31 dekemvri 2009 godina

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

Ohridska Banka A.D., Ohrid

31 dekemvri 2009 godina


Sodrìna

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Bilans na sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 6

Izve[taj za pari~nite tekovi 9

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 11

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Macedonian member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na


Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Ohridska Banka A.D., Ohrid ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2009, i Bilans na uspeh, Izve[taj za promenite vo kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 96.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. Ovaa odgovornost vklu~uva: kreirawe, implementirawe i odrùvawe na vnatre[na kontrola relevantna za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na takvi finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka; izbor i primena na soodvetni smetkovodstveni politiki i donesuvawe na razumni smetkovodstveni procenki soodvetni na okolnostite.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2009

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

(000 mkd)

Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri Bele[ki 2009 2008 Prihodi od kamata 892,750 719,947 Rashodi za kamata (355,571) (319,021)Neto prihodi po kamati 6 537,179 400,926 Prihodi od provizii i nadomesti 149,951 170,205 Rashodi za provizii i nadomesti (44,067) (45,519)Neto prihodi od nadomesti i provizii 7 105,884 124,686 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi/ (rashodi) od kursnite razliki 10 72,706 33,262 Ostanati prihodi od dejnosta 11 15,074 97,223 Udel vo dobivkata na pridruènite dru[tva 25 - - Delovni prihodi 730,843 656,097 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (120,430) (137,338)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 (2,701) -Tro[oci za vrabotenite 14 (244,223) (180,451)Amortizacija 15 (62,471) (41,807)Ostanati delovni rashodi 16 (272,095) (265,401)Udel vo zagubata na pridruènite dru[tva 24 - - Delovni (rashodi) 701,920 624,997 Dobivka/ (Zaguba) pred odano~uvawe 28,923 31,100Danok na dobivka 17 (4,537) (4,517) Dobivka/ (Zaguba) za finansiskata godinataod neprekinato rabotewe 24,386 26,583 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba - - Dobivka/ (zaguba) za finansikata godina 24,386 26,583 Dobivka/(zaguba) za periodot, koja pripa\a na: akcionerite na bankata 24,386 26,583malcinskoto u~estvo - - Zarabotka po akcija osnovna zarabotka po akcija (vo denari) 41 76 83razvodneta zarabotka po akcija (vo denari) 41 - -




4

Bilans na sostojba

(000 mkd) Na 31 dekemvri Bele[ki 2009 2008 Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 2,708,706 4,668,191 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti i pobaruvawa od banki 22.1 231,059 12,282 Krediti i pobaruvawa od komitenti 22.2 8,296,746 6,889,951 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 2,358,494 877,515 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 8,281 10,176 Ostanati pobaruvawa 25 69,452 60,869 Zaloèni sredstva 26 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 27 146,496 142,896 Nematerijalni sredstva 28 30,004 13,281 Nedvi`nosti i oprema 29 455,991 483,341 Odloèni dano~ni sredstva 30.2 - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31 - - Vkupno sredstva 14,305,229 13,158,502 Obvrski Obvrski za trguvawe 32 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspehopredeleni kako takvi pri pocetno priznavawe 33 - - Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na bankite 34.1 158,015 4,399 Depoziti na drugi komitenti 34.2 9,733,586 11,036,664 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - - Obvrski po krediti 36 2,991,951 709,909 Subordinirani obvrski 37 - - Posebna rezerva i rezervirawa 38 23,202 25,941 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - - Odloèni dano~ni obvrski 30.2 - - Ostanati obvrski 39 70,086 72,752 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - - Vkupno obvrski 12,976,840 11,849,665




6

Izve[taj za promenite vo kapitalot

Kapital Ostanati rezervi Revalorizaciona rezerva Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premiiod

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na

hibri. finans. instru.

Drugi finan.Instr.

Zakon--ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tit.

od rizikot

Rezer od kurs.

Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital i

rezervi koj

pripa\a na akc. na

Bankata

Malcins.

u~estvo

Vkupno kapital

Na 1 januari 2008 854,755 124,741 (4,811) - - 65,895 27,571 - - - - 203,377 - - 1,271,528 - 1,271,528 Korekcii na po~etnata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2008 koregirano - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




7

Izve[taj za promenite na kapitalot (prodolùva) Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka

(000 mkd) Zapi[an kapital

Premii od

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na


Drugi finan.Instr.

Zakon--ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tit.

od rizikot

Rezer od kurs.

Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Malcins.

u~estvo

Vkupno kapital

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 26,583 - - 26,583 - 26,583 Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 14,036 - - - - - (14,036) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - 2,486 4,811 - - - 3,429 - - - - - - - 10,726 - 10,726 Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Prenos - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2008 / 1 januari 2009 854,755 127,227 - - - 79,931 31,000 - - - - 215,924 - - 1,308,837 - 1,308,837 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - (4,834) - - - - - - (4,834) - (4,834) Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - (4,834) - - - - - - (4,834) - (4,834)




8

Izve[taj za promenite na kapitalot (prodolùva) Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka

(000 mkd) Zapi[an kapital

Premii od

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na


Drugi finan.instr.

Zakon--ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tit.

od rizikot

Rezer od kurs.

Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Malcins.

u~estvo

Vkupno kapital

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 24,386 - 24,386 - 24,386Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - 3,987 - - - - - (3,987) - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2009 854,755 127,227 - - - 83,918 31,000 (4,834) - - - 236,323 - - 1,328,389 - 1,328,389

Ohridska Banka A.D., Ohrid 9



Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd) Bele[ki Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri 2009 2008Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka / (Zaguba) pred odano~uvaweto 28,923 31,100Korigirana za:

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh* - -

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 7,085 3,918 nedvi`nosti i oprema 55,386 37,889 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa - - Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema 194 903

proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - 8

Prihodi od kamata, nadomesti i provizii (1,042,701) (890,152) Rashodi za kamata, nadomesti i provizii 399,638 364,540 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto-osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 289,695 137,338 oslobodena ispravka na vrednosta (169,265) - Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe 2,701 - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 8,863 9,113 oslobodeni rezervirawa (8,603) - Prihodi od dividendi (6,997) (12,227)

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii (1,221) (77,139)Naplateni kamati 1,043,332 850,976Plateni kamati (390,581) (340,749)Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva 216,449 115,518(Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -Krediti na i pobaruvawa od banki (218,768) 2,083Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (1,535,505) (3,450,617)Zaloèni sredstva - -Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (6,301) (3,756)Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta (588,026) (96,859)




(000 mkd)Izve[taj za pari~nite tekovi (prodolùva)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

2009 2008Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - -Ostanati pobaruvawa (12,441) (33,400)Odloèni dano~ni sredstva - -Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - -Depoziti na banki 153,518 (22,118)Depoziti na drugi komitenti (1,317,014) 1,719,446Ostanati obvrski (2,697) 19,697Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - -Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (3,310,785) (1,750,006)(Platen)/povrat na danok na dobivka (2,642) (14,693)

Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (3,313,427) (1,764,699)Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) (3,581) (741,292)Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - -(Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - -Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - -(Nabavka na nematerijalni sredstva) (23,809) (3,105)Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - -(Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (52,016) (127,935)Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata 23,786 -(Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - -Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -(Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - -Ostanati prilivi od investiciskata dejnost 6,997 142,882

Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (48,623) (729,450) Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - -Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - -(Otplata na obvrskite po krediti) (554,314) (99,853)Zgolemuvawe na obvrskite po krediti 2,841,365 -(Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - -Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - -Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - -(Otkup na sopstveni akcii) - -Prodadeni sopstveni akcii - 10,726(Plateni dividendi) - (139)(Ostanati odlivi od finansiraweto) - -Ostanati prilivi od finansiraweto - -

Neto pari~en tek od finansiraweto 2,287,051 (89,266) Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 2,522 (640)Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - -Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti (1,072,477) (2,584,055)Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 47 4,184,111 6,768,166Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 47 3,111,634 4,184,111


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii Ohridska Banka A.D., Ohrid (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko Dru[tvo osnovano so sedi[te vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e: ul. Makedonski prosvetiteli br. 19, Ohrid, Republika Makedonija. Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na platen promet, kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo. Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina iznesuva 352 odnosno 323 vraboteni, soodvetno. 1.1 Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva na odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Upatstvoto za vodewe za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na NBRM i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

1.1.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Bankata ja vodi svojata smetkovodstvena evidencija i gi sostavuva svoite finansiski izve[tai vo soglasnost so Zakonot za trgovski dru[tva, Zakonot za banki i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija.

Finansiskite izve[tai pretstavuvaat poedine~ni/nekosolidirani finansiski izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi makedonski denari. Izvestuva~ka i funkcionalna valuta na Bankata e MKD. Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata za prethodna godina e prilagodena soglasno promenite na tekovnata godina.

Chartered Accountants Macedonian member firm of Grant Thornton International Ltd


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

1.1.2 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe. Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè da se pretvori vo stranska valuta. Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na Sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2009 31 dekemvri 2008 1 EUR 61.1732 Denari 61.4123 Denari 1 USD 42.6651 Denari 43.5610 Denari 1 CHF 41.1165 Denari 41.0427 Denari

1.1.3 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

1.1.4 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na efektivna kamatna stapka. 1.1.5 Prihodi od nadomesti i provizii Prihodite od nadomesti i provizii se evidentiraat vrz osnova na principot na fakti~nost na nastanite, koga uslugata e obezbedena. 1.1.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplata. 1.1.7 Finansiski sredstva Bankata gi klasificira svoite finansiski sredstva vo slednite kategorii: krediti i pobaruvawa i finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot na inicijalnoto priznavawe. Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se nederivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za razmena na pobaruvaweto. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.



Finansiski sredstva (prodolùva) Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se evidentiraat na datumot na poramnuvaweto - datum na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na transakcijata. Posledovatelno, po inicijalnoto priznavawe, finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se evidentiraat spored nivnata objektivna vrednost, so isklu~ok za finansiskite sredstva koi[to nemaat kotirana pazarna cena i ~ija[to objektivna vrednost ne moè da se izmeri, koi[to se merat po nabavna vrednost namalena za zagubite poradi o[tetuvawe. Kreditite i pobaruvawata se evidentiraat po nivnata amortizirana nabavna vrednost so primena na metodata na efektivna kamatna stapka. Dobivkite i zagubite koi se javuvaat od promeni vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se priznavaat direktno vo kapitalot, se do momentot na prestanok na priznavaweto ili vo slu~aj na nivno o[tetuvawe, pri [to akumuliranite dobivki ili zagubi, prethodno priznaeni vo kapitalot, se priznavaat vo tekovnite dobivki ili zagubi. Sepak, kamatata presmetana koristej]i ja metodata na efektivna kamatna stapka, kako i pozitivnite i negativnite kursni razliki na monetarnite sredstva klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh. Dividendite na hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh vo periodot koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplatata. Objektivnite vrednosti na kotiranite vloùvawa na aktivni berzi se baziraat na tekovnite ceni na kotacija. Dokolku pazarot za nekoe finansisko sredstvo ne e aktiven (i za nekotirani hartii od vrednost), Bankata utvrduva objektivna vrednost po pat na upotreba na tehniki na procenka. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost. 1.1.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi moàt verodostojno da se procenat. Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat: Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili

kamatata. Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata. Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot. Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe. Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot. Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral. Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki. Aktivirawe na obezbeduvaweto.



O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva) Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni. Dokolku Bankata utvrdi deka ne postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe za poedine~no proceneto finansisko sredstvo, bilo zna~ajno ili ne, taa go vklu~uva sredstvoto vo grupa na finansiski sredstva so sli~ni karakteristiki na krediten rizik i vr[i zbirna procenka na o[tetuvaweto. Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh. Za celite na zbirnata procenka na o[tetuvaweto, finansiskite sredstva se grupirani vrz osnova na sli~ni karakteristiki na kreditniot rizik (odnosno vrz osnova na proces na rangirawe pri [to Bankata gi zema predvid vidot na sredstvo, industriskiot sektor, geografskata lokacija, vidot na kreditnoto obezbeduvawe, kreditnata istorija i ostanati faktori). Ovie karakteristiki se relevantni za procenka na idnite pari~ni tekovi za grupi na takvi sredstva, [to pretstavuva indikator za sposobnosta na dol`nicite da gi platat site dostasani iznosi vo soglasnost so dogovorenite uslovi na sredstvata [to se procenuvaat. Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i namaluvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na vrednost. Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo Bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku bilansot na uspeh.



1.1.9 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prezemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa, koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznavaat spored poniskata vrednost pome\u nabavnata vrednost i procenetata objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba. Bankata planira da gi prodade ovie sredstva vo period od pet godini od momentot na nivnoto steknuvawe. 1.1.10 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini. Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od ~etiri godini. 1.1.11 Nedvi`nosti, postrojki i oprema Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata. Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so primena na zakonski propi[ani stapki so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od materijalnite sredstva.

Transportni sredstva 4 godini Mebel i kancelariska oprema 5 godini Ostanata oprema 4 , 5 i 10 godini

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri. Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat. Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.



1.1.12 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata. 1.1.13 Pari~ni sredstva i ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj Narodna Banka na Republika Makedonija. 1.1.14 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata 1.1.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos vo iznos utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai. Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomestoci pri penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomestoci za tekovnite ili prethodnite vraboteni.

1.1.16 Tekoven i odloèn danok na dobivka So sostojba na 31 dekemvri 2008 godina, tekovniot danok od dobivka se presmetuva[e vo soglasnost so doma[nata zakonska regulativa , kade [to osnova za presmetuvawe na danokot od dobivka od 10% be[e dobivkata koja se utvrduva vo dano~niot bilans, koregirana za odredeni neodbitni ili neodano~ivi stavki.

Soglasno promenite vo zakonskata regulativa za danok od dobivka koi se primenuvaat od 1 januari 2009 godina, danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na neodbitnite stavki za dano~ni celi koregirani za dano~niot kredit, kako i na rapredelenata dobivka za dividendi. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.



Tekoven i odloèn danok na dobivka (prodolùva) Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka. So sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina, Bankata nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovie datumi. 1.1.17 Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) namaleni za napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. 1.1.18 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (a) Akcionerski kapital Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii. (b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od danokot, na prilivite. (v) Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomestoci se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomestoci se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital. (g) Rezervi Rezervite se sostojat od zakonski rezervi, sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na raspredelba na akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa i odlukite na Sobranieto na Bankata. (d) Neraspredeleni dobivki / (zagubi) Neraspredelnite dobivki / (zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi. (e) Divendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat vo kapitalot vo periodot vo koj [to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.



1.1.19 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata. 1.1.20 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Georafskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.

1.1.21 Vonbilansni potencijalni i prezemeni obvrski Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e moàt da se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prezemeni obvrski e vklu~eno vo bilansot na sostojba kako obvrska. 1.1.22 Posledovatelni nastani Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie posledovatelni nastani koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

1.2 Upotreba na ocenki i procenki Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat. O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karekteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi. O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa proceka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi. 1.3 Usoglasenost so zakonskata regulativa Na prese~niot datum 31 dekemvri 2009 godina, Bankata e vo celost usoglasena so zakonskata i podzakonskata regulativa vo pogled na site limiti za izloènost na Bankata koi [to proizleguvaat od Zakonot za Bankite i podzakonskite akti usvoeni od Sovetot na NBRM.



1.4 Obelodenuvawa za upravuvawe so rizicite Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata, goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i. Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici: Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata. Likvidnosen rizik. Valuten rizik. Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti. Rizik od koncentracija na izloènosta na bankata. Operativen rizik. Strategiski rizik. Praven rizik. Reputaciski rizik.

Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe. Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt: Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za

ocenka na nejziniot profil na rizi~nost. Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite. Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite. Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite. Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno

utvrduvawe i ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na bankata. Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe, kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba: Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite

(mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata. Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite

i nemerlivite rizici. Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija,

transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i oceneti od strana na bankata.

Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite. Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite, koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i.



Obelodenuvawa za upravuvawe so rizicite (prodolùva)

Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite se vospostavuva na slednite hierarhiski nivoa: Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od

strana na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor. Makronivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna

edinica ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so posebni prava i odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od posebniot organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site ili so oddelni rizici i se odviva na nivo na Odbor za upravuvawe so rizici.

Mikronivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se izvr[uvaat od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prezemaat rizici, soglasno so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na kontrola, i se odviva na nivo na centar za upravuvawe so rizici i na nivo na delovni edinici - sektori.

Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i avansi na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik (kako individualen rizik na neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot, rizik na zemja i rizik na oddelen sektor). Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva: Disperzija na kreditniot rizik. Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio. Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto. Zgolemuvawe na profitabilnosta na bankata.

Upravuvaweto i kontrolata so kreditniot rizik se centralizirani vo Centarot za upravuvawe so rizici, koj [to pak redovno go izvestuva Odborot za upravuvawe so rizici i Upravniot Odbor, a preku niv Nadzorniot Odbor i Odborot za revizija. Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik vo momentot na nivno identifikuvawe - osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji. Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti. Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Obelodenuvawa za upravuvawe so rizicite (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva)

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i avansite se slednite: Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor. Zalog vrz delovni sredstva kako [to se, oprema, zalihi i pobaruvawa. Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii. Pari~en depozit. Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti Politiki i proceduri Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa. Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot. Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata: Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se

o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi. Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi

pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto. Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako

obezbeduvawe za pobaruvaweto. Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto.

Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova. Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na kreditirawe. Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi.



Obelodenuvawa za upravuvawe so rizicite (prodolùva) Krediten rizik (prodolùva) Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dostasuvawe), so primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi. Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite na slednite granici: Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “A”. Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “B“. Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “V“. Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “G“. Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “D“. Rizik od likvidnost Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspoloìvi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Tabelata 2.2 gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na balansirawe do dogovorniot datum na dostasuvawe.

Pazarni rizici Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki, kako i efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe. a) Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi. Tabelata 2.3.1 gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored o~ekuvaniot period na promena na kamatnite stapki za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2009 i 31 dekemvri 2008. b) Valuten rizik Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Tabela 2.3.2 ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina.



2 Upravuvawe so rizici od finansirawe 2.1 Krediten rizik A) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prikàni vo tabelata podolu (vo iljadi Denari):

Krediti na i pobaruvawa od

banki


drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A 225,000 - 7,633,410 5,932,985 19,117 19,117 - - 314,803 268,581 1,914 1,277 3 2,071 2,444,068 966,847 10,638,315 7,190,878

kategorija na rizik B - - 91,142 134,213 - - - - - - 1,080 67 374 - 10,355 7,945 102,951 142,225

kategorija na rizik V 304 - 318,774 540,897 - - - - - - 1,152 372 49 18 11,327 12,443 331,606 553,730

kategorija na rizik G - - 122,659 61,364 - - - - - - 407 - 454 - 2,490 31 126,010 61,395

kategorija na rizik D 20,051 20,422 364,781 84,793 - - - - - - 2,295 - 1,949 - 1 - 389,077 105,215

245,355 20,422 8,530,766 6,754,252 19,117 19,117 - - 314,803 268,581 6,848 1,716 2,829 2,089 2,468,241 987,266 11,587,959 8,053,443 (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) (20,413) (20,422) (499,146) (382,966) (19) (266) - - (171) (2,693) (2,683) (157) (2,193) (41) (10,742) (19,345) (535,367) (426,047) Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova 224,942 - 8,031,620 6,371,286 19,098 18,851 - - 314,632 265,888 4,165 1,559 636 2,048 2,457,499 967,921 11,052,592 7,627,396

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - - - dostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - 3,311 - 1 - - - - - 44 1,357 2,560 - - - 5,916 1,357 Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - 3,311 - 1 - - - - - 44 1,357 2,560 - - - 5,916 1,357

nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa 6,117 12,282 261,815 518,665 2,339,395 858,664 - - 2,394,074 4,402,303 - - 62,047 55,905 3,459 - 5,066,907 5,847,819



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva 6,117 12,282 261,815 518,665 2,339,395 858,664 - - 2,394,074 4,402,303 - - 62,047 55,905 3,459 - 5,066,907 5,847,819 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 251,472 32,704 8,795,892 7,272,917 2,358,513 877,781 - - 2,708,877 4,670,884 6,892 3,073 67,436 57,994 2,471,700 987,266 16,660,782 13,902,619 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) (20,413) (20,422) (499,146) (382,966) (19) (266) - - (171) (2,693) (2,683) (157) (2,193) (41) (10,742) (19,345) (535,367) (425,890) Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 231,059 12,282 8,296,746 6,889,951 2,358,494 877,515 - - 2,708,706 4,668,191 4,209 2,916 65,243 57,953 2,460,958 967,921 16,125,415 13,476,729



Krediten rizik (prodolùva) B) Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (vo iljadi Denari)

Krediti na i

pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalentiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) - - 504,928 487,514 - - - - - - 72,290 - 9,583 - 586,801 487,514

dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - -

dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - 3,176 - - - - - - - 134 - - - 3,310 - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na nedvièn imot Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - -

Imot za vr[ewe dejnost - - 9,476,773 5,838,930 - - - - - - 170,466 - 411,830 - 10,059,069 5,838,930

Zalog na podvièn imot - - 1,980,796 1,553,353 - - - - - - 1,057 - 130,374 - 2,112,227 1,553,353 Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 660,254 434,822 - - - - - - 786 - 27 - 661,067 434,822

Neobezbedeni - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - 12,625,297 8,314,619 - - - - - - 244,733 - 551,814 - 13,422,474 8,314,619



Krediten rizik (prodolùva) Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na krediten rizik (prodolùva)

Krediti na i

pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalentiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) - - - - - - - - - - - - - - - -

dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - -

dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na nedvièn imot Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - -

Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) V) Koncentracija na kreditniot rizik po geografski lokacija i industriska granka

Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Geografska lokacija

Republika Makedonija 224,942 - 8,294,846 6,889,950 2,358,494 877,515 - - 2,219,771 3,707,667 4,209 2,910 65,243 57,953 2,460,958 967,921 15,628,463 12,503,916 Zemji-~lenki na Evropskata unija 6,117 12,282 8 - - - - - 286,340 319,568 - - - - - - 292,465 331,850

Evropa (ostanato) - - 1 1 - - - - 5,331 2,781 - 6 - - - - 5,332 2,788 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - 1,891 - - - - - 197,264 638,175 - - - - - - 199,155 638,175

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 231,059 12,282 8,296,746 6,889,951 2,358,494 877,515 - - 2,708,706 4,668,191 4,209 2,916 65,243 57,953 2,460,958 967,921 16,125,415 13,476,729



Krediten rizik (prodolùva) G) Industriski sektori

Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina (vo iljadi Denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Industriska granka

Nerezidenti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - 124,208 110,958 - - - - - - 17 62 - - 5 2,282 124,230 113,302 Ribarstvo - - 5,831 - - - - - - 0 0 - - - - 5,831 0

Vadewe na ruda i kamen - - 10,182 - - - - - - 69 1 - - - - 10,251 1

Prerabotuva~ka industrija - - 845,358 753,467 - - - - - - 638 151 - - 59,469 66,828 905,465 820,446 Snabduvawe so elektri~na energija, gas i voda - - 307,908 272,442 - - - - - - 109 20 - - 1,488 4,872 309,505 277,334

Grade`ni[tvo - - 895,178 558,269 - - - - - - 832 268 - - 1,730,278 288,583 2,626,288 847,120 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila, motocikli i predmeti za li~na upotreba i za doma]instvata - - 2,218,326 1,660,101 - - - - - - 1,278 863 - - 257,320 253,284 2,476,924 1,914,248

Hoteli i restorani - - 220,598 200,583 - - - - - - 60 69 - - 2,253 1,215 222,911 201,867 Soobra]aj, skladirawe i vrski - - 395,796 426,313 - - - - - - 221 276 - - 140,539 117,649 536,556 544,238

Finansisko posreduvawe 231,059 12,282 30,623 213 19,098 18,852 - - 2,708,706 3,067,962 695 740 64,316 57,849 824 92,868 3,055,321 3,250,766 Aktivnosti vo vrska so nedvièn imot, iznajmuvawe i delovni aktivnosti - - 151,412 93,103 - - - - - - 46 69 - - 6,682 2,095 158,140 95,267 Javna uprava i odbrana; zadolìtelna socijalna za[tita - - - - 2,339,396 858,663 - - - 1,600,229 - - - - - - 2,339,396 2,458,892



Industriski sektori (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Obrazovanie - - 15,522 4,985 - - - - - - - 8 - - 400 400 15,922 5,393 Zdravstvo i socijalna rabota - - 55,311 27,964 - - - - - - - - - - 1 173 55,312 28,137 Drugi komunalni, kulturni, op[ti i li~ni uslu`ni aktivnosti - - 49,226 53,116 - - - - - - 24 25 - - 492 429 49,742 53,570 Privatni doma]instva so vraboteni lica - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Fizi~ki lica - - 2,971,267 2,728,437 - - - - - - 220 364 927 104 261,207 137,243 3,233,621 2,866,148 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 231,059 12,282 8,296,746 6,889,951 2,358,494 877,515 0 0 2,708,706 4,668,191 4,005 4,225 65,447 56,644 2,460,958 967,021 16,125,415 13,476,729

Ohridska Banka A.D., Ohrid Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

32

2.2 Rizik na likvidnost (000 mkd)

31 dekemvri 2009

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2,708,706 - - - - - 2,708,706Sredstva za trguvawe - - - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 230,892 - 167 - - - 231,059Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 485,438 1,161,010 2,876,513 863,928 1,679,592 1,230,265 8,296,746Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,579,824 45,502 732,935 - 229 4 2,358,494Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 8,281 - - - - - 8,281Ostanati pobaruvawa 68,648 804 - - - - 69,452Zaloèni sredstva - - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -Vkupno finansiski sredstva 5,081,789 1,207,316 3,609,615 863,928 1,679,821 1,230,269 13,672,738 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki 152,186 - - 5,829 - - 158,015Depoziti na drugi komitenti 5,320,011 1,676,194 2,003,309 143,547 590,505 20 9,733,586Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -Obvrski po krediti 9,571 1,237,519 1,306,629 95,971 204,843 137,418 2,991,951Subordinirani obvrski - - - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -Ostanati obvrski 93,288 - - - - - 93,288

Vkupno finansiski obvrski 5,575,056 2,913,713 3,309,938 245,347 795,348 137,438 12,976,840Ro~na neusoglasenost (493,267) (1,706,397) 299,677 618,581 884,473 1,092,831 695,898


33

Pazarni rizici (prodolùva) Rizik od likvidnost (prodolùva)

(000 mkd) 31 Dekemvri 2008

Pomalku od

1 mes.Od 1 do 3

meseciOd 3 do

12meseciOd 1 do 2

godini Od 2 do 5

godini Nad 5

godini VkupnoFinansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 3,388,502 1,279,689 - - - - 4,668,191Sredstva za trguvawe - - - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 12,282 - - - - - 12,282Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 661,907 616,673 2,293,629 185,669 1,376,035 1,756,038 6,889,951Vloùvawa vo hartii od vrednost - 144,138 564,480 150,046 - 18,851 877,515Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Ostanati pobaruvawa 71,045 - - - - - 71,045Zaloèni sredstva - - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 4,133,736 2,040,500 2,858,109 335,715 1,376,035 1,774,889 12,518,984 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki 4,399 - - - - - 4,399Depoziti na drugi komitenti 7,393,891 2,027,581 1,447,825 124,330 43,037 - 11,036,664Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti 42,514 14,109 88,684 109,917 267,691 186,994 709,909Subordinirani obvrski - - - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -Ostanati obvrski 98,693 - - - - - 98,693

Vkupno finansiski obvrski 7,539,497 2,041,690 1,536,509 234,247 310,728 186,994 11,849,665Ro~na neusoglasenost (3,405,761) (1,190) 1,321,600 101,468 1,065,307 1,587,895 669,319


34

2.3 Pazarni rizici 2.3.1 Kamaten rizik

(000 mkd)

31 dekemvri 2009 Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i

instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efektivna

kamatna stapka

(vo%)

Instrumenti so

promenliva

kamatna stapka

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 4.15% - 1,890,133 - - - - - 818,573 2,708,706Finan.sred. po objek. vred. preku bilan na usph. opred. kako takvi pri po~e. prizn. 0.00% - - - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 6.20% - 224,575 - - - - - 6,484 231,059Krediti i pobaruvawa od komitenti 9.48% 1,216,187 514,390 1,123,919 4,259,668 291,577 525,423 79,382 286,200 8,296,746Vloùvawa vo hartii od vrednost 6.71% - 1,572,860 45,502 713,838 229 - 4 26,061 2,358,494Vlo`vawa vo pridru`ni dru[tva 0.00% - - - - - - - - -Ostanati pobaruvawa 0.00% - - - - - - - 77,733 77,733Zaloèni sredstva 0.00% - - - - - - - - -

7.80% 1,216,187 4,201,958 1,169,421 4,973,506 291,806 525,423 79,386 1,215,051 13,672,738Finansiski obvrski Finan. obvr. po objek.vredn. preku bilan. na uspeh, opred. kako takvi pri po~e. prizn. 0.00% - - - - - - - - -

Depoziti na banki 3.72% - 127,076 - - - 24,181 - 6,758 158,015Depoziti na komitenti 2.81% - 465,892 1,231,685 6,250,871 174,181 574,689 - 1,036,268 9,733,586Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 0.00% - - - - - - - - -Obvrski po krediti 1.08% 537,726 - 1,223,464 789,443 434,021 - 4,211 3,086 2,991,951Subordinoirani obvrski 0.00% - - - - - - - - -

Ostanati obvrski 0.00% - - - - - - - 93,288 93,288 2.38% 537,726 592,968 2,455,149 7,040,314 608,202 598,870 4,211 1,139,400 12,976,840Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 5.42% 678,461 3,608,990

(1,285,728) (2,066,808) (316,396) (73,447) 75,175 75,651 695,898


35

Pazarni rizici (prodolùva) Kamaten rizik (prodolùva)

(000 mkd)

31 dekemvri 2008 Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i

instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka Efektiv

na kamatna

stapka (vo%)

Instrumenti so

promenliva

kamatna stapka

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Ne-kama-to-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 5.15% - 2,310,538 647,595 - - - - 1,710,058 4,668,191Finan.sred. po objek. vred. preku bilan na usph. opred. kako takvi pri po~e. prizn. 0.00% - - - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 0.00% - - - - - - - 12,282 12,282Krediti i pobaruvawa od komitenti 8.67% 1,205,064 580,609 616,673 2,293,629 185,030 1,175,983 551,574 281,389 6,889,951Vloùvawa vo hartii od vrednost 7.50% - - 144,138 564,480 150,046 - - 18,851 877,515Vloùvawa vo pridru`ni dru[tva 0.00% - - - - - - - - -Ostanati pobaruvawa 0.00% - - - - - - - 71,045 71,045Zaloèni sredstva 0.00% - - - - - - - - -

7.57% 1,205,064 2,891,147 1,408,406 2,858,109 335,076 1,175,983 551,574 2,093,625 12,518,984 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 0.00% - - - - - - - - -Depoziti na banki 0.00% - - - - - - - 4,399 4,399Depoziti na komitenti 3.45% - 6,863,261 2,026,042 1,414,751 101,110 43,037 - 588,463 11,036,664Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 0.00% - - - - - - - - -Obvrski po krediti 5.59% 661,470 26,682 - - - - 13,661 8,096 709,909Subordinoirani obvrski 0.00% - - - - - - - - -

Ostanati obvrski 0.00% - - - - - - - 98,693 98,693 3.58% 661,470 6,889,943 2,026,042 1,414,751 101,110 43,037 13,661 699,651 11,849,665Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 3.99% 543,594 -3,998,796 -617,636 1,443,358 233,966 1,132,946 537,913 1,393,974 669,319


36

Pazarni rizici (prodolùva) 2.3.2 Valuten rizik

(000 mkd)

2009 MKD EUR USD Drugi

valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 839,790 1,271,701 341,663 255,552 2,708,706Sredstva za trguvawe - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 224,637 6,422 - - 231,059Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 784,242 7,504,980 7,433 91 8,296,746Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,642,936 715,558 - - 2,358,494Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 8,281 - - - 8,281Ostanati pobaruvawa 66,059 3,328 58 7 69,452Zaloèni sredstva - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - -Vkupno monetarni sredstva 3,565,945 9,501,989 349,154 255,650 13,672,738

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Depoziti na banki 1,315 154,213 438 2,049 158,015Depoziti na drugi komitenti 2,655,833 6,269,459 493,310 314,984 9,733,586Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -Obvrski po krediti 4,211 2,967,535 20,205 - 2,991,951Subordinirani obvrski - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - -Ostanati obvrski 93,288 - - - 93,288

Vkupno monetarni obvrski 2,754,647 9,391,207 513,953 317,033 12,976,840

Neto pozicija 811,298 110,782 (164,799) (61,383) 695,898


37

Pazarni rizici (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

(000 mkd)

2008 MKD EUR USD Drugi

valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2,856,108 585,107 702,616 524,360 4,668,191Sredstva za trguvawe - - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki - 12,282 - - 12,282Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 193,648 6,696,303 - - 6,889,951Vloùvawa vo hartii od vrednost 877,515 - - - 877,515Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) - - - - -Ostanati pobaruvawa 70,902 137 - 6 71,045Zaloèni sredstva - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - -Vkupno monetarni sredstva 3,998,173 7,293,829 702,616 524,366 12,518,984

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - -Depoziti na banki 2,677 424 1,298 4,399Depoziti na drugi komitenti 3,573,578 6,435,257 662,265 365,564 11,036,664Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - -Obvrski po krediti 48,440 636,313 25,156 - 709,909Subordinirani obvrski - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - -Ostanati obvrski 76,136 22,038 482 37 98,693

Vkupno monetarni obvrski 3,698,154 7,096,285 688,327 366,899 11,849,665

Neto pozicija 300,019 197,544 14,289 157,467 669,319

Ohridska Banka A.D., Ohrid Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

38

3 Adekvatnost na kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se: Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna

Banka na Republika Makedonija. Da se za[titi sposobnosta na Bankata da obezbedi dividenda za

akcionerite. Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot

na Bankata. Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se propi[ani od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na Republika Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova. Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na kapitalot od minimum 8%. Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se podeleni vo 2 grupi: Osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii

i premija po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii kako rezultat na konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva.

Dopolnitelen kapital koj vklu~uva: kumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani instrumenti.

Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva. Spored nacionalnata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik (bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo zavisnost od prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto. Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i aktivata ponderirana spored valutniot rizik. Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija. Vo izminatite dve godini Bankata e vo soglasnost so propi[anite barawa vo vrska so kapitalot.


39

Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) (000 mkd)

Red. Br. Opis

31 dekemvri

2009 31 dekemvri

2008I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 8,476,644 7,136,734 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 860,457 531,175 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 9,337,101 7,667,9094 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 746,968 613,433 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija 690,435 665,703 6 Neto-pozicija vo zlato - - 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik 55,235 53,256 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik 690,435 665,703

III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 10,027,539 8,333,61213 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 802,203 666,689

V SOPSTVENI SREDSTVA 1,273,000 1,251,253VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 12.70% 15.01%


40

4 Izvestuvawe spored segmenti Primarni delovni segmenti

(000 mkd) Ostanato

Rabota so

naselenie

Korporativno

bankarstvo

Investicisko

bankarstvo Banki Dràva

Nerezidenti

Nealo-cirano Vkupno

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 170,738 200,317 - - 218,931 - (52,807) 537,179Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 27,114 - - 2,324 (18,030) - 94,476 105,884

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - -

Ostanati operativni prihodi - - - - - - 87,780 87,780Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 197,852 200,317 - 2,324 200,901 - 129,449 730,843

Finansiski rezultat po segment 109,124 143,427 - (2,766) 200,901 - (421,763) 28,923

Danok od dobivka - - - - - - (4,537) (4,537)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 109,124 143,427 - (2,766) 200,901 - (426,300 24,386

Vkupna aktiva po segment 3,069,507 5,239,023 - - 5,279,226 19,098 - 13,606,855

Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 698,375 698,375

Vkupna aktiva 3,069,507 5,239,023 - - 5,279,226 19,098 698,375 14,305,229

Vkupno obvrski po segment 5,172,869 7,689,387 - - 42,013 - - 12,904,269Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 82,571 82,571

Vkupno obvrski 5,172,869 7,689,387 - - 42,013 - 82,571 12,986,840

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (54,785) (56,890) - (5,090) - - (3,665) (120,430)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - (2,701) (2,701)

Amortizacija - - - - - - (62,471) (62,471)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -

Ostanati rashodi (33,943) - - - - - (482,375) (516,318)


41

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Primarni delovni segmenti (prodolùva)

(000 mkd) Ostanato

Rabota so

naselenie

Korporativno

bankarstvo

Investicisko

bankarstvo Banki Dràva

Nerezidenti

Nealocirano Vkupno

2008 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 95,730 89,577 - - 217,658 - (2,039) 400,926Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 29,811 - - 2,135 (23,817) - 116,557 124,686

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - -

Ostanati operativni prihodi - - - - 78,325 - 52,016 130,485Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 125,541 89,577 - 2,135 272,166 - 166,678 656,097

Finansiski rezultat po segment 92,181 (47,761) - 2,135 272,166 - (287,621) 31,100

Danok od dobivka - - - - - - (4,517) (4,517)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 92,181 (47,761) - 2,135 272,166 - (292,138) 26,583

Vkupna aktiva po segment 2,802,931 4,099,478 - - 5,557,990 - - 12,460,399Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 698,103 698,103

Vkupna aktiva 2,802,931 4,099,478 - - 5,557,991 - 698,103 13,158,502

Vkupno obvrski po segment 4,854,815 6,878,721 - - 26,995 - - 11,760,531Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 89,134 89,134

Vkupno obvrski 4,854,815 6,878,721 - - 26,995 - 89,134 11,849,665

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova - (137,338) - - - - - (137,338)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -

Amortizacija - - - - - - (41,807) (41,807)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -

Ostanati rashodi (33,360) - - - - - (412,492) (445,852)


42

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni geografski segmenti

(000 mkd)

Republika Makedonij

a

Zemji ~lenki

na EUEvropa

(osta.)

Zemji ~lenki na

OECD Ostanato Nealocir

ano Vkupno2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 538,261 (10) (21) (25) (1,026) - 537,179Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 105,746 9 17 35 77 - 105,884

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - -

Ostanati operativni prihodi 78,235 3 16 93 2 9,431 87,780Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 722,242 2 12 103 (947) 9,431 730,843

Finansiski rezultat po segment 20,329 2 12 96 (947) 9,431 28,923

Danok od dobivka - - - - - (4,537) (4,537)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 20,329 2 12 96 (947) 4,894 24,386

Vkupna aktiva po segment 13,805,659 294,873 5,331 199,366 - - 14,305,229

Nealocirana aktiva po segment - - - - - - -

Vkupna aktiva 13,805,659 294,873 5,331 199,366 - - 14,305,229

Vkupno obvrski po segment 12,611,352 274,823 30,305 37,024 23,156 - 12,976,840Nealocirani obvrski po segment - - - - - - -

Vkupno obvrski 12,611,352 274,823 30,305 37,024 23,156 - 12,976,840

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (120,430) - - - - - (120,430)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova (2,701) - - - - - (2,701)

Amortizacija (62,471) - - - - - (62,471)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - -

Ostanati rashodi (516,311) - - (7) - - (516,318)


43

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva) Sekundarni delovni segmenti (prodolùva)

(000 mkd)

Republika Makedonij

a

Zemji ~lenki

na EUEvropa

(osta)

Zemji ~lenki na

OECD Ostanato Nealocir

ano Vkupno2008 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 402,921 - (68) - (1,927) - 400,926Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 124,815 11 28 67 (235) - 124,686

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - -Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - -

Ostanati operativni prihodi 129,994 9 212 244 26 - 130,485Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 657,730 20 172 311 (2,136) - 656,097

Finansiski rezultat po segment 32,739 20 170 307 (2,136) - 31,100

Danok od dobivka - - - - - (4,517) (4,517)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 32,739 20 170 307 (2,136) (4,517) 26,583

Vkupna aktiva po segment 12,216,966 296,034 7,300 638,202 - - 13,158,502

Nealocirana aktiva po segment - - - - - - -

Vkupna aktiva 12,216,966 296,034 7,300 638,202 - - 13,158,502

Vkupno obvrski po segment 11,121,535 283,013 35,154 350,272 59,691 - 11,849,665Nealocirani obvrski po segment - - - - - - -

Vkupno obvrski 11,121,535 283,013 35,154 350,272 59,691 - 11,849,665

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (137,338) - - - - - (137,338)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -

Amortizacija (41,807) - - - - - (41,807)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - -

Ostanati rashodi (445,846) - (2) (4) - - (445,852)


44

5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

(000 mkd) 2009 2008 Smetkovod

stvena vrednost

Objektivna vrednost

Smetkovodstvena

vrednost

Objektivna

vrednostSredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2,708,706 2,708,706 4,668,191 4,668,191Sredstva za trguvawe - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -Krediti i pobaruvawa od banki 231,059 231,059 12,282 12,282Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 8,296,746 8,296,746 6,889,951 6,889,951Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - -Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) - - - -Ostanati pobaruvawa 77,733 77,733 71,045 71,045Zaloèni sredstva - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - -

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -Depoziti na banki 158,015 158,015 4,399 4,399Depoziti na drugi komitenti 9,733,586 9,733,586 11,036,664 11,036,664Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -Obvrski po krediti 2,991,951 2,991,951 709,909 709,909Subordinirani obvrski - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - -Ostanati obvrski 93,288 93,288 98,693 98,693

Krediti i pobaruvawa od banki Pobaruvawata od banki gi vklu~uvaat me\ubankarskite plasmani. Objektivnata vrednost na plasmanite i.t.n. depoziti preku no], poradi nivnata kratkoro~nost, soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost. Krediti i pobaruvawa od komitenti Kreditite se prikaàni po amortizirana vrednost netirani so nivnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite odobreni na komitenti imaat prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost. Ostanati finansiski sredstva Objektivnata vrednost na monetarnite sredstva koi gi vklu~uvaat pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti, poradi nivniot kratkoro~en karakter, se smeta deka e aproksimativna na nivnata evidentirana vrednost.


45

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznosot koj ]e se isplati po viduvawe. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti po varijabilni kamatni stapki e nivnata evdentirana vrednost na denot na izgotvuvawe na Bilansot na sostojba. Evidentiranata vrednost na obvrskite po krediti bitno ne se razlikuva od nivnata objektivna vrednost glavno poradi varijabilnite kamatni stapki i nivnite promeni.

Ohridska Banka A.D., Ohrid Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na iza godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2009 (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

46

6 Prihodi i rashodi od kamata Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

2009 2008 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 17,416 - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti i pobaruvawa od banki 4,369 211,197 Krediti i pobaruvawa od komitenti 679,865 448,739 Vloùvawa vo hartii od vrednost 207,454 57,150 Ostanati pobaruvawa - 387 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (45,130) (9,758) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 28,776 12,232

892,750 719,947Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki 425 7,762 Depoziti na drugi komitenti 336,130 261,882 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - Obvrski po krediti 19,016 43,967 Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski - 5,410

355,571 319,021Neto prihodi od kamata 537,179 400,926

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

2009 2008 Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva 382,014 251,177 Dràva 98,443 57,150 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 131,330 211,197 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 967 - Doma]instva 288,608 197,562 Nerezidenti 7,741 387 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (45,127) (9,758) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 28,774 12,232

Vkupno prihodi od kamata 892,750 719,947 Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva 164,939 154,745 Dràva 8,705 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 1,631 1,887 Banki 10,308 51,729 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 7,925 1,643 Doma]instva 117,870 103,607 Nerezidenti 44,193 5,410

Vkupno rashodi za kamata 355,571 319,021Neto(prihodi/(rashodi) od kamata 537,179 400,926


47

7 Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite instrumenti

2009 2008 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 19,153 60,455 Platen promet - vo zemjata 47,303 48,720 - so stranstvo 10,516 11,563 Akreditivi i garancii 17,444 15,053 Brokersko rabotewe 2,324 2,135 Upravuvawe so sredstvata Komisiski i doveritelski aktivnosti 1,147 215 Izdavawe hartii od vrednost Ostanato - Provizii i nadomesti od rabota so naselenie 14,245 8,867 - Provizii i nadomesti od rabotewe vo valuti 30,722 23,197 - Ostanato 7,097 -

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 149,951 170,205 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 196 - Platen promet - vo zemjata 15,440 13,005 - so stranstvo 12,045 8,476 Akreditivi i garancii - - Brokersko rabotewe - 439 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato - Provizija za povlekuvawe na gotovina 11,972 11,179 - Provizija za NBRM i drugi banki 3,389 8,167 - Ostanati nadomesti i provizii 1,025 4,253

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 44,067 45,519Neto(prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 105,884 124,686

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored sektorot

2009 2008 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 110,719 134,323 Dràva 376 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 539 512 Banki 6,412 4,479 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 3,641 - Doma]instva 28,247 30,614 Nerezidenti 17 277

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 149,951 170,205 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 1,025 - Dràva 196 28,987 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 24,442 5,955 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 6,359 8,476 Doma]instva - -Nerezidenti 12,045 2,101

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 44,067 45,519Neto(prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 105,884 124,686


48

8 Neto-prihodi od trguvawe 2009 2008 Sredstva za trguvawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od trguvawe - -


49

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

2009 2008 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki

2009 2008 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 41,075 41,070 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova - - - ostanati kursni razliki na neto osnova 31,631 (7,808)

Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 72,706 33,262


50

11 Ostanati prihodi od dejnosta 2009 2008 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - 77,139 Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba 6,997 12,227 Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - 1,151 - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za

otu\uvawe - - Prihodi od kirii - - Prihodi od dobieni sudski sporovi - - Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa 1,221 - Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti - - - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Ostanato - Prihodi od uslugi na komitenti (PTT, teleks) 6,560 6,210 - Ostanato 296 496

Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 15,074 97,223


51

12 Ispravka na vrednost na finansiski sredstva, na neto-osnova


banki


drugi komintenti

Vloùvawa vo fin. sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vloùvawa vo fin. sredstva

koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa Vkupno

2009 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 195,638 - - - 3,214 2,194 201,046 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (9) (81,100) (247) - (2,522) (1,829) - (85,707)

(9) 114,538 (247) - (2,522) 1,385 2,194 115,339 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 88,649 - - - - - 88,649 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - (83,558) - - - - - (83,558) - 5,091 - - - - - 5,091 Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (9) 119,629 (247) - (2,522) 1,385 2,194 120,430 2008 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 143,944 - - 640 - - 144,584 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (6,938) - (300) - - - (8) (7,246)

(6,938) 143,944 (300) - 640 - (8) 137,338 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (6,938) 143,944 (300) - 640 - (8) 137,338


52

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiski sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

oprema Nematerijalni

sredstva

Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za

proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstva Gudvil Vkupno 2009 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - 2,701 - - - 2,701 (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - 2,701 - - - 2,701 2008 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -


53

14 Tro[oci za vrabotenite 2009 2008 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 139,141 86,594 - Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 63,100 53,591 - Kratkoro~ni plateni otsustva 758 456 - Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - Udel vo dobivkata i nagradi 33,973 24,023 - Nemonetarni koristi - -

236,972 164,664 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - Koristi pri penzioniraweto - - - Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - -

- - Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 7,251 15,787

7,251 15,787 244,223 180,451

15 Amortizacija 2009 2008 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - - Kupen softver od nadvore [ni dobavuva~i 7,085 3,918 Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva - - Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - - 7,085 3,918Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 9,105 8,816 Transportni sredstva 4,453 2,820 Mebel i kancelariska oprema 8,188 6,189 Ostanata oprema 33,640 20,064 Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup - - 55,386 37,889Vkupno amortizacija 62,471 41,807


54

16 Ostanati delovni rashodi 2009 2008 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba Tro[oci za licencirawe na softverot Premii za osiguruvawe na depozitite 33,943 33,360 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 11,116 5,552 Materijali i uslugi 150,343 149,930 Administrativni i tro[oci za marketing 21,789 32,326 Ostanati danoci i pridonesi 6,136 4,529 Tro[oci za kirii 32,574 23,680 Tro[oci za sudski sporovi 624 612 Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova (8,603) 5,517 Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova 2,188 3,596 Drugi rezervirawa, na neto-osnova 6,676 - Zaguba od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 186 8 - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Ostanato - Tro[oci za leasehold improvements 7,386 4,805 - Tro[oci za povrzani strani 7,256 - - Neto sega[na vrednost na sredstva koi se prodade i/ili otpi[ani 194 903 - Ostanato 287 583

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 272,095 265,401

17 Danok na dobivka Rashodi/prihodi za tekoven i odloèn danok

2009 2008 Tekoven danok od dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok od dobivka za godinata 4,537 4,517 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 4,537 4,517Odloèn danok od dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 4,537 4,517


55

Danok na dobivka (prodolùva) 2009 2008 Tekoven danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 4,537 4,517 Priznaen vo kapitalot - -

4,537 4,517Odloèn danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot - -

- -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 4,537 4,517

Usoglasuvawe pome\u prose~na efektivna dano~na stapka i promenliva dano~na stapka

vo %

vo iljadi Denari vo %

vo iljadi Denari

2009 2008 Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto 28,923 31,100Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka 3,110 Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka Odano~en prihod vo stranstvo Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 4,537 2,629 Dano~no oslobodeni prihodi - (1,222) Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini Promeni na odloèniot danok Ostanato Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 4,537 4,517Prose~na efektivna dano~na stapka

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2009 2008

Pari~ni sredstva vo blagajna 341,422 282,214 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 650,879 1,007,521 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 322,082 324,043 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 147,790 180,287 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - 797,641 Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - 891,611 Oro~eni depoziti so period na dostasuvawe do tri meseci 167,013 691,769 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 6,773 11,718 Pobaruvawa vrz osnova na kamati 812 - (Ispravka na vrednosta) (171) (2,693) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 1,636,600 4,184,111Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 1,072,106 484,080 Ograni~eni depoziti - - (Ispravka na vrednosta) - -

Vkupno 2,708,706 4,668,191


56

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva) 2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 2,693 2,053 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - 640 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (2,522) - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 171 2,693

So sostojba na 31 dekemvri 2009 godina, pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti go vklu~uvaat iznosot od 663,213 iljadi Denari (2008: 123,953 iljadi Denari) koj pretstavuva zadolìtelna rezerva vo Denari. Soglasno novata Odluka za zadolìtelna rezerva koja stapuva na sila od 01 juni 2009 godina od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija, stapkata na zadolìtelna rezerva na bankata iznesuva 10% za obvrski vo doma[na valuta, 20% za obvrski vo doma[na valuta so valutna klauzula i 13% za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva se utvrduva kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na bankata za sekoj kalendarski den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na zadolìtelnata rezerva e od 11 vo tekovniot mesec do 10 vo sledniot mesec. Zadolìtelnata rezerva vo denari na bankata se presmetuva kako zbir na iznosot utvrden od obvrskite vo doma[na valuta, iznosot utvrden od obvrskite vo doma[na valuta so valutna klauzula i 23% od iznosot utvrden od obvrskite vo stranska valuta. Zadolìtelnata rezerva vo denari bankata ja ispolnuva na prose~no nivo. Zadolìtelnata rezerva na bankata vo devizi se utvrduva na nivo od 77% od iznosot presmetan od obvrskite vo stranska valuta. Zadolìtelnata rezerva na bankata vo devizi se izdvojuva na posebni devizni smetki na NBRM vo stranstvo i se ispolnuva vo evra na fiksno nivo. So sostojba 31 dekemvri 2008 godina, Bankata ima[e obvrska da odrùva zadolìtelna rezerva vo devizi na posebni smetki kaj Narodna Banka na Republika Makedonija, presmetana po stapka od 10% od prosekot na dnevnite sostojbi na smetkite na deviznite obvrski kon rezidenti i nerezidenti, pravni i fizi~ki lica za sekoj kalendarski den vo tekot na prethodniot mesec. Ovie sredstva ne se na raspolagawe za izvr[uvawe na dnevnite delovni aktivnosti na Bankata.

Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2009 i 2008 godina iznesuva[e 2% godi[no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo devizi vo tekot na 2009 godina iznesuva[e 0.1% godi[no (2008: 0.0%). Soglasno Odluka donesena od strana na NBRM na 12 juni 2008 godina i posledovatelnite izmeni od 25 dekemvri 2008 godina i 28 fevruari 2009 godina, Bankata e dol`na da izdvojuva zadolìtelen depozit na smetka vo NBRM dokolku na krajot na mesecot (za 2009 godina osnova za presmetka e 31 dekemvri 2008 godina, a za 2008 godina osnova za presmetka e 31 maj 2008 godina), ostvari povisok rast na kreditite na naselenieto od dozvolenite stapki na rast utvrdeni so Odlukata: januari 2009 - 0.5%; fevruari 2009 - 1.2%; mart 2009 - 2.1%; april 2009 - 3.0%; maj 2009 - 4.2%; juni 2009 - 5.4%; juli 2009 - 6.6%; avgust 2009 - 7.5%; septmevri 2009 - 8.3%; oktomvri 2009 - 9.3%; noemvri 2009 - 10.2% i dekmvri 2009 - 11.3%. Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva)


57

Za 2008 godina slednite stapki na rast na kreditite na naselenieto bile validni vo odnos na 31 maj 2008 godina: juli 2008-5.6%, avgust 2008-8.0%, septemvri 2008-10.3%, oktomvri 2008-12.5%, noemvri 2008- 15.1% i dekemvri 2008-18.1%. Kamatnata stapka na ovoj depozit iznesuva 1% godi[no. So sostojba na 31 dekemvri 2008 godina, blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 do 29 dena i kamatna stapka vo visina od 6.96% godi[no. 19 Sredstva za trguvawe

2009 2008 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dràvni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od

vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS

39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -


58

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredelni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2009 2008 Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dràvni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -


59

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 2009 2008

Derivatni sredstva (Derivatni obvrski) Derivatni sredstva (Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -


60

22 Krediti i pobaruvawa 22.1 Krediti i pobaruvawa od banki

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki 225,304 - 371 - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki 26,168 - 32,333 - Pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 251,472 - 32,704 - (Ispravka na vrednosta) (20,413) - (20,422) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 231,059 - 12,282 -

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 20,422 27,360 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (9) (6,938) Efekt od kursni razliki (Otpi[ani pobaruvawa)

Sostojba na 31 dekemvri 20,413 20,422


61

22.2 Krediti i pobaruvawa od komitenti Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni Kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 3,044,408 2,388,284 2,601,051 1,714,105 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 47,193 - 43,105 -

3,091,601 2,388,284 2,644,156 1,714,105Dràva - pobaruvawa po glavnica - pobaruvawa vrz osnova na kamati Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - pobaruvawa vrz osnova na kamati Finansiski dru [tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica 29,994 67 - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 232 - - -

30,226 67 - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti 3,449 655,392 - 526,755 potro [uva~ki krediti 87,229 1,148,285 201,281 70,940 avtomobilski krediti 3,512 217,893 - 209,102 hipotekarni krediti - 28,255 - - kreditni karti~ki 123,294 21,868 78,802 - drugi krediti 149,674 821,405 71,766 1,717,817 pobaruvawa vrz osnova na kamati 23,557 - 38,193 -

390,715 2,893,098 390,042 2,524,614Nerezidenti, osven banki pobaruvawa po glavnica 1,875 - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 26 - - -

1,901 - - - Tekovna dostasanost 1,070,125 (1,070,125) 692,719 (692,719) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 4,584,568 4,211,324 3,726,917 3,546,000 (Ispravka na vrednosta) (61,607) (437,539) (154,708) (228,258) Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 4,522,961 3,773,785 3,572,209 3,317,742

So sostojba na 31 dekemvri 2009 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 397,409 iljadi Denari (2008: 147,562 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata po ovie krediti iznesuva 132,020 iljadi Denari (2008: 52,529 iljadi Denari).


62

Krediti i pobaruvawa od komitenti (prodolùva)

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 382,966 240,340 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 195,638 143,944 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (81,100) -Efekt od kursni razliki - -(Otpi[ani pobaruvawa) (3,449) (1,318)

Sostojba na 31 dekemvri 494,055 382,966 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari - -Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 88,649 -- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (83,558) -Efekt od kursni razliki - -(Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 5,091 -Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 499,146 382,966

Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2009 2008 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo bankata) 416,822 487,514 - Dràvni hartii od vrednost - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - Bankarski garancii 721 - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica - - Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba - 1,221,623 - Imot za vr[ewe dejnost 4,082,453 1,898,283 Zalog na podvièn imot 1,049,893 823,333 Ostanati vidovi obezbeduvawe 2,746,857 2,459,198 Neobezbedeni - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 8,296,746 6,889,951


63

23 Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi 1,475,034 - Dràvni zapisi 722,508 708,618 Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata 141,854 150,046 Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - 2,339,396 858,664 Kotirani 141,854 150,046 Nekotirani 2,197,542 858,618

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti 19,117 19,117 19,117 19,117

Kotirani - - Nekotirani 19,117 19,117

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta 2,358,513 877,781

(Ispravka na vrednosta) (19) (266) Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta 2,358,494 877,515

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 266 566 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (247) (300) Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 19 266

Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe namaleni za ispravkata na vrednosta - -


64

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe(prodolùva)

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva Procent na u~estvo na bankata vo podru`nici i pridru`ni dru[tva

vo % Procent na u~estvo vo

sopstvenosta Procent na pravo na glas Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja 2009 2008 2009 2008 - - - -

Finansiski informacii za pridru`ni dru[tva-100%

Naziv na pridruènite dru[tva Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i

rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za

finansiskata godina

2009 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - -

2008 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - -


65

25 Ostanati pobaruvawa 2009 2008 Pobaruvawa od kupuva~ite - - Odnapred plateni tro[oci 41,391 40,734 Presmetani odloèni prihodi - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 6,892 3,073 Pobaruvawa od vrabotenite 61 61 Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Ostanato - Numizmati~ki zbirki 10,478 10,747 - Siten inventar 4,182 - - Premii za osiguruvawe 2,791 1,890 - Sudski tro[oci 2,451 19 - Pobaruvawa od Mastercard 1,870 424 - Ostanato 4,212 4,119

Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 74,328 61,067

(Ispravka na vrednosta) (4,876) (198)

Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 69,452 60,869

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 198 206 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 5,408 - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (1,829) (8)Efekt od kursni razliki - - Korekcija na ispravkata za provizii i nadomesti 1,111 (Otpi[ani pobaruvawa) (12) -

Sostojba na 31 dekemvri 4,876 198


66

26 Zaloèni sredstva 2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - -

Vkupno zaloèni sredstva - -

27 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednos. Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - 141,208 480 1,750 8 143,446 prezemeni vo tekot na godinata - 1,899 1,857 - - 3,756 (prodadeni vo tekot na godinata) - - - - (8) (8) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 143,107 2,337 1,750 - 147,194 Sostojba na 1 januari 2009 - 143,107 2,337 1,750 - 147,194 prezemeni vo tekot na godinata - 7,773 - - 465 8,238 (prodadeni vo tekot na godinata) - (521) (1,857) - - (2,378) (prenos vo sopstveni sredstva) -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 150,359 480 1,750 465 153,054 O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - 4,298 - - - 4,298 Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 4,298 - - - 4,298 Sostojba na 1 januari 2009 - 4,298 - - - 4,298 Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 11 i 13) -

2,701 - - - 2,701

(prodadeni vo tekot na godinata) - (441) - - - (441) (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - Na 31 dekemvri 2009 - 6,558 - - - 6,558 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - 136,910 480 1,750 8 139,148 na 31 dekemvri 2008 - 138,809 2,337 1,750 - 142,896 Na 31 dekemvri 2009 - 143,801 480 1,750 465 146,496

Ohridska Banka A.D., Ohrid Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2009 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

67

28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2009 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvoresni dobavuva~i i drugi interno razvieni nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

Interno rzvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - 27,861 - - - - 27,861 zgolemuvawa preku novi nabavki - 3,105 - - - - 3,105 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (out\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (out\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 30,966 - - - - 30,966 Sostojba na 1 januari 2009 - 30,966 - - - - 30,966 zgolemuvawa preku novi nabavki - 22 - - - - 22 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (out\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (out\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - Prenos od investicii vo tek - 23,786 - - - - 23,786

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 54,774 - - - - 54,774


68

Nematerijalni sredstva(prodolùva) Interno rzvien

softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - 13,767 - - - - 13,767 amortizacija za godinata - 3,918 - - - - 3,918 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otuuvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 17,685 - - - - 17,685 Sostojba na 1 januari 2009 - 17,685 - - - - 17,685 amortizacija za godinata - 7,085 - - - - 7,085 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otuuvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 24,770 - - - - 24,770 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - 14,094 - - - - 14,094 na 31 dekemvri 2008 - 13,281 - - - - 13,281

Na 31 dekemvri 2009 - 30,004 - - - - 30,004


69

29 Nedvi`nosti i oprema Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedviòstite

i opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nostite

iopremata zemeni pod

zakup Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - 332,135 15,437 44,761 101,925 - 44,800 - 539,058 zgolemuvawa - 26,016 - 25,920 1,061 - 74,938 - 127,935 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (4,940) (4,133) (9,015) - - - (18,088) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - 8,748 - 61,380 - (70,128) - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 358,151 19,245 66,548 155,351 - 49,610 - 648,905 Sostojba na 1 januari 2009 - 358,151 19,245 66,548 155,351 - 49,610 - 648,905 zgolemuvawa - - - - - - 52,016 - 52,016 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (827) (2,086) (2,631) - - - (5,544) (otu\vawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - 8,672 2,394 7,122 48,290 - (90,264) - (23,786)

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 366,823 20,812 71,584 201,010 - 11,362 - 671,591


70

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva)

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedviòstite

i opremata


podgotovka



zakup Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - 49,674 9,174 23,351 62,661 - - - 144,860 amortizacija za godinata - 8,816 2,820 6,231 20,022 - - - 37,889 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (4,761) (3,501) (8,923) - - - (17,185) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 58,490 7,233 26,081 73,760 - - - 165,564 Sostojba na 1 januari - 58,490 7,233 26,081 73,760 - - - 165,564 amortizacija za godinata - 9,105 4,453 9,835 31,993 - - - 55,386 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - (827) (2,070) (2,453) - - - (5,350) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 67,595 10,859 33,846 103,300 - - - 215,600 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - 282,461 6,263 21,410 39,264 - 44,800 - 394,198

na 31 dekemvri 2008 - 299,661 12,012 40,467 81,591 - 49,610 - 483,341

na 31 dekemvri 2009 - 299,228 9,953 37,738 97,710 - 11,362 - 455,991


71

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade[to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedviòstite i

opremata


podgotovka



zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na:

Na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - - -


72

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2009 2008 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 8,281 10,176 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - -

8,281 10,176

30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2009 2008

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

Nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva

2009 2008 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


73

Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski (prodolùva) Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

1 januari bilansot na

uspeh kapitalot

Sostojba na 31

dekemvri 2008 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2009 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2009 2008 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -


74

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe (prodolùva) Grupa za otu\uvawe

2009 2008 Grupa na sredstva za ot\uvawe

Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vloùvawa vo pridruènite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - -

Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za out\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - -

Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe

2009 2008 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ban a sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


75

32 Obvrski za trguvawe 2009 2008 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - -

Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -


76

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2009 2008

Sega[na smetkovodstve

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - -

- - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - -

- - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - -

- - - - Subordinirani obvrski - - - -Ostanati finansiski obvrski - - - -Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -


77

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki 7,186 - 4,399 - - stranski banki - - - -

7,186 - 4,399 -Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - -

- - - -Oro~eni depoziti - doma[ni banki 22,521 5,829 - - - stranski banki 122,346 - - -

144,867 5,829 - -Ograni~eni depoziti - doma[ni banki 35 - - - - stranski banki - - - -

35 - - -Ostanati depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - -

- - - -Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki 98 - - - - stranski banki - - - -

98 - - -Tekovna dostasanost - - - -Vkupno depoziti na banki 152,186 5,829 4,399 -


78

34.2 Depoziti na drugi komitenti 2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 1,581,460 - 1,796,299 - - Depoziti po viduvawe 8 - 1,816 - - Oro~eni depoziti 2,533,784 - 4,057,830 - - Ograni~eni depoziti 127,671 6,593 40,984 - - Ostanati depoziti 2,970 - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 22,621 - 31,806 -

4,268,514 6,593 5,928,735 - Dràva - Tekovni smetki 476 - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - - - - Ograni~eni depoziti 17,984 - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski po osnov na kamati za depoziti - - - -

18,460 - - -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki 27,585 - 29,114 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 22,061 - 28,263 - - Ograni~eni depoziti 16 - 635 - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 215 - 240 -

49,877 - 58,252 -Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki 36,831 - 15,806 - - Depoziti po viduvawe 13 - - - - Oro~eni depoziti 145,737 150,000 129,694 - - Ograni~eni depoziti 3,245 - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 2,866 - 875 -

188,692 150,000 146,375 - Doma]instva - Tekovni smetki 515,308 289 403,957 - - Depoziti po viduvawe 1,130,995 - 1,425,146 - - Oro~eni depoziti 1,866,451 769,221 2,152,541 369,037 - Ograni~eni depoziti 534,664 - 364,386 - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 25,372 - 4,671 -

4,072,790 769,510 4,350,701 369,037Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki 57,229 - 174,512 - - Depoziti po viduvawe 3,996 - 3,095 - - Oro~eni depoziti 97,120 2,472 5,957 - - Ograni~eni depoziti 48,299 - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 34 - - -

206,678 2,472 183,564 -

Tekovna dostasanost 194,503 (194,503) 201,670 (201,670)

Vkupno depoziti na drugi komitenti 8,999,514 734,072 10,869,297 167,367


79

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2009 2008 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - -

Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii - -


80

36 Obvrski po krediti Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti Obvrski po krediti - 4,211 - 4,211 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 571 - 1,298 - - nerezidenti Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

571 4,211 1,298 4,211Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - 75,691 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - 75,691Dràva Obvrski po krediti - 394,437 - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 1,029 - - -

1,029 394,437 - -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - 143,288 - 584,478 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - 6,798 -

- 143,288 6,798 584,478Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva - - - - Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - --Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -- Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -- Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti 2,446,928 - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 1,487 - - -

2,448,415 - - -- Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Tekovna dostasanost 103,705 (103,705) 137,211 (137,211) Vkupno obvrski po krediti 2,553,720 438,231 145,307 564,602


81

Obvrski po krediti (prodolùva) Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Makedonska Banka za poddr[ka na razvojot - 123,129 1,298 208,916 Agencija za upravuvawe so sredstva - 4,211 - 4,211

- 127,340 1,298 213,127Stranski izvori: Societte Generale Paris 2,448,415 - - - Fond za socijalen razvoj pri Sovet na Evropa 1,029 62,553 6,798 70,647 Fond za me\unaroden razvoj – Tajvan 46 20,159 - 25,156 Me\unarodna Banka za Obnova i Razvoj 525 284,597 - 317,192 Evropska Investiciona Banka - 47,287 - 75,691

2,450,015 414,596 6,798 488,686Tekovna dostasanost 103,705 (103,705) 137,211 (137,211)

Vkupno obvrski po krediti 2,553,720 438,231 145,307 564,602 37 Subordinirani obvrski

2009 2008 Obvrski po subordinirani depoziti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - -

- - Obvrski po subordinirani krediti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - -

- - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - -

- -

Otkuplivi prioritetni akcii - -

Vkupno subordinirani obvrski - -


82

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za

vonbilansni kreditni

izloènosti

Rezervirawa za

potencijalnite obvrski

vrz osnova na sudski

sporovi

Rezervirawa za

penziite i za drugi

koristi za vrabotenite

Rezervirawa za

prestrukturiraweto

Rezervirawa za

nepovolnite dogovori

Ostanati rezerviraw

a Vkupno

Sostojba na 1 januari 2008 13,828 3,000 - - - - 16,828dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 5,517 3,596 - - - - 9,113(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - -(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) - - - - - - -Sostojba na 31 dekemvri 2008 19,345 6,596 - - - - 25,941 Sostojba na 1 januari 2009 19,345 6,596 - - - 25,941dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata - - - - 6,675 6,675(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - 2,188 - - - - 2,188(osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (8,603) - -- -- -- - (8,603)(otpisi vo tekot na godinata) - - -- -- -- (2,999) (2,999)Sostojba na 31 dekemvri 2009 10,742 8,784 - - - 3,676 23,202


83

39 Ostanati obvrski 2009 2008

Obvrski kon dobavuva~ite 24,620 30,676 Dobieni avansi - - Obvrski za proviziite i nadomestite 32 - Presmetani tro[oci - - Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 2,451 - Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - - Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite 27,134 28,279 Ostanato - obvrski za DDV 6,598 2,415 - obvrski za konsultantski uslugi - 3,110 - obvrski za dividendi 5,473 5,473 - ostanato 3,778 2,799

Vkupno ostanati obvrski 70,086 72,752


84

40 Akcionerski kapital Zapi[an kapital

vo MKD broj na izdadeni akcii vo MKD iljadi Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Sostojba na 1 januari - celosno plateni 2,650 - 322,549 322,549 - - 854,755 854,755 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata - - - - - - - - ______________________________ - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 2,650 - 322,549 322,549 - - 854,755 854,755


85

Akcionerski kapital (prodolùva) Dividendi Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na bankata

2009 2008 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2009 2008 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prikaàni obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2009 2008 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2009 2008 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas vo MKD iljadi vo %

2009 2008 2009 2008

Ime na akcionerot

Zapi[an kapital

(nominalna brednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Societe Generale 506,264 506,264 59.23% 59.23%

Vkupno 506,264 506,264 59.23% 59.23%


86

41 Zarabotka po akcija Osnovna zarabotka po akcija

2009 2008 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 24,386 26,583 Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 24,386 26,583

2009 2008 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 322,549 321,892 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 322,549 321,892

Osnovna zarabotka po akcija (vo MKD) 76 83

Razvodneta zarabotka po akcija

2009 2008 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

2009 2008 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - - Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - -

Razvodneta zarabotka po akcija (vo MKD) - -


87

42 Potencijalni i prezemeni obvrski Potencijalni obvrski

2009 2008

Plate`ni nepokrieni garancii - vo denari 97,892 67,898 - vo stranska valuta 168,668 194,651 - vo denari so valutna klauzula - - înidbeni nepokrieni garancii - vo denari 435,962 178,467 - vo stranska valuta 39,800 48,150 -vo denari so valutna klauzula - - Nepokrieni akreditivi - vo denari - - - vo stranska valuta 66,612 57,088 - vo denari so valutna klauzula - - Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 103,335 94,173 Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki 1,212,808 - Prezemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti 188,121 158,683 Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski (pokrieni i nepokrieni) - - Izdadeni pokrieni garancii 140,413 100,015 Pokrieni akreditivi - - Ostanati pokrieni potencijalni obvrski 18,089 88,141

Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 2,471,700 987,266

(Posebna rezerva) (10,742) (19,345)

Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 2,460,958 967,921

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2009, sudskite postapki koi se vodat protiv Bankata iznesuvaat vkupno 310,610 iljadi Denari. Bankata evidentira rezervirawe na denot na bilansirawe vo iznos od 8,784 iljadi Denari. Osven toa, razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski. Dano~en rizik Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na rakovodstvoto na Bankata i na datumot na ovie izve[tai ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.

Kapitalni obvrski Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na bilansirawe koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai.

Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina.


88

43 Raboti vo ime i za smetka na drugi lica 2009 2008

sredstva obvrski neto-pozicija sredstva obvrski neto-pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo denari - 21,578 (21,578) - 95,121 (95,121) Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo denari 345,012 131,178 213,834 238,306 41,446 196,860 Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo denari 302,993 495,249 (192,256) 72,939 174,678 (101,739) Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - -

Vkupno 648,005 648,005 - 311,245 311,245 -

Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe na dràvni zapisi i obvrznici ili odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo bilansot na sostojba. Bankata ne e izloèna na krediten rizik od ovie plasmani.


89

44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.

Saldata i obemot na transakciite so dru[tvata povrzani so dru[tva koi imaat zaedni~ka kontrola nad Bankata i so Klu~en menaxerski personal na Bankata i so nego povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[ija na 31 dekemvri 2009 i 2008, se kako [to sledi:


90

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na bankata

Ostana-ti

povrzani strani Vkupno

Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sredstva Tekovni smetki 9,945 - - - - 9,945Sredstva za trguvawe - - - - - -Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - -- potro[uva~ki krediti - - - 3,540 690 4,230- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -- ostanati krediti i pobaruvawa - - - 26,642 36,174 62,816Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -(Ispravka na vrednosta) - - - (27) (37) (64)Ostanati sredstva 817 - - - 5 822

Vkupno 10,762 - - 30,155 36,832 77,749

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - -Depoziti - - - 39,711 12,749 52,460Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -Obvrski po krediti 2,448,415 - - - - 2,448,415Subordinirani obvrski - - - - - -Ostanati obvrski - - - 66 30 96

Vkupno 2,448,415 - - 39,777 12,779 2,500,971

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - 54 54Izdadeni akreditivi - - - - - -Ostanati potencijalni obvrski - - - 4,065 9,618 13,683(Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - 4,065 9,672 13,737

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - -Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


91

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na bankata

Ostana-ti


Sostojba na 31 dekemvri 2008 Sredstva Tekovni smetki - - - - - -Sredstva za trguvawe - - - - - -Krediti i pobaruvawa - - - - - -- hipotekarni krediti - - - - - -- potro[uva~ki krediti - - - - - -- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -- ostanati krediti i pobaruvawa 10,208 - - 6,039 - 16,247Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - 11,700 11,700(Ispravka na vrednosta) - - - - - -Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno 10,208 - - 6,039 11,700 27,947

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - -Depoziti - - - 29,427 - 29,427Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -Obvrski po krediti - - - - - -Subordinirani obvrski - - - - - -Ostanati obvrski 16,703 - - - - 16,703

Vkupno 16,703 - - 29,427 - 46,130

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - -Izdadeni akreditivi - - - - - -Ostanati potencijalni obvrski - - - - - -(Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - - - -

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - -Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


92

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na bankata

Ostana-ti


2009 Prihodi Prihodi od kamata 916 - - 2,026 732 3,674Prihodi od provizii i nadomesti - - - 63 363 426Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -Prihodi od dividenda - - - - - -Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -Ostanati prihodi 3,089 - - 45 81 3,215Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno 4,005 - - 2,134 1,176 7,315 Rashodi Rashodi za kamata (1,487) - - (969) (21) (2,477)Rashodi za provizii i nadomesti (864) - - - - (864)Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - -Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - -Ostanati rashodi (7,296) - - - (40) (7,336)Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno (9,647) - - (969) (61) (10,677)

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na bankata

Ostana-ti


2008 Prihodi Prihodi od kamata 1,752 - - 255 - 2,007Prihodi od provizii i nadomesti - - - - - -Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -Prihodi od dividenda - - - - - -Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -Ostanati prihodi - - - 26 - 26Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno 1,752 - - 281 - 2,033 Rashodi Rashodi za kamata - - - (886) - (886)Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - -Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - -Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - -Ostanati rashodi (56,620) - - - - (56,620)Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno (56,620) - - (886) - (57,506)


93

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani 2009 2008

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 68,637 43,220 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Plaawa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato - -

Vkupno 68,637 43,220

45 Naemi Naemodavatel Pobaruvawa po finansiski naemi

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po finansiski naem

Vkupno pobaruvawa po

finansiski naem do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - -

Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi Period na dostasuvawe na

pobaruvawata po operativen naem

Vkupno pobaruvawa po

operativni naemi do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini


Vkupno - - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - -

Zemji[taGrade`ni

objektiTransp.

sredstva

Mebel i kanc.

opremaOstanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata VkupnoVrednost na imotot daden pod operativen naem: - - - - - - -sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - -Vkupno - - - - - - -


94

Naematel Obvrski po finansiski naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po finansiski naem

Vkupno obvrski po

finansiski naem do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - -


95

Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - Sostojba na 1 januari 2009) - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - - Sostojba na 31dekemvri 2009 - - - - - - -

na 1 januari 2008 - - - - - - -

na 31 dekemvri 2008 - - - - - - -

na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -

Eurostandard Banka A.D., Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

96

Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi Period na dostasuvawe na

obvrskite po operativen naem

Vkupno obvrski po

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini


Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - 46 Pla]awa vrz osnova na akcii

2009 2008 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2009 2008

broj na opciit

e za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - -- opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - -- ostanati dadeni opcii - - - -- forfetirani opcii - - - -- realizirani opcii - - - -- opcii so iste~en kraen rok - - - -Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za celite na Izve[tajot za pari~en tek:

2009 2008 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (Bele[ka 18) 1,636,600 4,184,111 Blagajni~ki zapisi (Bele[ka 23) 1,475,034 - 3,111,634 4,184,111

www.grant-thornton.com.mk

Documents

31 dekemvri 2009 godina