31 dekemvri 2009 godina - fulm.com.mk · na den 31 dekemvri 2009, kako i rezultatite od raboteweto, promenite vo kapitalot i pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[uva, vo soglasnost

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

{tedilnica Fulm, Doo Skopje

31 dekemvri 2009 godina

{tedilnica Fulm Doo Skopje

Sodrìna

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Bilans na sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 6

Izve[taj za pari~nite tekovi 9

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 11

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Macedonian member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Osnova~ite na

{tedilnica Fulm Doo, Skopje

Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na {tedilnica Fulm Doo, Skopje ("{tedilnicata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2009, i Bilans na uspeh, Izve[taj za promenite vo kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 92.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai soglasno so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. Ovaa odgovornost vklu~uva: kreirawe, implementirawe i odrùvawe na vnatre[na kontrola relevantna za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na takvi finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka; izbor i primena na soodvetni smetkovodstveni politiki i donesuvawe na razumni smetkovodstveni procenki soodvetni na okolnostite.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

Chartered Accountants Macedonian member firm of Grant Thornton International Ltd

2

Pri ovie procenki na rizicite revizorot ja zema predvid vnatre[nata kontrola relevantna za podgotvuvawe i objektivno prezentirawe na finansiskite izve[tai na {tedilnicata so cel kreirawe na takvi revizorski proceduri koi ]e bidat soodvetni na okolnostite, no ne i za potrebata da izrazi mislewe za efektivnosta na vnatre[nata kontrola na {tedilnicata. Revizijata, isto taka vklu~uva i ocenka na soodvetnosta na primenetite smetkovodstveni politiki i na razumnosta na smetkovodstvenite procenki napraveni od strana na Rakovodstvoto, kako i ocenka na sevkupnata prezentacija na finansiskite izve[tai.

Nie veruvame deka steknatite revizorski dokazi pretstavuvaat zadovolitelna i soodvetna osnova za na[eto revizorsko mislewe.

Mislewe

Na[e mislewe e deka navedenite finansiski izve[tai, vo site materijalni aspekti, ja pretstavuvaat objektivno finansiskata sostojba na {tedilnicata na den 31 dekemvri 2009, kako i rezultatite od raboteweto, promenite vo kapitalot i pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[uva, vo soglasnost so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na {tedilnicata izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Grant Thornton

Skopje,

12 fevruari 2010 godina


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2009 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

(000 mkd)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

Bele[ki 2009 2008 Prihodi od kamata 41,584 46,777 Rashodi za kamata (13,578) (13,139)Neto prihodi po kamati 6 28,006 33,638 Prihodi od provizii i nadomesti 1,950 5,058 Rashodi za provizii i nadomesti (502) (391)Neto prihodi od nadomesti i provizii 7 1,448 4,667 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi / (rashodi) od kursnite razliki 10 61 (23) Ostanati prihodi od dejnosta 11 594 445 Udel vo dobivkata na pridruènite dru[tva 24 - - Delovni prihodi 655 422 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (3,077) (5,144)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 - -Tro[oci za vrabotenite 14 (12,081) (14,697)Amortizacija 15 (1,069) (1,301)Ostanati delovni rashodi 16 (12,355) (13,409)Udel vo zagubata na pridruènite dru[tva 24 - - Delovni (rashodi) (28,582) (34,551) Dobivka/ (Zaguba) pred odano~uvawe 1,527 4,176Danok na dobivka 17 (201) (719)Dobivka/ (Zaguba) za finansiskata godinataod neprekinato rabotewe 1,326 3,457 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba - -Dobivka/ (zaguba) za finansikata godina 1,326 3,457 Dobivka/(zaguba) za periodot, koja pripa\a na: akcionerite na {tedilnicata 1,326 3,457malcinskoto u~estvo - - Zarabotka po akcija osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 41 - -razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -




4

Bilans na sostojba

(000 mkd) Na 31 dekemvri Bele[ki 2009 2008 Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 39,606 39,464 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 22,052 - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 160,772 227,535 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 34,210 - Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30 149 155 Ostanati pobaruvawa 25 287 291 Zaloèni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 - - Nematerijalni sredstva 28 590 273 Nedvi`nosti i oprema 29 1,048 1,940 Odloèni dano~ni sredstva 30 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno sredstva 258,714 269,658 Obvrski Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspehopredeleni kako takvi pri pocetno priznavawe 33 - - Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na bankite 34.1 - - Depoziti na drugi komitenti 34.2 154,288 163,431 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 13,912 16,642 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30 - - Odloèni dano~ni obvrski 30 - - Ostanati obvrski 39 1,703 2,100 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 169,903 182,173




5

Bilans na sostojba (prodolùva) (000 mkd) Na 31 dekemvri Bele[ki 2009 2008 Kapital Zapi[an kapital 40 75,607 75,607Premii od akcii - -Sopstveni akcii - -Kapitalna komponenta na hibridni finansiski instrumenti - -Drugi sopstveni~ki instrumenti - -Revalorizaciski rezervi - -Ostanati rezervi 11,878 8,421Zadràna dobivka / (Akumulirani zagubi) 1,326 3,457Vkupno kapital i rezervi koj pripa\a na akcionerite na {tedilnicata 88,811 87,485Malcinsko u~estvo - -Vkupno kapital i rezervi 88,811 87,485Vkupno obvrski i kapital i rezervi 258,714 269,658 Potencijalni obvrski 42.1 - - Potencijalni sredstva - -

Ovie finansiski izve[tai se odobreni za izdavawe od Upravniot Odbor na {tedilnicata na 28 januari 2010 godina i potpi[ani od:

Direktor Eleonora Zgowanin Petrovi] Koordinator za finansii

Koordinator za izve[tai

Koordinator za finansii

Jovanka Todorova Darko Dimov Sa[o Pavlovski




6

Izve[taj za promenite vo kapitalot

Kapital Ostanati rezervi Revalorizaciona rezerva Zadràna dobivka

(000 mkd) Zapi[an kapital

Premiiod

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na

hibri. finans. instru.

Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer.za

za[tit.od

rizikot

Rezer od

kurs. razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspredna

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na {tedil-

nicata

Mal-cin.u~e-stvo

Vkupno kapital

Na 1 januari 2008 75,607 - - - - 3,886 - - - - - 4,535 - - 84,028 - 84,028 Korekcii na po~etnata godina - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 1 januari 2008 koregirano 75,607 - - - - 3,886 - - - - - 4,535 - - 84,028 - 84,028 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




7

Izve[taj za promenite na kapitalot (prodolùva) Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka


Premii od

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na


Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za

za[tit. od

rizikot

Rezer od

kurs. Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

{tedilnicata

Mal-cin. u~es

tvoVkupno

kapital Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 3,457 - - 3,457 - 3,457 Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 4,535 - - - - - (4,535) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Prenos - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2008 / 1 januari 2009 75,607 - - - - 8,421 - - - - - 3,457 - - 87,485 - 87,485

Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite na kapitalot (prodolùva) Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka


Premii od

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na


Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za

za[tit. od

rizikot

Rezer od

kurs. Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

{tedilnicata

Mal-cin. u~es

tvoVkupno

kapital Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 1,326 - - 1,326 - 1,326 Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 3,457 - - - - - (3,457) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 75,607 - - - - 11,878 - - - - - 1,326 - - 88,811 - 88,811

{tedilnica Fulm Doo, Skopje 9



Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd) Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri Bele[ki 2009 2008

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto 1,527 4,175Korigirana za:

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh*

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 157 42 Nedvi`nosti i oprema 912 1,259 Kapitalnata dobivka od: Proda`ba na nematerijalni sredstva - - Proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa Kapitalnata zaguba od: Proda`ba na nematerijalni sredstva - - Proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata i nadomesti i provizii (41,959) (51,326) Rashodi za kamata i nadomesti i provizii 14,080 13,530 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto-osnova 3,077 5,144 dopolnitelna ispravka na vrednosta 16,482 5,144 oslobodena ispravka na vrednosta (13,405) - Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova - - dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva - - dopolnitelni rezervirawa - - oslobodeni rezervirawa - - Prihodi od dividendi - -

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii (41) (86)Naplateni kamati i provizii 42,537 51,259Plateni kamati i provizii (14,220) (13,301)Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva 6,070 10,696(Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -Krediti na i pobaruvawa od banki (22,200) -Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 63,042 (18,664)Zaloèni sredstva - -Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta - -




Izve[taj za pari~nite tekovi (prodolùva) (000 mkd)

Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri 2009 2008Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - -Ostanati pobaruvawa 24 (26)Odloèni dano~ni sredstva - -Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: - -Obvrski za trguvawe - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - -Depoziti na banki - -Depoziti na drugi komitenti (9,014) 7,511Ostanati obvrski (356) (239)Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - -Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto 37,566 (722)

(Platen)/povrat na danok na dobivka (196) (873)

Neto pari~en tek od osnovnata dejnost 37,370 (1,595)Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) (34,210) -Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - -(Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - -Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - -(Nabavka na nematerijalni sredstva) (474) (249)Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - -(Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (20) (594)Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - -(Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - -Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -(Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - -Ostanati prilivi od investiciskata dejnost - -

Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (34,704) (843) - -Pari~en tek od finansiraweto - -(Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - -Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - -(Otplata na obvrskite po krediti) (2,719) 9,604Zgolemuvawe na obvrskite po krediti - -(Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - -Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - -Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - -(Otkup na sopstveni akcii) - -Prodadeni sopstveni akcii - -(Plateni dividendi) - -(Ostanati odlivi od finansiraweto) - -Ostanati prilivi od finansiraweto - -

Neto pari~en tek od finansiraweto (2,719) 9,604 Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 195 (54)Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - -Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 142 7,112Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 39,464 32,352Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 39,606 39,464


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1. Op[ti informacii {tedilnicata FULM doo, Skopje (vo ponatamo[niot tekst "{tedilnicata") e Dru[tvo so ograni~ena odgovornost osnovano i so sedi[te vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e ul. "Mito Haxivasilev" br 48, Skopje, Republika Makedonija.

{tedilnicata e registrirana vo Republika Makedonija za vr[ewe na kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata, vo soglasnost so makedonskata zakonska regulativa, i raboti spored principite na likvidnost, sigurnost na plasmanite i profitabilnost.

Finansiskite uslugi na svoite deponenti {tedilnicata gi nudi preku 5 filijali, i toa: filijala "Murtino", Strumica, filijala "Polog" Tetovo, filijala "Tikve[ija", Kavadarci, filijala "Bitola", Bitola i filijala "JSP" vo Skopje, kako i preku svoite [alteri vo Avtokomanda i Ohrid.

Vkupniot broj na vraboteni na 31 Dekemvri 2009 godina e 23 lica (2008: 23 lica).

2. Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite politiki na {tedilnicata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Upatstvoto za vodewe za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na NBRM i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

2.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Finansiski izve[tai na [tedilnica FULM DOO Skopje se izgotveni vo soglasnost so Zakonot za bankite i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na NBRM koi se na sila na 31.Dekemvri 2009 godina, Zakonot za trgovski dru[tva (Slu`ben vesnik na RM br.28/04;84/05;25/07;87/08) i Pravilnikot za vodewe smetkovodstvo (Slu`ben vesnik na RM br.94/04;11/05;i116/05). Spored ovoj pravilnik smetkovodstveni standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija se Me\unarodnite standardi za finansisko izvestuvawe (MSFI).

Finansiskite izve[tai na {tedilnicata se prikaàni vo soglasnost so formata i sodrìnata na bilansnite [emi objaveni vo Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite, objaveno vo Slu`ben vesnik na RM br.118/07;80/09;157/09, koe e zasnovano na Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, objavena vo Slu`ben vesnik na RM br. 118/07.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

Osnovi za podgotovka na finansiskite izve[tai (prodolùva)

Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski, potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period. Ovi procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite nastani i aktivnosti i se obelodeneti vo Bele[ka 3.8: Zna~ajni smetkovodstveni procenki

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 Dekemvri 2009 i 2008 i pretstavuvaat poedine~ni nekonsolidirani finansiski izve[tai. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

2.2 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na Sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2009 31 dekemvri 20081 EUR 61.1732 Denari 61.4123 Denari1 USD 42.6651 Denari 43.5610 Denari1 CHF 41.1165 Denari 41.0427 Denari

2.3 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno.

2.4 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na efektivna kamatna stapka.

2.5 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestocite, so isklu~ok na nadomestocite za odobruvawe na krediti, se priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomestoci za odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.



2.6 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat.

Prevzemenite i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na bilansot na sostojba.

2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe, krediti na i pobaruvawa od banki, krediti na i pobaruvawa od ostanati komitenti. Klasifikacijata zavisi od prirodata i namenata na finansiskite sredstva i se odreduva vo vreme na nivnoto po~etno priznavawe. Finansiskite sredstva se priznavaat i depriznavaat na datumot na trguvawe koga kupuvaweto i prodavaweto na vloùvaweto e spored dogovor ~ii [to odredbi baraat isporaka na vloùvaweto vo dogovorenite vremenski termini

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar.

{tedilnicata gi priznava kreditite i pobaruvawata edinstveno koga stanuva stranka na dogovorenite odredbi na instrumentot.

Kreditite i pobaruvawata po~etno se merat po nivnata objektivna vrednost zgolemena za transakciskite tro[oci koi [to se direktno povrzani so steknuvaweto ili izdavaweto na finansiskoto sredstvo.

Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a {tedilnicata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost. Finansiskite obvrski prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe Hartiite od vrednost koi se ~uvaat do dospevawe se krakoro~ni dràvni zapisi vo doma[na valuta i so valutna klauzula izdadeni od Ministerstvoto za finansii vo ime na Vladata na Republika Makedonija. Kratkoro~nite hartiite od vrednost po~etno se priznavaat po nivnata nabavna vrednost i {tedilnicata ima namera da gi ~uva do dospevawe. Ako {tedilnicata prodade bilo kakov del od vloùvawata koi se ~uvaat do dospevawe koj ne bi bil nematerijalen, vo takov slu~aj cela kategorija bi se reklasificirala vo finansiski sredstva raspoloìvi za proda`ba.

Posledovatelno evidentirawe na finansiskite sredstva Sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi posledovatelno se evidentirani po nivnata objektivna vrednost vrz osnova na nivnata pazarna cena. Kreditite i pobaruvawata se evidentirani po amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Dobivkite i zagubite od promenata na objektivnata vrednost na sredstvata po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo bilansot na uspeh vo periodot koga se pojavuvaat. Kamatata, ako e ostvarena za vreme na raspolagaweto so ovie sredtva, se evidentira kako prihod od kamata.



2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost

Na sekoj datum na bilansirawe, {tedilnicata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat. Kriteriumite [to {tedilnicata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata,

Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot,

Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe, Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral.

{tedilnicata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni. Dokolku {tedilnicata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe za poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni karakteristiki na krediten rizik i vr[i zbirna procenka na o[tetuvaweto.

{tedilnicata vr[i klasifikacija na aktivni bilansni i vonbilasni pobaruvawa koi ne se smetaat za poedine~no zna~ajni stavki, na grupna osnova vo portfolio na mali krediti. Nefunkcionalni pobaruvawa ne moè da se klasificiraat vo portfolio na mali krediti na grupna osnova.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki.

Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na rezerviraweto. Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki.



2.9 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na {tedilnicata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

Prava i licenci Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini.

2.10 Materijalni sredstva Materijalnite sredstva se evidentirani po nivnata nabavna (proceneta nabavna) vrednost, namaleni za akumuliranata amortizacija.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata (procenetata nabavna) vrednost na materijalnite sredstva vo tekot na nivniot vek na upotreba. Podolu se dadeni godi[nite stapki na amortizacija primeneti vrz zna~ajnite stavki na materijalnite sredstva:

Kompjuteri 25%Motorni vozila 25%Mebel i kancelariska oprema 10% - 25% Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za {tedilnicata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri. Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo bilansot na uspeh vo periodot koga nastanuvaat.

2.11 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

2.12 Pari~ni sredstva i ekvivalenti Pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat gotovina, smetki koi pretstavuvaat depoziti poviduvawe vo banka, smetki kaj NBRM i oro~eni depoziti vo banki so dospeanost pomala od 3 meseca od datumot na nabavka.



2.13 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga {tedilnicata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

2.14 Donacii Donaciite koi vo celost se sostojat od kancelariska oprema i siten inventar, se evidentiraat kako prihod sistematski i racionalno vo tekot na upotrebliviot vek na sredstvata. Dobienite donacii se tretiraat kako razgrani~en prihod vo pridru`nite finansiski izve[tai. Prihodite od donaciite se priznavaat vo bilansot na uspeh kako ostanati delovni prihodi.

2.15 Nadomesti za vrabotenite {tedilnicata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i vo dvata privatni penziski fondovi. Na datumot na bilansirawe, ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos utvrden so zakonski propisi. {tedilnicata nema bilo kakva obvrska da obezbedi dopolnitelni nadomesti za svoite sega[ni i porane[ni vraboteni na datumot na bilansirawe.

2.16 Tekoven i odloèn danok od dobivka So sostojba na 31 dekemvri 2008 godina, tekovniot danok od dobivka se presmetuva[e vo soglasnost so doma[nata zakonska regulativa , kade [to osnova za presmetuvawe na danokot od dobivka od 10% be[e dobivkata koja se utvrduva vo dano~niot bilans, koregirana za odredeni neodbitni ili neodano~ivi stavki.

Soglasno promenite vo zakonskata regulativa za danok od dobivka koi se primenuvaat od 1 januari 2009 godina, danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na neodbitnite stavki za dano~ni celi koregirani za dano~niot kredit, kako i na rapredelenata dobivka za dividendi. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot.

Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka.



Tekoven i odloèn danok od dobivka (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina, {tedilnicata nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovie datumi.

2.17 Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) namaleni za napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

2.18 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi Osnova~kiot kapital se sostoi od vloènite sredstva na osnova~ot na {tedilnicata.

2.19 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Georafskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.

2.20 Prevzemeni i neizvesni obvrski Ne se evidentirani neizvesni obvrski vo finansiskite izve[tai. Tie se objavuvaat dokolku postoi verojatnost za odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi. Isto taka, neizvesni sredstva ne se evidentirani vo finansiskite izve[tai, no se objavuvaat koga postoi verojatnost za priliv na ekonomski koristi. Iznosot na neizvesna zaguba se evidentira kako rezervirawe dokolku e verojatno deka idnite nastani ]e potvrdat postoewe na obvrska na denot na bilansirawe i koga moè da se napravi razumna procenka na iznosot na zagubata.

2.21 Posledovatelni nastani Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na {tedilnicata na datumot na bilansiraweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie posledovatelni nastani koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

3 Upravuvawe so rizici od finansirawe Delovnite aktivnosti na {tedilnicata se izloèni na razli~ni rizici od finansiski karakter. Aktivnostite na upravuvawe so rizicite od finansirawe vklu~uvaat analiza, procenka, prifa]awe i upravuvawe so rizicite. {tedilnicata se stremi kon postignuvawe na soodvetna ramnoteà me\u rizikot i nadomestot i minimizacija na potencijalnite negativni efekti vrz finansiskata uspe[nost na {tedilnicata.

Politikite na {tedilnicata za upravuvawe so rizici imaat za cel da gi identifikuvaat i analiziraat ovie rizici, da vospostavat soodvetni limiti i kontrola na rizicite, kako i da gi sledat rizicite i pridrùvaweto kon limitite preku verodostojni i sovremeni informati~ki sistemi. {tedilnicata redovno vr[i ispituvawe na politikite i vospostavenite sistemi za upravuvawe so rizikot soglasno so pazarnite promeni, promenite vo produktite i najdobrata praksa.

Upravuvaweto so rizici go vr[i Rakovodstvoto na {tedilnicata vo soglasnost so politikite odobreni od strana na Upravniot Odbor. Rakovodstvoto gi identifikuva i procenuva rizicite od finansirawe vo tesna sorabotka so delovnite edinici na {tedilnicata. Upravniot Odbor obezbeduva pismeni politiki i proceduri koi go opfa]aat celokupnoto upravuvawe so rizici, kako i specifi~nite podra~ja, kako [to se kreditniot rizik, rizikot od kamatni stapki i rizikot od likvidnost.

3.1 Krediten rizik {tedilnicata e izloèna na krediten rizik, [to pretstavuva rizik dogovornata strana da ne bide vo mo`nost da gi plati iznosite vo celost vo momentot na nivnoto dospevawe. Kreditniot rizik e najzna~ajniot rizik za delovnite aktivnosti na {tedilnicata. Za taa cel, Rakovodstvoto na {tedilnicata vnimatelno upravuva so nejzinata izloènost na kreditniot rizik. Kreditnata izloènost se javuva kaj kreditnite aktivnosti na {tedilnicata.

Merewe na kreditniot rizik Mereweto na kreditniot rizik na {tedilnicata se zasnova na vospostaveni nivoa na rangirawe na krediti od A do D, kade sekoe nivo nosi odreden stepen na rezervirawe od mo`na zaguba od o[tetuvawe, odnosno A 0-10% (A0 so 0%,A1 so 0-2% , A2 so 2.1-4%, A3 so 4.1-6% ,A4 so 6.1-8% , A5 so 8.1-10% , A01 so 10%), B 10.1-25%(B2 so 10.1-15% B3 so 15.1-20%, B4 so 20.1-25% , B01 so 25%) , V 25.1-50% (V01 so 40.1-50% , V02 so 50% , V3 so 25.1-30% , V4 so 30.1-35%, V5 so 35.1-40%), G 50.1-75% (G01 so 75% , G2 so 50.1-60% , G3 so 60.1-70% G4 so 70.1-75% ) i D 75.1-100% (D1 so 75.1-99.9% , D2 so 100%), soodvetno. Ovoj sistem ja zema vo predvid, sposobnosta na pozajmuva~ot da gi ispolni obvrskite za isplata na kamatata i glavninata, soodvetniot rizik vo dejnosta kako i soodvetnite garantni pokritija {tedilnicata ja sledi svojata izloènost na krediten rizik vrz revolving osnova i podleì na kvartalni razgleduvawa.

Politiki za kontrola na limiti i ublaùvawe na rizikot {tedilnicata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik vo momentot na nivno identifikuvawe, osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji.

{tedilnicata gi strukturira nivoata na prevzemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifaten rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti. Takvite rizici se sledat na obnovliva osnova i podleàt na godi[no ili po~est pregled, koga e potrebno.



Krediten rizik (prodolùva)

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.

Za upravuvawe so kreditniot rizik, {tedilnicata ima usvoeno politiki i proceduri i istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od relevantnata pozakonska regulativa.

Site krediti vo {tedilnicata se indeksirani so evro za za[tita od devalvacija.

Kreditite vo {tedilnicata se namenski ili nenamenski.

{tedilnicata so Odluka za nov produkt, usvoena od Upravniot odbor, gi definira pri~inite, uslovite, pazarnata cel i na~inot na odobruvawe na kreditot.

{tedilnicata vr[i kreditirawe vo soglasnost so Odluka za uslovi pod koi se vr[i kreditirawe, usvoena od Upravniot odbor.

Krediti se odobruvaat na kreditobarateli koi moàt da dokaàt deka kreditot: ]e pridonese za podobruvawe na ekonomskata i socijalnata sostojba na

kreditobaratelot, pa so toa i na zaednicata, ]e ja zgolemi sposobnosta na kreditobaratelot da sozdava ili odrùva

prihodi i za li~na ili familijarna finansiska sigurnost, ]e ja podobri sposobnosta na kreditobaratelot da gi upravuva svoite

li~ni, finansiski i fizi~ki izvori poefikasno.

Krediti se odobruvaat na kreditobarateli koi gi ispolnuvaat slednive kriteriumi: Karakter Kapacitet Kapital Zalog Uslovi za kredit.

Kreditobaratelot moè da pozajmuva od {tedilnicata samo ako redovno gi ima podmireno predhodnite obvrski. Ako kreditobaratelot ne uspeal namerno da gi otplati prethodnite krediti ili ako se nao\a vo faza na docnewe so otplatata na prethodno zemen kredit, toj kreditobaratel nema da moè da dobie nov kredit.

Pri utvrduvawe na urednosta vo izmiruvaweto na obvrskite od strana na klientot se ima predvid:

kreditnata istorija na klientot, preku proverka na negovata sposobnost za servisirawe na obvrskite sprema {tedilnicata ili ostanatite banki i [tedilnici (dokolku klientot prethodno koristel krediti ili drugi oblici na izloènost na krediten rizik vo {tedilnicata ili ostanatite banki i [tedilnici);

procenka na verojatnosta dali upotrebata na sredstvata spored dogovorenata namena na kreditot ili drug oblik na izloènost na krediten rizik ]e predizvika gotovinski priliv kaj klientot vo obem i dinamika [to ]e odgovara na dogovoreniot na~in na otplata na obvrskite.




Pri utvrduvawe na kvalitetot na obezbeduvaweto se imaat predvid slednite elementi:

mo`nosta za proda`ba na obezbeduvaweto;

dokumentiranosta na obezbeduvaweto i mo`nosta za negov nadzor od strana na {tedilnicata;

mo`nost za prisilna naplata na obezbeduvaweto

Na~inot na presmetkata na kamatata e so principot na proporcionalna metoda so dnevna presmetka na nivo na 365/366 dena, so primena na metodot na anuitetni pla]awa, so mese~na kamata i glavnicata dospeva po opredelen period od Dogovorot i so kamatata koja se pla]a mese~no odnapred za vreme na grejs periodot, a po istekot na grejs periodot glavnicata dospeva mese~no so primena na metodot na anuitetni pla]awa se do istekot na vremenskiot period za koj e odobren kreditot.

Kamatata se presmetuva za period od poslednata uplata do denot na uplatata na glavnicata.

Odlukata za uslovite za vr[ewe kreditirawe vo {tedilnicata vaì za site uplatno-isplatni mesta.

Op[ti indikatori koi se koristat pri utvrduvawe zaguba poradi o[tetuvawe vrz osnova na krediten rizik se:

informacija za finansiska pote[kotija na klientot;

informacija za nepo~ituvawe na dogovorot, vklu~itelno i nepla]awe ili docnewe na pla]awata na dostasanite obvrski;

podatoci koi ukaùvaat deka postoi namaluvawe vo procenetite idni pari~ni tekovi za grupa izloènosti na krediten rizik, vo sporedba so nivnoto po~etno priznavawe, iako namaluvaweto ne moè da se povrze so poedine~na izloènost na krediten rizik, vklu~uvaj]i:

a) negativni promeni vo plate`nata sposobnost na klientite (na primer: zgolemen broj na zadocneti pla]awa ili zgolemen broj na klienti - korisnici na kreditni karti~ki koi go dostignale nivniot maksimalno dozvolen limit - pre~ekoruvawe, a koi pla]aat minimalen mese~en iznos); ili

b) vlo[uvawe na nacionalnite ili lokalnite ekonomski uslovi koi vlijaat na pla]aweto na obvrskite na klientite (na primer: zgolemuvawe na stapkata na nevrabotenost vo geografskata oblast na klientot, namaluvawe na cenite na imotot koj sluì kako obezbeduvawe, namaluvawe na cenata na proizvodot koj go proizveduvaat odnosno na uslugata [to ja davaat klientite i sli~no).

{tedilnicata e dol`na da izvr[i klasifikacija na sekoja aktivna bilansna i vonbilansna stavka spored stepenot na krediten rizik na koj e izloèna kako rezultat na taa stavka na na~in i kriteriumi soglasno Odlukata za upravuvawe so krediten rizik.

Izloènosta na krediten rizik, koja e predmet na klasifikacija od strana na {tedilnicata, gi opfa]a aktivnite bilansni pobaruvawa vrz osnova na: dostasani i nedostasani krediti, nefunkcionalni krediti, depoziti kaj banki i ostanati finansiski institucii, pobaruvawa vrz osnova na kamati, nefunkcionalna kamata, pobaruvawa vrz osnova na provizii i nadomesti, drugi dostasani i nefukcionalni pobaruvawa, i drugi pobaruvawa koi ja izloùvaat {tedilnicata na krediten rizik.




{tedilnicata nema obvrska da vr[i klasifikacija spored izloènosta na krediten rizik na slednive aktivni bilansni stavki:

Pari~ni sredstva, smetki na {tedilnicata kaj Narodna banka, nematerijalni sredstva, nedvi`nostite i opremata, prirodnite bogastva, sredstvata za rabota i zalihite;

Stavkite koi ja izloùvaat {tedilnica na pazaren i/ili drug vid rizk, razli~en od kreditniot rizik - vloùvawa vo hartii od vrednost i drugi finansiski instrumenti ~uvani za trguvawe, vloùvawa vo hartii od vrednost i drugi finansiski instrumenti koi se merat po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh.

Pri klasifikacija na izloènosta na krediten rizik, {tedilnicata gi zema vo predvid slednive kriteriumi:

kreditnata sposobnost na klientot;

urednost vo izmiruvaweto na obvrskite od strana na klientot;

kvalitetot na obezbeduvaweto.

Rezerviraweto poradi o[tetuvawe na krajot na godinata poteknuva od sekoe poedine~no nivo na interno rangirawe kako [to e toa prethodno objasneto vo delot za Merewe na kreditniot rizik.




Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik

Krediti na i pobaruvawa od

banki


drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

kategorija na rizik A 22,275 - 89,511 141,330 - - - - 3,963 39,698 5 2 - - - - 115,754 181,030 kategorija na rizik B - - 18,720 20,312 - - - - - - 10 10 - - - - 18,730 20,322 kategorija na rizik V - - 9,732 20,120 - - - - - - 16 13 - - - - 9,748 20,133 kategorija na rizik G - - 3,136 3,359 - - - - - - - - - - - - 3,136 3,359 kategorija na rizik D - - 5,344 1,573 - - - - - - - - - - - - 5,344 1,573 22,275 126,443 186,694 3,963 39,698 31 25 152,712 226,417

(Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) (223) - (15,150) (10,509) - - - - (39) (234) (5) (4) - - - - (15,417) (10,747) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova 22,052 - 111,293 176,185 - - - - 3,924 39,464 26 21 - - - - 137,295 215,670




Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Smetkov. vrednost na izlo`. koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred isprav. na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - 25,265 55,553 - - - - - - 16 - - - - - 25,281 55,553 poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - 7,231 - - - - - - - - - - - - - 7,231 - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - (2,609) (4,203) - - - - - - (1) - - - - - (2,610) (4,203) Smetkov. vrednost na izlo`. koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred isprav. na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - 29,887 51,350 - - - - - - 15 - - - - - 29,902 51,350

Smetkov. vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispr. na vred. /posebna rezerva dostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - Starosna struktura na dost. pobar. za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -

do 30 dena - - 3 - - - - - - - - - - - - - 3 - Smetkovodstvena vrednost na dost. pobar. za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -




Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 nedostasani pobaruvawa

- - - - - - - - - - - - - - - - - - restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - ostanati pobaruvawa - - 19,589 - - 34,210 - 35,682 - - - 246 270 - - 89,727 270 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - 19,589 - - - 34,210 - 35,682 - - - 246 270 - - 89,727 270 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva

22,275 - 178,531 242,247 - - 34,210 - 39,645 39,698 47 25 246 270 - - 274,954 282,240 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) (223) - (17,759) (14,712) - - - - (39) (234) (6) (4) - - - - (18,027) (14,950) Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva

22,052 - 160,772 227,535 - - 34,210 - 39,606 39,464 41 21 246 270 - - 256,927 267,290




Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalentiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe: - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo {tedilnicata) - - 7,874 9,346 - - - - - - - - - - 7,874 9,346 - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - 34,210 - - 13,680 - - - - 34,210 13,680 - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - 327 730 - - - - 327 730 Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - 301,037 461,364 - - - - - - 26 21 - - 301,063 461,385 Zalog na nedvièn imot: - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 2,313 - - - - - - - - - - - 2,313 - Neobezbedeni 22,052 - - - - - - - 39,279 25,054 - - - - 61,331 25,054 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova 22,052 - 311,224 470,710 - - 34,210 - 39,606 39,464 26 21 - - 407,118 510,195




Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalentiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova

- Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo {tedilnicata) - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - 95,043 - - - - - - - 15 - - - 95,058 - Zalog na nedvièn imot: - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 512 - - - - - - - - - - - 512 - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - 95,555 - - - - - - - 15 - - - 95,570 -




Koncentracija na kreditniot rizik po geografski lokacija i industriska granka Slednata tabela dava pregled na izloènosta na {tedilnicata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Geografska lokacija Republika Makedonija 22,052 - 160,772 227,535 - - 34,210 - 39,606 39,464 41 21 246 270 - - 256,927 267,290 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Evropa (ostanato) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato (navedete ja poedine~no izloènosta koja pretstavuva pove]e od 10% od vkupnata kreditna izloènost) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 22,052 - 160,772 227,535 - - 34,210 - 39,606 39,464 41 21 246 270 - - 256,927 267,290




Industriski sektori Slednata tabela dava pregled na izloènosta na {tedilnicata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Industriska granka Nerezidenti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - 21,865 27,826 - - - - - - 2 - - - - - 21,867 27,826 Ribarstvo - - - - - - - - - - - - - - - - - - Vadewe na ruda i kamen - - - - - - - - - - - - - - - - - - Prerabotuva~ka industrija - - - - - - - - - - - - - - - - - - Snabduvawe so elektri~na energija, gas i voda - - - - - - - - - - - - - - - - - - Grade`ni[tvo - - - - - - - - - - - - - - - - - - Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila, motocikli i predmeti za li~na upotreba i za doma]instvata - - - - - - - - - - - - - - - - - - Hoteli i restorani - - - - - - - - - - - - - - - - - - Soobra]aj, skladirawe i vrski - - - - - - - - - - - - - - - - - Finansisko posreduvawe 22,052 - - - - - - - 39,606 21,707 - - 246 - - - 61,904 21,707 Aktivnosti vo vrska so nedvièn imot, iznajmuvawe i delovni aktivnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Javna uprava i odbrana; zadolìtelna socijalna za[tita - - - - - - 34,210 - - 17,757 - - - - - - 34,210 17,757




Industriski sektori (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Obrazovanie Zdravstvo i socijalna rabota - - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi komunalni, kulturni, op[ti i li~ni uslu`ni aktivnosti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Privatni doma]instva so vraboteni lica - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - - Fizi~ki lica - - 138,907 199,709 - - - - - - 39 21 270 138,946 200,000 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 22,052 - 160,772 227,535 - - 34,210 - 39,606 39,464 41 21 246 270 256,927 267,290

{tedilnica Fulm Doo, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

30

3.2 Pazarni rizici {tedilnicata e izloèna na pazarni rizici koi proizleguvaat od izloènosta na {tedilnicata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki. Poradi toa [to site transakcii gi izvr[uva vo doma[na valuta - Denar, {tedilnicata ne e izloèna na fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na {tedilnicata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.

{tedilnicata e dol`na, pred realiziraweto na transakcijata na trguvawe, da obezbedi deka site bitni uslovi i elementi na edna transakcija se jasni i dogovoreni.

{tedilnicata e dol`na da ne izvr[uva transakcii koi ne se vo soglasnost so voobi~aenite uslovi na pazarite.

Mehanizmi vo upravuvawe so rizikot na partneri vo trguvawe se:

Odobreni partneri-{tedilnicata vr[i transakcii samo so partneri vo trguvawe odobreni od Upravniot odbor vrz osnova na analizata na Komitetot na {tedilnicata

Minimum krediten rejting - {tedilnicata vr[i transakcii samo so partneri vo trguvawe so dobar krediten rejting pri [to za podolg rok potreben e partner so podobar krediten rejting

Limiti na izloènost sprema eden partner vo trguvawe - soglasno Politikata za upravuvawe so rizik od koncentracija na izloènost

Kamaten rizik {tedilnicata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi.

Za upravuvawe so rizikot od promena na kamatnite stapki, {tedilnicata ima usvoeno politiki i proceduri i istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od relevantnata podzakonska regulativa.

{tedilnicata vospostavuva sistem za upravuvawe so rizikot na kamatna stapka koj proizleguva od portfolioto na bankarskite aktivnosti (vo natamo[en tekst: Rizikot na kamatni stapki), koj e soodveten na prirodata, obemot i sloènosta na aktivnostite na {tedilnicata koi vlijaat vrz nivoto na izloènosta na {tedilnicata na ovoj rizik.

{tedilnicata go opredeluva nivoto na rizikot koj proizleguva od promenite vo kamatnite stapki, od aspekt na vlijanieto vrz bilansot na uspeh i vrz visinata na kamatno~uvstvitelnite pozicii.

{tedilnicata definira limiti na izloènosta na rizikot na kamatni stapki vo portfolioto na bankarskite aktivnosti, so cel da se namalat zagubite, odnosno da se namalat negativnite efekti vrz visinata na prihodite i na sopstvenite sredstva na {tedilnicata, pritoa imaj]i gi predvid i rezultatite od izvr[enoto stres-testirawe.

{tedilnicata vr[i redovno stres-testirawe na vlijanieto na golemite promeni ([okovi) vo kamatnite stapki vrz dobivkata i sopstvenite sredstva. Stres-testiraweto (stres-scenarijata) se temeli vrz realno najlo[ite scenarija i gi opfa]a site materijalni izvori na rizik od promenata na kamatnite stapki.

{tedilnicata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od otvorenata pozicija na {tedilnicata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na {tedilnicata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.


31

Kamaten rizik (prodolùva) {tedilnicata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi.

Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na {tedilnicata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na bilansirawe do dogovorniot datum na dostasuvawe na den 31 dekemvri 2009 i 31 dekemvri 2008 (vo iljadi Denari).

31 dekemvri 2009

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na

odluka

Efektivna kamatna

stapka(vo%)

Instru-menti so promen-

liva kamatna

stapkaPomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini Od 2 do 5

godini Nad 5

godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

0,5%-6,8% - 35,718 3,465 - - - - 423 39,606 Finan. sredstva po obj. vrednost preku BU - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 6,2%-8,5% - 1,931 14,568 5,478 - - - 75 22,052 Krediti i pobaruvawa od komitenti

6,62%-32,73% - 5,004 12,660 60,735 42,350 38,681 - 1,342 160,772

Vloùvawa vo hartii od vrednost 5,2%-5,7% - - 20,165 14,045 - - - - 34,210 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - - 149 149 Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 287 287 Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

- 42,653 50,858 80,258 42,350 38,681 - 2,276 257,076 Finansiski obvrski Finan. Obvrski po obj. vrednost preku BU - - - - - - - - - -Depoziti na banki - - - - - - - - - -Depoziti na komitenti 1,5%-13% - 18,107 29,451 78,647 23,534 3,265 - 1,284 154,288 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - -Obvrski po krediti

1,3%-14,5% - 454 467 1,937 2,375 5,134 3,496 49 13,912

Subordinoirani obvrski - - - - - - - - - -Ostanati obvrski

- - - - - - - - 1,703 1,703 - 18,561 29,918 80,584 25,909 8,399 3,496 3,036 169,903 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski - 24,092 20,940 (326) 16,441 30,282 (3,496) (760) 87,173


32

Pazarni rizici (prodolùva) Kamaten rizik (prodolùva)

31 dekemvri 2008

Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efektivna kamatna

stapka(vo%)

Instru-menti so promen-

liva kamatna

stapkaPomalku od 1 mes.

Od 1 do 3

meseciOd 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini Nad 5

godini

Ne-kama-

to-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 0,5%-7,54 - 34,549 3,920 - - - - 995 39,464 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od komitenti

6,62%-30,67% - 9,538 17,666 86,717 61,081 43,909 6,608 2,016 227,535

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - 155 155 Ostanati pobaruvawa - - - - - - - 291 291 Zaloèni sredstva - - - - - - - - -

- 44,087 21,586 86,717 61,081 43,909 6,608 3,457 267,445 Finansiski obvrski Fin. obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - -Depoziti na banki - - - - - - - - - -Depoziti na komitenti 1,5%-10.6% - 15,662 32,639 86,178 18,302 9,237 - 1,413 163,431 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - -Obvrski po krediti 1,3%-12,6% - 498 492 1,700 2,596 6,252 5,045 59 16,642 Subordinoirani obvrski - - - - - - - - - -Ostanati obvrski - - - - - - - - 2,100 2,100 16,160 33,131 87,878 20,898 15,489 5,045 3,572 182,173 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski - 27,927 (11,545) (1,161) 40,183 28,420 1,563 (115) 85,272


33

Pazarni rizici (prodolùva)

Valuten rizik {tedilnicata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na {tedilnicata na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina (vo iljadi Denari).

2009 MKD EUR USD Drugi valuti

Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 39,606 - - - 39,606Sredstva za trguvawe - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 22,052 - - - 22,052Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 160,772 - - - 160,772Vloùvawa vo hartii od vrednost 34,210 - - - 34,210Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 149 - - - 149Ostanati pobaruvawa 287 - - - 287Zaloèni sredstva - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - -Vkupno monetarni sredstva 257,076 - - - 257,076

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Depoziti na banki - - - - -Depoziti na drugi komitenti 154,288 - - - 154,288Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -Obvrski po krediti 13,912 - - - 13,912Subordinirani obvrski - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - -Ostanati obvrski 1,703 - - - 1,703

Vkupno monetarni obvrski 169,903 - - - 169,903

Neto pozicija 87,173 - - - 87,173


34

Pazarni rizici (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

2008 MKD EUR USD Drugi valuti

Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 39,464 - - - 39,464Sredstva za trguvawe - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki - - - - -Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 227,535 - - - 227,535Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - -Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 155 - - - 155Ostanati pobaruvawa 291 - - - 291Zaloèni sredstva - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - -Vkupno monetarni sredstva 267,445 - - - 267,445

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Depoziti na banki - - - - -Depoziti na drugi komitenti 163,431 - - - 163,431Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -Obvrski po krediti 16,642 - - - 16,642Subordinirani obvrski - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - -Ostanati obvrski 2,100 - - - 2,100

Vkupno monetarni obvrski 182,173 - - - 182,173

Neto pozicija 85,272 - - - 85,272

3.3 Rizik na likvidnost {tedilnicata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dospeanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Za upravuvawe so likvidnosniot rizik, {tedilnicata ima usvoeno politiki i proceduri i istite se usoglaseni so Zakonot za banki i odredbite od Odlukata na NBRM za upravuvawe so likvidnosniot rizik

Osnovnite principi i standardi za upravuvawe so likvidnosniot rizik se sostojat vo slednoto:

{tedilnicata kontinuirano go identifikuva, meri, sledi i kontrolira likvidnosniot rizik, vo soglasnost so prirodata, obemot i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i, na na~in so koj ]e ovozmoì nepre~eno, neprekinato i navremeno izvr[uvawe na dostasanite obvrski.

{tedilnicata vr[i testirawe na likvidnosta pri razli~ni scenarija, so cel da se sledi likvidnosniot rizik i da se obezbedi soodvetna likvidnosna pozicija.


35

Pazarni rizici (prodolùva) Rizik na likvidnost (prodolùva)

{tedilnicata ima vospostaveno plan za upravuvawe so likvidnosniot rizik vo vonredni uslovi, koj me\u drugoto, sodrì i zadolènija za izgotvuvawe izve[tai so podatoci, pokazateli i drugi informacii koi se neophodni za prezemawe merki vo slu~aj na likvidnosni krizi, no i za interno izvestuvawe vo ramki na {tedilnicata.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na {tedilnicata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na balansirawe do dogovorniot datum na dostasuvawe na 31 dekemvri 2009 i 2008 (vo iljadi Denari).

31 dekemvri 2009

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 36,141 3,465 - - - - 39,606 Sredstva za trguvawe - - - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 2,006 14,568 5,478 - - - 22,052 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 6,346 12,660 60,735 42,350 38,681 - 160,772 Vloùvawa vo hartii od vrednost - 20,165 14,045 - - - 34,210 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 149 - - - - - 149 Ostanati pobaruvawa 287 - - - - - 287 Zaloèni sredstva - - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 44,929 50,858 80,258 42,350 38,681 - 257,076

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki - - - - - - -Depoziti na drugi komitenti 19,391 29,451 78,647 23,534 3,265 - 154,288 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -Obvrski po krediti 503 467 1,937 2,375 5,134 3,496 13,912 Subordinirani obvrski - - - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -Ostanati obvrski 1,703 - - - - - 1,703

Vkupno finansiski obvrski 21,597 29,918 80,584 25,909 8,399 3,496 169,903 Ro~na neusoglasenost 23,332 20,940 (326) 16,441 30,282 (3,496) 87,173


36

Pazarni rizici (prodolùva) Rizik od likvidnost (prodolùva)

31 dekemvri 2008

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 35,540 3,924 - - - - 39,464 Sredstva za trguvawe - - - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 11,554 17,666 86,717 61,081 43,909 6,608 227,535 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - -Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 155 - - - - - 155 Ostanati pobaruvawa 291 - - - - - 291 Zaloèni sredstva - - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 47,540 21,590 86,717 61,081 43,909 6,608 267,445

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki - - - - - - -Depoziti na drugi komitenti 17,075 32,639 86,178 18,302 9,237 - 163,431 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -Obvrski po krediti 557 492 1,700 2,596 6,252 5,045 16,642 Subordinirani obvrski - - - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -Ostanati obvrski 2,100 - - - - - 2,100

Vkupno finansiski obvrski 19,732 33,131 87,878 20,898 15,489 5,045 182,173

Ro~na neusoglasenost 27,808 (11,541) (1,161) 40,183 28,420 1,563 85,272


37

3.4 Procenka na objektivnata vrednost Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat gotovina, smetki vo banki i depoziti so kratok rok na dostasuvawe.

Krediti i pobaruvawata na banki i komitenti Kreditite i pobaruvawata na banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva na evidentiranata vrednost.

Vloùvawa vo hartii od vrednost Fer vrednosta na vloùvawata vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe e nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na toa [to nivnata smetkovodstvena vrednost e utvrdena vrz osnova na diskontiranite pari~ni tekovi. Ostanati pobaruvawa Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe. Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznos koj treba da se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti so promenlivi kamatni stapki e nivnata smetkovodstvena vrednost na denot na izgotvuvaweto na bilansot na sostojba. Smetkovodstvenata vrednost na obvrskite po krediti soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost.

Ostanati obvrski Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.


38

Procenka na objektivnata vrednost (prodolùva)

Vo tabelata podolu se prikaàni evidentiranata vrednost i objektivnata vrednost na onie finansiski sredstva i obvrski koi ne se evidentirani spored objektivna vrednost na 31 dekemvri 2009 i 2008:

2009 2008 Smetkovod-

stvena vrednost

Objektivna vrednost

Smetkovod-stvena

vrednostObjektivna

vrednostSredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 39,606 39,606 39,464 39,464Sredstva za trguvawe - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki 22,052 22,052 - -Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 160,772 160,772 227,535 227,535Vloùvawa vo hartii od vrednost 34,210 34,210 - -

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 149 149 155 155Ostanati pobaruvawa 287 287 291 291Zaloèni sredstva - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - -

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Depoziti na banki - - - -

Depoziti na drugi komitenti 154,288 154,288 163,431 163,431Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -Obvrski po krediti 13,912 13,912 16,642 16,642Subordinirani obvrski - - - -

Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - -

Ostanati obvrski 1,703 1,703 2,100 2,100


39

3.5 Izvestuvawe spored segmenti Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po primarnite delovni segmenti i po sekundarnite geografski segmenti. {tedilnicata gi obelodenuva bilansot na sostojba i bilansot na uspeh za sekoj izvestuva~ki period, po primarni delovni i sekundarni geografski segmenti.

Primarni delovni segmenti Ostanato

Rabota so

nasele-nie

Korpora-tivno

bankar-stvo

Investi-cisko

bankar-stvo

Finansi-ski lizing Dràva

Vrabote-ni

Nealo-cirano Vkupno

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 24,382 1,827 (13) 1,810 - - 28,006Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,950 (397) - - - - (105) 1,448Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi 405 - - - - - 250 655Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -Vkupno prihodi po segment 26,737 1,430 - (13) 1,810 - 145 30,109 Finansiski rezultat po segment 23,688 1,402 - (13) 1,810 (12,081) (13,279) 1,527 Danok od dobivka - - - - - - (201) (201)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 23,688 1,402 - (13) 1,810 (12,081) (13,480) 1,326 Vkupna aktiva po segment 160,772 61,331 - - 34,210 - - 256,313 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 2,401 2,401

Vkupna aktiva 160,772 61,331 - - 34,210 - 2,401 258,714 Vkupno obvrski po segment 154,288 13,912 - - - 1,142 - 169,342 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 561 561

Vkupno obvrski 154,288 13,912 - - - 1,142 561 169,903 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (3,049) (28) - - - - - (3,077)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova Amortizacija - - - - - - (1,069) (1,069)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - (12,081) (12,355) (24,436)


40

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Primarni delovni segmenti (prodolùva)

Ostanato

Rabota so

nasele-nie

Korpora-tivno

bankar-stvo

Investi-cisko

bankar-stvo

Finansi-ski lizing Dràva

Vrabote-ni

Nealo-cirano Vkupno

2008 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 32,309 1,379 - (50) - - - 33,638Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 5,058 (391) - - - - - 4,667Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi 255 - - - - - 167 422Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 37,622 988 - (50) - - 167 38,727 Finansiski rezultat po segment 32,532 934 - (50) - (14,697) (14,543) 4,176 Danok od dobivka (719) (719)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 32,532 934 - (50) - (14,697) (15,262) 3,457 Vkupna aktiva po segment 227,535 25,054 - - 13,680 - - 266,269 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 3,389 3,389

Vkupna aktiva 227,535 25,054 - - 13,680 - 3,389 269,658 Vkupno obvrski po segment 163,431 16,642 - - - 1,436 - 181,509 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 664 664

Vkupno obvrski 163,431 16,642 - - - 1,436 664 182,173 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (5,090) (54) - - - - - (5,144)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -Amortizacija - - - - - - (1,301) (1,301)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - (14,697) (13,409) (28,106)


41

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni geografski segmenti

Ostanato

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki

na EUEvropa (osta.)

Zemji ~lenki

na OECD Nealo-cirano Vkupno

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 28,006 - - - - - - 28,006Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,448 - - - - - - 1,448Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi 655 - - - - - - 655Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 30,109 - - - - - - 30,109 Finansiski rezultat po segment 1,527 - - - - - - 1,527Danok od dobivka (201) - - - - - - (201)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 1,326 - - - - - - 1,326 Vkupna aktiva po segment 258,714 - - - - - - 258,714Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - -

Vkupna aktiva 258,714 - - - - - - 258,714 Vkupno obvrski po segment 169,903 - - - - - - 169,903Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski 169,903 - - - - - - 169,903 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (3,077) - - - - - - (3,077)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -Amortizacija (1,069) (1,069)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi (24,436) - - - - - - (24,436)


42

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni geografskisegmenti (prodolùva)

Ostanato

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki

na EUEvropa

(osta)

Zemji ~lenki

na OECD Nealo-cirano Vkupno

2008 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 33,638 - - - - - - 33,638Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 4,667 - - - - - - 4,667Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi 422 - - - - - - 422Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 38,727 - - - - - - 38,727 Finansiski rezultat po segment 4,176 - - - - - - 4,176Danok od dobivka (719) - - - - - - (719)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 3,457 - - - - - - 3,457 Vkupna aktiva po segment 269,658 - - - - - - 269,658Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - -

Vkupna aktiva 269,658 - - - - - - 269,658 Vkupno obvrski po segment 182,173 - - - - - - 182,173Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski 182,173 - - - - - - 182,173 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (5,144) - - - - - - (5,144)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -Amortizacija (1,301) - - - - - - (1,301)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi (28,106) - - - - - - (28,106)


43

3.6 Upravuvawe so kapitalot Pri upravuvawe na svojot kapital, {tedilnicata se pridrùva kon slednite celi:

Pridrùvawe kon uslovite vo vrska so kapitalot postaveni od strana na regulatorot,

Za[tita na sposobnosta na {tedilnicata da prodolì so svoeto delovno rabotewe vo kontinuitet, i

Odrùvawe na cvrsta kapitalna baza za poddr[ka na razvojot na svoite delovni aktivnosti.

Rakovodstvoto na {tedilnicata ja sledi adekvatnosta na kapitalot i upotrebata na sopstvenite sredstva na dnevna osnova, preku upotreba na tehniki bazirani na na~elata postaveni od strana na Bazelskiot komitet, a implementirani za supervizorski potrebi od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. Potrebnite informacii se podnesuvaat do nadle`niot organ kvartalno.

Adekvatnost na kapitalot

So sostojba na 31 Dekemvri 2009 godina, politikite i procedurite na {tedilnicata se zasnovaat na zakonskata i podzakonskata regulativa izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. {tedilnicata postojano ja odrùva stapkata na adekvatnost nad propi[anite limiti od Zakonot za Banki i relevantnata podzakonska regulativa. Vo tekot na 2009 godina, {tedilnicata usvoi politika za odrùvawe na adekvatnosta na kapitalot. Za sledewe na adekvatnosta na kapitalot, {tedilnicata koristi kriteriumi odredeni so Bazelskata Spogodba (baran minimum od 8.00%). Na 31 Dekemvri 2009 godina, sopstvenite sredstva na {tedilnicata, definirani vo soodvetnite odredbi na Zakonot za banki i Metodologijata na NBRM, iznesuvaat 87,485 iljadi Denari (2008: 84,027 iljadi Denari), dodeka stapkata na adekvatnost na kapitalot, baziran na me\unaroden rizik iznesuva 54% (2008: 37%), [to e vo soglasnost so baraniot prethodno citiran minimum.

Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite sredstva na {tedilnicata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i aktivata ponderirana spored valutniot rizik.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i koeficientot na adekvatnost na kapitalot na {tedilnicata za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija. Vo izminatite dve godini {tedilnicata e vo soglasnost so propi[anite barawa vo vrska so kapitalot.


44

Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)

Red. Br. Opis

31 dekemvri

2009 31 dekemvri

2008I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 161,376.6 224,650 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 161,376.6 224,6504 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 12,910.1 17,972 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija - - 6 Neto-pozicija vo zlato - - 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik - - 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik - -

III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI - -

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 161,376.6 224,65013 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 12,910.1 17,972

V SOPSTVENI SREDSTVA 87,485.0 84,027VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 0.54 0.37

{tedilnica Fulm Doo, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

45

4 Zna~ajni smetkovodstveni procenki {tedilnicata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti {tedilnicata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, {tedilnicata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karekteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

5 Izjava za usoglasenost so regulativa Soglasno so tekovnata zakonska regulativa, vkupnite [tedni vlogovi ne moè da go nadminuvaat pove]e od dva pati iznosot na sopstvenite sredstva.

So sostojba na 31 Dekemvri 2009 i 2008, {tedilnicata go usoglasi svojot maksimum na za[tedi soglasno odlukite na NBRM.

{tedilnica Fulm Doo, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2009 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

46

6 Prihodi i rashodi od kamata Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

2009 2008 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,640 1,570 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti i pobaruvawa od banki 389 - Krediti i pobaruvawa od komitenti 36,504 44,652 Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,810 - Ostanati pobaruvawa - - (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (334) (234) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 1,575 789

41,584 46,777Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki - -Depoziti na drugi komitenti 13,363 12,898Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - Obvrski po krediti 215 241Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski - -

13,578 13,139Neto prihodi od kamata 28,006 33,638

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

2009 2008 Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva - - Dràva 1,810 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 2,029 1,570 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 36,504 44,652 Nerezidenti - - (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (334) (234) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 1,575 789

Vkupno prihodi od kamata 41,584 46,777 Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva - -Dràva - -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - -Banki 202 191Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 13 50Doma]instva 13,363 12,898Nerezidenti - -

Vkupno rashodi za kamata 13,578 13,139Neto(prihodi/(rashodi) od kamata 28,006 33,638


47

7 Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite instrumenti

2009 2008 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 1,950 5,058 Platen promet - vo zemjata - - - so stranstvo - - Akreditivi i garancii - - Brokersko rabotewe - - Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato (navedete gi poedine~no prihodite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite prihodi od provizii i nadomesti) - -

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 1,950 5,058 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe - -Platen promet - vo zemjata 227 391 - so stranstvo - -Akreditivi i garancii 105 - Brokersko rabotewe - - Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato (navedete gi poedine~no prihodite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite prihodi od provizii i nadomesti) - - Otkup na dràvni zapisi 125 - Provizija NBRM 45 -

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 502 391Neto(prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,448 4,667

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored sektorot

2009 2008 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva - - Dràva - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki - - Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 1,950 5,058Nerezidenti - -

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 1,950 5,058 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva - - Dràva - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 397 391Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) Doma]instva - -Nerezidenti 105 -

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 502 391Neto(prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 1,448 4,667


48

8 Neto-prihodi od trguvawe 2009 2008 Sredstva za trguvawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od trguvawe - -


49

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

2009 2008 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - - - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 2009 2008 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 8 11 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova 53 (34) - ostanati kursni razliki na neto osnova - -

Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 61 (23)


50

11 Ostanati prihodi od dejnosta 2009 2008 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba - - Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - - - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za

otu\uvawe - - Prihodi od kirii - - Prihodi od dobieni sudski sporovi - - Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa - - Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - - - vonbilansni kreditni izloènosti - - - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Prihodi od pove]e presemtani rashodi vo minati godini - - Ostanato (navedete gi poedine~no prihodite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite prihodi od provizii i nadomesti) - - Prihodi od rashodi na minati godini 189 200 Prihodi od somnitelni sporni pobaruvawa 155 78 Prihodi od naplateni [teti od osiguruvawe 119 - Prihodi od amortizacija na donacii 41 86 Prihodi od naem 8 25 Drugi prihodi 82 56

Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 594 445


51

12 Ispravka na vrednost na finansiski sredstva, na neto-osnova

Krediti na i pobaruvawa

od banki

Krediti na i pobaruvawa

od drugi komintenti

Vloùvawa vo fin.

sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vloùvawa vo fin.


dostasuvawe

Pari~ni sredstva

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za kamata

Pobaruvawa za provizii i

nadomestiOstanati

pobaruvawa Vkupno

2009 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 223 13,562 - - 39 - 18 - 13,842 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (8,921) - - (234) - (16) - (9,171) 223 4,641 - - (195) - 2 - 4,671 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 2,633 - - - - 5 - 2,638 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (4,227) - - - - (5) - (4,232) - (1,594) - - - - - - (1,594)Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 223 3,047 - - (195) - 2 - 3,077 2008 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 5,649 - - 54 - 2 - 5,705(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - 5,649 - - 54 - 2 - 5,705Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - (561) - - - - - - (561)(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - (561) - - - - - - (561)Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - 5,088 - - 54 - 2 - 5,144


52

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiski sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

oprema Nematerijalni

sredstva

Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za

proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstva Gudvil Vkupno 2009 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - 2008 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -


53

14 Tro[oci za vrabotenite 2009 2008 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 8,598 8,192 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 3,147 4,855 - Kratkoro~ni plateni otsustva - - - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - Udel vo dobivkata i nagradi - - - Nemonetarni koristi - -

11,745 13,047Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - -

-Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato (navedete gi poedine~no onie tro[oci za vrabotenite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite tro[oci za vrabotenite) 17 - Hranarina i prevoz - 1,156 Regres za vrabotenite 270 257 Seminari i usovr[uvawe 49 237

336 1,650 12,081 14,697

15 Amortizacija 2009 2008 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - - Kupen softver od nadvore [ni dobavuva~i 157 42 Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva - - Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - -

157 42Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti - - Transportni sredstva 169 407

Mebel i kancelariska oprema 702 811 Ostanata oprema 41 41 Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup - -

912 1,259Vkupno amortizacija 1,069 1,301


54

16 Ostanati rashodi od dejnosta 2009 2008 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Tro[oci za licencirawe na softverot - - Premii za osiguruvawe na depozitite 1,105 1,109 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 302 124 Materijali i uslugi 6,725 7,202 Administrativni i tro[oci za marketing 1,408 2,412 Ostanati danoci i pridonesi 218 129 Tro[oci za kirii 2,260 2,244 Tro[oci za sudski sporovi 224 - Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova - - Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - - Drugi rezervirawa, na neto-osnova - - Zaguba od proda`bata na: - - - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Ostanato (navedete gi poedine~no rashodite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati rashodi od dejnosta) 113 189

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 12,355 13,409

17 Danok na dobivka Rashodi/prihodi za tekoven i odloèn danok

2009 2008

Tekoven danok od dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok od dobivka za godinata 201 719 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - -

201 719Odloèn danok od dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - -

- -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 201 719

2009 2008

Tekoven danok od dobivka Priznaen vo bilansot na uspeh 201 719 Priznaen vo kapitalot - -

201 719Odloèn danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot - -

- -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 201 719


55

Usoglasuvawe pome\u prose~na efektivna dano~na stapka i promenliva dano~na stapka

vo %

vo iljadi Denari vo %

vo iljadi Denari

2009 2008

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto 1,527 4,175Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka - - 10.0% 417 Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - Odano~en prihod vo stranstvo - - - Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 13.16% 201 7.2% 301 Dano~no oslobodeni prihodi - - - Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - Promeni na odloèniot danok - - - Ostanato - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 201 718Prose~na efektivna dano~na stapka 13.16% 17.2%

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2009 2008

Pari~ni sredstva vo blagajna 327 730 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 3,815 4,082 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki - - Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 31,531 9,489 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot Pazar - - Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - 13,680 Oro~eni depoziti so period na dostasuvawe do tri meseci 3,950 11,717 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 22 - (Ispravka na vrednosta) (39) (234) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 39,606 39,464

Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta - - Ograni~eni depoziti - - (Ispravka na vrednosta) - -

Vkupno 39,606 39,464

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 234 180 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 39 54 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (234) - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 39 234


56

19 Sredstva za trguvawe 2009 2008 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dràvni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od

vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredelni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2009 2008 Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dràvni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -


57

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 2009 2008

Derivatni sredstva (Derivatni obvrski) Derivatni sredstva (Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -


58

22 Krediti na i pobaruvawa 22.1 Krediti na i pobaruvawa od banki 2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki 22,200 - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 75 - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 22,275 - - -

(Ispravka na vrednosta) (223) - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 22,052 - - -

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 223 - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 223 -


59

22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni Kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Dràva - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru [tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica - - - - stanbeni krediti - - - - potro [uva~ki krediti 18,254 135,734 18,065 197,201 avtomobilski krediti - - - - hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki - - - - drugi krediti 4,492 18,709 4,710 20,255 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,342 - 2,016 - Nerezidenti, osven banki - - - -- pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost 70,009 (70,009) 98,032 (98,032)Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 94,097 84,434 122,823 119,424

(Ispravka na vrednosta) (14,353) (3,406) (6,886) (7,826)Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 79,744 81,028 115,937 111,598

So sostojba na 31 dekemvri 2009 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat Denari 10,371 iljadi (2008: 6,492 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata i ostanatite povrzani tro[oci po ovie krediti iznesuvaat Denari 958 iljadi (2008: Denari 430 iljadi).


60

Krediti i pobaruvawa od komitenti (prodolùva)

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 10,509 4,860 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 13,562 5,649 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (8,921) -Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 15,150 10,509 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 4,203 4,764 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 2,633 - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (4,227) (561) Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 2,609 4,203Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 17,759 14,712

Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2009 2008 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo {tedilnicata) 6,080 7,990 - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - Bankarski garancii - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica 152,068 219,545 Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba - - - Imot za vr[ewe dejnost - - Zalog na podvièn imot - - Ostanati vidovi obezbeduvawe (zlato) 2,624 - Neobezbedeni - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 160,772 227,535


61

23 Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - -

Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta - -

(Ispravka na vrednosta) - -Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta - -

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - -Ispravka na vrednosta za godinata - -- dopolnitelna ispravka na vrednosta - -- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - -(Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - -

Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe 2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi 34,210 - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - 34,210 - Kotirani - - Nekotirani 34,210 -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe pred ispravkata na vrednosta 34,210 - (Ispravka na vrednosta) Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe namaleni za ispravkata na vrednosta 34,210 -


62

Vloùvawa vo hartii vo vrednost (prodolùva)

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva Procent na u~estvo na {tedilnicata vo podru`nici i pridru`ni dru[tva

vo % Procent na u~estvo vo

sopstvenosta Procent na pravo na glas Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja 2009 2008 2009 2008 - - - - - - - - - - - -

Finansiski informacii za pridru`ni dru[tva-100%

Naziv na pridruènite dru[tva Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i

rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za

finansiskata godina

2009 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - - 2008 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - -


63

25 Ostanati pobaruvawa 2009 2008 Pobaruvawa od kupuva~ite - - Odnapred plateni tro[oci - - Presmetani odloèni prihodi - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 47 25 Pobaruvawa od vrabotenite - - Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Drugi pobaruvawa 43 64 Ostanato (navedete gi poedine~no pobaruvawata koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati pobaruvawa) 203 206

Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 293 295

(Ispravka na vrednosta) (6) (4)

Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 287 291

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 4 2 Ispravka na vrednosta za godinata - - - dopolnitelna ispravka na vrednosta 18 2 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (16) -Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 6 4


64

26 Zaloèni sredstva 2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - -

Vkupno zaloèni sredstva - -

27 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednos. Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - - - - - - prezemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - prezemeni vo tekot na godinata - - - - - - (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 11 i 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 - - - - - - Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - - - - - - na 31 dekemvri 2008 - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 - - - - - -


65

28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2009 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

Interno razvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - 633 - - - - 633 zgolemuvawa preku novi nabavki - 249 - - - - 249 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 882 - - - - 882 Sostojba na 1 januari 2009 - 882 - - - - 882 zgolemuvawa preku novi nabavki - 474 - - - - 474 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 1,356 - - - - 1,356


66

Nematerijalni sredstva(prodolùva)

Interno razvien

softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - 567 - - - - 567 amortizacija za godinata - 42 - - - - 42 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 609 - - - - 609 Sostojba na 1 januari 2009 - 609 - - - - 609 amortizacija za godinata - 157 - - - - 157 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 766 - - - - 766 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - 66 - - - - 66 na 31 dekemvri 2008 - 273 - - - - 273

Na 31 dekemvri 2009 - 590 - - - - 590


67

29 Nedvi`nosti i oprema Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

opremaOstanata

oprema

Drugi stavki na nedviòstite i

opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nostite

iopremata zemeni pod

zakup Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - - 2,020 7,504 409 - - - 9,933 zgolemuvawa - - - 587 7 - - - 594 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (354) - - - - (354) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - 2,020 7,737 416 - - - 10,173 Sostojba na 1 januari 2009 - - 2,020 7,737 416 - - - 10,173 zgolemuvawa - - - 20 - - - - 20 zgolemuvawa preku delovni kombinacii (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (1,762) - - - - (1,762) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - 2,020 5,995 416 - - - 8,431


68

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

opremaOstanata

oprema


opremata


podgotovka



zakup Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - - 1,444 5,707 177 - - - 7,328 amortizacija za godinata - - 407 811 41 - - - 1,259 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (354) - - - - (354) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - 1,851 6,164 218 - - - 8,233 Sostojba na 1 januari - - 1,851 6,164 218 - - - 8,233 amortizacija za godinata - - 169 702 41 - - - 912 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (1,762) - - - - (1,762) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - 2,020 5,104 259 - - - 7,383 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - - 576 1,797 232 - - - 2,605 na 31 dekemvri 2008 - - 169 1,573 198 - - - 1,940

na 31 dekemvri 2009 - - - 891 157 - - - 1,048


69

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na {tedilnicata. {tedilnicata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.

Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade[to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na {tedilnicata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema


opremata


podgotovka



zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - - -


70

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2009 2008 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 149 155 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - -

149 155

Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2009 2008

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

Nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva

2009 2008 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


71

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

1 januari bilansot na

uspeh kapitalot Sostojba na

31 dekemvri 2008 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2009 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2009 2008 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -


72

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe (prodolùva) Grupa za otu\uvawe

2009 2008 Grupa na sredstva za ot\uvawe

Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vloùvawa vo pridruènite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - -

Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - -

Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe

2009 2008 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ban a sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


73

32 Obvrski za trguvawe 2009 2008 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - -Ostanati finansiski obvrski - -

- - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - -

- -

Vkupno obvrski za trguvawe - -


74

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2009 2008

Sega[na smetkovodstve

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - -

- - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - -

- - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - -

- - - - Subordinirani obvrski - - - -Ostanati finansiski obvrski - - - -Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - -

Vkupno depoziti na banki - - - -


75

34.2 Depoziti na drugi komitenti 2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - -Dràva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski po osnov na kamati za depoziti - - - -

- - - -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - -Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - -Doma]instva - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe 3,053 - 3,496 - - Oro~eni depoziti 70,564 57,117 103,461 37,915 - Ograni~eni depoziti 6,954 15,316 5,557 11,589 - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 1,284 - 1,413 -

81,855 72,433 113,927 49,504Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

- - - -Tekovna dostasanost 45,634 (45,634) 21,965 (21,965)

Vkupno depoziti na drugi komitenti 127,489 26,799 135,892 27,539


76

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2009 2008 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - -

Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii - -


77

36 Obvrski po krediti Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - nerezidenti - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Dràva Obvrski po krediti - 13,864 - 16,419 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 48 - 58 -

48 13,864 58 16,419Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - 164 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - 1 -

- - 1 164Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva - - - - Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -


Vkupno obvrski po krediti 2,907 11,005 2,749 13,893


78

Obvrski po krediti (prodolùva) Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: ZKDF 48 13,864 58 16,419 Eurolizing - - 1 164

48 13,864 59 16,583 Stranski izvori: - - - -


Vkupno obvrski po krediti 2,907 11,005 2,749 13,893

37 Subordinirani obvrski

2009 2008 Obvrski po subordinirani depoziti - - ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti - - ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - -

- -

Otkuplivi prioritetni akcii - -

Vkupno subordinirani obvrski - -


79

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rez. za

vonbil.kredit.izlo`.

Rezer. za pot.

obvrski vrz osnova

na sudski sporovi

Rezer. za penziite i

za drugi koristi za vraboteni

Rezer. za prestru-kturira-

weto

Rezer. za nepovol-

nite dogovori

Ostanati rezer. Vkupno

Sostojba na 1 januari 2008 - - - - - - -dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata - - - - - - -(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) - - - - - - -Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - Sostojba na 1 januari 2008 - - - - - - -dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata - - - - - - -(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) - - - - - - -Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -


80

39 Ostanati obvrski 2009 2008

Obvrski kon dobavuva~ite 261 410 Dobieni avansi - - Obvrski za proviziite i nadomestite - - Presmetani tro[oci - - Donacii 106 147 Razgrani~eni prihodi 69 - Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite 1,142 1,436 Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Ostanato (navedete gi poedine~no obvrskite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati obvrski) 125 107

Vkupno ostanati obvrski 1,703 2,100


81

40 Akcionerski kapital

Zapi[an kapital vo MKD broj na izdadeni akcii vo MKD iljadi Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Sostojba na 1 januari - celosno plateni - - - - - - 75,607 75,607 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni - - - - - - 75,607 75,607


82

Akcionerski kapital (prodolùva) Dividendi Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na {tedilnicata

2009 2008 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2009 2008 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2009 2008 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2009 2008 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas vo MKD iljadi vo %

2009 2008 2009 2008

Ime na akcionerot

Zapi[an kapital

(nominalna brednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

- - - - - - - -

Vkupno - - - -


83

41 Zarabotka po akcija Osnovna zarabotka po akcija

2009 2008 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - -Neto-dobivka za godinata - -Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - -Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - -Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - -

2009 2008 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii - - Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - - Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri - -

Osnovna zarabotka po akcija (vo MKD) - -

Razvodneta zarabotka po akcija

2009 2008 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - - Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

2009 2008 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) - - Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - -

Razvodneta zarabotka po akcija (vo MKD) - -


84

42 Potencijalni i prezemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2009 2008

Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari - - - vo stranska valuta - - - vo Denari so valutna klauzula - - înidbeni nepokrieni garancii - vo Denari - - - vo stranska valuta - - -vo Denari so valutna klauzula - - Nepokrieni akreditivi - vo Denari - - - vo stranska valuta - - - vo Denari so valutna klauzula - - Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki - - Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - - Prezemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti - - Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski (pokrieni i nepokrieni) - - Izdadeni pokrieni garancii - - Pokrieni akreditivi - - Ostanati pokrieni potencijalni obvrski - -

Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva - - (Posebna rezerva) - -

Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva - -

42.2 Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2009 godina ne se evidentirani bilo kakvi rezervirawa od potencijalni zagubi po osnov na sudski sporovi. Rakovodstvoto na {tedilnicata redovno gi analizira mo`nite rizici od zagubi po osnov na sudski sporovi i eventualni pobaruvawa protiv {tedilnicata koi bi moèle da se pojavat vo idnina. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, Rakovodstvoto na {tedilnicata veruva deka istite nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.

42.3 Dano~en rizik Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na {tedilnicata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na rakovodstvoto na {tedilnicata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.

42.4 Kapitalni obvrski Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na bilansirawe koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai.


85

43 Raboti vo ime i za smetka na drugi lica 2009 2008

sredstva obvrski neto-pozicija sredstva obvrski neto-pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo Denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo Denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - -

Vkupno - - - - - -


86

44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so {tedilnicata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo {tedilnicata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo {tedilnicata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo {tedilnicata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na {tedilnicata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na {tedilnicata i drugi lica so koi {tedilnicata ima bliski vrski.

Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na {tedil-

nicata

Ostana-ti

povrzani strani Vkupno

Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sredstva Tekovni smetki - - - - - -Sredstva za trguvawe - - - - - -Krediti i pobaruvawa - - - - - -- hipotekarni krediti - - - - - -- potro[uva~ki krediti - - - - - -- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -- ostanati krediti i pobaruvawa - - - - - -Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -(Ispravka na vrednosta) - - - - - -Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - -Depoziti - - - - - -Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -Obvrski po krediti - - - - - -Subordinirani obvrski - - - - - -Ostanati obvrski - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - -Izdadeni akreditivi - - - - - -Ostanati potencijalni obvrski - - - - - -(Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - -Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


87

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na {tediln

icata

Ostana-ti


Sostojba na 31 dekemvri 2008 Sredstva Tekovni smetki - - - - - -Sredstva za trguvawe - - - - - -Krediti i pobaruvawa - - - - - -- hipotekarni krediti - - - - - -- potro[uva~ki krediti - - - - - -- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -- ostanati krediti i pobaruvawa - - - - - -Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -(Ispravka na vrednosta) - - - - - -Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - -Depoziti - - - - - -Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -Obvrski po krediti - - - - - -Subordinirani obvrski - - - - - -Ostanati obvrski - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - -Izdadeni akreditivi - - - - - -Ostanati potencijalni obvrski - - - - - -(Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - -Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


88

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na {tediln

icata

Ostana-ti


2009 Prihodi Prihodi od kamata - - - - - -Prihodi od provizii i nadomesti - - - - - -Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -Prihodi od dividenda - - - - - -Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -Ostanati prihodi - - - - - -Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - - Rashodi Rashodi za kamata - - - - - -Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - -Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - -Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - -Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na {tediln

icata

Ostana-ti


2008 Prihodi Prihodi od kamata - - - - - -Prihodi od provizii i nadomesti - - - - - -Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -Prihodi od dividenda - - - - - -Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -Ostanati prihodi - - - - - -Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - - Rashodi Rashodi za kamata - - - - - -Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - -Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - -Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - -Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - -


89

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

2009 2008

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 3,412 4,253 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 852 987

Vkupno 4,264 5,240

45 Naemi Naemodavatel Pobaruvawa po finansiski naemi

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po finansiski naem

Vkupno pobaruvawa po

finansiski naem do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - -

Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi Period na dostasuvawe na

pobaruvawata po operativen naem

Vkupno pobaruvawa po

operativni naemi do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini



Vkupno - - - -

Zemji[taGrade`ni

objektiTransp.

sredstva

Mebel i kanc.

opremaOstanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata VkupnoVrednost na imotot daden pod operativen naem: - - - - - - -sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - -

Vkupno - - - - - - -


90

Naemi (prodolùva) Naematel Obvrski po finansiski naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po finansiski naem

Vkupno obvrski po

finansiski naem do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 165 165 - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno 165 165 - -


91

Naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - - 955 - - - 955 - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - 955 - - - 955 Sostojba na 1 januari 2009) - - 955 - - - 955 - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - 955 - - - 955 Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 (716) (716) - amortizacija za godinata - - (239) - - - (239) - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - (955) - - - (955) Sostojba na 1 januari 2009 (955) (955) - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31dekemvri 2009 - - (955) - - - (955) Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - - 239 - - - 239 na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -


92

Naemi (prodolùva) Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po operativen naem

Vkupno obvrski po

operativni naemi

do 1 godina od 1 do 5 godini

nad 5 godini



Vkupno - - - -

46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2009 2008 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2009 2008

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - -- opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - -- ostanati dadeni opcii - - - -- forfetirani opcii - - - -- realizirani opcii - - - -- opcii so iste~en kraen rok - - - -

Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Penziski planovi {tedilnicata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina.

www.grant-thornton.com.mk

Documents

31 dekemvri 2009 godina - fulm.com.mk · na den 31 dekemvri 2009, kako i rezultatite od raboteweto, promenite vo kapitalot i pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[uva, vo soglasnost