstyvų jų augimo tempo sulėtėjimo ateityje požymių.

Baltijos šalys drauge su Airija ir kai kuriomis vidurio ir rytų Europos regiono šalimis, tokiomis kaip Lenkija, šiandien yra vienos iš dinamiškiausių ekonomikų Europos Sąjungoje. Vidutinio augimo per metus rodiklis 2017-2018 m. laikotarpiu viršijo 5 proc. Estijoje, išliko stiprus ties 4,7 proc. Latvijoje ir smarkiai padidėjo per metus Lietuvoje, kur siekė 3,8 proc. Per keturis ketvirčius nuo 2018 m. trečiojo ketvirčio iki 2019 m. antrojo ketvirčio BVP augimas siekė vidutiniškai 1,4 proc. per metus euro zonos šalyse, tuo tarpu plataus masto, nors sulėtėjęs augimas per metus Estijoje siekė 4,6 proc., Latvijoje – 4,1 proc., o Lietuvoje – 3,7 proc.

Dėl nepalankių aplinkybių išorės rinkose augimo tempas palaipsniui pradėjo lėtėti (tiesa, nuo aukštų rodiklių), nors darbo rinkos išlieka tvirtos ir stabilios, nepaisant sulėtėjimo Europos šalių ekonomikose dėl lėtėjančio pasaulinės prekybos ciklo. Pagrindinės Baltijos šalių eksporto rinkos toliau patiria augimo sulėtėjimą, nes euro zona – pagrindinė Baltijos šalių eksporto kryptis – naudojasi tvirtesnių darbo rinkų ir stiprios vidaus paklausos teikiama nauda, įskaitant naujų paskatų paketus. Numatoma, kad euro zonos ekonomikos augimas per ateinančius keletą metų nežymiai pagreitės nuo dabartinio apie 1,2 proc. per metus augimo tempo, kadangi numatomas palaipsnis pasaulinės augimo aplinkos ir pasaulinės prekybos atsigavimas.

BVP augimas euro zonoje pastebimai sumažėjo praėjusį rudenį ir siekė tik 1,2 proc. per metus bei 0,3 proc. per 2018 m. ketvirtąjį ketvirtį, nes sumažėjo pramonės ir prekybos indėlis. Augimo tempas 2019 m. antrąjį ketvirtį išliko 1,2 proc. per metus, ekonomikoms, kurios atviresnės pasaulinei prekybai, įskaitant Vokietiją, patiriant augimo tempų sumažėjimą. Nepaisant susilpnėjusio augimo išorės rinkose, Baltijos šalims iki šiol didžiąja dalimi pavyko atsilaikyti prekybos sutrikimų įtakai ir išsaugoti nors silpnesnį, bet plataus masto ekonominį pagreitį per antrąjį ketvirtį, daugiausia pasitelkus investicijas, vartojimą ir klestinčią gyvenamųjų pastatų statybą. Augimo tempas per metus antrąjį ketvirtį siekė 3,8 proc. Estijoje, 2,9 proc. Latvijoje ir 3,9 proc. Lietuvoje ir ateityje numatomas tolesnis jo nežymus lėtėjimas. Rizikų poveikis sustiprėjo, kai dėl išorės rinkų patiriamų rizikų sumažėjo pramonės ir eksporto užsakymų.

Perėjimas nuo desinchronizuoto augimo prie sinchronizuoto lėtesnio augimo vyksta taip, kaip tikėtasi, o pagrindinės rizikos, su kuriomis susiduria atviros Baltijos šalių ekonomikos, yra susijusios su trintimi prekyboje, dėl kurios nukenčia pažengusios šalys. Augimo sulėtėjimas pasaulinėje prekyboje išlieka pagrindine prastesnių augimo prognozių bei euro zonoje, įskaitant Baltijos šalis, kylančių rizikų neigiamo poveikio priežastimi.

Numatome, kad bus tik palaipsnis augimo tempo sulėtėjimas, atsižvelgiant į tolesnę tvirtų darbo rinkų ir stiprios vidaus paklausos, kurios išlieka pagrindiniais augimo varikliais, įtaką.

Veikla

2019 m. sausio 2 d. Luminor užbaigė tarpvalstybinį susijungimą ir tęsia veiklą visose trijose Baltijos šalyse per banką Estijoje ir jo padalinius Latvijoje bei Lietuvoje. Užbaigus susijungimą, visas Luminor Bank AS (Latvija) ir Luminor Bank AB (Lietuva) turtas, teisės ir įsipareigojimai buvo perduoti Luminor Bank AS Estijoje. Bankas tęsia veiklą Latvijoje ir Lietuvoje per šiose šalyse įsteigtus skyrius. Taip pat patvirtinta nauja organizacinė struktūra ir nauja valdymo struktūra; išrinkti nauji valdymo organų nariai.

Įvykdžius tarpvalstybinį susijungimą, Luminor Bank AS skyriaus Latvijoje bei Luminor Bank AS skyriaus Lietuvoje klientų indėliai ir investicijos į finansines priemonės yra užtikrinti indėlių garantijų ir investuotojų apsaugos sistema, kurią sukūrė ir valdo Estijos garantijų fondas.

Luminor per trečiąjį ketvirtį tęsė naujo veiklos modelio įgyvendinimą, supaprastindamas savo struktūrą ir sprendimų priėmimo procesą, suvienodindamas bei konsoliduodamas IT procesus, sustiprindamas savo vidinės priežiūros procesus – visa tai padės bankui tapti efektyviau veikiančiu, atsparesniu ir lengviau prisitaikančiu prie pokyčių. Dėl šių pokyčių per 2019 m. trečiąjį ketvirtį Luminor komanda sumažėjo 69 darbuotojais.

Trečiąjį ketvirtį Luminor tęsė atsiskyrimą nuo savo patronuojančiųjų bankų mokėjimų infrastruktūros ir informacinių sistemų. Liepos mėn. Luminor tapo nepriklausomas nuo Nordea sistemų vykdant SEPA mokėjimus ir nukreipė juos per Luminor mokėjimų sprendimą, kuris buvo įdiegtas per ataskaitinį laikotarpį. Taip pat buvo užbaigtas Luminor|Nordea klientų duomenų perkėlimo į vieningą Luminor


6

platformą pirmasis etapas. Jo metu buvo sėkmingai perkelti apie 24 proc. aktyvių klientų duomenys. Bankas užbaigė savo lizingo, faktoringo ir pensijų informacinių sistemų atskyrimą nuo Nordea sistemų.

Rugsėjo 11 d. Luminor panaikino prieigą prie Luminor skaitmeninių kanalų naudojantis kodų kortelėmis. Tai paskatino banko skyrių Lietuvoje ir Latvijoje klientus pradėti naudotis kitais asmens tapatumo nustatymo būdais. Apie 500 tūkstančių kodų kortelėmis besinaudojusių klientų perėjo prie kitų asmens tapatumo nustatymo būdų. Rugsėjo mėn. pabaigoje 50 proc. Luminor internetinės bankininkystės naudotojų Lietuvoje ir Latvijoje prieigai prie internetinės bankininkystės bei asmens tapatumui nustatyti naudojosi Smart-ID programėle.

PRODUKTŲ IR SKAITMENINIŲ PASLAUGŲ PLĖTRA

Trečiąjį ketvirtį Latvijoje ir Lietuvoje Luminor tęsė klientų duomenų ir paslaugų perkėlimą į vieningą Luminor sistemą. Klientų perkėlimas į vieningą sistemą vyko sklandžiai pagal planą ir šiuos darbus Latvijoje, Lietuvoje bei Estijoje bankas planuoja užbaigti kitais metais. Skaitmeninių kanalų komanda toliau kūrė naujus Luminor skaitmeninius kanalus ir ruošė turimus kanalus klientų duomenų perkėlimo procesui. Pagrindinis viso šio proceso tikslas – pasiūlyti perkeltiems klientams panašias funkcines galimybes ir užtikrinti jiems sklandų bei nepertraukiamą paslaugų teikimą.

MAŽMENINĖS BANKININKYSTĖS SEGMENTAS

Mažmeninės bankininkystės komanda tęsė paslaugų teikimo kanalų konsolidavimą ir gerino veiklos efektyvumą susijusiose srityse. Uždarytos šešios klientų konsultavimo vietos, o du klientų konsultavimo centrai pertvarkyti į susitikimo erdves. Trečiojo ketvirčio pabaigoje Luminor teikė paslaugas klientams iš viso 36 vietose visose Baltijos šalyse.

Visų Baltijos šalių klientų konsultavimo centruose buvo įdiegtas klientų aptarnavimo modelis be grynųjų pinigų; Estijoje šis projektas buvo užbaigtas per trečiąjį ketvirtį. Nuo šiol visi Luminor klientų konsultavimo centrai operacijas atlieka nenaudodami grynųjų pinigų, o grynųjų pinigų operacijas klientai gali atlikti pasinaudodami mokėjimo kortelėmis bei bankomatais.

Visose Baltijos šalyse buvo vykdomos įvairios pardavimų kampanijos vartojimo ir būsto paskolų segmentuose, siekiant stabilizuoti naujų suteikiamų paskolų apimtis įsigaliojus paskolų reklamą reglamentuojančių įstatymų pakeitimams. Šios kampanijos ir efektyvesnis pardavimo kanalų valdymas padėjo Mažmeninės bankininkystės komandai sėkmingai išlaikyti paskolų pardavimo apimtis bei auginti indėlių portfelį.

VERSLO BANKININKYSTĖS SEGMENTAS

2019 m. trečiąjį ketvirtį Verslo bankininkystės komanda pagrindinį dėmesį toliau skyrė verslo klientų paskolų portfelio pelningumo didinimui, neveiksnių paskolų portfelio mažinimui ir labai mažoms įmonėms teikiamų paslaugų perkėlimui Mažmeninės bankininkystės paslaugų komandai. Komanda taip pat sėkmingai augino indėlių portfelį, lyginant su praėjusių metų tuo pačiu laikotarpiu.

Trečiąjį ketvirtį atidėjiniai paskolų vertės sumažėjimo nuostoliams išaugo dėl papildomų atidėjinių banko Estijoje neveiksnių paskolų apskaitoje ir naujų neveiksnių paskolų, susijusių su Latvijos atsinaujinančios energetikos sektoriumi. Makroekonominė aplinka išlieka labai palanki.

TURTO VALDYMO SEGMENTAS

Trečiąjį ketvirtį Turto valdymo komanda daugiausiai dėmesio skyrė verslo plėtrai, aukšto klientų pasitenkinimo lygio užtikrinimui bei veiklos modelio pokyčių įgyvendinimui visose Baltijos šalyse. Bendradarbiavimas su kitais banko padaliniais leido užtikrinti augimą ir stiprinti klientų pasitenkinimą.

Iki spalio mėn. vidurio buvo atnaujintos pensijų bendrovių valdybų sudėtys. Taip pat buvo gauti sutikimai iš vietos finansų priežiūros institucijų. Siekiant sklandaus perėjimo, buvo organizuojami įvairūs praktiniai seminarai, skirti nustatyti funkcines atsakomybes ir interesų konfliktus taip, kaip tai numatyta kokybės ir rizikos analizės (angl. QRA) pagrinduose.

2019 m. trečiąjį ketvirtį Baltijos šalyse valdomas pensijų turtas siekė 1,39 mlrd. EUR, t. y. 13 proc. daugiau, lyginant su tuo pačiu ketvirčiu 2018 metais. Ketvirčio pabaigoje Luminor turėjo 298 tūkst. II pakopos ir 62 tūkst. III pakopos pensijų klientų. Bendra valdomo turto vertė stipriai išaugo, o šį augimą lėmė geri finansinių rinkų rezultatai ir sėkmingai veikiantys išoriniai pensijų produktų pardavimo kanalai Estijoje.

Privačiosios bankininkystės srityje buvo siekiama didinti valdomo turto portfelį bei užtikrinti aukštą klientų pasitenkinimo lygį. Komandos tikslas – padėti pasiturintiems klientams ar didelės turto vertės savininkams ir jų šeimoms jį valdyti, didinti bei išsaugoti.


7

Per trečiąjį ketvirtį Privačiosios bankininkystės komanda didelį dėmesį taip pat skyrė naujų klientų pritraukimui.

SOCIALIAI ATSAKINGA VEIKLA

Luminor siekia būti finansiniu partneriu Baltijos šalyse gyvenantiems ir verslą kuriantiems žmonėms. Prisiimdami ilgalaikius įsipareigojimus verslo ir privatiems klientams, prisidedame prie tvaraus Baltijos šalių ekonomikos augimo, o socialiai atsakinga veikla yra neatskiriama šių įsipareigojimų dalis.

2019 m. trečiąjį ketvirtį Luminor pradėjo išsamią socialiai atsakingos veiklos politikų, procedūrų ir principų peržiūrą, siekdamas didesnio ir ilgalaikio poveikio šioje srityje.

Be to, daug pastangų buvo skirta finansinio ir skaitmeninio raštingumo stiprinimui bei verslumo skatinimui. Šio tikslo buvo siekiama vedant paskaitas Luminor klientų konsultavimo centruose, bendradarbiaujant su valstybinėmis institucijomis, siekiant stiprinti ir vystyti kibernetinį saugumą, bei rengiant radijo laidą apie finansinį raštingumą.

PINIGŲ PLOVIMO PREVENCINĖS PRIEMONĖS

Luminor yra nuolat įsipareigojęs vykdyti pinigų plovimo ir finansinių nusikaltimų prevencijos ir aptikimo priemones, taip pat nuolat jas peržiūrėti ir skirti reikalingus žmogiškuosius ir technologinius resursus siekiant užtikrinti tinkamus šios srities procesus ir atitiktį teisės aktų reikalavimams. Luminor veikia skaidriai ir nuolat bendradarbiauja su visomis priežiūros ir reguliavimo institucijomis.

Luminor yra sukūręs efektyvią klientų pažinimo sistemą; Luminor tiksliniai klientai - Estijos, Latvijos ir Lietuvos gyventojai bei įmonės, o taip pat klientai, turintys tvirtų asmeninių ar dalykinių ryšių su Baltijos šalimis.

Luminor yra sukūręs ir įdiegęs finansinių nusikaltimų rizikos valdymo sistemą, leidžiančią efektyviai apsisaugoti nuo potencialios finansinių nusikaltimų rizikos, ją aptikti, valdyti ir apie ją pranešti. Šią sistemą sudaro finansinių nusikaltimų aptikimo technologija, išsami politika ir procedūros, reguliarus rizikos vertinimas, mokymai ir supratimo stiprinimo veiksmai, taip pat nuolatinė naujų ir besiformuojančių finansinių nusikaltimų rizikų stebėsena.

Taip pat, Luminor vadovaujasi tarptautinėmis gairėmis, rekomendacijomis ir standartais, kuriuos yra paskelbusios reguliavimo ir priežiūros institucijos, atitinkami tarptautiniai organai, vietos bankų asociacijos ir finansinės žvalgybos padaliniai Baltijos šalyse. Luminor nuolat investuoja į savo sistemas ir procesus, skirtus kovai su finansiniais nusikaltimais nuolat kintančioje aplinkoje.

Per pirmuosius tris 2019 m. ketvirčius Luminor surengė daugiau kaip 100 vidinių atitikties mokymų ir informacinių renginių.

ĮVYKIAI PO 2019 M. RUGSĖJO 30 D.

Spalio 10 d. stebėtojų taryba paskyrė Georg Kaltenbrunner banko valdybos nariu ir Vyriausiuoju rizikos pareigūnu. Lapkričio 1 d. Georg Kaltenbrunner šiose pareigose pakeitė Hannu Saksala.

Spalio 10 d. Luminor Bank AS stebėtojų taryba paskyrė Indrek Heinloo ir Marilin Pikaro Luminor Bank AS valdybos nariais. Jų paskyrimas įsigaliojo tą pačią dieną.


8

Finansiniai rezultatai

Luminor trečiojo ketvirčio rezultatams toliau darė įtaką nenumatytos ir restruktūrizavimo sąnaudos, skirtos transformacijai paspartinti ir aukščiausios kokybės klientų patirčiai kurti, t. y. technologinėms platformoms konsoliduoti, veiklos apimčiai reguliuoti, produktų ir paslaugų portfeliui supaprastinti ir veiklos efektyvumui didinti.

Trečiąjį ketvirtį grynasis pelnas siekė 16,9 mln. EUR ir buvo 26,3 mln. EUR mažesnis lyginant su tuo pačiu ketvirčiu 2018 metais. Paskolų portfelis sumažėjo 9,2 proc., o grynųjų palūkanų pajamų ir paskolų santykis padidėjo nuo 2,2 iki 2,3 proc. dėl priemonių, kurių buvo imtasi siekiant padidinti pelningumą bei užtikrinti deramą ir pagrįstą rizikos įkainojimą.

Trečiąjį ketvirtį veiklos sąnaudos iš viso siekė 71,4 mln. EUR, t. y. 17,3 mln. daugiau negu praėjusiais metais, dėl patirtų transformacijos sąnaudų ir grynojo paskolų klientams vertės sumažėjimo. Trečiąjį ketvirtį nenumatytos sąnaudos siekė 22,2 mln. EUR. 80 proc. šių sąnaudų sudarė IT sąnaudos, 12 proc. – kitos transformacijos sąnaudos ir 8 proc. – personalo sąnaudos. Palyginti su praėjusiu ketvirčiu, nenumatytų sąnaudų buvo 4,1 mln. EUR daugiau. Iš šios sumos 2,3 mln. EUR – technologijų pažangai skirtos IT sąnaudos. Klientams suteiktų paskolų ir kito turto vertės sumažėjimas per trečiąjį ketvirtį sudarė 7,3 mln. EUR, t. y. 6 mln. EUR mažiau negu antrąjį ketvirtį. Tokį rezultatą daugiausia lėmė kelių didelių perduoto paskolų portfelio pozicijų peržiūra, tačiau bendro kreditų portfelio kokybė išlieka gera. Be to, per pastaruosius 12 mėn. neveiksnių paskolų santykis sumažėjo nuo 5,7 iki 4,3 proc.

Palyginti su 139,4 proc. praėjusiais metais, paskolų ir indėlių santykis sumažėjo ir trečiojo ketvirčio pabaigoje sudarė 108,4 proc. Finansavimo atotrūkio (angl. funding gap) mažėjimui įtakos turėjo 1,4 mlrd. EUR išaugę indėliai ir 1,1 mlrd. EUR sumažėjusios paskolos.

Pagrindiniai Luminor rodikliai*

tūkst. EUR III ketv. II ketv. III ketv. Sausio–rugsėjo mėn. Visų metų

2019 m. 2019 2018 m. 2019 m. 2018 m. 2018 m.**

Grynasis pelnas 16 887 6 711 43 146 49 965 120 114 124 949

Nuosavo kapitalo vidurkis 1 624 589 1 718 147 1 766 439 1 716 511 1 751 695 1 757 148

Nuosavo kapitalo grąža (ROE), % 4,1 1,6 9,7 3,9 9,2 7,1

Vidutinis turtas 13 905 118 14 081 334 14 637 665 14 549 574 14 905 355 15 201 023

Turto grąža (ROA), % 0,5 0,2 1,2 0,5 1,1 0,8

Grynosios palūkanų pajamos 62 104 63 280 66 034 189 198 194 134 259 733

Vidutinis turtas, už kurį gaunamos palūkanos 13 579 747 13 723 711 14 245 136 14 230 763 14 514 836 14 844 146

Grynoji palūkanų marža (NIM), % 1,8 1,8 1,8 1,8 1,8 1,7

Sąnaudų ir pajamų santykis (C/I), % 73,5 76,0 56,1 75,9 59,1 62,3

Kredito vertės sumažėjimo santykis, %*** 0,33 0,37 -0,16 0,15 –0,14 –0,06

Paskolos klientams 10 760 156 10 979 181 11 853 592 10 760 156 11 853 592 11 472 138

Klientų indėliai 9 923 439 9 374 812 8 505 854 9 923 439 8 505 854 9 069 885

Paskolų ir indėlių santykis, % 108,4 117,1 139,4 108,4 139,4 126,4

Bendro 1 lygio nuosavo kapitalo pakankamumo koeficientas, % 18,7 18,0 17,3 18,7 17,3 18,0

Neveiksnių paskolų santykis (bendrąja verte), % 4,3 4,3 5,7 4,3 5,7 5,3

Grynųjų palūkanų pajamų ir paskolų santykis, % 2,3 2,3 2,2 2,4 2,2 2,3

* Ketvirčio rodikliai ir 2019 m. sausio–rugsėjo mėn. rodikliai (ROE, ROA, NIM, C/I, kredito vertės sumažėjimo santykis) pateikiami metiniu pagrindu.

** Luminor Group AB visų metų konsoliduoti skaičiai.

*** Jeigu daugiau paskolų susigrąžinama, santykis yra neigiamas.


9

Paaiškinimai

Nuosavo kapitalo (įmonės akcininkams priklausančio kapitalo) vidurkis = (nuosavas kapitalas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje + nuosavas kapitalas praėjusio laikotarpio pabaigoje) / 2

Nuosavo kapitalo grąža (ROE) = grynasis pelnas / nuosavo kapitalo vidurkis * 100

Vidutinis turtas = (turtas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje + turtas praėjusio laikotarpio pabaigoje) / 2

Turto grąža (ROA) = grynasis pelnas / vidutinis turtas * 100

Vidutinis turtas, už kurį gaunamos palūkanos = (vidutinis turtas, už kurį gaunamos palūkanos, ataskaitinio laikotarpio pabaigoje + vidutinis turtas, už kurį gaunamos palūkanos, praėjusio laikotarpio pabaigoje) / 2

Grynoji palūkanų marža (NIM) = grynosios palūkanų pajamos / vidutinis turtas, už kurį gaunamos palūkanos * 100

Sąnaudų ir pajamų santykis = veiklos sąnaudų iš viso / grynųjų veiklos pajamų iš viso * 100

Kredito vertės sumažėjimo santykis = grynasis nuostolis arba (klientams suteiktų paskolų susigrąžinimas) / grynųjų paskolų vidurkis * 100

Paskolų ir indėlių santykis = paskolos klientams / klientų indėliai * 100

Bendro 1 lygio nuosavo kapitalo pakankamumo koeficientas = bendras 1 lygio nuosavas kapitalas / pagal riziką įvertintas turtas

Neveiksnių paskolų santykis = sumažėjusios vertės paskolos bendrąja verte (3 pakopos paskolos) / paskolos bendrąja verte * 100

PASKOLOS IR INDĖLIAI

Paskolų portfelis toliau mažėjo ir trečiojo ketvirčio pabaigoje sudarė 10,8 mlrd. EUR. Portfelio sudėtis šiek tiek pasikeitė: paskolų namų ūkiams dalis padidėjo nuo 50 iki 53 proc., o paskolų ne finansų institucijoms dalis sumažėjo nuo 48 iki 45 proc. Baltijos šalių lygmeniu. Per pastaruosius 12 mėn. Luminor paskolų rinkos dalis Baltijos šalyse sumažėjo nuo 22,4 iki 19,5 proc.

Paskolos 2019 m. rugsėjo 30 d.

tūkst. EUR Privatūs klientai Verslo klientai Viešasis sektorius Finansų įstaigos Iš viso

Iš viso 5 727 500 4 824 192 180 926 27 538 10 760 156

Estija 1 372 097 1 407 710 74 912 22 555 2 877 274

Latvija 1 658 522 1 513 924 4 544 4 372 3 181 362

Lietuva 2 696 881 1 902 558 101 470 611 4 701 520

Indėliai 2019 m. rugsėjo 30 d.


Iš viso 3 812 681 3 971 973 1 667 960 470 825 9 923 439

Estija 513 215 867 477 365 218 352 410 2 098 320

Latvija 1 227 611 1 236 952 211 799 77 603 2 753 965

Lietuva 2 071 855 1 867 544 1 090 943 40 812 5 071 154

Paskolos 2018 m. rugsėjo 30 d.


Iš viso 5 909 445 5 658 279 237 773 48 095 11 853 592

Estija 1 436 779 1 717 515 99 664 29 002 3 282 960

Latvija 1 775 342 1 579 139 5 467 5 610 3 365 558

Lietuva 2 697 324 2 361 625 132 642 13 483 5 205 074


10

Indėliai 2018 m. rugsėjo 30 d.


Iš viso 3 462 086 3 434 135 1 300 945 308 688 8 505 854

Estija 497 264 823 381 299 324 156 650 1 776 619

Latvija 1 167 569 1 132 142 252 332 123 972 2 676 015

Lietuva 1 797 253 1 478 612 749 289 28 066 4 053 220

Trečiojo ketvirčio pabaigoje klientų indėliai sudarė 9,9 mlrd. EUR. Kaip ir paskolų atveju, indėlių portfelio sudėtis per pastaruosius 12 mėn. šiek tiek pasikeitė: namų ūkių indėlių dalis sumažėjo nuo 41 iki 38 proc., valdžios sektoriaus indėlių dalis padidėjo nuo 15 iki 17 proc., o kitų finansų institucijų indėlių dalis padidėjo nuo 4 iki 5 proc. Baltijos šalių lygmeniu. Luminor indėlių rinkos dalis Baltijos šalyse toliau augo ir siekia 16,8 proc., kai prieš metus ji sudarė 16,1 proc.

2019 M. III-OJO KETVIRČIO TURTO KOKYBĖ

2019 m. trečiąjį ketvirtį Luminor paskolų portfelio kokybė reikšmingai nesikeitė.

2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje sumažėjusios vertės paskolų dalis bendrame paskolų portfelyje sudarė 4,3 proc., o sumažėjusios vertės būsto paskolų dalis visų būsto paskolų atžvilgiu trečiojo ketvirčio pabaigoje sudarė 3,4 proc. Luminor ir toliau skyrė ypatingą dėmesį problemiškų paskolų dalies paskolų portfelyje mažinimui.

2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje atidėjiniai balansinėms pozicijoms sudarė 1,8 proc. viso paskolų portfelio. Atidėjinių balansinėms pozicijoms ir sumažėjusios vertės paskolų santykis sudarė 33,2 proc., t. y. 4,8 procentinio punkto daugiau negu praėjusį ketvirtį iš dalies dėl sumenkusio sumažėjusios vertės paskolų portfelio. 2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje atidėjiniai bendram būsto paskolų portfeliui sudarė 1,3 %, o atidėjiniai sumažėjusios vertės būsto paskoloms – 26,4 proc.

2019 m. rugsėjo 30 d. Luminor turto kokybė


tūkst. EUR* Iš viso Estija Latvija Lietuva

Finansų įstaigos

1 pakopa

Bendroji balansinė vertė 13 338 11 875 1 081 382

Atidėjiniai –99 –97 –2 0

Balansinė vertė 13 239 11 778 1 079 382

2 pakopa

Bendroji balansinė vertė 13 555 11 109 2 215 231

Atidėjiniai –362 –334 –27 –1

Balansinė vertė 13 193 10 775 2 188 230

3 pakopa

Bendroji balansinė vertė 1 111 0 1 111 0

Atidėjiniai –5 –5

Balansinė vertė 1 106 0 1 106 0

Bendroji finansų įstaigoms suteiktų paskolų balansinė vertė 27 538 22 553 4 373 612


11

Viešasis sektorius

1 pakopa

Bendroji balansinė vertė 179 982 74 889 4 482 100 611

Atidėjiniai –13 –10 0 –3

Balansinė vertė 179 969 74 879 4 482 100 608

2 pakopa

Bendroji balansinė vertė 959 33 62 864

Atidėjiniai –2 0 0 –2

Balansinė vertė 957 33 62 862

3 pakopa

Bendroji balansinė vertė 0 0 0 0

Atidėjiniai 0 0 0 0


Bendroji viešajam sektoriui suteiktų paskolų balansinė vertė 180 926 74 912 4 544 101 470

Privatūs klientai

1 pakopa

Bendroji balansinė vertė 5 187 006 1 301 211 1 481 682 2 404 113

Atidėjiniai –6 023 –1 963 –2 041 –2 019

Balansinė vertė 5 180 983 1 299 248 1 479 641 2 402 094

2 pakopa


Atidėjiniai –19 064 –2 423 –9 254 –7 387

Balansinė vertė 399 017 55 528 122 406 221 083

3 pakopa


Atidėjiniai –58 534 –2 188 –33 777 –22 569

Balansinė vertė 147 500 17 319 56 476 73 705

Bendroji privatiems klientams suteiktų paskolų balansinė vertė 5 727 500 1 372 095 1 658 523 2 696 882

Iš kurių būsto paskolų

1 pakopa


Atidėjiniai –3 188 –890 –1 370 –928

Balansinė vertė 4 324 109 1 019 796 1 297 086 2 007 227

2 pakopa


Atidėjiniai –16 830 –2 066 –8 652 –6 112

Balansinė vertė 255 055 36 080 97 448 121 527

3 pakopa


Atidėjiniai –42 055 –837 –30 603 –10 615


12

Balansinė vertė 117 518 13 995 50 610 52 913

Bendroji būsto paskolų balansinė vertė 4 696 682 1 069 871 1 445 144 2 181 667

Verslo klientai

1 pakopa

Bendroji balansinė vertė 3 562 114 938 295 1 235 444 1 388 375

Atidėjiniai –5 919 –2 611 –1 305 –2 003

Balansinė vertė 3 556 195 935 684 1 234 139 1 386 372

2 pakopa

Bendroji balansinė vertė 1 111 914 425 841 205 951 480 122

Atidėjiniai –10 376 –4 435 –1 673 –4 268

Balansinė vertė 1 101 538 421 406 204 278 475 854

3 pakopa


Atidėjiniai –97 815 –39 441 –38 450 –19 924

Balansinė vertė 166 459 50 620 75 506 40 333

Bendroji verslo klientams suteiktų paskolų balansinė vertė 4 824 192 1 407 710 1 513 923 1 902 559

Iš viso

Bendroji balansinė vertė, 1 pakopa 8 942 440 2 326 270 2 722 689 3 893 481

Bendroji balansinė vertė, 2 pakopa 1 544 509 494 934 339 888 709 687

Bendroji balansinė vertė, 3 pakopa 471 419 109 568 205 320 156 531

Bendroji balansinė vertė iš viso 10 958 368 2 930 772 3 267 897 4 759 699

Atidėjiniai, 1 pakopa –12 054 –4 681 –3 348 –4 025



Atidėjinių iš viso –198 212 –53 502 –86 534 –58 176


Bendrosios 3 pakopos paskolų sumos ir bendrosios paskolų sumos santykis (neveiksnių paskolų santykis), % 4,30 3,74 6,28 3,29

Bendrosios 3 pakopos būsto paskolų sumos ir bendrosios būsto paskolų sumos santykis (neveiksnių būsto paskolų santykis), % 3,35 1,38 5,47 2,89

3 pakopos atidėjinių ir bendrosios 3 pakopos paskolų sumos santykis (3 pakopos sumažėjusios vertės paskolų santykis), % 33,17 37,99 35,18 27,15

Atidėjinių ir bendrosios paskolų sumos santykis (sumažėjusios vertės paskolų santykis), % 1,81 1,83 2,65 1,22

* Išskyrus paskolas kredito įstaigoms.

Į pirmiau pateiktą lentelę įtrauktos 69 070 tūkst. EUR vertės įsigyto arba sukurto sumažėjusios kredito vertės turto (angl. purchased or originated credit–impaired assets, POCI) sutartys.

Paaiškinimai

3 pakopos paskolų bendrąja verte ir paskolų bendrąja verte santykis (neveiksnių paskolų santykis), % = 3 pakopos paskolos bendrąja verte / paskolos bendrąja verte

3 pakopos būsto paskolų bendrąja verte ir būsto paskolų bendrąja verte santykis (neveiksnių paskolų santykis būsto paskolų atžvilgiu), % = 3 pakopos būsto paskolos bendrąja verte / būsto paskolos bendrąja verte

3 pakopos sumažėjusios vertės paskolų santykis % = 3 pakopos atidėjiniai / 3 pakopos paskolos bendrąja verte

Vertės sumažėjimo santykis, % = atidėjiniai iš viso / paskolos bendrąja verte iš viso


13

2019 m. rugsėjo 30 d. paskolų kredito kokybė atskleidžiama toliau esančioje lentelėje pagal Luminor kredito vadove pateiktą rizikos skalę: nedidelės rizikos reitingo (nuo 1 iki 4) atveju įsipareigojimų neįvykdymo tikimybė yra 0,00–0,75 proc., vidutinės rizikos reitingo atveju (nuo 5 iki 7) ji sudaro 0,75–3,00 proc., didelės rizikos reitingo atveju (nuo 8 iki 10) ji sudaro 3,00–40,00 proc.

Paskolos klientams, 2019 m. rugsėjo 30 d., tūkst. EUR

1 pakopa 2 pakopa 3 pakopa Iš viso

Maža rizika 5 152 016 297 390 0 5 449 406

Vidutinė rizika 3 650 134 699 741 0 4 349 875

Didelė rizika 140 290 547 378 0 687 668

Įsipareigojimų neįvykdymas 0 0 471 419 471 419

Bendroji vertė 8 942 440 1 544 509 471 419 10 958 368

Atidėjiniai vertės sumažėjimui –12 054 –29 804 –156 354 –198 212

Grynoji vertė 8 930 386 1 514 705 315 065 10 760 156

Ekonomikos sektoriai

Toliau esančioje lentelėje nurodytos paskolos klientams ir gautinos sumos iš klientų balansine verte pagal ekonomikos sektorius, kuriuose veikia sandorio šalys.

tūkst. EUR Suma 2019 m. rugsėjo 30 d. %

Privatūs klientai* 5 461 814 50,8 %

Nekilnojamojo turto veikla 1 192 105 11,1 %

Didmeninė ir mažmeninė prekyba 1 031 893 9,6 %

Kiti sektoriai 688 786 6,4 %

Žemės ūkis, medžioklė, miškininkystė, žuvininkystė 632 582 5,9 %

Apdirbamoji gamyba 629 705 5,8 %

Transportas, saugojimas, komunikacija 463 685 4,3 %

Statyba 226 751 2,1 %

Elektra, dujos, vandens tiekimas 208 634 1,9 %

Viešasis sektorius 148 590 1,4 %

Finansinis tarpininkavimas 75 611 0,7 %

Iš viso 10 760 156 100,0 %

*Privatūs klientai neapima ne pelno organizacijų ir savarankiškai dirbančių asmenų.

Informacija apie paskolas su įkeistu turtu (užstatu)

Toliau esančiose lentelėse sumažėjusios kredito vertės paskolų suma nurodoma kartu su susijusio užstato, laikomo kaip užtikrinimo priemonė, verte. Sumažėjusios kredito vertės paskolos dažniausiai užtikrinamos nekilnojamuoju ir kilnojamuoju turtu. Tokio užstato vertė lygi jo rinkos vertei (ne likvidacinei vertei), kuri yra atnaujinama netrukus po įsipareigojimų neįvykdymo nustatymo.


14


Sumažėjusios kredito vertės

paskolos

Bendroji vertė

Iš jos pirminis

vertės

sumažėjimas

Atidėjiniai vertės

sumažėjimui

Grynoji

vertė Užstato tikroji vertė

Verslo klientai 265 210 –13 143 –97 768 167 442 212 935

Privatūs klientai 206 209 –1 016 –58 586 147 623 169 939

Iš viso 471 419 –14 159 –156 354 315 065 382 874

FINANSAVIMAS

Luminor turi tvirtą finansavimo bazę ir gerus finansavimo bei likvidumo rodiklius. Klientų indėliai yra pagrindinis Luminor finansavimo šaltinis ir 2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje sudarė 9,9 mlrd. EUR arba 72 proc. visų įsipareigojimų ir akcininkų nuosavybės, palyginti su 9,3 mlrd. EUR arba 66,9 proc. 2019 m. antrojo ketvirčio pabaigoje. Finansavimo bazė daugiausia denominuota eurais.

Be indėlių, Luminor finansavimo šaltiniai taip pat apima išleistus skolos vertybinius popierius ir patronuojančių bankų suteiktą finansavimą (t.y. DNB Bank ASA and Nordea Bank Abp finansavimą), kurie drauge sudaro reikšmingą finansavimo bazės dalį. 2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje pagal EMTN programą išleistos obligacijos iš viso sudarė 658 mln. EUR, kai 2019 m. birželio 11 d. sandoriu buvo papildytas 2018 m. spalio mėn. įvykęs pirmas 350 mln. EUR vertės sandoris. Moody's kredito reitingų agentūra Pirmaeilių neužtikrintų vidutinės trukmės skolos vertybinių popierių programai suteikė Baa2 reitingą.

2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje patronuojančių bankų suteiktas finansavimas sudarė 1 260 mln. EUR. Jį suteikė DNB Bank ASA ir Nordea Bank Abp, suformavę sindikatą, kuriame kiekvienas sindikato partneris įneša po 50 proc. Ilgalaikio finansavimo įsipareigojimas galioja 6 metus (4 + 2), pradedant nuo 2017 m. spalio 1 d., kai Luminor buvo įsteigtas, o trumpalaikis finansavimas suteikiamas kaip 364 dienų atnaujinamasis kreditas. Be jau panaudoto finansavimo, taip pat suteikta 2 944 mln. EUR nepanaudota kredito linija.


15

Pasikeitus Luminor akcininkams, nuo 2019 m. ketvirtojo ketvirčio įsigaliojo naujas patronuojančių bankų finansavimo susitarimas. Bendra finansavimo suma pagal naująjį susitarimą (panaudotų ir nepanaudotų lėšų bendra suma) iš pradžių buvo 4 204 mln. EUR, tačiau užbaigiant Blackstone sandorį buvo sumažinta iki 2 837 mln. EUR. Šis įsipareigojimas galioja penkerius metus, pradedant nuo 2019 m. spalio 1 d. Finansavimui gali būti nustatytas vienerių, dvejų ir trejų metų grąžinimo terminas. Be to, naujasis finansavimas yra iš dalies užtikrintas, Luminor paskyrus 1 995 mln. EUR vertės būsto paskolų kaip užstatą. Būsto paskolų įkeitimas įsigalioja nuo 2019 m. rugsėjo 25 d. Bendro DNB ir Nordea nustatyto finansavimo limito sumažėjimas reiškia, kad bendra suteikta, bet nepanaudota kredito linija nuo 2019 m. ketvirtojo ketvirčio sumažėjo iki 1 577 mln. EUR.

Reitingas

2018 m. rugsėjo 13 d. Moody’s kreditų reitingo agentūra suteikė Luminor ilgalaikių ir trumpalaikių indėlių užsienio ir vietos valiutomis reitingus Baa1/Prime–2 su stabilia perspektyva. Nuo tada Luminor reitingai nesikeitė.

LIKVIDUMAS

Luminor naudoja skirtingus rodiklius likvidumo rizikai įvertinti. Vienas iš naudojamų rodiklių – padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis (angl. Liquidity Coverage Ratio, LCR). Remiantis Kapitalo reikalavimų reglamente (angl. Capital Requirements Regulation, CRR) pateiktu LCR apibrėžimu, trečiojo ketvirčio pabaigoje Luminor bankui nustatytas LCR rodiklis buvo 144,8 proc. Likvidumo atsargą sudaro labai likvidūs vertybiniai popieriai tinkami įkeisti centriniam bankui ir grynieji pinigai. Ilgalaikio likvidumo rizika įvertinama nustatant grynąjį stabilaus finansavimo rodiklį (angl. Net Stable Funding Ratio, NSFR). 2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje Luminor banko NSFR rodiklis buvo 118,0 proc. Palyginti su antruoju ketvirčiu, NSFR rodiklis sumažėjo 9,4 proc. (2019 m. antrąjį ketvirtį jis sudarė 127,4 proc.) dėl būsto paskolų, įkeistų patronuojančių bankų finansavimui gauti (norėdami gauti daugiau informacijos, žr. skirsnį „Finansavimas“).

(%) 2019 m. III ketv. 2019 m. II ketv. 2019 m. I ketv. 2018 m. IV ketv.* 2018 m. III ketv.*

Padengimo

likvidžiuoju

turtu rodiklis 144,8 % 132,5 % 131,2 % 189 % 130,4 %

Grynasis

stabilaus

finansavimo

rodiklis

118,0 % 127,4 % 122,0 %

114,0 % 106,4 %

* Luminor Group AB konsoliduoti skaičiai.

Indėlių struktūra

Klientų indėlius daugiausia sudaro Baltijos valstybių gyventojų indėliai. ES šalyse įsikūrusių klientų indėliai sudaro 99,1 proc. visų namų ūkių ir ne finansų institucijų indėlių.

Indėliai pagal šalį, kurioje yra įsikūrę klientai:

Iš viso Estija Latvija Lietuva

1.2%

96.8%

2.0% 1.5%

97.0%

1.5% 0.5%

96.9%

2.6%0.9%

97.2%

1.9%

Baltijos šalys, Estija, Latvija, Lietuva

Kitos ES šalys

Ne ES šalys


16

KAPITALAS

Luminor kapitalizacija išlieka tvirta ir yra pakankama finansiniam stabilumui užtikrinti ir kapitalo poreikiui patenkinti, siekiant sėkmingai įgyvendinti verslo strategiją. 2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje Luminor bendras kapitalo pakankamumo koeficientas buvo 18,7 proc., ženkliai didesnis negu banko vidinis tikslas – 17 proc.

Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas visiškai padengiamas bendru 1 lygio nuosavu kapitalu (angl. Common Equity Tier 1, CET1). Apskaičiuodamas kredito ir rinkos riziką, Luminor naudoja standartizuotą kapitalo pakankamumo apskaičiavimo metodą. Operacinė rizika apskaičiuojama taikant bazinio indikatoriaus metodą (angl. Basic Indicator Approach).

2019 m. trečiojo ketvirčio pabaigoje sverto koeficientas, apskaičiuotas pagal Kapitalo reikalavimų reglamentą, buvo 10,9 proc. (2019 m. antrojo ketvirčio pabaigoje – 10,6 proc.). Sverto koeficientas apskaičiuojamas kaip banko visos 1 lygio nuosavos lėšos, padalytos iš bendros rizikos pozicijos sumos (įskaitant turto ir nebalansinių įsipareigojimų rizikos pozicijas).

Kapitalo pakankamumo rodikliai

Pozicija 2019 m.

III ketv. 2019 m. II ketv. 2019 m. I ketv. 2018 m. IV ketv.* 2018 m. III ketv.*

Kapitalo pakankamumas 18,73 % 17,99 % 20,02 % 18,04 % 17,25 %

Sverto koeficientas 10,89 % 10,59 % 12,00 % 10,38 % 10,68 %

Bendro 1 lygio nuosavo kapitalo

pakankamumo koeficientas

18,73 % 17,99 % 20,02 % 18,04 % 17,25 %

1 lygio kapitalo pakankamumo

rodiklis

18,73 % 17,99 % 20,02 % 18,04 % 17,25 %

Bendras kapitalo pakankamumo

rodiklis

18,73 % 17,99 % 20,02 % 18,04 % 17,25 %


Nuosavų lėšų reikalavimai

tūkst. EUR 2019 m. rugsėjo 30 d. 2018 m. gruodžio 31 d.*

BENDROS RIZIKOS POZICIJOS SUMA 8 412 881 9 206 164

1. PAGAL RIZIKĄ ĮVERTINTŲ POZICIJŲ SUMOS, SUSIJUSIOS SU KREDITU, SANDORIO ŠALIŲ KREDITU IR GAUTINŲ SUMŲ SUMAŽĖJIMO RIZIKA IR NEBAIGTAIS SANDORIAIS

7 710 446 8 449 588

1.1 Standartizuotas metodas (SM) 7 710 446 8 449 588

1.1.1 SM pozicijų klasės, išskyrus pakeitimo vertybiniais popieriais pozicijas 7 710 446 8 449 588

Centrinė valdžia arba centriniai bankai 0 9

Regioninės arba vietos valdžios institucijos 13 977 12 270

Viešojo sektoriaus subjektai 6 223 3 983

Įstaigos 76 908 73 973

Įmonės 3 934 398 4 490 837

Mažmeninė bankininkystė 1 463 925 1 352 161

Užtikrinta nekilnojamojo turto hipoteka 1 545 955 1 593 688

Pozicijos esant įsipareigojimų neįvykdymui 365 231 589 516

Su ypač didele rizika susiję vienetai 153 011 54 733

Nuosavas kapitalas 17 927 13 828


17

Kiti straipsniai 132 891 264 589

BENDROS RIZIKOS POZICIJOS SUMA, SUSIJUSI SU POZICIJOS, UŽSIENIO VALIUTOS KURSO IR BIRŽOS PREKIŲ KAINOS RIZIKA

22 036 48 050

SU OPERACINE RIZIKA SUSIJUSI BENDROS RIZIKOS POZICIJOS SUMA 661 118 691 897

SU KREDITO VERTINIMO KOREGAVIMU SUSIJUSI BENDROS RIZIKOS POZICIJOS SUMA 19 281 16 629



18

Valdybos pareiškimas

Luminor Bank AS 2019 m. trečiojo ketvirčio tarpinę ataskaitą sudaro šios dalys ir ataskaitos:

Vadovybės ataskaita;

Sutrumpintos konsoliduotosios tarpinės finansinės ataskaitos.

Luminor Bank AS 2019 m. trečiojo ketvirčio tarpinėje ataskaitoje pateikti duomenys ir papildoma informacija yra teisingi ir išsamūs. Sutrumpintos konsoliduotosios tarpinės finansinės ataskaitos parengtos vadovaujantis 34–ojo Tarptautinio apskaitos standarto „Tarpinė finansinė atskaitomybė“ principais ir Kredito įstaigų akto reikalavimais dėl informacijos atskleidimo.

Luminor Bank AS ir jo dukterinės įmonės veikia vadovaudamosi veiklos tęstinumo principu.

Erkki Raasuke

Valdybos pirmininkas

2019 m. lapkričio 12 d., Talinas


19

SUTRUMPINTOS KONSOLIDUOTOSIOS TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS

SUTRUMPINTA KONSOLIDUOTOJI PELNO (NUOSTOLIŲ) IR KITŲ BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITA

tūkst. EUR Pastaba

2019 m. sausio 1 d.

– 2019 m. rugsėjo

30 d.

2018 m. sausio 1

d. – 2018 m.

rugsėjo 30 d.

2019 m. III

ketv.

2018 m.

III ketv

Palūkanų pajamos, apskaičiuotos taikant efektyvios palūkanų

normos metodą 4

183 062 175 604 61 477 59 823

Kitos palūkanų pajamos 4 44 804 46 436 14 536 15 652

Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos 4 -38 668 -27 906 -13 909 -9 441

Grynosios palūkanų pajamos 189 198 194 134 62 104 66 034

Paslaugų ir komisinių pajamos 5 79 925 81 821 27 137 27 833

Paslaugų ir komisinių sąnaudos 5 -21 303 -19 106 -7 615 -6 499

Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos 58 622 62 715 19 522 21 334

Grynasis pelnas už finansinį turtą ir finansinius įsipareigojimus,

vertinamus tikrąja verte

1 211 -281 295 -47

Grynasis pelnas už prekybinį finansinį turtą ir prekybinius

finansinius įsipareigojimus

17 750 17 032 10 736 5 888

Grynasis rezultatas iš operacijų užsienio valiuta -10 5 405 -4 981 2 903

Gauti dividendai 58 62 0 11

Kitos veiklos pajamos 11 794 2 586 9 452 344

Grynosios kitos veiklos pajamos 30 803 24 804 15 502 9 099

Iš viso grynųjų veiklos pajamų 278 623 281 653 97 128 96 467

Personalo sąnaudos 6 -87 166 -83 154 -25 794 -26 399

Kitos administracinės sąnaudos 7 -102 488 -69 243 -39 313 -22 048

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto nusidėvėjimas ir

vertės sumažėjimas

-10 051 -5 870 -3 196 -1 939

Kitos veiklos sąnaudos 8 -11 709 -8 083 -3 131 -3 704

Iš viso veiklos sąnaudų -211 414 -166 350 -71 434 -54 090

Asocijuotos įmonės pelno dalis 735 584 250 191

Vertės sumažėjimas paskoloms iš klientų 12 -12 273 12 455 -9 058 4 834

Kitos nepagrindinės veiklos sąnaudos -499 -1 828 1 793 -1 025

Pelnas (nuostoliai) prieš apmokestinimą 55 172 126 514 18 679 46 377

Pelno mokestis -5 207 -6 400 -1 792 -3 231

Grynasis pelnas (nuostoliai) 49 965 120 114 16 887 43 146


20

Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos), kurios bus pripažintos

pelnu arba nuostoliais ateinančiais laikotarpiais:

Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto, vertinamo

tikrąją verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis

pajamomis

11 -3 0 0

Viso kitos bendrosios pajamos (sąnaudos), kurios bus

pripažintos pelnu arba nuostoliais ateinančiais laikotarpiais

11 -3 0 0

Kitos bendrosios pajamos (sąnaudos), kurios nebus

pripažintos pelnu arba nuostoliu ateinančiais laikotarpiais:

Grynasis pelnas (nuostoliai) iš finansinio turto, vertinamo

tikrąją verte, kurios pokyčiai pripažįstami kitomis bendrosiomis

pajamomis

2 422 804 2 293 284

Viso kitos bendrosios pajamos (sąnaudos), kurios nebus

pripažintos pelnu arba nuostoliu ateinančiais laikotarpiais:

2 422 804 2 293 284

Viso kitų bendrųjų pajamų 2 433 801 2 293 284

Laikotarpio bendrosios pajamos (sąnaudos) 52 398 120 915 19 180 43 430

Priskirtinas pelnas (nuostoliai):

Banko akcininkams 49 965 120 114 16 887 43 146

Laikotarpio priskirtinos bendrosios pajamos (sąnaudos):

Banko akcininkams 52 398 120 915 19 180 43 430


21

SUTRUMPINTA KONSOLIDUOTOJI FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITA

tūkst. EUR Pastaba 2019 m. rugsėjo 30 d. 2018 m. gruodžio 31 d.

Turtas

Pinigai ir lėšos centriniuose bankuose 9 2 399 684 3 293 090

Gautinos sumos iš bankų ir kitų kredito institucijų 10 174 939 185 346

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų 12 10 760 156 11 472 138

Prekybinis finansinis turtas 19 12 589 1 006

Tikrąja verte vertinamas finansinis turtas, kurios pokyčiai pripažįstami per

pelną (nuostolį) 19

197 029 143 758

Išvestinės finansinės priemonės 11, 19 74 312 46 664

Finansinis turtas, vertinamas tikrąją verte, kurios pokyčiai pripažįstami

kitomis bendrosiomis pajamomis 19

12 300 8 872

Investicija į asocijuotą įmonę 7 501 6 256

Nematerialusis turtas 7 912 7 414

Nekilnojamas turtas, įranga ir įrengimai 1 71 313 16 383

Investicinis turtas 13 7 357 23 970

Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio turtas 8 886

Atidėtų mokesčių turtas 910 908

Kitas turtas 63 656 75 957

Pardavimui laikomas turtas ir perleidžiamos turto grupės 1 311 25 522

Iš viso turto 13 790 977 15 308 170

Įsipareigojimai

Įsiskolinimai bankams ir kitoms kredito institucijoms 14 1 330 506 3 939 396

Įsiskolinimai klientams 15 9 923 439 9 069 885

Išleisti skolos vertybiniai popieriai 16 658 393 351 235

Išvestinės finansinės priemonės 11, 19 58 277 42 457

Ataskaitinio laikotarpio mokesčių įsipareigojimai 3 532 8 850

Nuomos įsipareigojimai 1 58 710 0

Kiti finansiniai įsipareigojimai 17 49 167 27 914

Kiti įsipareigojimai 68 600 64 308

Atidėjiniai 5 542 5 914

Iš viso įsipareigojimų 12 156 166 13 509 959

Nuosavas kapitalas

Apmokėtas kapitalas 34 912 34 912

Akcijų priedai 1 412 243 1 628 274

Nepaskirstytas pelnas (nuostoliai) 180 776 128 931

Kiti rezervai 6 880 6 094

Iš viso nuosavo kapitalo, priskirtino Banko akcininkams 1 634 811 1 798 211

Iš viso įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo 13 790 977 15 308 170


22

SUTRUMPINTA KONSOLIDUOTOJI NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITA

tūkst. EUR Akcinis

kapitalas Akcijų priedai

Kiti

rezervai

Nepaskirs-

tytasis pelnas

(nuostoliai)

Nuosavo

kapitalo iš

viso

Perskaičiuotas nuosavas kapitalas 2018 m. sausio 1 d.

(1 pastaba „Susijungimo apskaita“) 34 912 1 628 274 4 498 7 894 1 675 578

Grynasis pelnas (nuostoliai) už laikotarpį 0 0 0 120 114 120 114

Kitos bendrosios pajamos 0 0 -3 0 -3

Viso bendrųjų pajamų 0 0 -3 0 -3

Pervedimai į privalomąjį rezervą 0 0 3 925 -3 925 0

Nuosavo kapitalo iš viso 2018 m. rugsėjo 30 d. 34 912 1 628 274 8 420 124 083 1 795 689

Nuosavo kapitalo iš viso 2018 m. gruodžio 31 d. 34 912 1 628 274 6 094 128 931 1 798 211

Pokytis dėl 16 TFAS pritaikymo (1 pastaba) 0 0 0 -2 514 -2 514

Perskaičiuotas nuosavas kapitalas 2019 m. sausio 1 d. 34 912 1 628 274 6 094 126 417 1 795 697

Akcinio kapitalo didinimas* 216 031 -216 031 0 0 0

Akcinio kapitalo mažinimas* -216 031 0 0 0 -216 031

Grynasis pelnas (nuostoliai) už laikotarpį 0 0 0 49 965 49 965

Kitos bendrosios pajamos 0 0 2 433 0 2 433

Ataskaitinio laikotarpio viso bendrųjų pajamų 0 0 2 433 49 965 52 398

Kiti rezervai 0 0 -1 647 1 647 0

Kita 0 0 0 2 747 2 747

Nuosavo kapitalo iš viso 2019 m. rugsėjo 30 d. 34 912 1 412 243 6 880 180 776 1 634 811

* Po akcinio kapitalo sumažinimo, Luminor akcininkai 2019 m. gegužės 28 d. priėmė sprendimą išleisti papildomas akcijas. Papildomų akcijų išleidimas vykdomas remiantis Banko 2019 m. sausio 2 d. tarpiniu balansu ir jo metu atliekamas dalinis 216 030 920 EUR vertės akcijų priedų konvertavimas į akcinį kapitalą. Išleidus papildomas akcijas, Banko akcinis kapitalas buvo sumažintas tokia pačia suma ir išmokėtas akcinikui 2019 m. rugsėjo mėn..


23

SUTRUMPINTA KONSOLIDUOTOJI PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITA

tūkst. EUR Pastaba

2019 m. sausio 1

d. – 2019 m.

rugsėjo 30 d.

2018 m. sausio 1

d. – 2018 m.

rugsėjo 30 d.

Pagrindinės veiklos pinigų srautai

Pelnas prieš apmokestinimą 55 172 126 514

Koregavimai:

- Vertės sumažėjimas paskoloms ir gautinoms sumoms iš klientų 12 273 -12 455

-Kito turto vertės sumažėjimas, investicinio turto tikrosios vertės pasikeitimas ir kiti

atidėjiniai 499 1 828

- Dividendų pajamos -58 -62

- (Pelnas) / nuostoliai dėl užsienio valiutos perskaičiavimo 10 -5 405

-Nusidevėjimas, amortizacija ir vertės sumažėjimas 10 051 5 870

- Palūkanų pajamos -227 866 -222 040

- Palūkanų išlaidos 38 668 27 906

Pagrindinės veiklos pinigų srautai prieš turto bei įsipareigojimų iš pagrindinės veiklos

pasikeitimą -111 251 -77 844

Turto bei įsipareigojimų iš pagrindinės veiklos pasikeitimai:

Įsiskolinimai klientams padidėjimas (-) / sumažėjimas (+) 737 433 -212 056

Kito turto padidėjimas (-) / sumažėjimas (+) -50 948 10 104

Klientų indėlių, nepriskiriamų pinigų ekvivalentams, padidėjimas (+) / sumažėjimas (–) -1 757 951 -472 515

Įsipareigojimų padidėjimas (+) / sumažėjimas (–) 46 339 24 196

Gautos palūkanos 228 949 208 137

Sumokėtos palūkanos -35 586 -30 950

Sumokėtas pelno mokestis -5 207 -6 400

Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai -836 971 -479 484

Investicinės veiklos pinigų srautai

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto įsigijimas -5 757 -4 845

Investicinio turto įsigijimas 0 -140

Ilgalaikio materialiojo ir nematerialiojo turto pardavimo pajamos 1 985 15 406

Investicinio turto pardavimo pajamos 13 14 902 1 858

Gauti dividendai 58 62

Kitos piniginės įplaukos, susijusios su investicine veikla 0 4 083

Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai 11 188 16 424

Finansinės veiklos pinigų srautai

Išleisti skolos vertybiniai popieriai 16 298 809 0

Pinigų srautai iš apsidraudimo sandorių -2 953 0


24

Akcininkui išmokėta dalis -216 031 0

Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai 79 825 0

Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (+) / sumažėjimas (-) -857 209 -540 904

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 3 310 517 3 088 299

Valiutų kursų pasikeitimo įtaka pinigams ir pinigų ekvivalentams -10 5 405

Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (+) / sumažėjimas (-) -857 209 -540 904

Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 2 453 298 2 552 800

Pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro:

Pinigai kasoje 9 119 844 179 930

Neapribota einamoji sąskaita centriniame banke 9 2 165 891 2 180 296

Gautinos sumos iš kitų kredito institucijų pagal pareikalavimą arba kurių pradinis grąžinimo

terminas yra trys mėnesiai ir mažiau 10 167 563 192 574

Iš viso 2 453 298 2 552 800


25

SUTRUMPINTŲ KONSOLIDUOTŲJŲ TARPINIŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ

PASTABOS

1. PAGRINDINIAI APSKAITOS POLITIKOS PRINCIPAI

BENDROJI INFORMACIJA

2019 metų gegužės 14 dieną įkurta įmonė Luminor Holding AS, rugsėjo 23 dieną tapo patronuojančia Luminor Bank AS (Banko arba Grupės) įmone.

2019 m. sausio 2 d. Luminor Bank AS užbaigė tarpvalstybinį susijungimą ir tęsia veiklą visose Baltijos šalyse per Estijoje įregistruotą banką Luminor Bank AS su skyriais Latvijoje ir Lietuvoje.

2019 metų rugsėjo 30 dieną Blackstone vadovaujamas investuotojų konsorciumas įsigijo 60% kontrolinio Luminor Holding AS (patronuojančios Luminor Bank AS) akcijų paketo. Luminor Bank AS dabartiniai akcininkai Nordea Bank Abp ("Nordea") ir DNB BANK ASA ("DNB") išlaiko atitinkamai po 20% banko akcijų.

2019 m. rugsėjo 30 d. Luminor Bank AS priklausė šios patronuojamosios įmonės (100 proc.):

Registracijos šalis

Estijos Respublika:


Latvijos Respublika:


Lietuvos Respublika:

Luminor Liising AS

Luminor Pensions Estonia AS

Promano Est OÜ

Uus-Sadama 11 OÜ (under liquidation)

Luminor Asset Management IPAS

Luminor Finance SIA

Luminor Latvijas atklātais pensiju fonds AS

Luminor Līzings SIA

Luminor Līzings Latvija SIA

Promano Lat SIA

Realm SIA

Salvus SIA

Salvus 2 SIA

Salvus 3 SIA

Salvus 4 SIA

Salvus 6 SIA

Trioleta SIA

Baltic ipasums SIA

Industrius UAB

Intractus UAB

Promano Lit UAB

Recurso UAB

Luminor Investiciju valdymas UAB

Luminor Lizingas UAB

Gėlužės projektai UAB (under liquidation)

2019 metų rugsėjo 30 dieną Luminor Bank AS priklausė šios asocijuotosios įmonės (25%):

ALD Automotive AS

SIA ALD Automotive

UAB ALD Automotive

SIA Kredītinformācijas Birojs

FINANSINIŲ ATASKAITŲ RENGIMO PAGRINDAS

Luminor Bank AS sutrumpinta konsoliduotoji tarpinė finansinė informacija yra paruošta vadovaujantis Europos Sąjungoje patvirtintu 34-uoju TAS „Tarpinė finansinė atskaitomybė“. Sutrumpinta konsoliduotoji tarpinė finansinė informacija neapima visos metinėse finansinėse ataskaitose atskleidžiamos informacijos, todėl ji turi būti skaitoma kartu su Luminor Bank AS metinėmis finansinėmis ataskaitomis už 2018 m. gruodžio 31 dieną. Kaip aprašyta toliau pateiktoje dalyje „Susijungimo apskaita“, po 2019 m. sausio 2 d. įvykusio susijungimo sutrumpinta konsoliduotiji tarpinė finansinė informacija apima trijų susijungusių bankų finansinę informaciją.


26

Todėl norint susipažinti su tos pačios įmonių grupės metine finansine informacija, taip pat rekomenduojame perskaityti Luminor Bank AS patronavusios įmonės Luminor Group AB konsoliduotąsias metines finansines ataskaitas už 2018 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus, kurios skelbiamos internetiniame puslapyje https://www.luminor.ee/en/financial-reports. Šiose konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose pateikta informacija iš esmės susijusi su trijų susijungusių bankų finansine būkle ir veiklos rezultatais, išskyrus Luminor Group AB (kontroliavusi bendrovė) tam tikrus papildomus nedidelės vertės sumų likučius ir sandorius.

Apskaitos principai, taikyti rengiant sutrumpintą konsoliduotąją tarpinę finansinę informaciją, atitinka apskaitos principus taikytus rengiant Luminor Bank AS metines finansines ataskaitas už 2018 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus, išskyrus papildomą su susijungimu susijusią apskaitos politiką ir naujų bei pakeistų standartų taikymą, kaip nurodyta toliau.

SUSIJUNGIMO APSKAITA

TFAS nenurodo bendro pavaldumo įmonių sandorių apskaitos metodo. Vadovaudamasi 8-uoju TAS vadovybė nusprendė susijungimą apskaitoje registruoti taikant balansinių verčių metodą. Taikant šį metodą, finansinės ataskaitos pateikiamos taip, tarsi įmonės būtų buvusios susijungusios nuo anksčiausio pateikto laikotarpio pradžios (arba nuo dienos, kurią įmonės tapo bendro pavaldumo įmonėmis, jei ši diena yra vėlesnė). Bankų turtas ir įsipareigojimai, perduoti vykdant sandorį tarp bendro pavaldumo įmonių, pripažįstami jų balansinėmis vertėmis, t. y. jų balansinėmis vertėmis, nurodytomis aukščiausio konsolidavimo lygmens finansinėse ataskaitose (t. y. Luminor Group AB (kontroliavusii bendrovė)). Taikant balansinių verčių apskaitos metodą, prestižas nesusidaro. Skirtumas tarp sumokėto atlygio ir įsigytosios įmonės turto bei įsipareigojimų bendros balansinės vertės (sandorio dieną) apskaitomas nuosavo kapitalo straipsnyje.

Užbaigus susijungimą, 2019 m. sausio 2 d. visas Luminor Bank AS, Luminor Bank skyriaus Latvijoje ir Luminor Bank skyriaus Lietuvoje turtas ir įsipareigojimai buvo sujungti retrospektyviai. Dėl šios priežasties 2018 m. palyginamieji duomenys šioje Luminor Bank AS sutrumpintoje konsoliduotojoje tarpinėje finansinėje informacijoje taip pat apima Luminor Bank skyriaus Latvijoje ir Luminor Bank skyriaus Lietuvoje finansinius rezultatus pagal pirmiau pateiktą apskaitos politiką.

APSKAITOS POLITIKOS PAKEITIMAI

Šioje aiškinamojo rašto pastaboje nurodomas 16-ojo TFAS „Nuoma“ taikymo poveikis Grupės finansinėms ataskaitoms ir aprašoma nauja apskaitos politika, kuri pradėta taikyti nuo 2019 m. sausio 1 d.

16-asis TFAS „Nuoma“ buvo paskelbtas 2016 m. sausio 13 d. ir taikomas metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2019 m. sausio 1 d. arba vėliau. Naujajame standarte numatyti nuomos pripažinimo, vertinimo, pateikimo, informacijos atskleidimo principai. Pagal visas nuomos rūšis nuomininkas įgyja teisę naudoti turtą nuomos pradžioje ir, jeigu nuomos mokėjimai atliekami per tam tikrą laikotarpį, taip pat gauna finansavimą. Dėl to, 16-uoju TFAS panaikinamas nuomos skirstymas į veiklos nuomą arba finansinę nuomą, kaip to buvo reikalaujama 17-ajame TAS, o vietoj to pateikiamas bendras nuomininko apskaitos modelis. Nuomininkai turi pripažinti: (a) visų nuomos rūšių, kurių laikotarpis ilgesnis nei 12 mėnesių, turtą ir įsipareigojimus, išskyrus atvejus, kai pagal nuomos sutartį perduodamo turto vertė yra nedidelė; (b) nuomos turto nusidėvėjimą atskirai nuo palūkanų už nuomos įsipareigojimus pelno (nuostolių) ataskaitoje. Į 16-ąjį TFAS iš esmės perkeliami 17-jame TAS apibrėžti nuomotojo apskaitos reikalavimai. Dėl šios priežasties nuomotojas toliau turi skirstyti nuomą į veiklos nuomą arba finansinę nuomą ir apskaitoje skirtingai registruoti šias dvi nuomos rūšis.

Grupė nusprendė taikyti pripažinimo išimtis nuomos sutartims, kurių nuomos terminas, nuomos laikotarpio pradžios dieną, yra 12 mėnesių arba mažiau ir kuriose nenumatyta pirkimo galimybė (trumpalaikė nuoma) bei nuomos sutartims, pagal kurias perduodamas turtas yra nedidelės vertės (nedidelės vertės turtas).

Koregavimai atlikti pagal TFAS 16 reikalavimus

Grupė nusprendė, kad standartą taikys naudodama modifikuotą retrospektyvinį metodą ir neperskaičiavo palyginamųjų 2018 m. ataskaitinio laikotarpio duomenų. Grupė pripažino 30 623 tūkst. EUR naudojimo teise valdomą turtą ir atitinkamą nuomos įsipareigojimą, kuris lygus 33 207 tūkst. EUR. Įtaka nuosavam kapitalui 2019 m. sausio 1 d. lygi 2 584 tūkst. EUR, mažinant jo likutį. Grynąją įtaką nuosavam kapitalui lėmė faktas, kad Grupė nusprendė pripažinti naudojimo teise valdomą turtą pirminio taikymo datą, apskaitydama jį balansine verte, taip lyg standartas būtų buvęs taikomas nuo nuomos pradžios datos, tačiau diskontuodama jį taikant papildomą skolinimosi palūkanų normą pirminio taikymo datą.

https://www.luminor.ee/en/financial-reports


27

Nuomos įsipareigojimų 2019 m. sausio 1 d. suderinimas su veiklos nuomos įsipareigojimais 2018 m. gruodžio 31 d.:

tūkst. EUR

2018 m. gruodžio 31 d. atskleisti veiklos nuomos įsipareigojimai 36 656

Vidutinė svertinė papildoma skolinimosi palūkanų norma 2019 m. sausio 1 d. 2,45%

Diskontuoti veiklos nuomos įsipareigojimai 2019 m. sausio 1 d. 31 847

Atimti:

Su trumpalaike nuoma susijusius įsipareigojimus 158

Pridėti:

Koregavimą dėl skirtingo nuomos termino pratęsimo ir nutraukimo galimybių traktavimo 1 518

2019 m. sausio 1 d. pripažintų nuomos įsipareigojimų iš viso 33 207

Iš kurių:

Trumpalaikiai nuomos įsipareigojimai 4 201

Ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai 29 006

Iš viso 33 207

Su turto nuoma susijęs naudojimo teise valdomas turtas buvo vertinamas retrospektyviai, taip lyg naujosios taisyklės būtų buvusios taikomos visada. Kitas naudojimo teise valdomas turtas buvo vertinamas suma, kuri lygi nuomos įsipareigojimams, pakoreguotiems iš anksto sumokėtų arba sukauptų nuomos mokėjimų suma, susijusia su atitinkama nuoma ir pripažinta 2018 m. gruodžio 31 dienos balanse.

Pripažintas naudojimo teise valdomas turtas susijęs su šių rūšių turtu (tūkst. EUR):

tūkst. EUR 2018 m. gruodžio 31 d. 2019 m. sausio 1 d. 2019 m. rugsėjo 30 d.

Nekilnojamasis turtas 0 30 529 57 221

Kitas turtas 0 164 56

Naudojimo teise valdomo turto iš viso 0 30 693 57 277

Ilgalaikis materialusis turtas 16 383 16 383 14 036

Ilgalaikio materialiojo turto iš viso 16 383 47 076 71 313

Apskaitos politikos pakeitimas turėjo įtakos šiems balanso straipsniams 2019 m. sausio 1 d. (tūkst. EUR):

• ilgalaikis materialus turtas – išaugo 30 257 tūkst. EUR;

• nuomos įsipareigojimai – išaugo 33 207 tūkst. EUR;

Grynoji įtaka nepaskirstytajam pelnui 2019 m. sausio 1 d. sudarė 2 584 tūkst. EUR sumažėjimas.

Per 2019 m. rugsėjo 30 d. pasibaigusį 9 mėnesių laikotarpį Grupė iš viso pripažino 1 009 tūkst. EUR nuomos išlaidų, susijusių su trumpalaike nuoma, mažos vertės turto nuoma ir kintamo dydžio nuomos mokėjimais.

Taikomos praktinės priemonės

Pirmą kartą taikydama 16-ąjį TFAS, Grupė taikė šias pagal standartą leidžiamas taikyti praktines priemones:

vienos bendros diskonto normos taikymas nuomos sutarčių su panašiais požymiais portfeliui;


28

veiklos nuomos sutarčių, kurių likęs nuomos laikotarpis 2019 m. sausio 1 d. trumpesnis nei 12 mėnesių, registravimas apskaitoje trumpalaikės nuomos sutartimis;

pirminių tiesioginių išlaidų neįtraukimas vertinant naudojimo teise valdomą turtą; ir

retrospektyvus vertinimas, pvz., nuomos laikotarpio nustatymas, kuomet sutartyje nenumatytos nuomos pratęsimo arba nutraukimo galimybės.

Grupės nuomos veikla ir jos apskaita

Grupė nuomojasi biurus ir kitą turtą (IT įrangą ir automobilius). Nuomos sutartys paprastai sudaromos nustatytiems 4–15 metų laikotarpiams, tačiau jose gali būti numatytos galimybės pratęsti nuomos laikotarpį, kaip nurodyta toliau. Dėl nuomos sąlygų tariamasi kiekvienu konkrečiu atveju; sutartyse numatomos įvairios sąlygos.

Iki 2018 finansinių metų nekilnojamojo turto, IT įrangos ir automobilių nuoma buvo laikoma finansine arba veiklos nuoma. Nuomos įmokos (atėmus bet kokias iš nuomotojo gautas nuolaidas) buvo pripažįstamos pelnu arba nuostoliais proporcingai per visą nuomos laikotarpį.

Nuo 2019 m. sausio 1 d. nuoma pripažįstama naudojimo teise valdomu turtu ir atitinkamu įsipareigojimu tą dieną, nuo kurios Grupė gali naudotis išsinuomotu turtu. Kiekvienas nuomos mokėjimas paskirstomas tarp įsipareigojimo ir finansavimo sąnaudų. Finansavimo sąnaudos pripažįstamos pelnu arba nuostoliais per nuomos laikotarpį taip, kad kiekvienu laikotarpiu sudarytų pastovią palūkanų normą likusiai nuomos įsipareigojimo sumai.

Su nuoma susijęs turtas ir įsipareigojimai iš pradžių vertinami dabartine verte.

Nuomos įsipareigojimai apima šiuos nuomos mokėjimus grynąja dabartine verte:

(a) nustatyto dydžio mokėjimus (įskaitant neesminius nustatyto dydžio mokėjimus), atėmus bet kokias iš nuomotojo gautinas nuolaidas;

(b) kintamo dydžio nuomos mokėjimus, kurie nustatomi remiantis indeksu arba norma;

(c) sumas, kurias nuomininkas tikisi sumokėti pagal likvidacinės vertės garantijas;

(d) kainą už pasinaudojimą pirkimo galimybe, jei nuomininkui yra pagrįstai garantuotas, kad pasirinkimo galimybe bus pasinaudota; ir

(e) baudas už nuomos nutraukimą, jei nuomos laikotarpis atspindi, kad nuomininkas pasinaudos šia pasirinkimo galimybe.

Nuomos įmokos diskontuojamos taikant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą. Jeigu šios palūkanų normos negalima aiškiai nustatyti, taikoma papildoma nuomininko skolinimosi palūkanų norma, t. y. norma, kurią nuomininkas turėtų mokėti, kad galėtų pasiskolinti lėšų, reikalingų pirkti panašios vertės turtui, kuriam būdinga panaši ekonominė aplinka ir panašios sąlygos.

Siekiant nustatyti papildomą skolinimosi palūkanų normą, astižvelgta į šiuos veiksnius:

1. jau pasiskolintą sumą (nuosavo finansavimo išlaidas), kurią reikia pakoreguoti atsižvelgiant į sumą, užtikrinimo priemones, laikotarpį ir kt., ir

2. turto pelningumą, kurį reikia pakoreguoti atsižvelgiant į laikotarpį, sumą, turto kokybę, galimą kapitalo kainos svertinį vidurkį pelningumo atžvilgiu ir kt.

Nekilnojamojo turto nuomos atveju buvo nuspręsta, kad Banko nuosavo finansavimo išlaidos bus laikomos diskonto norma. Kito turto atveju diskonto norma laikoma nuomos sutartyje numatyta palūkanų norma, nes ją galima lengvai nustatyti.

Po nuomos laikotarpio pradžios datos Bankas įvertina nuomos įsipareigojimą:

(a) padidindamas balansinę vertę, kad ji atitiktų nuomos įsipareigojimo palūkanas;

(b) sumažindamas balansinę vertę, kad ji atitiktų mokamas nuomos įmokas; ir


29

(c) perskaičiuodamas balansinę vertę, kad ji atitiktų pakartotinio vertinimo rezultatus arba nuomos pakeitimus (pavyzdžiui, nuomos laikotarpio pakeitimą, susijusį su galimybės pirkti pagrindinį turtą vertinimu, su sumomis, kurios, kaip galima tikėtis, bus mokėtinos pagal likvidacinės vertės garantiją, su būsimomis nuomos įmokomis dėl pasikeitusio indekso arba normos, naudojamos toms įmokoms nustatyti, įskaitant, pavyzdžiui, pakeitimą, siekiant atsižvelgti į pasikeitusias nuomos kainas rinkoje po nuomos rinkos peržiūros ir kintamąsias palūkanų normas arba siekiant atsižvelgti į peržiūrėtas neesmines nustatyto dydžio nuomos įmokas (įmokos savo struktūra yra kaip kintamo dydžio mokėjimai, tačiau šiems mokėjimams nėra būdingas kintamumas ir jiems taikomos kintamos sąlygos, neturinčios tikrosios ekonominės reikšmės).

Nuomos pradžios dieną naudojimo teise valdomas turtas vertinamas savikaina.

Naudojimo teise valdomo turto savikaina apima:

(a) nuomos įsipareigojimo pirminio vertinimo sumą dabartine nuomos mokėjimų, kurie dar nėra sumokėti tą dieną, verte;

(b) bet kokius nuomos mokėjimus, atliktus nuomos pradžios dieną arba prieš ją, atėmus bet kokias iš nuomotojo gautas nuolaidas;

(c) bet kokias pirmines nuomininko patirtas tiesiogines sąnaudas; ir

(d) įvertintas sąnaudas, kurias nuomininkas patirtų išmontuodamas ir pašalindamas pagrindinį turtą, atkurdamas pirminę aplinkos, kurioje turtas yra, būklę arba atkurdamas turto būklę pagal nuomos sutarties sąlygas, išskyrus atvejus kuomet šios sąnaudos patiriamos atsargoms pagaminti. Nuomininkas prisiima atsakomybę už šias sąnaudas nuomos pradžios dieną arba dėl to, kad per tam tikrą laikotarpį naudojosi pagrindiniu turtu.

Vėliau naudojimo teise valdomas turtas vertinamas savikaina:

(a) atėmus visas sukauptas nusidėvėjimo sąnaudas ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius; ir

(b) pakoreguota dėl iš naujo įvertintos nuomos įsipareigojimo balansinės vertės, siekiant atspindėti pakartotinį įvertinimą arba nuomos sutarties pakeitimus, arba peržiūrėtas neesmines nustatyto dydžio nuomos įmokas.

Naudojimo teise valdomas turtas nudėvimas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per turto naudingo tarnavimo laikotarpį arba nuomos laikotarpį, atsižvelgiant į tai, kuris yra trumpesnis.

Mokėjimai pagal trumpalaikės nuomos ir nedidelės vertės turto nuomos sutartis pripažįstami sąnaudomis tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu ir įtraukiami į pelną arba nuostolius. Trumpalaikės nuomos sutartys – tai sutartys, kurių nuomos laikotarpis yra 12 mėnesių arba mažiau. Mažos vertės turtą sudaro IT įranga ir smulkūs biuro baldai, kurių vertė neviršija 5 000 EUR.

Nuomos laikotarpio pratęsimo ir nutraukimo galimybės

Nuomos laikotarpio pratęsimo ir nutraukimo galimybės numatomos įvairiose Grupės nekilnojamojo turto ir įrangos nuomos sutartyse. Tokios sąlygos taikomos siekiant užtikrinti kuo didesnį su sutarčių valdymu susijusios veiklos lankstumą. Daugeliu atveju nuomos laikotarpio pratęsimo ir nutraukimo galimybėmis gali pasinaudoti tik Grupė, o ne atitinkamas nuomotojas.

Nustatydama nuomos laikotarpį, vadovybė atsižvelgia į visus faktus ir aplinkybes, dėl kurių atsiranda ekonominių paskatų pasinaudoti pratęsimo galimybe arba nepasinaudoti nutraukimo galimybe. Pratęsimo galimybės (arba laikotarpiai po nutraukimo galimybių) įtraukiamos į nuomos laikotarpį tik tuomet, kai pagrįstai tikėtina, kad nuoma bus pratęsta (arba nebus nutraukta) ir remiantis atliktu vertinimu, galima įtaka yra nereikšminga.

GRUPĖS NAUDOJIMO TEISE VALDOMO TURTO IR NUOMOS ĮSIPAREIGOJIMŲ PASIKEITIMAI

Toliau pateikiamos Grupės naudojimo teise valdomo turto ir nuomos įsipareigojimų balansinės vertės ir jų pokyčiai per ataskaitinį laikotarpį:

tūkst. EUR 2019 m. sausio 1 d. 2019 m. rugsėjo 30 d.

Naudojimo teise valdomas turtas 30 693 57 277

Nuomos įsipareigojimai 33 207 58 710

Naudojimo teise valdomo turto ir nuomos įsipareigojimų pasikeitimą daugiausia lėmė vienos turimos nuomos sutarties pratęsimas, nedidinant ar nemažinant nuomos apimties.


30

2. REIKŠMINGI APSKAITOS VERTINIMAI IR SPRENDIMAI

Grupė parengia vertinimus ir prielaidas, darančias poveikį konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose pripažįstamoms sumoms ir kitų finansinių metų turto ir įsipareigojimų balansinėms vertėms. Įverčiai ir sprendimai nuolat vertinami ir grindžiami vadovybės patirtimi ir kitais veiksniais, įskaitant lūkesčius, susijusius su būsimais įvykiais, kurie atsižvelgiant į aplinkybes laikomi pagrįstai tikėtinais. Be vertinimų, vadovybė taip pat priima tam tikrus sprendimus taikydama apskaitos politiką. Sprendimai, darantys didžiausią poveikį konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose pripažįstamoms sumoms, ir įverčiai, dėl kurių gali būti iš esmės koreguojama kitų finansinių metų turto ir įsipareigojimų balansinė vertė:

FINANSINIŲ PRIEMONIŲ VERTĖS SUMAŽĖJIMAS

Grupė pripažįsta kredito nuostolius vadovaudamasi 9-uoju TFAS. Šiuo standartu nustatytas į ateitį orientuotas tikėtinų kredito nuostolių (TKN) metodas. Grupė privalo pripažinti visų paskolų ir kito skolos finansinio turto, nelaikomo tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais, tikėtinų nuostolių atidėjinius kartu su paskolų įsipareigojimais ir finansinių garantijų sutartimis. Turtas, kurio atžvilgiu atliekamas vertės sumažėjimo patikrinimas, skirstomas į tris kategorijas priklausomai nuo kredito vertės sumažėjimo lygio. 1 lygis aprėpia turtą, kurio kredito rizika iš esmės nepadidėjo nuo pirminio pripažinimo. 1 lygio atveju atidėjiniai yra lygūs 12 mėnesių tikėtiniems kredito nuostoliams. 2 lygis aprėpia turtą, kurio kredito rizika reikšmingai padidėjo, o prie 3 lygio priskiriamas turtas su neįvykdytais įsipareigojimais. 2 ir 3 lygių atveju atidėjiniai yra lygūs viso galiojimo laikotarpio tikėtiniems kredito nuostoliams. Nuostolių atidėjiniai, grindžiami viso galiojimo laikotarpio tikėtinais kredito nuostoliais, taip pat apskaičiuojami papildomai kategorijai – nupirktam arba suteiktam dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės turtui (angl. purchased or originated credit-impaired assets, POCI) – neatsižvelgiant į kredito rizikos pasikeitimus per priemonės galiojimo laikotarpį.

Grupės atliekami tikėtinų kredito nuostolių skaičiavimai yra sudėtingų modelių rezultatai, gaunami vadovaujantis keliomis pagrindinėmis prielaidomis dėl kintamųjų įvedinių pasirinkimo ir jų tarpusavio ryšių. Tikėtinų kredito nuostolių modelių elementai, laikomi apskaitiniais sprendimais ir įverčiais:

reikšmingo kredito rizikos padidėjimo vertinimo ir paskolų priskyrimo prie 1 arba 2 lygio paskolų kriterijų vertinimas; paskolų, kurių grąžinimo tikimybė nedidelė, kriterijų nustatymas ir paskolų priskyrimas prie 3 lygio paskolų;

apskaitinio aiškinimo ir modeliavimo prielaidų, naudojamų tikėtinų kredito nuostolių apskaičiavimo modeliams kurti, vertinimas, įskaitant įvairias formules ir įvedinių pasirinkimą;

pagrindinių tikėtinų kredito nuostolių modelio parametrų modeliavimas ir apskaičiavimas, įskaitant įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę (angl. probability of default, PD), nuostolį dėl įsipareigojimų neįvykdymo (angl. loss given default, LGD) ir paskolos dydį (rizikos poziciją) įsipareigojimų neįvykdymo atveju (angl. exposure at default, EAD);

makroekonominių rodiklių nustatymas ir į ateitį orientuotos informacijos įtraukimas į tikėtinų kredito nuostolių modelį;

pirmiau nurodytų rodiklių įvertinimas aprėpiant patikimą ateities laikotarpį ir taikant tris skirtingus scenarijus (atskaitos, optimistinį ir pesimistinį scenarijus) ir tikimybės nustatymas pagal tuos scenarijus;

tikėtinų kredito nuostolių įvertinimas pagal atskaitos ir rizikos scenarijus atliekant 3 lygio materialiojo turto individualiuosius vertinimus ir nustatant tikimybę pagal tuos scenarijus;

3 lygio nematerialiojo turto bendrojo vertinimo principų nustatymas. Žr. 12 pastabą.

3. BENDROJI RIZIKOS VALDYMO POLITIKA

Sutrumpintose tarpinėse finansinėse ataskaitose nepateikiama visa su finansinės rizikos valdymu susijusi informacija, kurią reikalaujama atskleisti metinėse finansinėse ataskaitose. Todėl šias ataskaitas reikėtų skaityti kartu su Luminor Bank AS metinėmis finansinėmis ataskaitomis už 2018 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus.

Nuo metų pabaigos rizikos valdymas ir rizikos valdymo politika iš esmės nepasikeitė.


31

4. GRYNOSIOS PALŪKANŲ PAJAMOS

tūkst. EUR

2019 m. sausio

1 d. – 2019 m.

rugsėjo 30 d.

2018 m. sausio

1 d. – 2018 m.

rugsėjo 30 d.

2019 m. III

ketv.

2018 m. III

ketv.

Palūkanų pajamos, apskaičiuotos taikant efektyvios palūkanų normos

metodą:

Paskolos iš klientų 181 437 175 104 60 836 59 734

Indėliai 1 625 500 641 89

Viso palūkanų pajamų, apskaičiuotos taikant efektyvios palūkanų

normos metodą

183 062 175 604 61 477 59 823

Kitos panašios palūkanų pajamos:

Finansinis lizingas 42 817 43 954 14 015 15 096

Kita 1 987 2 482 521 556

Viso kitų palūkanų pajamų 44 804 46 436 14 536 15 652

Iš viso palūkanų pajamų 227 866 222 040 76 013 75 475

Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos:

Įsiskolinimai bankams ir kitoms kredito institucijoms -13 545 -12 576 -4 489 -3 521

Įsiskolinimai klientams -11 487 -7 758 -4 187 -3 350

Įtaka iš apsidraudimo sandorių 1 084 0 299 0

Išleisti skolos vertybiniai popieriai -5 079 -160 -2 363 -54

Kita -9 641 -7 412 -3 169 -2 516

Iš viso palūkanų sąnaudų -38 668 -27 906 -13 909 -9 441

Grynosios palūkanų pajamos 189 198 194 134 62 104 66 034

5. GRYNOSIOS PASLAUGŲ IR KOMISINIŲ PAJAMOS

tūkst. EUR 2019 m. sausio 1 d. –


2018 m. sausio 1 d. –


2019 m. III

ketv.

2019 m.

III ketv.

Vertybiniai popieriai 562 930 158 241

Tarpuskaita ir atsiskaitymas* 26 433 24 897 9 327 8 739

Turto valdymas 5 256 5 767 1 848 1 597

Saugojimo paslaugos 762 874 259 277

Mokėjimo paslaugos* 19 533 20 322 6 142 7 074

Kolektyvinis investavimas 0 2 772 0 950

Draudimo produktai 2 677 3 122 834 1 429

Suteikti kreditavimo įsipareigojimai 3 090 3 412 998 1 146

Suteiktos finansinės garantijos 3 685 3 639 1 352 1 259

Faktoringas 3 549 3 711 1 019 1 300

Kita* 14 378 12 375 5 200 3 821

Iš viso paslaugų ir komisinių pajamų 79 925 81 821 27 137 27 833


32

Tarpuskaita ir atsiskaitymas* -17 207 -15 790 -6 735 -5 703

Saugojimo paslaugos -259 -259 -46 -80

Gautos finansinės grantijos -165 -65 -44 -13

Kita* -3 672 -2 992 -790 -703

Iš viso paslaugų ir komisinių sąnaudų -21 303 -19 106 -7 615 -6 499


* Paslaugų ir komisinių pajamos pripažįstamos tam tikru momentu, kai Grupė įvykdo veiklos įsipareigojimą, ir paprastai tuomet, kai įvykdomas atitinkamas sandoris. Gautos arba gautinos paslaugų pajamos arba komisiniai apima sandorio kainą už paslaugas, kurios apibrėžiamos kaip atskiri veiklos įsipareigojimai. Tokias pajamas sudaro mokesčiai už užsienio valiutos pirkimą ar pardavimą kliento vardu, mokesčiai už mokėjimo operacijų vykdymą, už atsiskaitymą grynaisiais pinigais, grynųjų pinigų surinkimą arba išmokėjimą, taip pat ir komisiniai.

Grynųjų paslaugų ir komisinių pajamų paskirstymas pagal segmentus:

tūkst. EUR

2019 m. sausio

1 d. – 2019 m.

rugsėjo 30 d.

2018 m. sausio

1 d. – 2018 m.

rugsėjo 30 d

2019 m. III ketv 2018 m. III ketv

Privačios įmonės 21 259 23 758 6 884 8 184

Mažmeninė bankininkystė 33 260 33 908 11 409 11 470

Turto valdymas 1 620 1 732 509 592

Kita 2 483 3 317 720 1 088


6. PERSONALO SĄNAUDOS

tūkst. EUR

2019 m. sausio 1

d. – 2019 m.

rugsėjo 30 d.

2018 m. sausio 1

d. – 2018 m.

rugsėjo 30 d.

2019 m. III

ketv.

2018 m.

III ketv.

Darbo užmokesčio sąnaudos 67 307 59 422 20 042 19 354

Socialinio draudimo sąnaudos 11 730 18 123 3 367 5 617

Su darbuotojais susijusios netiesioginės sąnaudos (atranka, mokymai) 8 129 5 609 2 385 1 428

Iš viso 87 166 83 154 25 794 26 399

Darbo užmokesčio sąnaudos išaugo dėl 2019 m. pradžioje įgyvendintų organizacinių pokyčių .

Socialinio draudimo sąnaudų sumažėjimą daugiausia lėmė Lietuvos teisės aktų pakeitimai, įsigalioję 2019 m. sausio 1 d., kurie numato, kad dalis socialinio draudimo įmokų sudaro darbo užmokesčio sąnaudas.

Socialinio draudimo įmokos apima įmokas į valstybinius pensijų fondus. Grupė neturi teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo atlikti kitus pensijų ar panašaus tipo mokėjimus nei socialinio draudimo įmokos.


33

7. KITOS ADMINISTRACINĖS SĄNAUDOS

tūkst. EUR

2019 m. sausio 1

d. – 2019 m.

rugsėjo 30 d.

2018 m. sausio 1

d. – 2018 m.

rugsėjo 30 d.

2019 m. III

ketv.

2018 m. III

ketv.

Biuro įrangos eksploatacinės sąnaudos 29 669 16 550 11 187 5 573

IT atnaujinimas, operacijos ir kitos aptarnavimo sąnaudos 40 054 19 661 16 829 7 025

Patalpų nuomos sąnaudos 1 254 6 170 113 1 875

Eksploatacijos sąnaudos 4 677 3 562 1 698 1 156

Pinigų inkasavimo, konsultavimo ir kitų paslaugų sąnaudos 8 758 8 251 2 652 1 446

Priežiūros institucijų ir asociacijos mokesčiai 3 427 2 513 1 888 862

Transporto, pašto ir ryšių paslaugų sąnaudos 2 585 2 836 1 070 975

Reklamos ir marketingo sąnaudos 2 082 1 485 765 258

Kvalifikacijos kėlimo ir komandiruočių sąnaudos 2 200 1 674 655 592

Kitos sąnaudos 7 782 6 541 2 456 2 286

Iš viso 102 488 69 243 39 313 22 048

8. KITOS VEIKLOS SĄNAUDOS

tūkst. EUR

2019 m. sausio 1

d. – 2019 m.

rugsėjo 30 d.

2018 m. sausio 1

d. – 2018 m.

rugsėjo 30 d.

2019 m.

III ketv.

2018 m. III

ketv.

Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį ir atskaitomą PVM 2 888 3 157 1 082 1 272

Atskaitomas PVM 2 172 1 245 630 1 079

Investicinio turto eksploatavimas 173 0 -364 0

Kitos draudimo sąnaudos (banko rizika ir pan.) 738 701 158 258

Kitos teisinės sąnaudos (notaro paslaugos, valstybinių institucijų išduoti

dokumentai ir pan.)

2 883 398 801 81

Kitos sąnaudos 2 855 2 582 824 1 014

Iš viso 11 709 8 083 3 131 3 704

9. GRYNIEJI PINIGAI IR LĖŠOS CENTRINIUOSE BANKUOSE

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

Pinigai kasoje 119 844 178 440

Lėšos centriniuose bankuose 2 279 840 3 095 653

Iš viso 2 399 684 3 274 093

iš jų privalomųjų atsargų reikalavimas 113 949 109 027

Terminuotieji indėliai 0 18 997

Grynųjų pinigų ir lėšų centriniuose bankuose iš viso 2 399 684 3 293 090


34

10. GAUTINOS SUMOS IŠ KITŲ KREDITO ĮSTAIGŲ

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

Indėliai iki pareikalavimo 167 563 145 451

Paskolos 7 382 39 899

Iš viso 174 945 185 350

Vertės sumažėjimas -6 -4

Iš viso 174 939 185 346

11. IŠVESTINĖS FINANSINĖS PRIEMONĖS

Bankas sudaro išvestinių finansinių priemonių sandorius su privačiais klientais. Šie sandoriai apima palūkanų normos apsikeitimo sandorius, palūkanų normos apribojimų sandorius ir viršutinių ribų nustatymo sandorius.

tūkst. EUR Sąlyginė vertė Tikroji vertė

Teigiama rinkos vertė Neigiama rinkos vertė


Išvestinės finansinės priemonės laikomos

prekybai

Su palūkanų norma susietos sutartys 2 812 809 21 687 16 177

Su valiuta susietos sutartys 1 108 089 52 046 40 958

Su biržos prekėmis susietos sutartys 22 557 579 1 142

Iš viso 3 943 455 74 312 58 277

2018 m. gruodžio 31 d.

Išvestinės finansinės priemonės laikomos

prekybai

Su palūkanų norma susietos sutartys 3 020 308 11 204 9 425

Su valiuta susietos sutartys 1 027 717 31 493 29 374

Su biržos prekėmis susietos sutartys 50 849 3 967 3 658

Iš viso 4 098 874 46 664 42 457

APSIDRAUDIMO VEIKLA

Tikrosios vertės apsidraudimo sandoris

2019 m. rugsėjo 30 d. Grupė buvo sudariusi tris palūkanų normų apsikeitimo sandorius, dviejų iš jų sąlyginės sumos sudarė 200 mln. EUR ir 150 mln. EUR. Pagal šias dvi sutartis Grupė gauna 1,50 proc. fiksuotą palūkanų normą ir moka kintamą palūkanų normą, kuri yra lygi 6 mėnesių EURIBOR + 1,478 proc. ir 3 mėnesių EURIBOR + 1,526 proc. Pagal 300 mln. EUR sąlyginės sumos apsikeitimo sandorį Grupė gauna 1,375 proc. fiksuotą palūkanų normą ir moka kintamą palūkanų normą, kuri yra lygi 3 mėnesių EURIBOR + 1,732 proc. Palūkanų normų apsikeitimo sandoriai naudojami, siekiant apsidrausti nuo pirmaeilių neužtikrintų obligacijų, kurioms taikoma fiksuota palūkanų norma, tikrosios vertės pokyčių rizikos. 200 mln. EUR ir 150 mln. EUR palūkanų normų apsikeitimo sandorių sudarymo data yra 2018 m. spalio 10 d., įsigaliojimo data – 2018 m. spalio 18 d., o termino pabaigos data – 2021 m. spalio 18 d. 300 mln. EUR palūkanų normų apsikeitimo sandorio sudarymo data yra 2019 m. birželio 11 d., įsigaliojimo data – 2019 m. birželio 21 d., o termino pabaigos data – 2022 m. spalio 21 d. Tarp apdraustojo objekto ir apsidraudimo priemonių egzistuoja ekonominiai ryšiai, nes palūkanų normų apsikeitimo sandorių sąlygos atitinka fiksuotos palūkanų normos paskolos sąlygas (t. y. sąlyginės sumos grąžinimo terminas ir perskaičiavimo datos). Apsidraudimo ryšiams Grupė yra nustačiusi 1:1 apsidraudimo santykį, nes palūkanų normų


35

apsikeitimo sandorių pagrindinė rizika yra tokia pati, kaip ir apdraustosios rizikos komponentas. Siekdama įvertinti apsidraudimo veiksmingumą, Grupė taiko hipotetinės išvestinės priemonės metodą ir lygina apsidraudimo priemonės tikrosios vertės pasikeitimą su apdraustojo objekto tikrosios vertės pasikeitimu, kuris priskiriamas apdraustajai rizikai.

Teorinės apsidraudimo sandorio neveiksmingumo priežastys yra šios:

Apdraustajam objektui ir apsidraudimo priemonei diskontuoti taikomos skirtingos palūkanų normos kreivės;

Apdraustojo objekto ir apsidraudimo priemonės pinigų srautų laiko skirtumai, taip pat skirtingai skaičiuojamos dienos;

Skirtingas sandorio šalių kredito rizikos poveikis apsidraudimo priemonės ir apdraustojo objekto tikrosios vertės

pasikeitimams.

30.09.2019 Sąlyginė vertė Balansinė vertė Finansinės būklės ataskaitos straipsnis

Palūkanų normos

apsikeitimo sandoriai 650 000 8 929 Turtas: Išvestinės finansinės priemonės*

* Apsidraudimo sandorių neveiksmingumas buvo nereikšmingas periode nuo 2019 01 01 iki 2019 09 30

31.12.2018 Sąlyginė vertė Balansinė vertė Finansinės būklės ataskaitos straipsnis

Palūkanų normos

apsikeitimo sandoriai 350 000 1 128 Turtas: Išvestinės finansinės priemonės*

* Apsidraudimo sandorių neveiksmingumas buvo nereikšmingas 2018. Daugiau informacijos – žr. 16 pastabą.

12. PASKOLOS KLIENTAMS

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

Finansų institucijos 28 003 58 752

Viešasis sektorius 180 942 216 019

Verslo klientai 4 938 302 5 419 617

-Paskolos 3 455 448 3 606 710

-Lizingas 1 195 522 1 479 655

-Faktoringas 287 332 333 252

Privatūs klientai 5 811 121 5 968 157

-Hipotekos paskolos 4 758 758 4 930 373

-Lizingas 557 987 551 676

-Vartojimo ir kredito kortelių paskolos 141 514 146 996

-Kitos paskolos 352 862 339 112

Vertės sumažėjimas -198 212 -190 407

Paskolų klientams iš viso 10 760 156 11 472 138

Gautinos sumos iš klientų, registruotų Estijoje, Latvijoje ir Lietuvoje 10 474 770 11 178 321

Gautinos sumos iš klientų, registruotų ES (išskyrus Estiją, Latviją ir Lietuvą) 220 538 221 384

Gautinos sumos iš klientų, registruotų kitose šalyse 64 848 72 433

Paskolų klientams iš viso 10 760 156 11 472 138


36

PASKOLOS KLIENTAMS IR KREDITO INSTITUCIJOMS

Kredito vertės sumažėjimas Bendroji balansinė vertė

Lygis 1 Lygis 2 Lygis 3 POCI IŠ VISO Lygis 1 Lygis 2 Lygis 3 POCI IŠ VISO

2018 m. gruodžio 31 d. -14 690 -32 942 -151 928 9 153 -190 407 9 488 150 1 545 251 570 834 58 310 11 662 545

Perklasifikavimas 0 0 0 -14 175 -14 175 0 0 0 14 175 14 175

2019 m. sausio 1 d. -14 690 -32 942 -151 928 -5 022 -204 582 9 488 150 1 545 251 570 834 72 485 11 676 720

Pasikeitimai, turintys

įtakos ataskaitinio

laikotarpio kredito vertės

sumažėjimui

Perklasifikavimas:

-į galiojimo laikotarpio

kredito nuostolius (iš 1

lygio ir 3 lygio į 2 lygį)

8 253 -10 309 2 056 0 0 -470 419 516 042 -45 623 0 0

-perkėlimas į dėl kredito

rizikos sumažėjusios

vertės turtą(iš 1 lygio ir 2

lygio į 3 lygį)

5 644 9 985 -15 629 0 0 -33 431 -53 271 86 702 0 0

-į 12 mėnesių tikėtinus

kredito nuostolius (iš 2

lygio ir 3 lygio į 1 lygį)

-842 667 175 0 0 216 780 -197 332

-19 448 0 0

Naujos suteiktos arba

nupirktos paskolos -2 629 0 0 -310 -2 939 845 272 0 0 6 321 851 593

Paskolos, kurių

pripažinimas buvo

nutrauktas ir kurios buvo

grąžintos per laikotarpį

1 779 1 514 7 204 1 182 11 679

-1 096 533 -308 231 -132 429 -6 727 -1 543 920

Įsipareigojimų

neįvykdymo

tikimybės/nuostolių

įsipareigojimų

neįvykdymo

atveju/paskolos dydžio

įsipareigojimų

neįvykdymo atveju

pasikeitimai

-9 572 1 443 -14 025 1 141 -21 013

0 0 0 0 0

Bendra pasikeitimų suma,

turinti įtakos ataskaitinio


sumažėjimui

2 633 3 300 -20 219 2 013 -12 273 -538 331 -42 792 -110 798 -406 -692 327

Pasikeitimai, neturintys

įtakos ataskaitinio


sumažėjimui

Nurašymai 0 0 18 643 0 18 643 0 0 18 643 0 18 643

2019 m. rugsėjo 30 d. -12 057 -29 642 -153 504 -3 009 -198 212 8 949 819 1 502 459 441 393 72 079 10 965 750

*Įskaitant paskolas kredito institucijoms. Daugiau informacijos – žr. 16 pastabą.

Paaiškinimai:

1 lygis (12 mėnesių tikėtini kredito nuostoliai)

2 lygis (galiojimo laikotarpio tikėtini kredito nuostoliai, kuomet kredito rizika yra reikšmingai išaugusi)

3 lygis (galiojimo laikotarpio tikėtini kredito nuostoliai, kuomet turto vertė yra sumažėjusi dėl kredito rizikosi)


37

13. INVESTICINIS TURTAS

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

Sausio 1 d. 23 970 51 283

Įsigytas turtas 0 216

Parduoti skirtas turtas 0 -3 960

Grynasis rezultatas dėl tikrosios vertės koregavimų -1 711 -3 722

Nurašymai ir perleidimai (pardavimas) -14 902 -19 847

Balansinė vertė laikotarpio pabaigoje 7 357 23 970

14. KREDITO ĮSTAIGŲ PASKOLOS IR INDĖLIAI

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

Terminuotieji indėliai 1 305 471 3 917 244

Indėliai iki pareikalavimo 25 035 22 152

Iš viso 1 330 506 3 939 396

T EUR 31.03.2019 31.12.2018

Mokėtinos sumos kredito įstaigoms, registruotoms Estijoje, Latvijoje, Lietuvoje 66 044 228 624

Mokėtinos sumos kredito įstaigoms, registruotoms ES (išskyrus Estiją, Latviją, Lietuvą) 634 414 1 856 280

Mokėtinos sumos kredito įstaigoms, registruotoms kitose šalyse 630 048 1 854 492

Iš viso 1 330 506 3 939 396

tūkst. EUR Pasiskirstymas pagal likusį terminą Palūkanų

norma

Bazinė

valiuta Nutraukimas

Per 12 mėnesių 1–5 metai Iš viso

30.09.2019

Pagrindiniai Luminor Bank AS

sąvininkai

1 276 084 0 1 276 084 0 - +1% EUR 2019-2020

Centriniai bankai 45 000 0 45 000 < 0% EUR 2020

Kitos kredito įstaigos 9 558 0 9 558 -1% - +1% EUR 2019-2020

Mokėtinos palūkanos -136 0 -136

1 330 506 0 1 330 506

31.12.2018

Pagrindiniai Luminor Bank AS

sąvininkai

2 758 280 957 000 3 715 280 0 - +1% EUR 2019-2021

Centriniai bankai 0 199 500 199 500 <0% EUR 2020

Kitos kredito įstaigos 23 863 0 23 863 0 - +1,3% EUR 2019

Mokėtinos palūkanos 200 553 753

2 782 343 1 157 053 3 939 396


38

15. KLIENTŲ INDĖLIAI

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

Terminuotieji indėliai 2 368 401 1 932 891

Indėliai iki pareikalavimo 7 555 038 7 136 994

Iš viso 9 923 439 9 069 885

Mokėtinos sumos klientams pagal klientų tipą

Verslo klientams mokėtinos sumos 4 442 798 4 235 028

Viešojo sektoriaus klientams mokėtinos sumos 1 667 960 1 107 472

Privatiems klientams mokėtinos sumos 3 812 681 3 727 385

Iš viso 9 923 439 9 069 885

Mokėtinos sumos klientams, registruotiems Estijoje, Latvijoje, Lietuvoje 9 646 449 8 693 043

Mokėtinos sumos klientams, registruotiems ES (išskyrus Estiją, Latviją, Lietuvą) 187 873 213 232

Mokėtinos sumos klientams, registruotiems kitose šalyse 89 117 163 610

Iš viso 9 923 439 9 069 885

16. IŠLEISTI SKOLOS VERTYBINIAI POPIERIAI

LUMINO 1 1/2 18/10/21

2018 m. spalio mėn. Luminor Bank AS išleido savo pirmąją obligacijų emisiją pagal Luminor vidutinės trukmės skolos vertybinių popierių eurais (angl. Euro Medium Term Notes, EMTN) programą. Bendrovė išleido 350 000 000 EUR vertės obligacijų su fiksuota palūkanų norma, kurių išpirkimo terminas – 2021 m. spalio mėn., numatydama metinius kupono mokėjimus ir nustatydama 1,50 proc. metinę palūkanų normą. Nėra jokių specialiųjų sąlygų, susijusių su šia obligacijų emisija.

LUMINO 1 3/8 21/10/22

2019 m. birželio mėn. Luminor Bank AS išleido obligacijų emisiją pagal Luminor vidutinės trukmės skolos vertybinių popierių eurais (angl. Euro Medium Term Notes, EMTN) programą. Bendrovė išleido 300 000 000 EUR vertės obligacijų su fiksuota palūkanų norma, kurių išpirkimo terminas – 2022 m. spalio mėn., numatydama metinius kupono mokėjimus ir nustatydama 1,375 proc. metinę palūkanų normą. Nėra jokių specialiųjų sąlygų, susijusių su šia obligacijų emisija.

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

LUMINO 1 1/2 18/10/21

Nominalioji suma 350 000 350 000

Mokesčiai, vertinami amortizuota savikaina -1 450 -1 998

Sukauptos palūkanos 5 005 1 079

Apdraustojo objekto tikrosios vertės pasikeitimai 3 374 2 154



39

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

LUMINO 1 3/8 21/10/22

Nominalioji suma 300 000 0

Mokesčiai, vertinami amortizuota savikaina -1 072 0

Sukauptos palūkanos 1 153 0

Apdraustojo objekto tikrosios vertės pasikeitimai 1 383 0

Balansinė vertė 301 464 0

Balansinė vertė iš viso 658 393 351 235

17. KITI FINANSINIAI ĮSIPAREIGOJIMAI

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

Tranzitinės sąskaitos (įskaitant kortelių operacijas) 45 357 22 953

Kita 3 810 4 961

Iš viso 49 167 27 914

18. ĮKEISTAS TURTAS IR NEAPIBRĖŽTIEJI BEI KITI ĮSIPAREIGOJIMAI

tūkst. EUR 30.09.2019 31.12.2018

Įkeistas turtas

Įkeistos paskolos* 2 071 268 132 138

Skolos vertybiniai popieriai 26 859 110 982

Iš viso 2 098 127 243 120

Neapibrėžtieji ir kiti įsipareigojimai

Suteikti kreditavimo įsipareigojimai 1 185 707 1 304 189

Suteiktos finansinės garantijos 88 934 265 707

Kiti suteikti įsipareigojimai (įskaitant akredityvus) 559 323 414 368

Iš viso 1 833 964 1 984 264

*Pasikeitus Luminor Bank AS savininkui 2019 Q4 buvo pasirašyta Finansavimo sutartis su DNB ir Nordea. Šis finansavimas yra dalinai užtikrintas įkeičiant būsto paskolas už 1,995 milijoną EUR. Būsto paskolų įkeitimas įsigalioja nuo 2019 metų rugsėjo 25 dienos.


40

19. FINANSINIO TURTO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ TIKROJI VERTĖ

Didelės dalies Grupės turto ir įsipareigojimų balansinė vertė yra pagrįstai artima jų tikrajai vertei. Jei į finansinės būklės ataskaitą įtraukto finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų tikrosios vertės aktyviai veikiančiose rinkose negalima nustatyti, ji nustatoma taikant įvairius vertinimo metodus, įskaitant matematinių modelių taikymą. Šių modelių duomenys, jei įmanoma, gaunami iš stebimų rinkų, tačiau, jei tai neįmanoma, nustatant tikrąsias vertes reikia priimti tam tikrą sprendimą. Rengiant šias finansines ataskaitas minėti metodai nebuvo aktyviai naudojami, nes Grupės finansinės būklės ataskaitoje nėra tokio finansinio turto ir finansinių įsipareigojimų.

Paskolų klientams, klientų indėlių, iš kredito įstaigų gautinų sumų ir kredito įstaigoms mokėtinų sumų bei kito finansinio turto ir įsipareigojimų prievolių pagal finansinės nuomos sutartis tikroji vertė nustatoma diskontuojant būsimus pinigų srautus atsižvelgiant į šiuo metu skoloms panašiomis sąlygomis taikomas normas ir iki išpirkimo termino likusius laikotarpius.

Vertindama finansinio turto tikrąją vertę vadovybė atliko diskontuotų pinigų srautų analizę; vertinant pinigų srautus naudojama vertinimo metu aktuali informacija. Paskolų, kurių bazinės palūkanų normos yra susietos su kintamosiomis rinkos palūkanų normomis, atveju Grupė atsižvelgė į vidutinės suteiktų paskolų palūkanų maržos ir vidutinės naujai suteiktų paskolų palūkanų maržos skirtumą. Atsižvelgdama į tai, kad paskolų portfelio dalies marža po išdavimo pasikeitė (padidėjo), Grupė įvertino, kad tokių paskolų atveju balansinė vertė laikoma lygia tikrajai vertei.

Finansinių įsipareigojimų, vertinamų amortizuota savikaina, kaip antai kredito įstaigų paskolų ir indėlių bei klientų indėlių, kurie nėra indėliai pagal pareikalavimą, tikroji vertė vertinama naudojant diskontuotų pinigų srautų modelį ir taikant panašių produktų palūkanų normas metų pabaigoje. Finansinių įsipareigojimų, kurie yra pagal pareikalavimą arba kuriems nustatyta kintamoji palūkanų norma, tikroji vertė laikoma apytikriai lygia jų balansinei vertei.

FINANSINIŲ PRIEMONIŲ, VERTINAMŲ AMORTIZUOTA SAVIKAINA, TIKROJI VERTĖ

tūkst. EUR Balansinė vertė

30.09.2019

Tikroji vertė

30.09.2019

Balansinė verė

31.12.2018

Tikroji vertė

31.12.2018

Turtas

Finansinis turtas vertinamas

amortizuota verte

Grynieji pinigai ir lėšos centriniuose

bankuose 2 399 684 2 399 684 3 293 090 3 293 090

Gautinos sumos iš bankų ir

kitų kredito institucijų 174 939 174 939 185 346 185 346

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų 10 760 156 10 771 550 11 472 138 11 484 286

Finansinio turto vertinamo

amortizuota verte iš viso 13 334 779 13 346 173 14 950 574 14 962 722

Įsipareigojimai

Finansiniai įsipareigojimai, vertinami

amortizuota savikaina

Įsiskolinimai bankams ir

kitoms kredito institucijoms 1 330 506 1 319 380 3 939 396 3 906 454

Įsiskolinimai klientams 9 923 439 9 954 653 9 069 885 9 098 414

Išleisti skolos vertybiniai popieriai 658 393 658 393 351 235 351 235

Nuomos įsipareigojimai 58 710 58 710 0 0

Kiti finansiniai įsipareigojimai 49 167 49 167 27 914 27 914

Finansinių įsipareigojimų iš viso 12 020 215 12 040 303 13 388 430 13 384 017


41

Toliau esančioje lentelėje apibendrinama Grupės finansinio turto ir įsipareigojimų tikrosios vertės nustatymo hierarchija. Finansinės priemonės skirstomos į 3 lygius pagal tikrosios vertės hierarchiją:

1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams.

2 lygis: vertinimo būdai, kurie pagrįsti tiesiogiai ar netiesiogiai stebimais žemiausiojo lygio duomenimis, kurie yra reikšmingi nustatant tikrąją vertę.

3 lygis: vertinimo būdai, kurie pagrįsti nestebimais žemiausiojo lygio duomenimis, kurie yra reikšmingi nustatant tikrąją vertę

Visų Grupės išvestinių finansinių priemonių, dėl kurių sudarytos sutartys, tikroji vertė priskiriama 2 lygiui. Tai palūkanų normų apsikeitimo sandoriai ir kitos išvestinės finansinės priemonės; visais atvejais kaina nustatoma pagal stebimus rinkos duomenis.

FINANSINIŲ PRIEMONIŲ TIKROSIOS VERTĖS HIERARCHIJA

Finansinių priemonių tikroji vertė 2019 m. regusėjo 30 d. nustatyta kaip parodyta toliau:

Tikrosios vertės nustatymas

naudojant:

(tūkst. EUR)

Kotiruojamas kainas

aktyviose rinkose (1 lygis)

Reikšmingus

stebimus duomenis

(2 lygis)

Reikšmingus

nestebimus duomenis

(3 lygis)

Iš viso

Turtas

Turtas, kurio tikroji vertė yra atskleista


bankuose

2 399 684 0 0 2 399 684


kitų kredito institucijų

167 563 7 382 0 174 945

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų 0 0 10 771 550 10 771 550

Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte

Prekybinis finansinis turtas

Skolos vertybiniai popieriai 0 12 589 0 12 589


per

pelno (nuostolio) ataskaitą

Nuosavybės vertybiniai popieriai 0 3 933 0 3 933

Skolos vertybiniai popieriai 152 605 40 491 0 193 096

Išvestinės finansinės

priemonės


priemonės

0 74 312 0 74 312


per bendrųjų pajamų ataskaitą



Iš viso 2 721 727 138 707 10 781 975 13 642 409

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai, kurių tikroji vertė yra


42

atskleista

Įsiskolinimai bankams ir kitoms

kredito institucijoms

24 826 1 294 554 0 1 319 380

Įsiskolinimai klientams 0 7 578 802 2 375 851 9 954 653


Nuomos įsipareigojimai 0 0 58 710 58 710

Kiti finansiniai įsipareigojimai 45 357 0 3 810 49 167

Finansiniai įsipareigojimai vertinami

tikrąja verte


priemonės


priemonės

0 58 277 0 58 277

Iš viso 70 183 9 590 026 2 438 371 12 098 580

Finansinių priemonių tikroji vertė 2018 m. gruodžio 31 d. nustatyta kaip parodyta toliau:

Tikrosios vertės nustatymas

naudojant:

(tūkst. EUR)

Kotiruojamas kainas

aktyviose rinkose (1 lygis)

Reikšmingus

stebimus

duomenis (2 lygis)

Reikšmingus nestebimus

duomenis (3 lygis) Iš viso

Turtas

Turtas, kurio tikroji vertė yra atskleista


bankuose

3 293 090 0 0 3 293 090


kitų kredito institucijų

145 451 39 899 0 185 350

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų 0 0 11 484 286 11 484 286


Prekybinis finansinis turtas



per

pelno (nuostolio) ataskaitą

Skolos vertybiniai popieriai 83 192 60 566 0 143 758


priemonės


priemonės 0 46 664 0 46 664


per bendrųjų pajamų ataskaitą



Iš viso 3 522 998 148 135 11 491 893 15 163 026


43

Įsipareigojimai

Įsipareigojimai, kurių tikroji vertė yra

atskleista

Įsiskolinimai bankams ir kitoms


21 967 3 884 487 0 3 906 454

Įsiskolinimai klientams 0 7 159 443 1 938 971 9 098 414


Kiti finansiniai įsipareigojimai 22 953 0 4 961 27 914

Finansiniai įsipareigojimai vertinami

tikrąja verte


priemonės


priemonės

0 42 457 0 42 457

Iš viso 44 920 11 437 622 1 943 932 13 426 474

Tikrajai vertei nustatyti naudojami tokie metodai ir prielaidos:

Grynieji pinigai ir lėšos centriniuose bankuose – labai likvidūs ir trumpalaikiai, taigi jų tikroji vertė yra lygi jų balansinei vertei, nes

turtas gali būti realizuotas už tą pačią kainą kaip tvarkingas sandoris.

Gautinos sumos iš bankų ir kitų kredito institucijų – labai likvidžios ir trumpalaikės, taigi jų tikroji vertė yra lygi jų balansinei vertei,

nes turtas gali būti realizuotas už tą pačią kainą kaip tvarkingas sandoris.

Išvestinės finansinės priemonės – šios rūšies priemonių tikroji vertė nustatoma naudojant diskontuotų pinigų srautų metodą,

kuriuo apskaičiuojama grynoji dabartinė vertė. Iš nepriklausomų šaltinių gauti rinkos parametrai – iš esmės nulinės atkarpos

pelningumo kreivės, kurioms būdingos skirtingos savybės – naudojami diskonto veiksniams nustatyti. Tam tikroms išvestinėms

finansinėms priemonėms taikytina apsidraudimo sandorių apskaita.

Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte per pelno (nuostolio) ataskaitą (pensijų fondai) - pensijų fondų vienetų, kuriuos valdo

Luminor Pensions Estonia AS, įsigijimo metu taikomas įsigijimo metodas. Šie vienetai iš pradžių yra pripažįstami įsigijimo savikaina,

kuri atitinka už juos sumokėtą tikrąją vertę. Investicijoms į pensijų fondų vienetus taikomos kotiruojamos rinkos kainos, tačiau

kadangi rinka nėra aktyvi, jos yra priskiriamos 2 investicijų lygiui. Fondai skelbia informaciją apie pensijų fondų grynąją turto vertę

kasdien; valdomų fondų, kuriems taikytina grynosios turto vertės apskaita, investicijos priskiriamos 1 priemonių lygiui.

Paskolos ir gautinos sumos iš klientų – tikroji vertė nustatoma diskontuojant įvertintus būsimus pinigų srautus taikant metų

pabaigoje galiojusias rinkos palūkanų normas. Paskolos išduodamos rinkos sąlygomis. Paskolų, kurių bazinės palūkanų normos yra

susietos su kintamosiomis rinkos palūkanų normomis, atveju Grupė atsižvelgė į vidutinės suteiktų paskolų palūkanų maržos ir

vidutinės naujai suteiktų paskolų palūkanų maržos skirtumą. Atsižvelgdama į tai, kad paskolų portfelio dalies marža po išdavimo

pasikeitė (padidėjo), Grupė įvertino, kad tokių paskolų atveju balansinė vertė laikoma lygia tikrajai vertei.

Kredito įstaigų paskolos ir įsiskolinimai – kaina nustatoma rinkos sąlygomis; indėlių tikroji vertė nesiskiria nuo jų balansinės

vertės.

Įsiskolinimai klientams - indėlių kaina nustatoma rinkos sąlygomis; indėlių tikroji vertė nustatoma atsižvelgiant į būsimus pinigų

srautus; indėlių tikroji vertė nesiskiria nuo jų balansinės vertės.


44

Išleisti skolos vertybiniai popieriai – iš pradžių pripažįstami tikrąja verte, atėmus sandorio išlaidas, ir vėliau apskaitomi amortizuota

savikaina. Obligacijos yra listinguojamos, tačiau dėl likvidumo ir rinkos sąlygų rinkos kaina negali būti laikoma patikimais

duomenimis. Vadovybė nustatė tikrąją vertę diskontuodama būsimus pinigų srautus naudodama palūkanų normos pelningumo

kreivę. Daugiau informacijos apie apsidraudimo sandorių apskaitos įtaką pateikiama 8 pastaboje.

Finansinis turtas vertinamas tikrąja verte per bendrųjų pajamų ataskaitą – reikšmingi nestebimi duomenys, taikomi 3 lygio akcijų

(Visa Inc. ir Swift akcijų) tikrajai vertei nustatyti, apima konvertavimo kursą, prekybos kainą, likvidumo nuolaidą. Vadovybės

manymu, pagrįstai galimi kitų nestebimų duomenų pasikeitimai nesąlygos reikšmingo nustatytos tikrosios vertės pasikeitimo. 3

lygio priemonių tikrosios vertės pasikeitimą nuo 2018 m. gruodžio 31 d. iki 2019 m. regsėjo 30 d. lėmė perkainojimas.

Įsipareigojimų tikrosios vertės nustatymas pagrįstas skaičiavimais, kurio kintamieji neparemti prieinamais rinkos duomenis, taigi

taikomi tokie patys klasifikavimo principai kaip ir turto atveju.

20. SUSIJUSIOS ŠALYS

Šalys laikomos susijusiomis, jeigu viena šalis gali kontroliuoti kitą šalį ar daryti jai reikšmingą įtaką priimant finansinius ir kitus veiklos sprendimus.

Susijusios šalys apibrėžiamos kaip akcininkai, stebėtojų tarybos ir valdančiosios tarybos nariai, pagrindiniai vadovaujantys darbuotojai, jų artimieji giminaičiai ir įmonės, kuriose jiems priklauso kontrolinis akcijų paketas, taip pat asocijuotosios įmonės.

Luminor Holding AS yra laikoma patronuojančia įmone, o pagrindiniai jos savaininkai yra DNB Bank ASA, Nordea Bank AB ir Blackstone.

Vykdant įprastą verslo veiklą su susijusiomis šalimis sudaromi tam tikri bankininkystės sandoriai. Tai paskolos, indėliai, sandoriai užsienio valiuta ir finansinės priemonės. Tokie sandoriai sudaromi komercinėmis sąlygomis ir taikant rinkos normas. 2019 m. rugsėjo 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. nebuvo susijusių šalių mokėtinų abejotinų skolų ir abejotinų skolų vertės sumažėjimų.

Susijusių šalių sandorių likučių apimtis metų pabaigoje ir susijusios metų pajamos ir išlaidos:

SANDORIAI SU SUSIJUSIOMIS ŠALIMIS

(tūkst. EUR) 2019 m. sausio 1 d.–2019 m.

rugsėjo 2019

2018 m. sausio 1 d.–


2019 m. III ketv. 2018 m. III ketv.

Palūkanų pajamos

Pagrindiniai savininkai 5 785 9 399 1 362 3 929

Palūkanų sąnaudos

Pagrindiniai savininkai -4 408 -6 862 -1 493 -1 859

Grynosios komisinių ir

paslaugų pajamos

Pagrindiniai savininkai 19 -9 173 17

Kitos sąnaudos

Patronuojanti įmonė 0 -2 543 0 -999

Pagrindiniai savininkai -7 561 4 158 -354 -141


45

Iš viso -6 165 4 143 -312 947

(tūkst. EUR) 30.09.2019 31.12.2018

Paskolos kredito įstaigoms

Pagrindiniai savininkai 7 312 172 634

Paskolos ir gautinos sumos iš

klientų

Pagrindiniai vadovai 389 *


priemonės


Kitas turtas

Pagrindiniai savininkai 157 071 567

Turto iš viso 227 874 206 147

Įsiskolinimai bankams ir

kitoms


Pagrindiniai savininkai 1 269 160 3 714 129

Įsiskolinimai klientams

Pagrindiniai vadovai 1 977 *


priemonės


Kiti įsipareigojimai


Įsipareigojimų iš viso 1 292 901 3 733 427

* Dėl 2019 m. sausio 2 d. įvykusio susijungimo sandorio palyginamąja 2018 m. gruodžio 31 d. informacija neperteikiama nuoseklios apžvalgos, nes pasikeitė vadovybės struktūra.

2019 m. III ketv. mokėjimai pagrindiniams vadovams sudarė 352 tūkst. EUR, o 2019 m. sausio 1 d.–rugsėjo 30 d. – 1 038 tūkst. EUR. Dėl 2019 m. sausio 2 d. įvykusio susijungimo sandorio palyginamąja informacija neperteikiama nuoseklios apžvalgos, nes vadovybės struktūra buvo pakeista.


46

2019 m. rugsėjo 30 d. paskolos ir išankstiniai mokėjimai su asocijuotąja įmone ALD Automotive(3-jose šalyse) sudarė 14 655 tūkst. EUR (2018 m. gruodžio 31 d. – 13 401 tūkst. EUR), indėliai – 703 tūkst. EUR (2018 m. gruodžio 31 d. – 154 tūkst. EUR), 2019 m. III ketv. palūkanų pajamos – 7 tūkst. EUR (2018 m. III ketv. – 10 tūkst. EUR), 2019 m. sausio 1 d.–rugsėjo 30 d. palūkanų pajamos – 25 tūkst. EUR (2018 m. sausio 1 d.–rugsėjo 30 d. – 28 tūkst. EUR), 2019 m. III ketv. palūkanų išlaidos – 0 tūkst. EUR (2018 m. III ketv. – 2 tūkst. EUR); 2019 m. sausio 1 d.–rugsėjo 30 d. palūkanų išlaidos – 0 tūkst. EUR (2018 m. sausio 1 d.–rugsėjo 30 d.– 2 tūkst. EUR).

21. INFORMACIJA APIE SEGMENTUS

VEIKLOS SEGMENTŲ VEIKLOS REZULTATŲ VERTINIMAS

Veiklos segmentų vertinimo principai ir pasiskirstymas tarp jų grindžiami pagrindiniam sprendimus priimančiam asmeniui pateikiama informacija, kaip reikalaujama pagal 8-ąjį TFAS. Banko pagrindinis sprendimus priimantis asmuo yra valdyba. Valdyba atskirai stebi savo verslo padalinių veiklos rezultatus siekdama priimti išteklių paskirstymo ir veiklos rezultatų vertinimo sprendimus. Segmentų veiklos rezultatai vertinami pagal veiklos pelną iki mokesčių ir nuolat lyginami su konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose nurodomu veiklos pelnu iki mokesčių. Palūkanų pajamos deklaruojamos atskaičius su vidaus lėšų sandorių kainodara susijusias išlaidas, nes kaip veiklos rezultatų vertinimo priemone valdyba pirmiausia remiasi grynosiomis palūkanų pajamomis visose produktų kategorijose. Paslaugų ir komisinių pajamos vertinant segmentų veiklos rezultatus taip pat deklaruojamos atskaičius išlaidas, o segmentų ataskaitos dėl įvairių produktų kategorijų pateikiamos atskirai.

Finansiniai rezultatai pristatomi trijų pagrindinių veiklos segmentų: verslo bankininkystės, mažmeninės bankininkystės ir turto valdymo. Informacija apie verslo segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją ūkio subjekto pagrindiniam sprendimus priimančiam asmeniui. Verslo bankininkystės segmentas teikia paslaugas verslo klientams, kuriems yra priskirtas verslo klientų vadybininkas. Mažmeninės bankininkystės segmentas aptarnauja verslo klientus, kuriems nėra paskiriamas verslo klientų vadybininkas, ir privačius asmenis, kurie nėra aptarnaujami turto valdymo segmente. Turto valdymo segmentas aptarnauja svarbius privačius asmenis ir su tais asmenimis susijusias kontroliuojančiąsias bendroves. Kitų veiklos segmentų, kurie nėra laikomi pagrindiniais veiklos segmentais, rezultatai įtraukiami į kitą veiklos segmentą.

Segmento veiklos rezultatus sudaro pajamos ir išlaidos, tiesiogiai susijusios su atitinkamų segmentų klientais (įskaitant vidaus lėšų sandorių kainodaros rezultatus tarp veiklos segmentų ir kito veiklos segmento), ir ne klientų lygmens pajamos ir išlaidos, paskirstomos tarp veiklos segmentų naudojant vidinius paskirstymo rodiklius. Tik turtas ir įsipareigojimai, susiję su klientais, priklausančiais veiklos segmentams yra pateikiami prie atitinkamų segmentų. Visi kiti balanso straipsniai pateikiami kitame veiklos segmente.

Verslo

bankininkystė

Mažmeninė

bankininkystė Turto valdymas Kita Iš viso

2019 m. sausio 1 d.–2019 m. rugsėjo 30 d.

Grupė

Grynosios palūkanų pajamos 92 534 80 365 5 919 10 380 189 198

Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos 21 259 33 260 1 620 2 483 58 622

Prekybos pajamos 7 873 4 720 268 6 090 18 951

Kitos pajamos 244 746 -1 10 863 11 852

Pajamų iš viso 121 910 119 091 7 806 29 816 278 623

Personalo išlaidos, administracinės išlaidos

ir nusidėvėjimas

-67 315 -127 489 -5 436 535 -199 705

Grynieji paskolų klientams vertės

sumažėjimo (nuostoliai)/vertės

sumažėjimo atstatymas

-21 832 9 612 96 -149 -12 273

Kita* 0 0 0 -11 473 -11 473

Pelnas prieš apmokestinimą 32 763 1 214 2 466 18 729 55 172

2019 m. III ketv.


47

Grupė




Kitos pajamos 109 402 0 8 941 9 452

Pajamų iš viso 39 741 40 263 2 436 14 688 97 128


ir nusidėvėjimas

-22 056 -43 756 -1 981 -510 -68 303


sumažėjimo (nuostoliai)/vertės

sumažėjimo atstatymas

-10 685 3 131 -12 -1 492 -9 058

Kita* 0 0 0 -1 088 -1 088

Pelnas prieš apmokestinimą 7 000 -362 443 11 598 18 679

30.09.2019

Grupė

Turtas

Paskolos ir gautinos sumos 4 684 753 5 554 638 84 031 436 734 10 760 156

Įsipareigojimai

Įsiskolinimai klientams 5 038 587 3 910 717 960 780 13 355 9 923 439

Verslo

bankininkystė

Mažmeninė

bankininkystė

Turto

valdymas Kita Iš viso

2018 m. sausio 1 d.–2018 m. rugsėjo 30 d.

Grupė


Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos 23 758 33 908 1 732 3 317 62 715


Kitos pajamos 597 893 1 1 157 2 648

Pajamų iš viso 132 448 116 996 6 727 25 482 281 653


ir nusidėvėjimas

-49 233 -93 886 -3 793 -11 355 -158 267


sumažėjimo (nuostoliai)/vertės sumažėjimo

atstatymas

8 857 4 731 -46 -1 087 12 455

Kita* 0 0 0 -9 327 -9 327


2018 m. III ketv.

Grupė


48


Grynosios paslaugų ir komisinių pajamos 8 184 11 470 592 1 088 21 334


Kitos pajamos 158 314 0 -117 355

Pajamų iš viso 45 580 40 105 2 344 8 438 96 467


ir nusidėvėjimas

-15 810 -29 682 -1 242 -3 652 -50 386


sumažėjimo (nuostoliai)/vertės sumažėjimo

atstatymas

-685 4 715 -51 855 4 834

Kita* 0 0 0 -4 538 -4 538


31.12.2018

Grupė

Turtas

Paskolos ir gautinos sumos 5 270 357 5 581 559 92 801 527 421 11 472 138

Įsipareigojimai

Įsiskolinimai klientams 4 704 640 3 559 706 801 593 3 946 9 069 885

*Kita apima veiklos sąnaudas, asocijuotosios įmonės pelno dalį ir grynąjį pelną iš kito turto, investicinio turto tikrosios vertės pokytį bei vertės sumažėjimus.

22. ĮVYKIAI PASIBAIGUS ATASKAITINIAM LAIKOTARPIUI

Luminor stebėtojų taryba 2019 m. spalio 10 d. išrinko Marilin Pikaro ir Indrek Heinloo banko valdybos nariais, įsigaliosiančius nuo 2019 m. spalio 10 d., ir Georg Kaltenbrunner, įsigaliosiantį nuo lapkričio 1 d.. Georg Kaltenbrunner pakeis Hannu Saksala, ėjusio Banko vyriausiojo rizikos vadovo pareigas.


49

KONTAKTINIAI DUOMENYS

Luminor Bank AS

Vieta ir adresas Liivalaia 45

10145 Talinas

Estija


Pagrindinė veikla

Prekybos registro kodas

Telefonas

Faksas

Nordea SWIFT/BIC

DNB SWIFT/BIC

Interneto svetainė

El. paštas

Balanso data

Ataskaitinis laikotarpis

Ataskaitų valiuta

Estijos Respublika

Kredito įstaiga

11315936

+372 628 3300

+372 628 3201

NDEAEE2X

RIKOEE22

www.luminor.ee

[email protected]

2019 m. birželio 30 d.

2019 m. sausio 1 d. – 2019 m. rugsėjo 30 d.

EUR

http://www.luminor.ee/

Documents

2019 M. TREČIOJO KETVIRČIO TARPINĖ ATASKAITA