ค ำน ำ แผนกลยทธทางการเงนระยะ 4 ป (พ.ศ.2556-2559) กองคลงและพสด มหาวทยาลยมหาสารคามฉบบน จดท าขนภายใตแผนยทธศาสตรและแผนการพฒนาของมหาวทยาลยมหาสารคาม เพอเปนแนวทางในการบรหารจดการดานการเงน และงบประมาณของกองคลงและพสด มหาวทยาลยมหาสารคาม ใหมประสทธภาพ โปรงใสและตรวจสอบได หวงเปนอยางยงวาแผนกลยทธทางการเงนฉบบน จะเปนประโยชนตอการบรหารจดการภายในกองคลงและพสด มหาวทยาลยมหาสารคาม หากผดพลาดประการใด ตองขออภยไว ณ ทน นายปลวชร ปดเสน ผอ านวนการกองคลงและพสด

สำรบญ

หลกการและเหตผล ........................................................................................................................... 1 กรอบแนวคดในการจดท าแผนกลยทธทางการเงน............................................................................. 1 ขนตอนการทบทวนแผนกลยทธการเงนกองคลงและพสด มหาวทยาลยมหาสารคาม พ.ศ. 2556 – 2559 ............................................................................................................................ 2 วสยทศนทางการเงน/พนธกจทางการเงน/ยทธศาสตร/กลยทธทางการเงน.........................................3 ความเชอมโยงยทธศาสตรยทธศาสตรมหาวทยาลยมหาสารคาม กบแผนกลยทธทางการเงน…………. 5 แผนประมาณการรายรบ (พ.ศ. 2556-2559) ……………………………………………………………………..…… 6 การจดท าฐานขอมลทางการเงน ......................................................................................................... 6 ระบบและกลไกการจดสรร การวเคราะหคาใชจาย............................................................................. 7 นโยบายของผบรหารในการด าเนนงานตามแผนกลยทธทางการเงน ................................................. 8 นโยบายการพฒนากองคลงและพสด ............................................................................................... 10 กลยทธทางการเงน/ตวชวด ทสนบสนนยทธศาสตรกองคลงและพสด ............................................. 12 ภาคผนวก ......................................................................................................................................... 13

แผนกลยทธทางการเงน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ.2556 – 2559

กองคลงและพสด มหาวทยาลยมหาสารคาม หลกการและเหตผล กองคลงและพสด เปนหนวยงานกลางในการบรหารจดการดานการเงน การคลงและการพสด มภารกจในการบรหารจดการ 4 ประการ คอ 1) เปนหนวยจดเกบรายไดทกประเภทของมหาวทยาลย 2) เปนหนวยบรหารจดการทรพยสน เพอสรางมลคาเพมของมหาวทยาลย 3) เปนศนยกลาง การใหบรการวชาการดานการคลงและการพสดของมหาวทยาลย 4 ) เปนหนวยก ากบ ตดตาม การใชเทคโนโลยสารสนเทศดานการคลงและการพสดของมหาวทยาลย การพฒนากองคลงและพสดใหสอดรบกบความตองการของมหาวทยาลย จ าเปนตองมกลยทธกองคลงและพสดและกลยทธทางการเงนของกองคลงและพสดเพอเปนกลไกในการขบเคลอนยทธศาสตรใหประสบความส าเรจและบรรลเปาหมาย การจดท าแผนกลยทธทางการเงนของกองคลงและพสดเปนการจดท าแผนกลยทธทางการเงนทมงเนนในใหความส าคญและการสนบสนนตอการด าเนนงานตามภารกจ โดยมการวดผลดวยตวชวดของการด าเนนกจกรรมตางๆ เพอใหกจกรรม แผนงาน โครงการและแผนปฏบตการดานการเงน ใหสอดรบกบมหาวทยาลยมหาสารคามและเกดประโยชนสงสดตอการพฒนามหาวทยาลยตอไป จากแนวทางทไดกลาวมานน กองคลงและพสดจงไดจดท าแผนกลยทธทางการเงน พ.ศ.2555-2559 ขน เพอใหกจกรรม แผนงาน โครงการและแผนปฏบตการดานการเงน ใหสอดรบกบมหาวทยาลยมหาสารคามและเกดประโยชนสงสดตอการพฒนามหาวทยาลยตอไป กรอบแนวคดในการจดท าแผนกลยทธทางการเงน

พระราชกฤษฎกา วาดวยการหลกเกณฑการบรหารจดการบานเมองทด พ .ศ. 2546 มผลบงคบใชอยางสมบรณ เมอวนท 9 ตลาคม 2546 โดยในหมวด 3 มาตรา 14 ไดก าหนดไววา “ในการจดท าแผนการบรหารราชการแผนดน ตามมาตรา 13 ใหจดท าแผนปฏบตราชการ 4 ป โดยน านโยบายของรฐบาลทแถลงตอรฐสภามาพจารณาด าเนนการใหสอดคลองกบแนวนโยบายพนฐานแหงรฐ ตามบทบญญตของรฐธรรมนญแหงราชอาณาจกรไทย และแผนพฒนาประเทศดานตางๆ ทเกยวของ ทงนอยางนอยจะตองม สาระส าคญเกยวกบการก าหนดเปาหมายและผลสมฤทธของงาน สวนราชการหรอบคคลทจะรบผดชอบในแตละภารกจ ประมาณการรายไดและรายจายและทรพยากรตางๆ ทจะตองใชระยะเวลาการด าเนนการและการตดตามประเมนผล ” รฐบาลจงไดจดท าแผนบรหาร ราชการแผนดน (4 ป) และก าหนดใหสวนราชการจดท าแผนปฏบตราชการ (4 ป) เพอแปลงเปนแผนปฏบตราชการประจ าป และทศทางในการจดสรรงบประมาณโดยรฐบาลมงเนนการบรหารจดการแบบบรณาการในทกมต (Function Area และ Agenda) โดยเฉพาะอยางยงมการเสนอยทธศาสตรเฉพาะ /พเศษพรอมวงเงน และการเ พมความสามารถในการตอบสนองตามนโยบาย ประกอบกบ

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

2

กองคลงและพสดไดจดท า แผนกลยทธกองคลงและพสด พ .ศ. 2555-2559 ทสอดรบและ เชอมโยงกบแผนพฒนาเศรษฐกจและสงคมแหงชาตฉบบท 11 (พ.ศ.2555-2559)

จากเหตทกลาวมาแลวขางตน กองคลงและพสด มหาวทยาลย มหาสารคาม ไดใหความส าคญ ในทกมตและน ามาเปนกรอบแนวคดในการจดท าแ ผนกลยทธ ทางการเงนของกองคลงและพสดมหาวทยาลยมหาสารคาม (พ.ศ. 2556 – 2559) โดยแผนกลยทธฯ ฉบบน ไดผานกระบวนการม สวนรวมของคณะกรรมการจดท าแผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด สรปไดตามแผนภาพตอไปน

ขนตอนการทบทวนแผนกลยทธการเงนกองคลงและพสด มหาวทยาลยมหาสารคาม

พ.ศ. 2556 – 2559

ประชมคณะกรรมการเพอระดมความคด

เสนคณะกรรมการบรหาร

การยกรางกรอบแนวคด

การทบทวนการวเคราะหส าพแวดล อม

ด านการเงนของมหาวทยาลย

แตงตงคณะกรรมการทบทวนแผนกลยทธ ทางการเงนมกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559

การทบทวนการวเคราะหส าพแวดล อม

ด านการเงนของมหาวทยาลย

การยกรางความเชอมโยง ยทธศาสตร เปาประสงค

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559

การทบทวนการวเคราะหส าพแวดล อม

ด านการเงนของมหาวทยาลย

เสนอผลการด าเนนงานตามแผนกลยทธทางการเงน ปงบประมาณ 2555 ตอคณะกรรมการบรหารกองคลงและพสด

เพอพจารณาให ข อเสนอแนะ

การทบทวนการวเคราะหส าพแวดล อม

ด านการเงนของมหาวทยาลย

ถายทอดแผนกลยทธ ทางการเงนใหกบบคลากรกองคลงลพสดทกทาน

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

3

วสยทศนทางการเงน/พนธกจทางการเงน/ยทธศาสตร/กลยทธทางการเงน วสยทศนทางการเงน “กองคลงและพสด เปนเปนองคกรทมการบรหารจดการดานการคลงและการพสดทดทสด และมประสทธภาพ” พนธกจทางการเงน มการบรหารจดการดานการเงน การคลง ตามหลกธรรมาภบาล ยทธศาสตรมหาวทยาลยมหาสารคาม ยทธศาสตรท 1 การผลตบณฑตทมคณภาพภายใตการจดเรยนการสอนในหลกสตรททนสมย ตามเกณฑคณภาพและมาตรฐานของชาตและสากล รวมทงเตรยมความ

พรอมเขาสประชาคมอาเซยนและประชาคมโลก ยทธศาสตรท 2 เปนศนยกลางแหงการเรยนรและบรการวชาการแกสงคมในภาค

ตะวนออกเฉยงเหนอ ยทธศาสตรท 3 การวจยเพอสรางองคความรและพฒนานวตกรรมทสรางมลคาเพมหรอ ใชประโยชนใหกบชมชนและสงคม ยทธศาสตรท 4 พฒนาระบบบรหารจดการใหมประสทธภาพ และยกระดบการบรหาร

จดการมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล ยทธศาสตรท 5 สงเสรมภาพลกษณของมหาวทยาลยใหไดรบการยอมรบและพฒนา เปนมหาวทยาลยในระดบสากล ยทธศาสตรท 6 พฒนาสมหาวทยาลยสเขยว และรกษสงแวดลอม ยทธศาสตรท 7 สงเสรมการน าทนทางวฒนธรรม ขนบธรรมเนยม และภมปญญาทองถน ไปใชประโยชนอยางยงยน และผสมผสานวฒนธรรมในระดบชาตและสากล ยทธศาสตรกองคลงและพสด ยทธศาสตรท 1 เปนศนยกลางการใหบรการวชาการดานการคลงและการพสด ยทธศาสตรท 2 พฒนาระบบบรหารจดการใหมประสทธภาพและยกระดบการบรหารตาม หลกธรรมาภบาล ยทธศาสตรท 3 สงเสรมภาพลกษณ และพฒนาหนวยงานใหเปนหนวยงานทมมาตรฐาน

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

4

กลยทธทางการเงน 4. พฒนาระบบและกลไกการบรหารการเงนการคลงอยางมเสถยรภาพ

ตวชวดความส าเรจของแผนกลยทธทางการเงน รอยละความส าเรจของการบรรลเปาหมายตวชวดตามแผนกลยทธทางการเงน กองคลงและพสด ไมนอยกวารอยละ 80

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

ถกตอง รวดเรว มประสทธผล

ปรชญา

กองคลงและพสด เปนเปนองคกรทมการบรหารจดการดานการคลงและการพสดทดทสดและมประสทธภาพ

วสยทศนทางการเงน

ยทธศาสตรมหาวทยาลย

ผลตบณฑตทมคณภาพภายใตการเรยนการสอนทในหลกสตรท

ทนสมยตามเกณฑคณภาพและของชาตและสากลรวมทงเตรยม

ความพรอมเขาสประชาคมอาเซยนและประชาคมโลก

ยทธศาสตรกองคลงและพสด

กลยทธ ทางการเงน

เปนศนยกลางการใหบรการวชาการดานการคลง และการพสด

พฒนาระบบบรหารจดการใหมประสทธภาพและ ยกระดบการบรหารตามหลกธรรมาภบาล

สงเสรมภาพลกษณและพฒนาหนวยงาน ใหเปนหนวยงานทมมาตรฐาน

ความเชอมโยงยทธศาสตรยทธศาสตรมหาวทยาลยมหาสารคาม กบแผนกลยทธทางการเงน

เปนศนยกลางแหงการเรยนรและบรการวชาการ

แกสงคมในภาคตะวนออกเฉยงเหนอ

พรอมเขาสประชาคมอาเซยนและประชาคมโลก

ระบบบรหารจดการ ใหมประสทธภาพ

และยกระดบการบรหาร จดการของมหาวทยาลยตามหลกธรรมาภบาล พรอมเขาสประชาคม

อาเซยนและประชาคมโลก

การสงเสรมภาพลกษณของ

มหาวทยาลยใหไดรบการยอมรบและ

พฒนาเปนมหาวทยาลยในระดบ

สากล

การวจย เพอสรางองคความรและพฒนานวตกรรมทสรางมลคาเพมหรอใช

ประโยชนใหกบชมชนและสงคม

พฒนาส

มหาวทยาลย สเขยว

การสงเสรมการน าทนทางวฒนธรรม ขนบธรรมเนยมและภมปญญาทองถนไปใช

ประโยชนและผสานวฒนธรรมในระดบชาตและ

สากล

พฒนาระบบและกลไกการบรหารการเงนการคลงอยางมเสถยรภาพ

มการบรหารจดการดานการเงน การคลง ตามหลกธรรมาภบาล

พนธกจ ทางการเงน

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

6

แผนประมาณการรายรบ (พ.ศ. 2556-2559) หนวย : ลานบาท

ประมาณการรายรบ ปงบประมาณ

2556 2557 2558 2559 1. รายไดคาธรรมเนยมและ คาลงทะเบยนเรยน

2,370.99 2,393.97 2,419.19 2,469.19

2. รายไดจากโรงเรยนสาธตฯ 91.45 100.60 110.65 121.71 3. รายไดจากหอพกนสต 47.32 42.81 38.73 35.04 4. รายไดอน ๆ 181.28 200.90 224.09 251.76 2. เงนงบประมาณแผนดน 914.13 838.25 887.41 939.51

รวมทงสน 3,605.17 3,576.53 3,680.07 3,817.21 การจดท าฐานข อมลทางการเงน

กองคลงและพสด มระบบฐานขอมลทางการเงน ดงน 1. ระบบสารสนเทศของมหาวทยาลย เปนระบบฐานขอมลทมการเชอมโยงขอมลระหวาง

ระบบงบประมาณ การจดซอจดจาง การเงน บญช การเงนนสต ระบบบคลากรและระบบอาคารสถานท สามารถรายงานผลการใชจายเงนไดทงในระบบโครงการและภาพรวม ทงหมดของแผนปฏบตการ ในแตละเดอน และจดท ารายงานผลการใชจายเงนเปนรายไตรมาสเพอน าเสนอตอผบรหารมหาวทยาลย ใชในการตดสนใจ ท งนหนวยงานภายในสามารถเขาไปตรวจสอบงบประมาณรายรบและรายจายได ทกขณะ

2. ระบบบรหารงบประมาณ เปนระบบทชวยใหการจดท างบประมาณรายจายประจ าปของ มหาวทยาลยมความสะดวก รวดเรว มากยงขน รวมทงชวยใหสามารถจดเกบขอมลอยางเปนระบบ และเปนการอ านวยความสะดวกใหหนวยงานในการจดท างบประมาณรายจายประจ าปโดยสามารถปรบปรงจากขอมลเดมทมอยไมตองปอนขอมลใหมประกอบดวยระบบงานยอย คอ

2.1 ระบบประมาณการเงนรายได 2.2 ระบบจดท าค าของบประมาณ 2.3 ระบบจดท าแผนการใชจายงบประมาณ 2.4 ระบบการจดสรรงบประมาณ 2.5 ระบบการตดตามการใชจายงบประมาณ

3. ระบบ GFMIS ส าหรบการแสดงรายการทางการเงนการจดท ารายงานแสดงฐานะการเงน กองคลงและพสด มหาวทยาลยมหาสารคาม มนโยบายในการจดท ารายงานแสดงฐานะการเงนเปนรายเดอน ไตรมาส และประจ าป โดยจดท ารายละเอยดเสนอคณะกรรมการนโยบายการเงนการคลงทราบและพจารณาให ขอเสนอแนะเพอเปนแนวทางในการด าเนนงานและการตดสนใจของผบรหารนอกเหนอจากนยงมระบบ EIS (Executive information System) และระบบการรายงานเงนฝากธนาคาร ระบบการรายงานงบกระยอดเงนฝากธนาคาร Real Time

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

7

ระบบและกลไกการจดสรร การวเคราะหคาใช จาย 1. มแผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสดทสอดคลองกบยทธศาสตรของมหาวทยาลย

ใหเปนไปตามเปาหมายทก าหนด 2. มแนวทางการจดหาทรพยากรทางการเงน แผนการจดสรรและการวางแผนการใชเงน

อยางมประสทธภาพ โปรงใส ตรวจสอบได 3. มการจดท าระบบฐานขอมลทางการเงนทผบรหารสามารถน าไปใชในการตดสนใจ

มการวเคราะหสถานะทางการเงน 4. มการจดท ารายงานทางการเงนอยางเปนระบบ ไดรบการตรวจสอบโดยส านกตรวจสอบ

ภายใน ส านกงานการตรวจเงนแผนดนสวนภมภาค มการรายงานการใชจายเงนเปนไปตามแผนทผานความเหนชอบของส านกงบประมาณและสภามหาวทยาลย

5. มการน าขอมลทางการเงนไปใชในการวเคราะหคาใชจายและวเคราะหสถานะทางการเงน และความมนคงของมหาวทยาลย/หนวยงาน อยางตอเนอง

6. มการค านวณตนทนผลผลตตอหลกสตรของมหาวทยาลย

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

8

นโยบายของผ บรหารในการด าเนนงานตามแผนกลยทธทางการเงน

การปรบแผนกลยทธทางการเงนในครงนอยในชวงการด ารงต าแหนงของรองศาสตราจารย รองศาสตราจารย ดร. สรชา อมรพนธ รองอธการบดฝายการคลงและการพสด มนโยบายการบรหารงานเพอขบเคลอนการด าเนนงานตามพนธกจใหสอดคลองกบเปาประสงคของกลยทธมหาวทยาลย พ.ศ. 2556-2559 ส าหรบประเดนในการทบทวนแผนกลยทธทางการเงนในครงน อาศยหลกของการบรหารจดการทดภายใตหลกธรรมาภบาล โดยมรายละเอยด ดงน

1) Quality คอ การด าเนนงานทกพนธกจของมหาวทยาลยเปนไปตามมาตรฐานหรอขอก าหนดทตองการและตอบสนองตอความตองการและสรางความพงพอใจใหกบลกคาและผมสวนได สวนเสย

2) Relevant Excellence คอ การด าเนนงานทสรางประโยชนตอลกคาสงผลกระทบ (Impact) และเกดคณคาตอผลส าเรจขององคกร

3) Productivity คอ การด าเนนงานทไดผลผลตมากกวาภายใตการใชทรพยากรไดแกระยะเวลาแรงงานรวมทงอปกรณเครองมอตาง ๆ เทากนหรอนอยกวา (ประสทธภาพ : Efficiency) โดยไดผลงานทมคณภาพตรงตามเปาหมายหรอวตถประสงคทก าหนด (ประสทธผล : Effectiveness)

4) Governance คอการบรหารจดการทดประกอบดวย (1) หลกประสทธผล (Effectiveness) คอ การด าเนนงานทบรรลวตถประสงคและ

เปาหมายของแผนการด าเนนงานตามทไดรบงบประมาณ (2) หลกประสทธภาพ (Efficiency) คอ การใชทรพยากรในการด าเนนการใด ๆ

ทงดานตนทนแรงงานและระยะเวลาใหเกดประโยชนสงสดเพอตอบสนองความตองการของลกคาและ ผมสวนไดสวนเสยทกลมเปาหมาย

(3) หลกการตอบสนอง (Responsiveness) คอ การใหบรการทสามารถด าเนนการไดภายในระยะเวลาทก าหนดและสรางความเชอมนความไววางใจเพอตอบสนองความคาดหวงและ ความตองการของลกคาและผมสวนไดสวนเสยทมความหลากหลายและแตกตาง

(4) หลกความรบผดชอบ (Accountability) คอ การแสดงความรบผดชอบในการปฏบตหนาทและผลงานตอเปาหมายทก าหนดไวรวมทงแสดงความสานกในการรบผดชอบตอปญหาสาธารณะ

(5) หลกความโปรงใส (Transparency) คอ กระบวนการเปดเผยอยางตรงไปตรงมาชแจงไดและสามารถเขาถงขอมลขาวสารไดอยางเสรสามารถรทกขนตอนในการดาเนนการและสามารถตรวจสอบได

(6) หลกการมสวนรวม (Participation) คอ การเปดโอกาสใหบคลากรหรอผมสวนเกยวของเขามามสวนรวมในการรบรรวมคดและรวมปฏบต

(7) หลกการกระจายอ านาจ (Decentralization) คอ การมอบอ านาจและ ความรบผดชอบในการตดสนใจกระจายไปสหนวยงานตาง ๆ รวมทงบคลากรเพอสรางความพงพอใจตอผรบบรการและผมสวนไดสวนเสยและเพมผลตภาพการดาเนนงานทด

(8) หลกนตธรรม (Rule of Law) คอ การใชอ านาจของกฎหมายกฎระเบยบขอบงคบ ในการบรหารราชการดวยความเปนธรรมไมเลอกปฏบตและค านงถงสทธเสรภาพของผมสวนไดสวนเสย

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

9

(9) หลกความเสมอภาค (Equity) คอ การไดรบการปฏบตและการบรการอยาง เทาเทยมกนโดยไมแบงแยกดานเพศเชอชาตศาสนาสภาพทางกายหรอสขภาพสถานะของบคคลฐานะทางสงคมการศกษาและอน ๆ

(10) หลกมงเนนฉนทามต (Consensus Oriented) คอ การปฏบตงานตองมกระบวนการแสวงหาขอตกลงรวมกนภายในกลมผมสวนไดสวนเสยทเกยวของโดยเฉพาะกลมทไดรบผลกระทบโดยตรงจะตองไมมขอคดคานทหาขอยตไมไดในประเดนทส าคญ

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

10

นโยบายการพฒนากองคลงและพสด

เพอใหการบรหารจดการการคลงและการพสด มประสทธภาพสงสดสอดคลองกบยทธศาสตรและกลยทธของมหาวทยาลย ประกอบกบเปนการปรบภาพลกษณของหนวยงานทไดรบรองมาตรฐานระบบบรหารคณภาพ ISO9001:2008 จงก าหนดนโยบายการบรหารงาน ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2556-2559 ขนโดยมงเนนการเปลยนแปลงเพอเปนการขบเคลอนนโยบายของมหาวทยาลยและพนธกจของหนวยงานใหบรรลวตถเปาประสงค ดงน 1. นโยบายดานการบรหารการเงนการคลงอยางมเสถยรภาพ โดยมแนวทางการด าเนนงาน ดงน 1.1 การบรหารจดการดานการเงน โดย (1) ด าเนนนโยบายกลยทธการเงนใหสอดคลองกบกลยทธของมหาวทยาลยรวมถง ความเหมาะสมกบสถานการณแวดลอม ทนตอเหตการณ ความโปรงใสและความมวนยการเงนการคลง (2) ปรบปรงขอมลพนฐานทางการเงน โดยการปรบปรงระเบยบ ขอบงคบ การก ากบดแลและการบนทกบญช การรบเรองรองเรยน หลกธรรมาภบาล ตลอดจนระบบการจดเกบรายไดใหมความชดเจน โปรงใส ครอบคลมความเสยงทจะเกดขนตอระบบการเงนโดยรวม (3) พฒนาระบบกลไกการเตอนภย ครอบคลมความเสยงทกดาน เชน ความเสยงตอระบบสถาบนการเงน ความเสยงจากนสต เปนตน โดยเชอมโยงระบบขอมล พฒนาขอมลและการน ามาใชประโยชนในการวเคราะหรวมกน (4) เพมประสทธภาพในการบรหารจดการ โดยปรบปรง กฎ ระเบยบทเปนอปสรรคตอการน าเงนไปลงทนภายใตความเสยงทยอมรบได ความเขมงวดในการก ากบดแลเงน พฒนาเครองมอ ทางการเงนเพอการบรหารความเสยง 1.2 นโยบายการบรหารจดการดานการคลง โดย (1) เพมประสทธภาพของการจดสรรและการบรหารงบประมาณ ตลอดจนปรบปรงประสทธภาพในการจดเกบ รวมถงเพมรายไดอนทไมใชคาธรรมเนยมและคาลงทะเบยนเรยน เชน รายไดจากทรพยสนของมหาวทยาลย (2) ปองกนความเสยงทางการคลง โดยพจารณาความเสยงทางการคลงใหครอบคลมพนธกจ ทงดานขอมลการคลง เงนงบประมาณแผนดน เงนนอกงบประมาณ เงนกองทน โรงเรยนสาธต รวมถงภาระทางการคลง ทอาจจะเกดขนในอนาคต เพอจะไดรบรถงสถานะทางการคลงทแทจรงของมหาวทยาลย (3) พฒนาประสทธภาพการด าเนนงานของหนวยงานจดหารายไดของมหาวทยาลย โดยพฒนาระบบการบรหารจดการและบรหารความเสยง เพอเพมประสทธภาพการด าเนนงานใหม ความโปรงใสตามหลกธรรมาภบาล รวมทงการเรงปรบปรงโครงสรางการก ากบดแลการด าเนนงานและ การลงทนของมหาวทยาลยใหเกดความคลองตวและสอดคลองกบสภาพแวดลอม (4) เพมประสทธภาพของการบรหารจดการดานการพสดของมหาวทยาลยภายใตระเบยบทเกยวของ สนบสนนการจดหาและการจดการพสดใหสอดคลองกบยทธศาสตรของมหาวทยาลยตลอดจนการพฒนากลไกดานพสดใหสามารถบรรลแผนและตวชวดทมหาวทยาลยก าหนด

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

11

2. นโยบายดานการสรางภมคมกน โดยมแนวทางการด าเนนงาน ดงน 2.1 การบรหารงานบคคล

(1) ผลกดนใหบคลากรมสวนรวมในการพฒนาใหมากขน โดยเนนบทบาทการสราง องคความร การพฒนาตนเอง การปรบตนเอง การแลกเปลยนเรยนร การสรางความเปนเลศดานวชาชพ การพฒนาเครองมอ การลดขนตอน ตลอดจนการพฒนาศกยภาพดานอน ๆ ทเออใหการด า เนนงานเปนไปไดรวดเรวและราบรนสามารถพงตนเองได

(2) เสรมสรางความแขงแกรงใหกบบคลากรทกรปแบบใหสามารถด าเนนงานตามภารกจอยางมประสทธภาพ

(3) ปรบวธการท างานของบคลากรทเออตอการพฒนาโดยรวมและสงเสรมการท างานเปนทม

(4) ใหความส าคญกบการตดตามความกาวหนา การประเมนผลการปฏบตงานและผลกระทบของการด าเนนงานอยางตอเนองเปนรปธรรม

2.2 การบรหารจดการ (1) การเพมประสทธภาพระบบบรหารคณภาพ ISO 9001 : 2008 ระบบบรหาร

คณภาพดานอน ๆ (2) ปรบปรงมาตรฐานการใหบรการสความเปนเลศ (3) สรางระบบการเรยนรผานกระบวนการจดการความรเพอเปนศนยกลางขอมลดาน

การเงนและดานการคลงของมหาวทยาลย (4) พฒนาระบบสารสนเทศ ความเชอมโยง เพอใหสอดคลองกบยทธศาสตรของ

มหาวทยาลย (5) การเพมประสทธภาพการจดท ารายงานทางการเงนใหไดมาตรฐานสากล

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

กลยทธทางการเงน/ตวชวด ทสนบสนนยทธศาสตรกองคลงและพสด

กลยทธทางการเงนกองคลงและพสด ตวชวด แผนงาน/โครงการ/กจกรรม ปงบประมาณ

ผ รบผดชอบ 2556 2557 2558 2559

2. พฒนาระบบและกลไกการบรหารการเงนการคลงอยางมเสถยรภาพ กองคลงและพสด

ระดบความส าเรจของการพฒนาระบบและกลไกการบรหารการเงน

(1) จดท าแผนการจดหารายได 80 80 80 80

(2) จดท าแผนจดเกบรายได 80 80 80 80

(3) พฒนาสนทรพยของมหาวทยาลยใหเกดมลคาเพม 80 80 80 80

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

13

าคผนวก

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

14

สรปการเปรยบเทยบการปรบปรงแผนกลยทธทางการเงนมหาวทยาลยมหาสารคาม 1. วสยทศนทางการเงน

วสยทศนทางการเงน (เดม) วสยทศนทางการเงน (ใหม) ไมม “กองคลงและพสด เปนมหาวทยาลยทมการบรหาร

จดการดานการเงน การคลง ทมประสทธภาพ”

2.พนธกจทางการเงน

พนธกจทางการเงน (เดม) พนธกจทางการเงน (ใหม) ไมม มการบรหารจดการดานการเงน การคลง ตามหลก

ธรรมาภบาล 3. กลยทธทางการงน/ตวชวด

กลยทธทางการเงน/ตวชวด (เดม) กลยทธทางการเงน/ตวชวด (ใหม) กลยทธท 1 พฒนาบคลากรทปฏบตงานดานงบประมาณ การเงน การคลงและการพสด ใหเกดทกษะในวชาชพ

กลยทธทางการเงน พฒนาระบบและกลไกการบรหารการเงนการคลงอยางมเสถยรภาพ

ตวชวด ระดบความส าเรจของแผนพฒนาบคลากรและการจดการความรเพอพฒนาบคลากร)

ตวชวด ระดบความส าเรจของการพฒนาระบบและกลไกการบรารการเงน

กลยทธท 2 พฒนาระบบการบรหารจดการใหเกดประสทธภาพ

ตวชวด 1.1 ระดบความส าเรจของการจดท ารายงานงบประมาณ การเงนการคลงและการพสดไดอยางถกตองรวดเรวและมประสทธภาพ 1.2 ระดบความส าเรจของการบรหารเงนสด กลยทธท 3 2. สรางกลไกในการก ากบ ตดตามการบรหารงบประมาณ ตวชวด - ระดบความส าเรจในการบรหารงบประมาณ กลยทธท 4 1.พฒนาระบบสารสนเทศเชงพาณชย ตวชวด ระดบความส าเรจของการจดการฐานขอมลทางการเงน

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

15

กลยทธทางการเงน/ตวชวด (เดม) กลยทธทางการเงน/ตวชวด (ใหม) กลยทธท 5 การสงเสรม สนบสนนกจกรรมผลผลตทเกดจากการเรยนการสอน

ตวชวด มรายไดทเกดจากการเรยนการสอนเพมขน ปละ 20 ลานบาท กลยทธท 5 การพฒนาและสงเสรมผลตภณฑจากงานวจยสอตสาหกรรมเชงพาณชย ตวชวด มรายไดทเกดจากการวจยไมนอยกวารอยละ 10 ของ งบเงนอดหนนการวจย กลยทธท 5 สงเสรมการใหบรการวชาการสความเปนเลศ ตวชวด มรายไดทเกดจากการบรการวชาการไมนอยกวารอยละ 3 ของงบประมาณเงนรายได กลยทธท 5 สงเสรมการใหบรการวชาการสความเปนเลศ

ตวชวด มรายไดทเกดจากการบรการวชาการไมนอยกวารอยละ 3 ของงบประมาณเงนรายได กลยทธท 5 สงเสรมกจกรรมการอนรกษวฒนธรรมและภมปญญาทองถน ตวชวด มรายไดทเกดจากการจดกจกรรมการท านบ ารงศลปวฒนธรรมไมนอยกวารอยละ 3 ของงบประมาณเงนรายได กลยทธท 5 สรางมลคาเพมจากทรพยสนของ มหาวทยาลยนอกเหนอจากรายไดหลก ตวชวด มรายไดทเกดจากทรพยสนของมหาวทยาลยไมนอยกวา 300 ลานบาท

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

16

ค าสงแตงตงคณะกรรมการจดท าแผนกลยทธทางการเงน กองคลงและพสด มหาวทยาลยมหาสารคาม

พ.ศ. 2556 - 2559

แผนกลยทธทางการเงนกองคลงและพสด พ.ศ. 2556-2559 (ฉบบปรบปรง 2556)

17