BI TP TN DNG NHTMBi 1: Mt khch hng gi chng t ln vay ngn hng 20 t ng vo ngy 15/5/X. Khch hng ny k hp ng tn dng t u nm vi mc hn tn dng l 40 t, thi hn 1 nm. Vo ngy 15/5/X, d n ca khch hng ny ti ngn hng l 16 t, ng thi cn b tn dng cng bit c rng d n ca khch hng ny ti cc ngn hng khc l 10 t. Ngn hng c nhng cch x l nh th no? Bi 2: thc hin k hoch kinh doanh qu II nm 2009, doanh nghip

Minh Trang gi h s vay vn lu ng n NH NN&PTNT M km k hoch kinh doanh. Trong giy ngh vay vn ca doanh nghip, mc vay l 500 triu ng. Qua thm nh h s vay vn, ngn hng xc nh c cc s liu sau - Gi tr vt t hng ho cn mua vo trong qu l 800 triu ng - Chi ph tr lng nhn vin: 560 triu - Chi ph qun l kinh doanh chung: 120 triu - Chi ph khu hao nh xng v thit b: 240 triu - Tng s vn lu ng t c ca khch hng l 720 triu - Gi tr ti sn th chp: 700 triu Theo anh/ch, ngn hng c th duyt mc cho vay theo nh doanh nghip ngh khng? Ti sao? Gi nh ngn hng c ngun vn thc hin cho vay doanh nghip, doanh nghip ch vay NH M thc hin d n ny. NH ch cho vay ti a 70% gi tr ca TSTC.

Bi 3:

Cng ty lp my in nc c nhu cu vay thc hin mt hp

ng nhn mua v lp t trm bin p theo phng thc cho vay tng ln. Tng gi tr hp ng khon gn tr gi 5 t (gi thit hp ng m bo ngun thanh ton chc chn), thi gian thc hin hp ng t 1/4/200X n 1/10/200X. Bn A ng trc 1,5 t, s tin cn li s c thanh ton lm 2 ln bng nhau, ln u vo cui thng 8, ln th 2 sau khi cng trnh bn giao 1 thng. Trong thng 3, cng ty c xut trnh mt hp ng k mua my bin p tr gi 3,8 t, phi thanh ton tin ngay trong thng sau. Bit vn t c cng ty tham gia vo cng trnh l 300 triu, tng chi ph cho vn chuyn v lp t thit b l 450 triu; li sut cho vay hin hnh 1,7%/thng. Yu cu: a. a ra quyt nh/kin ngh v vic cho vay i vi Cng ty. Gii thch. b. Nu cho vay, xc nh quy m, thi hn cho vay, s tin li v gc c tr mi ln, bit rng gc c tr lm 2 ln bng nhau khi Cng ty c ngun thu. Bi 4: Cng ty thit k v xy dng s 3 c nhu cu vay ngn hng X 3,7 t ng thi cng cng trnh trng thu (cng trnh c u t bng vn ngn sch c duyt). Cng ty ngh c vay 7 thng, t thng 6/200X, li sut 1,75%/thng. Gi tr hp ng l 5 t ng, thi gian thc hin hp ng theo k hoch t 1/6 n 1/11/200X. Ch u t ng trc 10% gi tr

hp ng v gi li 15% n khi ht hn bo hnh (1 nm). Phn cn li thanh ton lm 2 ln bng nhau, ln u vo cui thng 8, ln th 2 sau khi cng trnh c bn giao 1 thng. Li nh mc xy lp l 10% gi tr hp ng. n v c sn my mc thi cng, chi ph khu hao my mc chim 40% tng chi ph. Ngn hng c duyt mc vay vn m cng ty ngh khng? Nu c, mc cho vay l bao nhiu? Thi hn vay ti a l bao lu? Thu n vo nhng thi im no v s gc, li thu c mi ln bit vn vay s c tr lm 2 ln bng nhau khi cng ty c ngun thu. Bi 5: Cng ty thng mi Sao mai mun xin hn mc vay vn lu ng ngn hng NN&PTNT X l 18 t ng. Cng ty trnh bn bo co ti chnh gn nht (s d bnh qun c nm, n v tnh: t ng) TI SN 1. TSL - Vn bng tin - Cc khon phi thu - Hng d tr 2. TSC - Nguyn gi - Hao mn lu k Tng Ti sn S d 32,5 0,5 2 30 90 250 (160) 122,5 Tng Ngun vn 122,5 2. Vn ch s hu 100 NGUN VN 1. N phi tr - Cc khon phi tr hng X S d 22,5 10

- Vay ngn hn ngn 12,5

Doanh thu thun: Thu nhp rng sau thu:

190 12,3

Hin ti Cng ty ang vay ngn hng theo phng thc cho vay tng ln. Phng thc ny gy nhiu kh khn cho cng ty, hn na nhu cu vay pht sinh thng xuyn nn cng ty ngh ngn hng chuyn thnh phng thc cho vay theo hn mc. Cng ty cng trnh phng n m rng d tr tng thm doanh thu 10% trong nm sau. Ngn hng c nn duyt mc vay vn nh Cng ty ngh khng? Bit vng quay vn lu ng nm sau ca Cng ty khng thay i.

Bi 6 Trc qu 2/2008 Cty CP QUC T gi n NHCT Ba nh h s xin vay vn c nh thc hin d n m rng khu du lch cng ty ang u t. Gi tr d ton ca d n c NH chp nhn nh sau: + Tng mc vn u t v thc hin d n gm: - Chi ph gii phng mt bng: - Chi ph XDCB - Chi ph XDCB khc - D kin mua trang thit b - Chi ph vn chuyn d n 180 t 300 t 50 t 200 t 0,4 t

+ Vn t c ca DN tham gia thc hin d n = 30% gi tr d ton ca

+ Li nhun d kin DN thu c hng nm sau khi thc hin d n l 5 t. Bit rng sau khi thc hin d n li nhun tng thm 50% so vi trc u t. + T l khu hao TSC hng nm 15% + Cc ngun vn khc tham gia thc hin d n Yu cu: 1. Xc nh mc cho vay ti a i vi d n 2. Xc nh thi hn cho vay hp l vi d n Bit rng: - Cty cam kt dng ton b khu hao t c hnh thnh t vn vay v phn li nhun tng thm sau khi thc hin d n c dng tr n NH - Cc ngun khc tr n NH hng nm 30,23 t - Gi tr TS th chp 780 t - Kh nng vn NH p ng nhu cu vay - Qui m vn ca NHCT thi im xt l 4.100 t - D n khi cng ngy 15/07/2008 v a vo s dng 12 thng sau ngy khi cng - Cng ty khng c n vi NH or cc TCTD khc Bi 7: Ngy 15/9/200X Cng ty CP A gi chi nhnh NHTM B h s ngh vay vn ngn hn vi mc ngh hn mc tn dng qu 4/200X l 3.000 tr ng phc v k hoch sn xut trong qu. 16,7 t ng

Sau khi thm nh cn b tn dng ngn hng thng nht vi cng ty cc s liu sau y: Ni dung Gi tr vt t hng ha cn mua vo Gi tr sn xut khc pht sinh trong qu TS lu ng bnh qun Doanh thu thun Vn lu ng t c v huy ng khc ca cng ty Tng gi tr TS th chp ca cng ty 4.150 S tin (triu ng) 12.910 9.875 6.150 21.525 3.660

Vi d liu trn, cn b tn dng ngh xc nh HMTD qu 4 cho cng ty l 2.905 triu ng. Trong 10 ngy u thng 10/07, cng ty pht sinh 1 s nghip v v cn b tn dng ngh gii quyt cho vay ngn hn nhng khon sau y vi cng ty: - Ngy 2/10: cho vay tr li NH: - Ngy 3/10: cho vay mua NVL: - Ngy 8/10: cho vay mua t ti: - Ngy 9/10: cho vay np thu thu nhp: Yu cu: - Nhn xt v th tc h s vay vn ca cng ty. 21 triu 386 tr 464 tr 75 tr

- Ngy 10/10: cho vay tr lng cng nhn: 228 tr

- Nhn xt v nhng ngh ca cn b tn dng l ng hay sai? Ti sao? Bit rng - Ngun vn ca NH p ng nhu cu hp l ca cng ty - Cng ty sn xut kinh doanh c li v l KH truyn thng ca NH. - Mc cho vay ti a bng 70% gi tr TS th chp. - D n vn lu ng u qu 4/07 ca cng ty l 700 tr ng. Bi 8: Doanh nghip X xut trnh h s vay NH A thc hin mua hng xut khu, cc s liu c thu thp nh sau: Chi ph thanh ton cho ngi cung cp theo hp ng l 1.200 tr ng (trong thanh ton ngay 70%, phn n cn li c tr sau khi tiu th xong ton b hng ha). Chi ph tiu th i km: 100 tr ng. Vn ca DN tham gia vo phng n: 200 tr ng. TS m bo n vay c nh gi l: 2.100 tr (t l cho vay ti a l 50%). Yu cu: 1. Xc nh hn mc cho vay i vi DN nu cc quy nh khc v iu kin vay v ngun vn ca NH u tha mn. 2. Cho bit cc x l ca NH trong cc TH sau: a. Trong ln ti xt khon vay sau 2 thng, NH nhn thy DN c biu hin gim st v ti chnh, ngun thu n th bn hng khng r rng, TS B st gim ti 20% so vi gi tr ban u.

b. Trong thi gian cho vay, DN thc hin ng cc cam kt, ko c du hiu xu, nhng khi khon vay o hn, DN ko tr c n, NH p dng 1 s bin php khai thc nhng ko thnh cng. Mt khc, do th trng bin ng mnh nn gi tr TS B ch cn khong 70% s n gc. Bi 9: Cng ty TNHH H Thnh chuyn kinh doanh cc mt hng in lnh, l doanh nghip c doanh s bn hng tng i n nh. Bt u t nm N, do tnh hnh cnh tranh, Cng ty quyt nh m rng kinh doanh mt s mt hng khc tng doanh thu cho doanh nghip. Doanh nghip d kin k hoch nm nh sau: - Gi tr hng ha mua vo trong k: 300 - Gi tr hng ha tiu th trong k: 250 - Gi tr hng ha tn u k: 0 - Hao ht hng ha khng ng k - Chi ph lu thng pht sinh c nm k hoch = 10% gi tr hng ha mua vo trong k - Chi ph khu mua v d tr hng ha = 1/3 chi ph lu thng pht sinh c nm. - Vn ph hng ha (Cng c lao ng, bao b, chi ph ch phn b) = 4% tr gi hng ha bn ra - Cc khon phi tr = 10% tr gi hng ha mua vo - Doanh thu bng 400 tr - Cc khon phi thu bng 10% doanh thu - S ngy d tr cn thit bnh qun cc mt hng: 30 ngy

Xc nh nhu cu vn lu ng cho doanh nghip nm N Bi 10: Cng ty xy lp X trong nm 2009 c nhu cu vay vn lu ng tin hnh thi cng cc cng trnh m cng ty k c hp ng vo cui nm 2008 (bit rng cc cng trnh c u t bng ngun vn c kh nng thanh ton bo m). Tng gi tr hp ng thi cng k vi ch u t l 40 t. Thi gian thi cng trong 02 nm 2009-2010. Gi tr cng trnh cng ty s thi cng trong nm 2009 d tnh l 25 t (gi c VAT). Doanh thu bn hng nm 2009 d tnh l 22 t. Hy tnh hn mc tn dng trong nm 2009 bit: - KHCB ti sn c nh nm c tnh 2 t - Cc hp ng c ng trc 15% gi tr hp ng thc hin trong tng nm - Thu VAT c xc nh l 10% - Li nh mc 1.5 t ng - Vng quay vn lu ng: 1.5 vng/nm Bi 11: Doanh nghip A c Bo co ti chnh nm 2008 nh sau: 1. Bo co ti chnh n 31/12/2008 S u STT A 1 Ch tiu TI SN Ti sn lu ng nm 7,900 5,400 S cui nm 8,780 6,780

1.1 1.3 1.4 1.5 2 2.1 2.2 B 1 1.1 * * * * 1.2 2 2.1 2.2

Tin Phi thu khch hng Hng tn kho Ti sn lu ng khc Ti sn c nh Nguyn gi Khu hao lu k NGUN VN N phi tr N ngn hn Vay ngn hn Phi tr ngi bn Ngi mua ng trc Thu N di hn Ngun vn CSH Ngun vn qu Li nhun li

500 1,000 3,500 400 2,500 3,500 -1,000 7,900 3,300 2,800 1,500 1,000 200 100 500 4,600 4,000 600

600 1,500 4,200 480 2,000 3,500 -1,500 8,780 3,180 2,780 1,600 900 150 130 400 5,600 4,000 1,600

2. Kt qu kinh doanh STT 1 2 3 Ch tiu Doanh thu t HKD Gi vn hng bn Chi ph bn hng, Thc hin 2008 20,000 16,000 2,000

qun l Li 4 5 6 7 8 t hot ng 2,000 300 trc 2,300 644 1,656 SXKD Li khc Li thu Thu TNDN Li nhun sau thu nhun

Trong nm 2009, Doanh nghip d kin s t doanh thu l 31.500 triu ng ( bao gm 5% VAT u ra). Li nhun trc thu l 3.000 triu ng. Vng quay vn lu ng k hoch bng nm 2008. Doanh nghip trong nm khng u t mi ti sn c nh. Doanh nghip trch khu hao theo phng php ng thng. T l cc khon n ngi bn v ngi mua ng trc trn doanh thu bng t l nm 2008. Vn lu ng t c nm 2009 l 4.000 triu ng. Doanh nghip khng c quan h tn dng vi bt k ngn hng no khc. Anh ch hy xut hn mc vn lu ng nm 2009 v thi gian hp l cho tng khon vay vn theo hn mc ca doanh nghip. Bi 12: Ngy 15/12/08 cty M gi ti NH E phng n ti chnh ngy 31/12/08 ca cty nh sau: (VT: tr ng) TS S tin NV S tin

1. TS lu ng Tin mt Cc khon phi thu Hng ha tn kho - Hng mt phm cht TS lu ng khc 2. TS C Tng cng 200

1. N phi tr N ngn hn 45.000 45.000 24.000 16.000 12.500 40.000 137.500 21.000 - Vay ngn hn 78.000 - Phi tr ng bn 2.000 1.000 37.300 137.500 - Phi tr khc 2. N di hn 3. Vn ch s hu Tng cng

Bit rng: - Nm 2009, vng quay hng tn kho d kin l 4 vng, vng quay cc khon phi thu l 15 vng. - Doanh thu d kin ca nm 2009 l 240.000 tr, gi vn hng bn bng 75% doanh thu. - D tr v Tin, v TSL khc nm 2009 khng i so vi 2008 - Vn lu ng t c nm 2009 bng nm 2008 - Ti tr ngn hn t nh cung cp v cc khon phi tr khc nm 2009 khng i so vi 2008 - DN khng vay NH khc - Quy ch cho vay ca NH yu cu phi c 10% vn lu ng ca DN tham gia trong TS lu ng. Yu cu: Tnh hn mc tn dng nm 2009

Bi 13: Trc 5/2008 cng ty cao su ng Nai gi n NH h s vay vn c nh thc hin d n m rng sn xut (cng trnh t lm). Sau khi xem xt v thm nh d n u t NH thng nht vi cng ty v cc s liu sau: - Chi ph xy lp: 2.500 triu. - Chi ph XDCB khc: 800 triu - Chi ph mua thit b v vn chuyn lp t thit b: 3.210 triu - Vn t c ca cng ty tham gia thc hin d n bng 30% tng gi tr d n - Cc ngun khc tham gia d n: 280 triu - Li nhun cng ty thu c hng nm sau khi u t l 2.250 triu (tng 25% so vi trc khi u t) - T l khu hao TSC hng nm: 20% - Gi tr ti sn th chp: 6.170 triu Trong 6/2008 cng ty c pht sinh mt s nghip v kinh t nh sau: Ngy 5/6: Vay thanh ton tin mua xi mng, ct si: 195 triu Vay cho CBCNV i ngh mt: 50 triu Ngy 8/6: Vay thanh ton tin mua my mc thit b 600 triu Vay mua m cao su: 200 triu Ngy 10/6 : Vay np thu thu nhp doanh nghip: 200 triu Vay tr tin vn chuyn my mc thit b: 10 triu Yu cu: a. Xc nh mc cho vay v thi hn cho vay i vi d n. b. Gii quyt cc nghip v pht sinh v gii thch cc trng hp cn thit

Bit rng: - Ton b li nhun tng thm sau khi thc hin d n u c dng tr n NH - Ngun vn khc dng tr n NH l: 85,1 triu/nm - Kh nng ngun vn ca NH p ng nhu cu vay ca cng ty - D n ti khon cho vay vn c nh ca cng ty cui ngy 4/6/08 l 850 triu - Ngn hng cho vay ti a bng 70% ga tr ti sn th chp - D n khi cng 1/5/08 v d nh hon thnh a vo s dng 1/11/08. Bi 14: Nh thu B trng thu hp ng lp t thit b cho nh u t A vi tng gi tr 45 t c thc hin trong 12 thng. Bn A ng trc cho bn B 10% gi tr hp ng ngay khi cng trnh bt u khi cng, thanh ton 40% sau 6 thng v tr phn cn li sau khi cng trnh c nghim thu (d kin sau khi hon thnh 1 thng). Bn B lm n xin nay NH, m bo bng ngun thu t hp ng trng thu. Ngoi chi ph ph mua thit b (16 t) c gii ngn 1 ln khi bt u khi cng, cc chi ph cn li (cha k li vay) thc hin cng trnh gm c chi ph nguyn vt liu, nhin liu, in nc (8 t), chi ph khu hao (6 t), chi ph tin lng v cc chi ph qun l (9 t). Cc chi ph ny pht sinh v gii ngn u trong 12 thng thc hin cng trnh. Vn gp ban u ca nh thu B vo cng trnh l 3,5 t, gp ngay khi bt u cng trnh mua thit b.

Nu NH duyt cho vay, d n ti a ca cng ty trong thi gian thc hin hp ng l bao nhiu?

P N Bi 1: Hn mc tn dng = Nhu vu v vn kinh doanh Ngun vn sn c (Vn t c, vay NH khc, Tn dng nh cung cp, Vay CBCNV.) Mt DN c th vay vn ti nhiu NH ti tr cho cc phng n KD khc nhau, hoc cng 1 phng n kinh doanh. V vy c th xy ra cc tnh hung sau: TH1: DN vay vn 10 t ti NH khc ti tr cho phng n KD khc khng lin quan g n phng n KD ang vay vn theo HMTD ti NH ny vn gii ngn 20 t TH 2: DN vay vn 10 t ti NH khc cng ti tr cho phng n KD ang vay vn theo HMTD ti NH ny v c thng bo trc cho NH, NH xt n kh nng vay vn ti NH khc trc khi duyt hn mc 40t cu gii ngn tip 20 t l hp l vn gii ngn 20 t Nhu

TH 3: DN vay vn 10 t ti NH khc cng ti tr cho phng n KD ang vay vn theo HMTD ti NH ny m khng thng bo trc cho NH, NH khng bit n kh nng vay vn ti NH khc trc khi duyt hn mc 40t DN c du hiu che giu thng tin khi vay vn chim dng vn ri ro tn dng i vi DN tng ln. V NH, nu tip tc gii ngn DN c th chim dng s vn nhiu hn cn thit hoc gim phn vn t c gp vo

vy ty theo nh gi mc RRo ca cn b tn dng m c cch x l ph hp: - Gim hn mc tn dng - Khng cho vay tip - Khng cho vay tip v thu hi vn vay trc hn - .

Bi 2: Nhu cu vn thc hin phng n KD = 1480 tr Ngun vn t c = 720 t Nhu cu vay vn NH = 1480 720 = 760 tr 70% gi tr TSB = 490 tr Nu cho vay 760tr th qu RR Nu cho vay 490tr th khng thc hin phng n KD, nh hng n s thnh cng ca phng n v kh nng thu n ca NH. NH s xt cc trng hp sau: 1. ngh DN b sung ti sn m bo vi gi tr ti thiu bng 400tr (270/0,7=385tr). Nu c, NH gii ngn cho vay 760tr 2. ngh DN tm cc ngun ti tr khc (Vn t c, vay NH khc, Tn dng nh cung cp, Vay CBCNV.). Nu c, NH gii ngn cho vay 490tr 3. ngh DN tm ngi bo lnh cho gi tr mn vay 270tr. Nu c, NH gii ngn cho vay 760tr

4. Xem xt li quan h tn dng trong qu kh vi DN v tnh kh thi, kh nng sinh li ca phng n vay vn cho vay tn chp vi gi tr mn vay 270 tr. Nu c, NH gii ngn cho vay 760tr 5. Nu khng th p dng gii php no trong cc gii php trn, NH t chi cho vay v qu RR. Ch : mc d trn n xin vay DN ch ngh vay 500tr, nhng sau khi thm nh li thng tin trn h s TD, NH tnh ton li nhu cu l 760tr, m DN li khng vay ti NH khc, khng c cc ngun ti tr khc th nu NH cho vay 500tr cng khng thc hin phng n KD trn nh hng n s thnh cng ca phng n v kh nng thu n ca NH nn NH cng khng nn cho vay 500tr.

Bi 3: Nhu cu vn thc hin phng n KD = 3,8 t + 0,45 t = 4,25 t Vn t c = 0,3 t, Ch u t ng trc = 1,5 t = 4,25 t - 1,8 t = 2,45 t Thc hin hp ny nh thu c li 0,75 t (= 5t - 4,25t), ngun thanh ton chc chn, nn NH nn cho vay s tin l 2,45 t. Vi gi tr hp ng l 5 t, nh thu s nhn c 1,5 t vo 1/4, 1,75 t (= 3,5 t / 2) vo cui thng 8 u thng 9 v 1,75 t vo 1/11 vay l 7 thng t 1/4 n 1/11, thu n vo 1/9 v 1/11 Ti 1/9, gc thu c = 2,45 t / 2 = 1,225 t Li thu c = 2,45 t x 1,7% x 5th = Ti 1/11, gc thu c = 2,45 t / 2 = 1,225 t Li thu c = 1,225 t x 1,7% x 2th = thi gian cho Nhu cu vay vn NH

Bi 4: Nhu cu vn thc hin phng n KD = 5t - 10% x 5t (li nh mc) = 4,5 t = Tng chi ph Ngun vn t c = Chi ph khu hao my mc = 40% x 4,5 t = 1,8 Ch u t ng trc = 0,5 t Nhu cu vay vn NH = 4,5 t - 2,3 t = 2,2 t Thc hin hp ny nh thu c li 0,5 t (= 5t - 4,5t), ngun thanh ton chc chn v u t bng ngn sch c duyt, nn NH nn cho vay s tin l 2,2 t. Vi gi tr hp ng l 5 t, nh thu s nhn c 0,5 t vo 1/6, 1,875 t vo cui thng 8 v 1,875t vo 1/12, v 0,75 t vo 1/11/200X+1 gian cho vay l 6 thng t 1/6 n 1/12, thu n vo 1/9 v 1/12 Ti 1/9, gc thu c = 2,2 t / 2 = 1,1 t Li thu c = 2,2t x 1,75% x 3th = Ti 1/12, gc thu c = 2,2 t / 2 = 1,1 t Li thu c = 1,1 t x 1,75% x 3th = Bi 5: Nm nay: Vn ch s hu 100t dng ti tr TSC (90t) v TSL (10t) Ngun ti tr cho TSL (32,5t) gm c VCSH (10t), Tn dng TMi (10t) v vay NH X (12,5 t) Nm sau: thi

Cng ty cn vay NH ti tr cho cc chi ph ca mnh nhng khng cn ti tr ton b chi ph trong nm m ch cn cho 1 vng quay vn. Vy trc ht tnh s vng quay vn nm nay = nm sau: VVL = Doanh thu / TSL = 190 / 32,5 = 5,8 vng hay 6 vng Nm sau doanh thu tng 10% nhng vng quay VL khng thay i, nn TSL cn c l TSL = (190 x 1,1) / 6 = 34,8 t Vy nhu cu vn lu ng ca DN nm sau l 34,8 t, nhng DN c VCSH (10t), Tn dng thng mi (10t), nn ch cn vay thm NH 14,8 t. NH xt n cc ch tiu ti chnh nh ROA, ROE, vng quay vn, c cu vn, kh nng thanh ton,. v lch s tn dng ca DN xem xt vic chuyn hnh thc vay vn t trc tip tng ln sang HMTD. Nu c th HMTD c duyt s l 15t. Bi 6: Tng nhu cu vn: 180 + 300 + 50 + 200 + 0,4 = 730,4(t) Nhu cu vay vn NH : 730,4 (30% x730,4 + 16,7) = 494,58 (t) Do quy m vn ca NHCT ti thi im xt l 4100 t=> S d n ti a ca mt khch hng i vi ngn hng l: 4100 x 15% = 615 t Gi tr TSTC l 780 t => Mc cho vay ti a l: 780 x 70%=546 > 494,58 Cng ty cam kt dng ton b khu hao c hnh thnh t vn vay v phn li nhun tng thm sau khi thc hin d n v ngun khc tr n => Cc ngun tr n NH: o Khu hao TSCD hng nm i vi phn ti sn t vn vay: 15% x 494,58 = 74,187 (T nm 2010 mi c khon ny)

o Li nhun tng thm (dng tr n): 5 t /3 = 1,67 t o Ngun khc hng nm: 30,23 Tng: 106,087 t Thi gian vay = 1 (nm thc hin u t) + 494,58/106,087 = 5,66 nm hay 5 nm 8 thng => NH s cho DN vay 494,58 t vi thi hn cho vay 5 nm 8 thng t 15/07/08 ti 15/03/2014, trong s tin tr gc hng nm l 106,087 t. Bi 7: y l phng thc cho vay theo hn mc, nn h s vay vn ca cng ty l hp l. Mc vn cho vay ti a = 70% x 4.150 = 2.905 Chi ph sn xut hng qu = 12.910 + 9.875 = 22.785 S vng quay vn lu ng trong qu = 21.525 / 6150 = 3, 5 vng Vy nhu cu vn lu ng trong qu = 22.785 / 3,5 = 6510 Vn LD t c v ngun huy ng khc = 3.660 => Mc vn cho vay = 6.510 - 3.660 = 2.850 ngh ny l sai v vic cp hn mc tn dng cho DN nhm b sung ngun vn u t vo ti sn lu ng. Ngy 8/10: cho vay mua t ti: 464 triu => Sai v y l vic ti tr cho TSC c thi hn trn 1 nm, khng phi l cho vay ngn hn. Ngy 9/10: cho vay np thu thu nhp: 75 tr NH khng ti tr tin DN np thu TN v Thu TN l kt qu ca hot ng kinh doanh, phi c ti tr bng tin thu c t HKD, khng phi l t vn vay NH. NH ch gii quyt nhng nhu cu vn hp l sau: - Ngy 3/10: cho vay mua NVL: - Ngy 10/10: cho vay tr lng cng nhn: k. Bi 8: 1. Nhu cu vn lu ng = 1.200 x 0,7 +100 = 940 Nhu cu vay vn = 940 200 = 740 Mc cho vay ti a = 50% x 2100 = 1.050 >740 Vy mc cho vay ti a l 740 2. a) DN c biu hin gim st v ti chnh, nh vy ri ro tn dng tng, kh nng thanh ton ca Dn c th b st gim. Ngun thu n t bn hng khng r rng, nh vy c th c du hiu chim dng vn. 386 tr 228 tr

Ch : D n VL u k nh hng n s tin c th vay thm trong

Gi tr TSB st gim => NH cn xem xt nh gi li mc ri ro a ra quyt nh tn dng - Nu y ch l nhng biu hin tm thi v Dn l khch hng truyn thng c uy tn ca NH th cn nhc nh, a ra nhng bin php gip DN gii quyt kh khn ny. - Nu sau khi thu thp iu tra nhn thy ri ro c th xy ra th cn cn c vo mc ri ro a ra cc quyt nh tn dng: Gim hn mc tn dng Thu hi vn vay trc hn Khng cho vay tip, thu hi vn vay trc hn. Khng cn b sung TSB v gi tr TS st gim 20%, vy Gi tr mn vay c th c m bo bng TS l 2100 x 80% x 0,5 = 840 > 740 b) Trong thi gian cho vay, DN thc hin ng cam kt, khng c du hiu xu, nhng khi khon vay o hn, DN ko tr c n, NH p dng 1 s bin php khai thc nhng khng thnh cng. Mt khc gi tr TSB ch cn 70% s n gc. NH nn xem xt nguyn nhn ca vic DN khng tr c n. Nu DN khng tr c n v l do kh khn ti chnh tm thi nhng vn c ch tr n th NH c th h tr gia hn n. Nu DN c du hiu chy , mun chim dng vn, NH p dng chnh sch thanh l nh bn TSTC, tip tc tn thu phn n gc cha thu hi c. Bi 9: T thng tin ca bi c th xc nh c cc khon mc sau trong nm k hoch: - Gi tr hng ha mua vo trong k: 300

- Chi ph lu thng = 10% x 300 = 30 - Chi ph d tr = 1/3 x 30 = 10 - Vn ph hng ha (Cng c lao ng, bao b, chi ph ch phn b) = 4% x 250 = 10 - Cc khon phi tr = 10% x 300 = 30 - Cc khon phi thu = 10% x 400 = 40 Tng chi ph bng tin = Gi tr hng ha mua vo trong k + Chi ph lu thng + Chi ph d tr + Vn ph hng ha = 300 + 30 + 10 + 10 = 350 - S ngy d tr cn thit bnh qun cc mt hng: 30 ngy - Vng quay hng tn kho = 360/30 = 12 vng/nm gi tr hng tn kho cn d tr cho 1 vng quay vn = Tng chi ph bng tin / Vng quay hng tn kho = 350 / 12 = 29,17 Nhu cu vn lu ng = gi tr hng tn kho cn d tr cho 1 vng quay vn + Cc khon phi thu = 29,17 + 40 = 69,17 ( y cha tnh n nhu cu d tr tin do khng c thng tin) Nhu cu vay vn lu ng NH = gi tr hng tn kho cn d tr cho 1 vng quay vn + Cc khon phi thu - Cc khon phi tr = 29,17 + 40 - 30 = 39,17 hoc xp x 40 Bi 10: Ngun vn c ng trc = 15% x 25 = 3,75 Khu hao = 2 Doanh thu thun nm 2009 = 22/ (1 + 10%) = 20 Chi ph trong nm 2009 = 20 1,5 = 18,5 t Nhu cu VL nm 2009 = 18,5 2 = 16,5 t

Nhu cu d tr cho 1 vng quay vn = 16,5 : 1,5 = 11 t Nhu cu vay vn NH nm 2009 = 11 3,75 = 7,25 t Khi tnh nhu cu vay vn lu ng ca DN nn xut pht t doanh thu thun (20t) ch khng phi l sn lng (25 t) v doanh thu mi l ngun tr n i vi phn vn vay ngn hn ny. Nu sn lng ln hn doanh thu s c mt phn b tn kho, cha tiu th c v khng c ngun tr n. Khi phn phi c ti tr bng vn ch s hu ch khng phi l vay ngn hn. Bi 11: VL bq nm 2008 = (5400 + 6780) /2 = 6090 Vng quay VL 2008 = 20.000 / 6090 = 3,28 vng Doanh thu thun nm 2009 = 31.500 / 1,05 = 30.000 Chi ph khu hao = 500 Li nhun trc thu = 3000 Chi ph v vn lu ng nm 2009 = 30.000 500 3.000 = 26.500 Nhu cu VL 2009 l = 26.500 / 3,28 = 8.079 Vn L t c 2009 l : 4000 (tr) Gi tr phi tr v ng trc bq nm 2008 = [(1000+900)/2 + (200+150)/2 = 1.125 Gi tr phi tr v ng trc bq nm 2009 = 1.125 x (30.000/20.000) = 1.687,5 Nhu cu vay VL nm 2009 = 8.079 4000 1.687,5 = 2.391,8 tr Thi gian cho vay hp l = Thi gian cho 1 vng quay VL = 360/3,28 = 110 (ngy)

Bi 12: GVHB = 75% Dthu = 0,75 x 240.000 = 180.000 Vhtk = GVHB/HTK = 4 HTK 2009 = 180.000/4 = 45.000 Vpthu = DT / PThu = 15 Pthu 2009 = 240.000/15 = 16.000 V d tr v Tin, v TSL khc khng i so vi 2008, nhu cu d tr v vn lu ng ca Cty nm 2009 = TSL d kin nm 2009 l: Nhu cu VL nm 2009 = 45.000 + 16.000 + 200 + 1000 = 62.200 V vn lu ng t c nm 2009 bng nm 2008 = (40.000 + 12.500) 37.300 = 15.200 V cc ngun ti tr ngn hn t nh cung cp v cc khon phi tr khc nm 2009 khng i so vi nm 2008 = 24.000 + 16.000 = 40.000 V DN khng vay NH khc, Nhu cu vay vn NH ti tr VL = Hn mc TD nm 2009 l: 62.200 (15.200 + 40.000) = 7.000 T l tham gia ca VCSH trong TSL nm 2009 = 15.200 / 62.200 = 24.43% tha mn yu cu ca NH Vy HMTD ca DN nm 2009 = 7.000 tr. Bi 13: Tng vn u t vo d n = Chi ph xy lp + Chi ph XDCB khc + Chi ph mua thit b v vn chuyn lp t thit b = 2.500 + 800 + 3.210 = 6.510 Vn t c ca cng ty = 6.510 x 30% = 1.953 Ngun vn khc tham gia d n = 280

Li nhun trc khi c d n

= 2.250 / (1 + 25%) = 1.800 450 1.302 4.277

Li nhun ca d n = 2.250 1.800 = Khu hao hng nm = 6.510 x 20% =

Mc cho vay ti a = 70% Gi tr ti sn th chp = 6.170 x 70% = 4.379 Nhu cu vay vn NH = 6.510 (1.953 + 280) = cho vay 4.277 Ngun tr n NH hng nm khc = 1.302 + 450 + 80,5 = 1.832,5 Thi gian cho vay = = Thi gian xy dng + Thi gian tr n + (4.277 / 1.832,5) = 2,834 nm hay 2 6 thng = Khu hao hng nm + LN + Ngun vn Nhu cu vay vn NH ca DN < Mc cho vay ti a ca NH NH duyt

nm 10 thng Cui ngy 4/6, s tin c th vay thm = 4.277 850 = 3.427 Ngy 8/6: NH duyt cho vay thanh ton tin mua my mc thit b 600 triu s tin c th vay thm = 3.427 600 = 2.832 Ngy 10/6: NH duyt cho vay tr tin vn chuyn my mc thit b: 10 triu s tin c th vay thm = 2.832 - 10 = 2.822 NH khng gii quyt cc nhu cu vay 1. thanh ton tin mua xi mng, ct si v y l nhu cu v vn lu ng (vn ngn hn), khng thuc i tng ti tr ca d n c duyt 2. cho CBCNV i ngh mt v tin trang tri nhu cu ny phi ly t Qu phc li ca cng ty

3. mua m cao su v y l nhu cu v vn lu ng (vn ngn hn), khng thuc i tng ti tr ca d n c duyt 4. np thu thu nhp doanh nghip v thu TNDN tnh trn LN ca doanh nghip, m NH ch cho vay DN c ngun thanh ton cc chi ph u vo cho hot ng kinh doanh Bi 14:Thng Ngun vn sn c ca DN Thanh ton t ch u t Vn t c 0 8 4,5 3,5 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42 1 2 3 4 5 6 18 18 7 8 9 10

11

Nhu cu chi tin ca DN 16 Mua thit b 16 NVL, nhin liu, in nc, tin cng Nhu cu tn dng hng thng Nhu cu tn dng ly k

1,42 1,42

1,42 1,42 1,42 1,42 1,4

1,42 1,42 1,42 1,42 1,4

8,00 1,42 1,42 1,42 1,42 1,42 16,58 1,42 1,42 1,42 1,42 1,4 8,00 9,42 10,83 12,25 13,67 15,08 -1,50 0,08 1,33 2,75 4,17 5,5

Vy nhu cu tn dng ti a l 15,08 t vo thng th 5