AB SEB VILNIAUS BANKAS...AB SEB Vilniaus bankas 2005 metų šešių mėnesių finansinė ataskaita 4 Grupės nuosavybės pokyčių ataskaita už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį

AB SEB VILNIAUS BANKAS 2005 METŲ ŠEŠIŲ MĖNESIŲ FINANSINĖ ATASKAITA

AB SEB Vilniaus bankas 2005 metų šešių mėnesių finansinė ataskaita

2

Pelno (nuostolių) ataskaita

už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį birželio 30 d. (tūkst. Lt)

Grupė Bankas

2005 2004 2005 2004

218 440 167 299 Palūkanų pajamos 178 979 153 346 (77 311) (49 551) Palūkanų išlaidos (61 713) (41 141) 141 129 117 748 Grynosios palūkanų pajamos 117 266 112 205

(4 916) 1 312 Atidėjiniai kreditų nuostoliams (4 246) 1 574

(320) (887) Atidėjiniai lizingo portfeliui ir kitam su

lizingu susijusiam turtui - - (199) 101 Atidėjiniai garantijoms (62) 101 (30) (179) Kiti atidėjiniai (28) (180)

(5 465) 347 (4 336) 1 495

135 664 118 095 Grynosios palūkanų pajamos po atidėjinių 112 930 113 700

66 993 59 219 Grynosios pajamos už paslaugų mokesčius ir

kitos pajamos 54 083 48 233

4 048 2 097 Grynasis pelnas už nuosavybės vertybinius

popierius 817 4 325

39 082 20 155 Grynasis pelnas už skolos vertybinių

popierių ir finansinių priemonių operacijas 37 415 19 027

(12 102) 1 868 Grynasis (nuostolis) pelnas už operacijas

užsienio valiuta (15 102) 1 404 98 021 83 339 77 213 72 989

(13 968) (10 746) Indėlių draudimo išlaidos (13 841) (10 743) (56 798) (51 895) Išlaidos personalui (45 074) (45 533) (70 047) (70 742) Kitos administracinės išlaidos (58 040) (60 349)

(140 813) (133 383) (116 955) (116 625)

(1 350) 2 382 Rezultatas už gyvybės draudimo operacijas - -

91 522 70 433 Pelnas prieš pelno mokestį 73 188 70 064

(13 397) (9 530) Pelno mokestis (10 652) (9 161)

78 125 60 903 Grynasis pelnas 62 536 60 903 Priskiriamas:

78 121 60 903 Grupės akcininkams 62 536 60 903 4 - Mažumai - -

78 125 60 903 62 536 60 903

5,06 3,95 Pelnas, priskiriamas grupės akcininkams,

tenkantis vienai akcijai, (litais) 4,05 3,95

5,06 3,95

Mažėjantis pelnas, priskiriamas grupės akcininkams, tenkantis vienai akcijai (litais) 4,05 3,95

J. Niedvaras V.Bučas Valdybos pirmininkas Finansų tarnybos direktorius


3

Balansas (tūkst. Lt)

Grupė Bankas 2005 m.

birželio 30 d. 2004 m.

gruodžio 31 d. 2005 m.

birželio 30 d. 2004 m.

gruodžio 31 d. Turtas

182 524 216 907 Grynieji pinigai 176 248 216 907 629 676 451 430 Likučiai centriniuose bankuose 565 359 451 430 931 701 707 624 Korespondentinių sąskaitų lėšų grynoji vertė 923 569 707 617

1 069 114 1 108 193 Iždo vertybiniai popieriai, skirti parduoti 1 013 129 1 058 163

127 178 77 460 Finansinis turtas, vertinamas tikrąja verte per pelną ar

nuostolį 75 141 77 460 17 111 9 386 Išvestinės finansinės priemonės 17 111 9 397

10 970

16 948 Kreditų kredito įstaigoms ir finansų institucijoms

grynoji vertė 797 443

757 543 6 717 924 5 827 750 Kreditų klientams grynoji vertė 6 440 772 5 662 792 1 582 348 1 369 564 Gautinų išperkamosios nuomos įmokų grynoji vertė - -

237 598 71 208 Vertybiniai popieriai, skirti parduoti 226 684 26 475 15 200 13 433 Vertybiniai popieriai, laikomi iki išpirkimo 15 200 13 433

- - Investicijos į antrines įmones 200 915 143 355 205 162 179 667 Ilgalaikis nematerialusis turtas 179 953 180 491 257 749 206 169 Ilgalaikis materialusis turtas 92 689 99 778 26 122 81 622 Išnuomotas turtas - - 53 091 58 411 Investuotas turtas 20 675 22 516

1 556 2 524 Atidėtų mokesčių turtas - 883 135 422 126 033 Kito turto grynoji vertė 97 317 92 418

12 200 446 10 524 329 Iš viso turto 10 842 205 9 520 658

Įsipareigojimai

234 68 Įsiskolinimas centriniams bankams 42 68 2 853 757 2 519 885 Įsiskolinimas kredito įstaigoms ir finansų institucijoms 1 870 214 1 725 210

4 534 16 931 Išvestinės finansinės priemonės 4 534 16 932 7 472 237 6 367 069 Klientų indėliai 7 294 434 6 367 527

97 101 75 720 Gyvybės draudimo techniniai atidėjimai - - 56 878 59 645 Sukauptos sąnaudos ir būsimų laikotarpių pajamos 38 877 46 779 28 255 17 654 Mokėtinas pelno mokestis 25 036 15 577 56 205 60 619 Subordinuotosios paskolos 56 205 60 619

299 617 268 300 Išleisti skolos vertybiniai popieriai 309 360 181 007 9 864 - Atidėtų mokesčių įsipareigojimai 310

129 110 75 842 Kiti įsipareigojimai ir atidėjimai 90 198 42 938

11 007 792 9 461 733 Iš viso įsipareigojimų 9 689 210 8 456 657 Nuosavybė Nuosavybė, priskiriama grupės akcininkams

154 414 154 414 Įstatinis akcinis kapitalas 154 414 154 414 189 040 189 040 Emisinis skirtumas 189 040 189 040 693 155 594 482 Atsargos kapitalas 693 321 594 482 42 105 - Finansinio turto perkainojimo rezervas 42 104 -

9 061 - Valiutos kurso svyravimo rezervas - - 7 971 - Privalomasis rezervas 6 026 - 5 554 5 554 Bendrieji ir kiti rezervai 5 554 5 554

12 462 - Nepaskirstytasis pelnas - - 78 121 119 106 Einamųjų metų pelnas 62 536 120 511

1 191 883 1 062 596 1 152 995 1 064 001

771 - Mažumos nuosavybė - -

1 192 654 1 062 596 Iš viso nuosavybės 1 152 995 1 064 001

12 200 446 10 524 329 Iš viso įsipareigojimų ir nuosavybės 10 842 205 9 520 658

13,86% 11,90% Vidutinė nuosavybės, priskiriamos grupės

akcininkams, grąža (perskaičiuota metams) 11,28% 12,00% 1,38% 1,27% Vidutinė viso turto grąža (perskaičiuota metams) 1,23% 1,41%

2005 m. liepos 20 d., Vilnius



4

Grupės nuosavybės pokyčių ataskaita už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2005 m. birželio 30 d.

(tūkst. Lt)

Akcinis

kapitalas

Emisinis skirtumas

Atsargos kapitalas

Finansi-nio turto perkaino

jimo rezervas

Valiutos kurso svyravimo

rezervas

Privalo-masis

rezervas

Bendriejiir kiti

rezervai

Nepaskirstytasis pelnas

Einamų-jų metų pelnas

Mažu-

mos nuosavy

bė

Iš viso 2004 m. gruodžio 31 d. 154 414 189 040 594 482 - - - 5 554 - 119 106 - 1 062 596 Nepaskirstytojo pelno

perkėlimas į rezervus -

-

98 839

-

-

6 026

-

14 241

(119 106)

-

- 2004 m. gruodžio 31 d.

po pelno paskirstymo 154 414

189 040

693 321

-

-

6 026

5 554

14 241

-

-

1 062 596 Antrinių įmonių,

apskaitomų nuosavybės metodu, rezultato atstatymas -

-

(166)

-

-

1 945

-

(1 779)

-

-

- Pradinis finansinio turto

perkainojimo efektas -

-

-

31 475

-

-

-

-

-

-

31 475 2005 m. sausio 1 d. po

TFAS pokyčių efekto 154 414

189 040

693 155

31 475

-

7 971

5 554

12 462

-

-

1 094 071

Agio banko įsigijimas - - - - - - - - - 767 767 Grynasis laikotarpio

pelnas -

-

-

-

-

-

-

-

78 121

4

78 125 Grynasis laikotarpio

užsienio investicijų perkainojimo efektas -

-

-

-

9 061

-

-

-

-

-


finansinio turto perkainojimo efektas -

-

-

10 630

-

-

-

-

-

-

10 630

2005 m. birželio 30 d. 154 414 189 040 693 155 42 105 9 061 7 971 5 554 12 462 78 121 771 1 192 654



5

Banko nuosavybės pokyčių ataskaita

už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2005 m. birželio 30 d. (tūkst. Lt)

Akcinis

kapitalas

Emisinis skirtumas

Atsargos kapitalas

Finansi-nio turto

perkainojimo

rezervas

Privalo-masis

rezervas

Bendrieji ir kiti

rezervai

Nepaskir-stytasis pelnas

Einamųjų metų

pelnas

Iš viso 2004 m. gruodžio 31 d. 154 414 189 040 594 482 - - 5 554 - 120 511 1 064 001 Nepaskirstytojo pelno

perkėlimas į rezervus -

-

98 839

-

6 026

-

15 646

(120 511)

- 2004 m. gruodžio 31 d. po

pelno paskirstymo 154 414

189 040

693 321

-

6 026

5 554

15 646

- 1 064 001

Antrinių įmonių,

apskaitomų nuosavybės metodu, rezultato atstatymas -

-

-

-

-

-

(15 646)

-

(15 646)Pradinis finansinio turto

perkainojimo efektas -

-

-

31 475

-

-

-

-

31 475 2005 m. sausio 1 d. po

TFAS pokyčių efekto 154 414

189 040

693 321

31 475

6 026

5 554

-

- 1 079 830

Grynasis laikotarpio

pelnas -

-

-

-

-

-

-

62 536


finansinio turto perkainojimo efektas -

-

-

10 629

-

-

-

-

10 629 2005 m. birželio 30 d. 154 414 189 040 693 321 42 104 6 026 5 554 - 62 536 1 152 995

Banko ir grupės nuosavybės pokyčių ataskaita už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį 2004 m. birželio 30 d.

(tūkst. Lt)

Akcinis

kapitalas

Emisinis skirtu-

mas

Atsargos kapitalas

Bendrieji ir kiti

rezervai

Nepaskirstytasis pelnas

Iš viso

2003 m. gruodžio 31 d. 154 414 189 040 462 206 5 554 132 276 943 490 Nepaskirstytojo pelno perkėlimas į rezervus - - 132 276 - (132 276) - 2003 m. gruodžio 31 d. po pelno paskirstymo 154 414 189 040 594 482 5 554 - 943 490 Grynasis laikotarpio pelnas - - - - 60 903 60 903 2004 m. birželio 30 d. 154 414 189 040 594 482 5 554 60 903 1 004 393


AB SEB Vilniaus bankas 6 2005 metų šešių mėnesių finansinė ataskaita

Pinigų srautų ataskaita už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį birželio 30 d.

(tūkst. litų)

Grupė Bankas

2005 2004 2005 2004 Pinigai iš veiklos

215 125 168 054 Gautos palūkanos 175 867 152 880 (79 504) (51 554) Sumokėtos palūkanos (69 040) (43 152)

(12 102) 1 868 Grynasis (nuostolis) pelnas už operacijas

užsienio valiuta (15 102) 1 404

39 082 20 155 Grynasis pelnas už vertybinių popierių ir

kitų finansinių priemonių operacijas 37 415 19 027

66 993 50 180 Mokesčių už paslaugas ir kitų pajamų

grynoji vertė 54 083 48 233 20 031 16 411 Gyvybės draudimo veikla - -

(56 798) (51 895) Išlaidos personalui (45 074) (45 533) (58 402) (50 295) Kitos išlaidos (57 410) (50 174)

134 425 102 924 Grynieji pinigų srautai iš veiklos prieš

trumpalaikio turto pokyčius 80 739 82 685 Trumpalaikio turto pokytis

(67 441) (19 140) Privalomų atsargų centriniuose bankuose

padidėjimas (67 441) (19 140)

(254 170) (157 728)

Korespondentinių sąskaitų lėšų ir kreditų kredito įstaigoms ir finansų institucijoms padidėjimas (315 165) (181 061)

(815 486) (509 842) Klientams suteiktų kreditų padidėjimas (784 253) (460 069) (2 860) (25 421) Kito trumpalaikio turto padidėjimas (932) (16 955)

(1 139 957) (712 131) Grynasis trumpalaikio turto padidėjimas (1 167 791) (677 225) Trumpalaikių įsipareigojimų pokytis

1 021 633 317 641 Klientų indėlių padidėjimas 926 907 318 200

48 016 (6 146)

Kitų įsipareigojimų, būsimų laikotarpių sąnaudų ir sukauptų pajamų padidėjimas (sumažėjimas) 45 936 (15 749)

1 069 649 311 495 Grynasis trumpalaikių įsipareigojimų

padidėjimas 972 843 302 451

64 117 (297 712) Grynieji pinigų srautai iš veiklos (veiklai)

prieš pelno mokestį (114 209) (292 089)

(496) (1 510) Sumokėtas pelno mokestis (196) -

63 621 (299 222) Grynieji pinigų srautai iš veiklos (veiklai)

po pelno mokesčio (114 405) (292 089)


7

Pinigų srautų ataskaita už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį birželio 30 d.

(tūkst. litų, tęsinys)

Grupė Bankas

2005 2004 2005 2004 Pinigų srautai iš investicinės(-ei) veiklos(-ai)

(19 266) (15 457) Materialiojo ir nematerialiojo turto pokytis (5 825) (6 143)

116 539 51 042 Investicijų į trumpalaikius ir ilgalaikius

Vyriausybės vertybinius popierius pokytis 55 585 58 604 (38 246) - Investicijų į antrines įmones pokytis (73 206) -

(268 732) (30 244) Investicijų į skolos ir nuosavybės vertybinius

popierius pokytis (188 216) (65 685) 5 320 1 637 Investuotojo turto pokytis 1 841 95

(158 561) (231 145) Gautinų išperkamosios nuomos įmokų

pokytis - - (362 946) (224 167) Grynieji pinigų srautai investicinei veiklai (209 821) (13 129)

Pinigų srautai iš finansinės(-ei) veiklos(-ai)

166 (20) Įsiskolinimo centriniams bankams

padidėjimas (sumažėjimas) (26) (20)

295 520 268 595 Įsiskolinimo kredito įstaigoms ir finansinėms

institucijoms padidėjimas 145 004 91 070 (4 414) (4 414) Subordinuotųjų paskolų sumažėjimas (4 414) (4 414)

31 318 129 301 Išleistų skolos vertybinių popierių grynosios

vertės padidėjimas 128 353 88 640 322 590 393 462 Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos 268 917 175 276

23 265 (129 927) Grynasis pinigų padidėjimas (sumažėjimas) (55 309) (129 942)

644 397 540 907 Pinigai sausio 1 d. 644 390 540 904

667 662 410 980 Pinigai birželio 30 d. 589 081 410 962

Iš jų

136 757 - Laisvai disponuojamos lėšos centriniuose

bankuose 72 440 - 247 061 206 505 Vienos nakties indėliai 244 222 206 505 182 524 155 582 Grynieji pinigai 176 248 155 582 101 320 48 893 Korespondentinių sąskaitų lėšos 96 171 48 875 667 662 410 980 589 081 410 962


8

Apskaitos tvarkymas ir duomenų išraiška

Ši 2005 metų šešių mėnesių finansinė ataskaita yra pateikiama nacionaline Lietuvos valiuta, litais. Banko ir grupės apskaita yra tvarkoma pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

Ši finansinė ataskaita yra paruošta pagal 34-ojo tarptautinio apskaitos standarto reikalavimus. Ši 2005 metų šešių mėnesių finansinė ataskaita yra paruošta taikant tokius pačius apskaitos principus,

kurie yra aprašyti banko metinėse finansinėse ataskaitose, išskyrus sekančiame skyriuje aprašytus TFAS pokyčius.

Kur reikalinga, palyginamieji skaičiai buvo pakoreguoti, kad atitiktų šių metų grupavimą. Grupė nusprendė veiklos nuomos pajamas apskaityti grynųjų pajamų už paslaugų mokesčius ir kitų

pajamų straipsnyje, o šio turto nusidėvėjimą - kitų administracinių išlaidų straipsnyje. Iki 2005 metų šios pajamos buvo apskaitomos palūkanų pajamų straipsnyje grynąja verte. 2004 metų šešių mėnesių grupės pelno (nuostolių) ataskaitoje atitinkamai buvo perklasifikuotos grynosios 1 452 tūkst. litų pajamos, padidinant grynųjų pajamų už paslaugų mokesčius ir kitų pajamų straipsnį 9 039 tūkst. litų, o kitų administracinių išlaidų straipsnį – 7 587 tūkst. litų.

2005 metų pradžioje grupė pastebėjo netikslumą išnuomoto turto klasifikavime, todėl 54 544 tūkst. litų buvo perklasifikuota iš išnuomoto turto straipsnio į gautinų išperkamosios nuomos įmokų grynąja verte straipsnį. TFAS pokyčiai

Pasikeitę apskaitos principai yra taikomi nuo 2005 metų pradžios, nekoreguojant 2004 metų palyginamųjų skaičių.

Nuo 2005 metų pradžios investicijas į antrines įmones bankas apskaito savikaina, vietoje 2004 metais naudoto nuosavybės metodo. 2005 m. sausio 1 d. nuo įsteigimo sukaupti banko antrinių įmonių rezultatai buvo atstatomi iki savikainos ir ši koregavimo suma sudaro 15 645 tūkst. litų.

Nuo 2005 metų pradžios bankas ir grupė parduotino vertybinių popierių portfelio pokytį pradėjo apskaityti nuosavybėje, finansinio turto perkainojimo rezerve. 2005 m. sausio 1 d. šis rezervas sudarė 31 475 tūkst. litų.

Nuo 2005 metų pradžios bankas ir grupė nustojo amortizuoti prestižą, kurio vieno ketvirčio amortizacijos suma buvo 2 811 tūkst. litų.

Skolos vertybinių popierių išleidimas ir išpirkimas Pirmame 2005 metų pusmetyje bankas sėkmingai išplatino šešias savo skolos vertybinių popierių

emisijas: Trijų metų trukmės ir 100 milijonų litų nominalios vertės 3,1 proc. palūkanų normos skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2008 metų vasarį. Trijų metų trukmės ir 10 milijonų litų nominalios vertės su akcijomis susietų skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2008 metų balandį. Trijų metų trukmės ir 5 milijonų litų nominalios vertės su akcijomis susietų skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2008 metų balandį. Vienerių metų trukmės ir 50 milijonų litų nominalios vertės 2,6 proc. palūkanų normos diskontuotų skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2006 metų gegužę. Dviejų metų trukmės ir 50 milijonų litų nominalios vertės 3 proc. palūkanų normos skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2007 metų gegužę. 142 dienų trukmės ir 30 milijonų litų nominalios vertės 2,45 proc. palūkanų normos diskontuotų skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2005 metų spalį.

Birželio mėnesį bankas pradėjo platinti dar penkias savo skolos vertybinių popierių emisijas: Trijų metų trukmės ir 10 milijonų litų nominalios vertės su akcijomis susietų skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2008 metų liepą. Trijų metų trukmės ir 5 milijonų litų nominalios vertės su akcijomis susietų skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2008 metų liepą. Vieno mėnesio trukmės ir 30 milijonų litų nominalios vertės 2,1 proc. palūkanų normos skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2005 metų rugpjūtį. Trijų mėnesių trukmės ir 30 milijonų litų nominalios vertės 2,2 proc. palūkanų normos skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2005 metų spalį. Šešių mėnesių trukmės ir 30 milijonų litų nominalios vertės 2,3 proc. palūkanų normos skolos vertybinių popierių emisiją, išperkamą 2006 metų sausį.


9

2005 metų sausį grupė (antrinis SEB VB Būsto bankas) sėkmingai išpirko 2004 metų sausį išleistas vienerių metų trukmės 100 milijonų litų nominaliosios vertės obligacijas. Išpirkimas buvo finansuojamas iš AB SEB Vilniaus banko suteiktų paskolų. 2005 metų gegužę SEB Vilniaus bankas sėkmingai išpirko 2004 metų gegužę išleistas vienerių metų trukmės 100 milijonų litų nominaliosios vertės obligacijas. 2005 metų gegužę SEB Vilniaus bankas sėkmingai išpirko 2004 metų gruodį išleistas pusės metų trukmės 20 milijonų litų nominaliosios vertės obligacijas.

Reikšmingi įvykiai 2005 m. sausio mėn. bankas įsigijo 95,02 procentus banko Agio akcijų, todėl šioje ataskaitoje yra konsoliduojami banko Agio 2005 metų šešių mėnesių likučiai. Įsigijimo tikrosios vertės ir prestižo dydžio nustatymas yra dar nebaigtas, todėl šioje finansinėje ataskaitoje nepateikiama daugiau susijusios informacijos. 2005 m. sausio 31 d. Mokesčių inspekcija pateikė bankui 21,2 mln. litų pretenziją, dėl pelno mokesčio mokėjimo 2002 ir 2003 metais. Mokesčių inspekcijos duomenimis, 2002 ir 2003 metais bankas nesilaikė investicijų sutarties tarp Finansų ministerijos ir Skandinaviska Enskilda Banken. Pagal šią sutartį AB SEB Vilniaus bankas buvo atleistas nuo pelno mokesčio mokėjimo 5 metams – 1999–2003 metais. Minėtos pretenzijos sumos atidėjinys sudarytas nebuvo, nes banko vadovybė mano, kad bankas vykdė visus investicijų sutarties reikalavimus, ir abejotina, ar ši pretenzija bus vykdoma. 2004 m. spalio mėn. Skandinaviska Enskilda Banken pradėjo arbitražo procesą prieš Lietuvos Respubliką norėdamas išspręsti konfliktą dėl investicijų sutarties nesilaikymo.

Documents

AB SEB VILNIAUS BANKAS...AB SEB Vilniaus bankas 2005 metų šešių mėnesių finansinė ataskaita 4 Grupės nuosavybės pokyčių ataskaita už šešių mėnesių laikotarpį, pasibaigusį