AZ ÜZLETI TERV JELENTŐSÉGE, FEJEZETEI AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSÉNEK FOLYAMATA,

AZ ÜZLETI TERV ÖSSZEÁLLÍTÁSA

ESETFELVETÉS – MUNKAHELYZET

Új vállalkozást szeretne önállóan indítani, de nincs elegendő tőkéje az indításhoz. Szüksége lesz egy kisebb összegű hitelre, amit vagy tulajdonostársak bevonásával, vagy hitelintézettől szerezhet meg. A bank a hitelelbírálása folyamán először üzleti tervet kér Öntől, mint a vállalkozás alapítójától, amiben részletes információkat kér a cég pénzügyi helyzetéről, illetve, hogy milyen forrásból tudják finanszírozni a bank által adott hitelt.

1. Hogyan látna hozzá a tervezéshez? 2. Ha tőketársakat szeretne megnyerni, számukra milyen üzleti tervet állítana össze? 3. Ha támogatást szeretne igényelni, hogyan változna az üzleti tervének felépítése? 4. A különböző támogató csoportok célja eltérő, ezért az üzleti terv felépítésében lesznek

különbségek. Figyelje meg, illetve jegyezze fel a különböző célokra kidolgozott tervek között milyen azonosságok, különbségek fedezhetőek fel a felépítésükben?

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

SZAKMAI INFORMÁCIÓTARTALOM

AZ ÜZLETI TERV SZEREPE: Üzleti terv: olyan írásos dokumentum, ami tartalmazza a vállalkozás múltját, jelenét és jövőre vonatkozó terveit. Részletesen bemutatja a vállalkozás működését, meghatározza a jövőbeli teendőket a vállalatvezetés számára, hiszen a tervezés összetett feladat, a vállalat minden területe egyaránt fontos, logikusan kell felépíteni, egy-egy részt sem szabad elhanyagolni.

Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik valamilyen eszközzel. A vállalkozó számára lehetőséget ad, hogy megfontolja, átgondolja a vállalkozás működését, fejlesztését, miben, mely területen lehetne jobb, hogyan változott a cége a múltbéli működéshez viszonyítva. Sok vállalkozás sikertelenségét az üzleti terv hiánya, vagy a nem megfelelően átgondolt vállalati stratégia okozza.

ÜZLETPOLITIKA:

- vállalat céljainak és eszközeinek összehangolt rendszere - cél: profit maximalizálás - piaci pozíció javítása, növelése (piacvezető, követő, vállalkozásbővítő) - vállalkozás fejlesztése - likviditás biztosítása - rövidtávú üzletpolitika elkészítése, mozgásteret figyelembe kell venni - eszközrendszer - vállalat üzleti terve, ami egy dokumentum halmaz - sok mindent megmutat: vállalat jövőbeli helyzetét, vállalkozás paci szerepét,

vállalkozás tulajdonosi formáját, arányokat, gazdálkodó vagyoni helyzetét, szervezeti formáját, tulajdon hozammal szembeni elvárásait

- érzékelteti a vállalkozás üzleti viszonyát, kapcsolatrendszerét, mozgásterét, belső erőforrás összetételét, színvonalát, piaci, gazdasági, pénzügyi hatásokat

TERVEZÉS FONTOSSÁGA:

- formálisan tervezni céltalan - tervezés= könyvvizsgálat+belső adottságok mély diagnózisa=őszinte állapot feltárás - megmutatja, hogy haladunk-e a cél felé - vezetést könnyíti - minőségi tervezés kell: az információk relevánsak legyenek (igazak, aktuálisak,

pontosak) - nem pénz kérdése, nem csak a hitelkérelem eszköze - jó terv: piac minőség és finanszírozhatóság összhangja, sok munkát, türelmet és

odafigyelést igényel - tervezés metamorfózisának lehetősége: folyamatos munka- permanens; környezet

diktálja; mindig felül kell vizsgálni; rugalmas

ÜZLETI TERV:

- jellemzően egy év a terv időhorizontja, de lehet hosszabb távú is (3-5 év), hiba túl hosszú időre tervezni, mert a mai világban gyorsan változnak a körülmények.

- írásos dokumentum, ami a vállalkozást sokoldalúan bemutatja, meghatározza bizonyos időszakra a menedzsment feladatait.

- az üzleti tervezés megvalósulását folyamatosan ellenőrizni, szükség esetén módosítani kell a tervet, főként a pénzügyi, működési és megvalósítási részt, ezért a tervezés folyamat és tervdokumentum is.

- összehasonlítási alap, hiszen részletesen bemutatja a vállalkozás múltját, jelenét, és jövőjét.

- csak megfelelő információk birtokában végezhető a tervezési munka, hiszen csak így kaphatunk reális képet a tényleges helyzetről.

- ismerni kell a piacot, ahol a vállalkozás működik, folyamatos piackutatással, figyelemmel tudjuk kísérni a változó piaci igényeket, a marketing terv e kutatási eredményekre támaszkodhat.

- az információk mindig a forrási helyükről legyenek összegyűjtve. - pénzügyi információkra van szükségünk a pénzügyi terv összeállításához.

Készülhet:

- külső, - és belső használatra.

Tartalma attól függően változik, hogy kinek készül, hiszen más- más részeket hangsúlyoznak a vállalatok üzleti tervükben, amit például banknak készítenek, hogy beruházási hitelhez jussanak, ott főként a pénzügyi részt és megvalósítási, termelési, kereskedelmi tervet hangsúlyozzák.

Belső használatra készült üzleti terv:

- vállalkozás helyzetének átfogó elemzése és a vezető(k) teendőinek összefoglalása, - készítésének célja: alkalmazottak, tulajdonosok tájékoztatása, vállalkozás céljai és a

célok megvalósításának módjai, - az alkalmazottak munkája, hogyan tud illeszkedni a vállalati célokhoz.

Külső használatra készülő üzleti terv:

- külső források, támogatások megszerzése érdekében, hogy a cég fejlődni, működni, beruházni tudjon,

- finanszírozással kapcsolatosan felmerülő problémák esetében jól átgondolt, rendszerezett terv hozzájuttathatja a vállalkozásokat a szükséges forrásokhoz.

Mikor célszerű üzleti tervet készíteni?

- vállalkozás alapítása esetén - napi irányítási feladatok segítségéhez - hitelkérelem esetén - új ötlet megvalósítása érdekében - pályázatok összeállításánál

Az üzleti tervnek tartalmaznia kell:

- a vállalkozás jellemzését - termékek, szolgáltatások bemutatását, körülírását - az előállításhoz szükséges termelő, szolgáltató folyamat bemutatását - kereskedelmi és marketing tervet - pénzügyi és finanszírozási tervet

A tervezés:

- az időhorizontja, hogy meddig tart, - folyamat és tervdokumentum egyben, rendszeres ellenőrzés szükséges, - visszatekintési alapul szolgál a vállalkozás számára, - információigénye nagy és folyamatos, a szerzett információkat elemezni kell és a

tervet szükség esetén módosítani.

ÜZLETI TERV FILOZÓFIAI FELÉPÍTÉSE: 1. Lehetőségek blokkja:

- piackörrel piacvonzerővel, kapcsolatos elemekkel rendelkezik a vállalkozás - milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre - minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos

2. Tervfejezetek feltételek blokkja:

- vállalkozás, hogyan tudja a lehetőségeket kihasználni - tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja - forgalom helyszíne - anyagi, műszaki ellátottság - forgóeszköz ellátottság - pénzforgalom - menedzselés, kompetenciák kérdései

3. Eredmények blokk:

- két blokk működtetésének kölcsönhatása - a vége nyereség, profit legyen - külső, makro és szűk piaci versenytényezők összehangolása

AZ ÜZLETI TERV FELÉPÍTÉSE:

- címlap - tartalomjegyzék - vezetői összefoglaló, összefoglalás - vállalat általános bemutatása - vállalat kulcsemberei és szervezete - termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti

megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés - marketingterv - működési terv - kockázatbecslés - pénzügyi terv - struktúra és tőkésítés - finanszírozás - függelék

AZ ÜZLETI TERV FEJEZETEI:

CÍMLAP: Röviden ismerteti, hogy mit fog tartalmazni a terv. Szerepelnek benne a vállalkozás adatai, vállalkozók adatai, a cég jellege, tőkeigénye, tevékenysége, a terv bizalmas kezelésére vonatkozó igények.

TARTALOMJEGYZÉK: A tervet valószínűleg sokan fogják olvasni, annak érdekében, hogy könnyen el tudjanak igazodni, az egyes részeket illetőleg készíteni kell tartalomjegyzéket. Követelmény, hogy jól áttekinthető, de ne túl részletes.

VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ: Leírja a vállalkozás jelenlegi helyzetét, maximum 4-5 oldalból áll, célja, hogy felkeltse az érdeklődést a vállalkozás iránt. Ha hitelkérelemhez készítjük, a bankok gyakran nem olvassák végig az egész tervet, csak az őket érintő részeket, ez a rész összefoglalja az terv egészét.

VÁLLALAT ÁLTALÁNOS BEMUTATÁSA: Rövid bemutatása a vállalkozásnak maximum 4-5 oldal, célja egyrészt a vállalkozás,- másrészt az üzletág helyzetének bemutatása. A vállalkozás helyzetének bemutatása részben a vállalkozás alapításának körülményeiről tudhatunk meg információkat, röviden ismerteti a vállalkozás múltját, jelenét, jövőjét, a múlt ismertetése azért fontos, hogy lássák az olvasók, hogy milyen mértékben és területen fejlődött a vállalkozás. Az üzletág helyzete tartalmazza az üzletág jelenlegi helyzetét és jövőbeli lehetőségeit a vállalkozásnak, hogyan tudna fejlődni az adott területen.

VÁLLALAT KULCSEMBEREI ÉS SZERVEZETE: A vállalat kulcsembereinek a rövid szakmai jellemzésének ismertetése. A kulcsemberek lehetnek: a vezető funkciót betöltő személyek, munkát vállaló tulajdonosok, külső tanácsadók, a vállalkozásnál munkát nem vállaló tulajdonosok. Termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés: Főként a forgalmazott termékek, nyújtott szolgáltatások fizikai leírását, bemutatását, felhasználhatóságukat, fejlettségi szintjüket, fejlesztési lehetőségeket, műszaki dokumentumokkal, áruismereti leírásokkal, táblázatokkal, minőségellenőrző intézmények által végzett vizsgálatok eredményével tudják hitelesen alátámasztani. Bemutatásra kerül:

- termékek, szolgáltatások tulajdonságai - a piac mérete és a piaci irányzatok - célpiac és fogyasztók - versenyhelyzet - saját forgalom és piaci részesedés

MARKETING TERV: Ebben a részben kerül bemutatásra a piacbefolyásolás, és annak lehetőségei, hogy milyen értékesítési célokat szeretne elérni egy vállalkozás és ezekhez milyen eszközökre van szüksége. Részei:

- piaci lehetőségek meghatározása, - konkurencia és egyéb befolyásoló tényezők, - marketingstratégia megfogalmazása, - piackutatás, - értékesítési prognózis, - reklámozás és promóció, - kiegészítő anyagok.

Itt kell megvizsgálnunk, hogy milyen a helyzetünk a versenytársainkhoz viszonyítva, miben, illetve hogyan tudunk jobbak, lenni, mint ők, mivel tudjuk megnyerni a vásárlókat, fogyasztókat. Milyen célcsoportot célzunk meg termékeinkkel, szolgáltatásainkkal, versenytársaink célcsoportja ugyanaz-e, mint a mi megcélzott célközönségünk. Célszerű a piacszegmentációt is elvégezni, hogy pontosan meg tudjuk határozni, hogy kit, kiket szeretnénk megcélozni termékeinkkel, vagy szolgáltatásainkkal. Piackutatást végezhetünk mi is, úgy, hogy felmérjük a felmerülő igényeket. A piackutatás történhet szekunder forrásból, tehát mások által már összegyűjtött és feldolgozott információk saját céljainkra való felhasználásával, illetve primer kutatással, ami költségesebb és időigényesebb, mint a szekunder, viszont a kutatás eredménye biztosan választ ad a kiinduló problémánkra. Ebben a részben kell ismertetnünk a vállalkozás által alkalmazott árpolitikát, hogy milyen elvek szerint alakítjuk ki termékeink árát, az árkialakításnál milyen tényezőkhöz igazodunk. Például versenytársakhoz, a termék termék -életgörbén elfoglalt helye szerint. A promóció, illetve reklámozási tevékenységet is a marketing terv részben kell ismertetni. Mikor milyen akciókat, kedvezményeket szeretnénk adni vásárlóinknak, hogyan tudjuk bevételeinket úgy növelni, hogy közben a kiadásaink jelentősen nem növekednek.

MŰKÖDÉSI TERV: Itt célszerű foglalkozni új termék bevezetésével, minőségvédelemmel, a termékhez kapcsolódó szolgáltatásokkal, pl: szerviz, ha a technológiát, termékfejlesztést szeretnének ismertetni, legjobb külön fejezetet szentelni neki. Amiről szólhat ez a rész:

- felszerelések és berendezések - működés költségei - munkaerő - környezetvédelmi megfontolások - megvalósítási ütemterv - kockázatbecslés

PÉNZÜGYI TERV: Célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése. Követelmények a pénzügyi tervvel szemben:

- az adatok megbízhatóak legyenek, - az előrejelzéseknek legyen több változata, - az előrejelzéseket bizonyos időközönként célszerű felülvizsgálni, - a pénzügyi terv összhangban kell, hogy álljon a terv többi részével.

Tartalmaznia kell:

- eredmény kimutatásokat - cash-flow kimutatásokat - éves tervezett zárómérlegeket - fedezeti és küszöbérték számításokat.

A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5 év) tényleges adatait is. Mit tartalmaznak a számviteli dokumentumok? Mérleg:

- a vállalat vagyoni helyzetéről tudunk információt szerezni - milyen mértékben finanszírozza a vállalkozás eszközeit saját illetve idegen forrásból - statikus információforrás, mert a benne szereplő adatok csak egy adott időpontra, a

mérleg fordulónapjára vonatkozóan tartalmazzák az adatokat - az eredmény alakulásáról valódi információt nem tudunk meg

Eredmény kimutatás vagy nyereség- veszteség számítás:

- számviteli törvény előírja a készítését (már működő vállalatoknál) csakúgy, mint a zárómérlegét

- ez alapján tudják a befektetők kiszámítani a vállalat jövőbeni értékét - számítása: bevételek és a ráfordítások különbségeként számítható - legalább 3 évre előre készítik, az első évet negyedéves bontásban - gyakran előfordul, főként induló vállalkozásnál, hogy az első év veszteséges - a többéves tervezés, azért szükséges, hogy megtudják a tulajdonosok és a

befektetők, hogy mikor válik nyereségessé a cég működése

Likviditási terv vagy cash-flow előrejelzés:

- a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze - a folyamatos működés érdekében, negyedévente, havonta, hetente elkészítik

Készítése:

- előre kell jelezni a várható befizetések és kifizetések időpontját és nagyságát, - a be,- és kifizetéseket egymással szembe kell állítani - a fizetőképességében mikor a legrosszabb a helyzete a vállalkozásnak - a fizetőképességgel kapcsolatos problémákra javaslatot kell kidolgozni - figyelembe kell venni a vevők fizetésének ütemezését, az esetleges késéseket, és a

szállítóinknak történő kifizetéseinket is

Mutatószámok:

- Vagyon és tőkestruktúra mutatók - Hatékonysági mutatók - Jövedelmezőségi mutatók - Likviditási mutatók - Eladósodottsági és hitelképességi mutatók

Vagyon és tőkestruktúra mutatók: Eszközállomány változása: A használt eszközök értékének növekedését vagy csökkenését mutatja. Számítása: adott évi eszközállomány/előző évi eszközállomány

Befektetett eszközök aránya: az összes eszközállományon belül a befektetett eszközök arányát mutatja meg. Számítása: befektetett eszközök állománya/összes eszközállomány

Forgóeszközök aránya: megmutatja az összes eszközállományon belül a forgóeszközök arányát. Számítása: forgóeszközök állománya/összes eszközállomány

Saját tőke változása: a saját tőke csökkenését vagy növekedését mutatja meg. Számítása: adott évi saját tőke/előző évi saját tőke

Saját tőke részaránya: megállapítható, hogy az összes rendelkezésre álló forrásunkból mekkora a saját tőke aránya.

Számítása: saját tőke/összes forrás

A vállalkozások célja a vagyonuk növekedése, hiszen céljaikat hosszú távon csak így tudják elérni. A vagyon elemezhető összetétel és állományváltozás szempontjából egyaránt. Hatékonysági mutatók: Eszközarányos árbevétel: megmutatja az árbevétel és az összes eszköz arányát, segítségével megtudhatjuk, hogy 1 forintnyi eszközzel mekkora árbevételt lehet elérni. Forgási sebesség fordulatokban: megadja, hogy az átlagkészlet hányszor térül meg az árbevételben. Számítása: árbevétel/átlagos készlet érték

Forgási sebesség napokban: kifejezi, hogy az átlagkészlet hány napi forgalomnak felel meg, a kereskedelemben az egyik leggyakrabban alkalmazott mutató. Számítása: (Átlagkészlet * az időszak napjainak száma)/forgalom

Jövedelmezőségi mutatók: Bruttó árrés színvonal: a mutatót legtöbbször egy gazdasági évre számolják. Kifejezi, hogy értékesítési árakra vetítve milyen átlagos árréssel dolgozik a vállalkozás. Számítása: (bruttó árréstömeg/nettó árbevétel)*100

Mértékegysége: % Nyereségszint: Egy gazdasági évre vonatkozóan számítják. Megmutatja, hogy az adott értékesítési forgalom mekkora nyereséget termelt. Számítása: az eredmény kimutatásban levezetett nettó nyereség és a nettó árbevétel hányadosa.

Mértékegysége: % Eszközarányos nyereség: az eszköz megtérülését fejezi ki (ROE) A teljes eszközérték és a saját tőke aránya: megmutatja, hogy a vállalat saját tőkéje mekkora eszközértéket mozgat.

Likviditási mutatók: Likviditási ráta: a forgóeszköz és a rövid lejáratú kötelezettségek hányadosa. A ráta értéke kereskedelemben akkor jó, ha 2,5- 3 közötti. Likviditási gyorsráta: (forgóeszközök-árukészletek)/rövid lejáratú kötelezettségek

Készpénzes likviditás: (Készpénz+készpénz értékű értékpapírok)/rövid lejáratú kötelezettségek.

Megmutatja, hogy a vállalkozás a jelenlegi kötelezettségeit a vállalkozás a jelenlegi készpénzből milyen mértékben tudja fedezni. Eladósodottsági és hitelképességi mutatók: Adóssághányad I.: Az idegentőke és az összes eszköz hányadosa, megmutatja az idegen tőke arányát. Adóssághányad II.: a hosszú távú kötelezettségek és a hosszú távú kötelezettségek+ a saját tőke hányadosa. Adósságszolgálati mutató: a vállalat hitelképességét mutatja meg.

Összefoglalás

Minden vállalkozás számára fontos, hogy rendelkezzen reális üzleti tervvel, függetlenül attól, hogy a gazdálkodó egység induló, vagy már működő vállalkozás. Az üzleti tervezés lehetőséget biztosít a cégek számára, hogy áttekintsék múltat, a jelent és a jövőre vonatkozó céljaikat. A terv attól függően, hogy kinek készül, tartalmát tekintve eltérő lehet, hiszen más- más információk érdeklik a hitelezőket, befektetőket és a vállalat belső munkatársait, tulajdonosait, vezetőit. Fontos, hogy az elkészült tervet időről, időre felülvizsgálják, és szükség esetén módosítsák. A jól kialakított terv nagyban hozzájárulhat a vállalkozás sikeréhez.

TANULÁSÍRÁNYÍTÓ

ÖNELLENÖRZŐ FELADATOK

1 feladat: Az alábbi állításokról döntse el, hogy igaz/hamis, állítását i/h betűvel jelölje!

Üzleti tervet csak már működő vállalkozások esetében kell készíteni.

Az üzleti terv a jövőre vonatkozó elképzeléseket tartalmazza.

Az üzleti terv külső, és belső használatra egyaránt készülhet.

Attól függően, hogy kinek készül a terv, más-más lehet az információtartalma.

Az üzleti terv egy vezetői összefoglalóval kezdődik, ami átfogó ismertetést nyújt röviden, hogy miről és milyen

információkat tartalmaz a terv.

Az üzleti terv rövidtávra szól, egy-3 hónapra.

Az üzleti tervet miután elkészült folyamatosan felül kell vizsgálni.

Tartalomjegyzéket nem minden esetben kell tartalmazni az üzleti tervnek.

A pénzügyi terv a vállalkozás az évi mérlegét tartalmazza.

A működési terv célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése.

A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5

év) tényleges adatait is.

Likviditási terv a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze.

Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik milyen

eszközrendszerrel.

2. feladat: Milyen információkat, részeket hangsúlyozna ki, ha üzleti tervét kizárólag belső használatra készítené? Válaszait Húzza alá!

- címlap - tartalomjegyzék - vezetői összefoglaló, összefoglalás - vállalat általános bemutatása - vállalat kulcsemberei és szervezete - termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti

megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés - marketingterv - működési terv - kockázatbecslés - pénzügyi terv - struktúra és tőkésítés - finanszírozás - függelék

3. feladat: Egészítse ki a hiányzó szöveget a megadott szavakkal! (belső, külső, tartalma, vállalat tulajdonosainak, dolgozóinak, hitelezők, befektetők, pénzügyi, marketing, értékesítési, múltját, jelenét, jövőjét, felül kell vizsgálni!)

Az üzleti terv készülhet …….. és ……. használatra egyaránt. A terv …….- attól függően változik, hogy kik

lesznek a felhasználói. A belső használatra készült üzleti terv a vállalat ………, ……….. fontos. A külső

használatra készült terv elsősorban a ………., …………. számára készül. A hitelezők, befektetők számára

készített terv főként a …………., ………… és …………. részeket hangsúlyozza ki.

Az üzleti terv bemutatja a vállalkozás ……….., ………. és ……... A tervet folyamatosan ………. ….. ………..,

szükség esetén módosítani kell.

4. feladat: Mikor célszerű üzleti tervet készíteni? Sorolja fel!

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

5. feladat: Mit tartalmaz a lehetőségek blokkja? Húzza alá a helyes válaszokat!

- vállalkozás, hogyan tudja a lehetőségeket kihasználni - tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja - piackörrel piacvonzerővel, kapcsolatos elemekkel rendelkezik a vállalkozás - a vége nyereség, profit legyen - forgalom helyszíne - anyagi, műszaki ellátottság - forgóeszköz ellátottság - milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre - két blokk működtetésének kölcsönhatása - minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos - külső, makro és szűk piaci versenytényezők összehangolása

MEGOLDÁSOK

1 feladat: Az alábbi állításokról döntse el, hogy igaz/hamis, állítását i/h betűvel jelölje!

Üzleti tervet csak már működő vállalkozások esetében kell készíteni. h

Az üzleti terv a jövőre vonatkozó elképzeléseket tartalmazza. h

Az üzleti terv külső, és belső használatra egyaránt készülhet. i

Attól függően, hogy kinek készül a terv, más-más lehet az információtartalma. i

Az üzleti terv egy vezetői összefoglalóval kezdődik, ami átfogó ismertetést nyújt röviden, hogy miről és milyen

információkat tartalmaz a terv. i

Az üzleti terv rövidtávra szól, egy-3 hónapra. h

Az üzleti tervet miután elkészült folyamatosan felül kell vizsgálni. i

Tartalomjegyzéket nem minden esetben kell tartalmazni az üzleti tervnek. h

A pénzügyi terv a vállalkozás az évi mérlegét tartalmazza. h

A működési terv célja, a vállalkozás pénzügyi helyzetének átfogó, hiteles tervezett előrejelzése. h

A pénzügyi tervben a tervezési időszak 3-5 év, de a számításoknál figyelembe kell venni az előző időszakok (3-5

év) tényleges adatait is. i

Likviditási terv a vállalat folyamatos fizetőképesség fenntartásának eszköze. i

Az üzleti terv cél és eszközrendszer, amiben a vállalkozás céljainak meghatározása történik milyen

eszközrendszerrel. i

2. feladat: Milyen információkat, részeket hangsúlyozna ki, ha üzleti tervét kizárólag belső használatra készítené? Válaszait Húzza alá!

- címlap - tartalomjegyzék - vezetői összefoglaló, összefoglalás - vállalat általános bemutatása - vállalat kulcsemberei és szervezete - termékek és szolgáltatások, konkurenciaelemzés, értékesítési előrejelzés piaconkénti

megoszlása, termékenkénti nyereségelemzés - marketingterv - működési terv - kockázatbecslés - pénzügyi terv - struktúra és tőkésítés - finanszírozás - függelék

3. feladat: Egészítse ki a hiányzó szöveget a megadott szavakkal! (belső, külső, tartalma, vállalat tulajdonosainak, dolgozóinak, hitelezők, befektetők, pénzügyi, marketing, értékesítési, múltját, jelenét, jövőjét, felül kell vizsgálni!)

Az üzleti terv készülhet belső és külső használatra egyaránt. A terv tartalma attól függően változik, hogy kik

lesznek a felhasználói. A belső használatra készült üzleti terv a vállalat tulajdonosainak, dolgozóinak fontos. A

külső használatra készült terv elsősorban a hitelezők, befektetők számára készül. A hitelezők, befektetők

számára készített terv főként a pénzügyi, marketing és értékesítési részeket hangsúlyozza ki.

Az üzleti terv bemutatja a vállalkozás múltját, jelenét és jövőjét. A tervet folyamatosan felül kell vizsgálni,

szükség esetén módosítani kell.

4. feladat: Mikor célszerű üzleti tervet készíteni? Sorolja fel!

- vállalkozás alapítása esetén - napi irányítási feladatok segítségéhez - hitelkérelem esetén - új ötlet megvalósítása érdekében - pályázatok igénybevételekor

5. feladat: Mit tartalmaz a lehetőségek blokkja? Húzza alá a helyes válaszokat!

- vállalkozás, hogyan tudja a lehetőségeket kihasználni - tőke viszonyok, gazdálkodással kapcsolatos ügyek blokkja - piackörrel piacvonzerővel, kapcsolatos elemekkel rendelkezik a vállalkozás - a vége nyereség, profit legyen - forgalom helyszíne - anyagi, műszaki ellátottság - forgóeszköz ellátottság - milyen lehetőség, milyen piaci kategóriák állnak rendelkezésre - két blokk működtetésének kölcsönhatása - minden, ami piaccal, termékforgalmazással kapcsolatos - külső, makro és szűk piaci versenytényezők összehangolása

IRODALOMJEGYZÉK

FELHASZNÁLT IRODALOM Chikán Attila: Vállalatgazdaságtan Aula Kiadó, 2001 Juhász Anna, Kenedics Krisztina, Sólyom Csaba: Kereskedelmi vállalkozások gazdálkodása és vezetése I. BGF Kereskedelmi, Vendéglátóipari és Idegenforgalmi Főiskolai Kar Barancsi Éva- Horváth Judit- Szennyessy Judit: Vállalkozásgazdaságtan TRI-MESTER Tatabánya 2001

AJÁNLOTT IRODALOM Barancsi Éva- Horváth Judit- Szennyessy Judit: Vállalkozásgazdaságtan TRI-MESTER Tatabánya 2001