Bao cao tai chlnh hqp nhflt Cho ky ke toan sau thang ket ... · Bao cao ket qua ho(;'lt aong kinh doanh hQ'p nhat giCfa ni~n a¢ Bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCfa ni~n a¢

Cong ty C6 ph&n CO' £>i~n L~nh

Bao cao tai chlnh hqp nhflt

Cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Gong ty co ph an ca 8i$n Lc;lnh

M\,JCL\,JC

ThOng tin chung

Bao cao cua Ban Giam a6c

Bao cao soat xet bao cao tai chfnh hqp nhat giCfa ni~n a¢

Bang can a6i ke toan hqp nhat giCfa ni~n a¢

Bao cao ket qua ho(;'lt aong kinh doanh hQ'p nhat giCfa ni~n a¢

Bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCfa ni~n a¢

Thuyet minh bao cao tai chfnh hqp nhflt giCfa nien a¢

Trang ~ ~

1 I ~

2 g ~

3-4

5-7

8-9

10- 11

12- 57

Cong ty Co ph an co Di~n L~nh TH6NG TIN CHUNG

CONG TV

C6ng ty Co ph~m CO' Bil;ln Lc;mh ("C6ng ty") Ia mot c6ng ty co ph~n dU'Q'C thanh l ~p theo Lu~t Doanh nghi$p cua Vi$t Nam theo Gi~y ChCmg nh~n Bang ky Kinh doanh sO 1506/GP-UB ngay 25 thang 12 nam 1993 do Oy ban Nh~n d~n Thanh phO H6 Chf Minh c~p va theo Gi~y Chling nh~n Bang ky Kinh doanh dieu chTnh m&i nh~t so 0300741143 ngay 3 thang 6 nam 2016 do Sa K~ hoc;~ch va B~u tU' Thanh phO H6 Chf Minh c~p.

Co ph i~u cua Gong ty da dU'Q'C niem y~t tc;ti Sa Giao djch Chling khoan Thanh phO H6 Chf Minh theo Gi~y phep sO 01/GPPH ngay 2 thang 6 nam 2000 do Oy ban Chling khoan Nha nU'&c c~p.

Hoc;~t dong chfnh trong ky hi$n tc;~i cua GOng ty va cac c6ng ty con ("Nh6m GOng ty") Ia dich vv cO' di$n cong trlnh (M&E), san xu~t. l~p rap va kinh doanh h$ thOn~ dieu hoa khOng khf, phat trien, ~uan ly bM d¢ng san, san xuM, truyen tai va phan phOi di$n va dau tU' chi~n IU'Q'C nganh cO' sa hc;t tang.

C6ng ty c6 trv sa chfnh tc;~i sO 364 BU'cmg C¢ng Hoa, PhU'&ng 13, Qu~n T~n Blnh, Thanh phO H6 Chi Minh, Vi$t Nam.

HQI DONG QUAN TRI

Cac thanh vien Hoi a6ng Quan tri trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhU' sau:

Ba Nguyen Thi Mai Thanh 6ng David Alexander Newbigging 6ng Nguyen Ngoc Thai Blnh 6ng B~ng H6ng Tan 6ng Stephen Patrick Gore 6ng Andrian Teng Wei Ann

Chu tich Ph6 chu tich Thanh vien Thanh viem Thanh vien Thanh vien

bo nhi$m ngay 29 thang 3 nam 2019 tCY nhi$m ngay 29 thang 3 nam 2019

TU:u BAN KIEM TOAN NQI BQ TRl)'C THUQC HQI DONG QUAN TRI

Cac thanh vien Tieu ban Kiem toan n¢i b¢ tn,J'c thu¢c H¢i d6ng Quan tri trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhU' sau:

6ng B;;lng Hong Tan 6ng Stephen Patrick Gore 6ng Tr~n Van Quang 6ng Andrian Teng Wei Ann Ba Bo Thi Trang

BAN GIAM D6C

TrU'ang ban Thanh vien Thanh vien Thanh vien Thanh vien

bo nhi$m ngay 24 thang 4 nam 2019 bo nhi$m ngay 1 tMng 6 nam 2019 tCY nhi$m ngay 29 thang 3 nam 2019 tCY nhi$m ngay 1 thang 6 nam 2019

Cac thanh vien Ban Giam dOc trong ky va vao ngay l~p bao cao nay nhU' sau:

Ba Nguyen Thi Mai Thanh 6ng Huynh Thanh Hai 6ng Phc;tm QuOc Th~ng

Tong Giam dOc Ph6 Tong Giam dOc Ph6 Tong Giam .doc

NGU'6'1 D~l oreN THEO PHAP LU~T

NgU'&i dc;ti di$n theo phap lu~t cua Gong ty trong ky va vao ngay l~p bao cao nay Ia Ba Nguyen Thi Mai Thanh.

KIEM TOAN VIEN

C6ng ty Trach nhi$m HCI'u hc;tn Ernst & Young Vi$t Nam Ia c6ng ty kiem toan cho C6ng ty.

1

Cong ty C6 ph~n Co 8i~n L<;mh

BAO CAO COA BAN GIAM DOC

Ban Giam doc COng ty c6 ph~n CO' Bien Lc;mh ("COng ty") han h<;mh trlnh bay bao cao nay va bao cao tai chinh hQ'p nhat giO>a ni€m a¢ cua COng ty va cac cong ty con ("Nh6m cong ty") cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

TRACH NHieM COA BAN GIAM DOC DOl VOl BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GllfA NII~N DQ

Ban Giam aoc chiu trach nhiem cram bao bao cao tai chfnh hQ'p nhat giO>a nilln a¢ phan anh trung thl)'c va hQ'p ly tlnh hlnh tai chfnh hQ'p nhat giO>a nien a¢, ket qua hoGit a¢ng kinh doanh hqp nhat giQ>a nilln ao va tlnh hlnh ILI'u chuy~n tiE~n te hQ'p nhat giQ>a nien a¢ cua Nh6m COng ty trong ky. Trang qua trlnh l~p bao cao tai chfnh hQ'p nhat giO>a nilln a¢ nay, Ban Giam doc c~n phai:

• h,l'a chQn cac chfnh sach ke toan thfch hQ'p va ap d1,1ng cac ch fnh sach nay mot each nhat quan;

• thl,I'C hi$n cac aanh gia va LI'OC tfnh mot each hQ'p ly va th~n trQng;

• nllu ro cac chufm ml)'c ke taan ap d1,1ng cho Nh6m COng ty c6 OLI'Q'C tu~m thu hay khOng va tat ca nhO>ng sai lech trQng yeu so v&i nhO>ng chufm ml,l'c nay era OLI'Q'C trlnh bay va giai thfch trong bao cao tai chfnh hQ'p nhat giO>a nien a¢; va

• l~p baa caa tai chfnh hQ'p nhat giQ>a nien OQ tren CO' SQo nguyl!n t~c haG)t a(lng lien tl,JC tni trLI'CYng hQ'p khOng th~ cho ding Nh6m COng ty se tiep t1,1c ho<;it aong.

Ban Giam aoc chju trach nhiem cram bao viec cac s6 sach ke toan thfch hqp ali'Q'C ILI'u giO> d~ phan anh tlnh hinh tai chfnh hQ'p nhat giQ>a nien ao cua Nh6m COng ty, v&i mU>c a¢ chfnh xac hQ'p ly, t<;ii bat ky thai ai~m nao va cram bao r;jjng cac s6 sach ke toan tuan thu v&i che a¢ ke toan era ali'Q'C ap d1,1ng. Ban Giam aoc cOng chju trach nhiem v~ viec quan ly cac tai san cua Nh6m cong ty va do a6 phai thl)'c hien cac bien phap thfch hQ'p a~ ngan ch~n va phat hien cac hanh vi gian l~n va nhO>ng vi ph<;im khac.

Ban Giam doc cam ket era tuan thu nhO>ng yeu c~u neu tren trang viec l<;lp bao caa tai chfnh hQ'p nhat giQ>a nien a¢ kem theo.

C6NG 80 COA BAN GIAM DOC

Theo y kien cua Ban Giam doc, bao caa tai chfnh hQ'p nhat giQ>a nien a¢ kem theo phan anh trung thl)'c va hQ'p ly tlnh hlnh tai chfnh hQ'p nhat giO>a nien a¢ cua Nh6m COng ty vao ngay 30 thang 6 nam 2019, ket qua ho<;it a¢ng kinh daanh hQ'p nhat giQ>a nien a¢ va tlnh hlnh ILI'U chuy~n ti~n t$ hQ'p nhat giO>a nien a¢ cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay phu hqp v&i cac Chuan ml,l'c ke toan Viet Nam, Che a¢ ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy ainh phap ly c6 lien quan aen viec l~p va trlnh bay baa cao tai chfnh hQ'p nhat giO>a nien a¢.

Thanh pho H6 Chr Minh, Viet Nam

Ngay 12 thang 8 nam 2019

2

AI ll

EY Ernst & Young Vietnam Limited Tel: +84 28 3824 5252 20th Floor, Bitexco Financial Tower Fax: +84 28 3824 5250 2 Hai Trieu Street, District 1 ey.com

Building a better working world

Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam

s6 tham chi6u: 60752771/21139808/LR-HN

sAo cAo SOAT XET sAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NII~N E>Q

Kinh gU>i: Quy C6 dong va HQi d6ng Quan trj cua Cong ty CO ph~n Ca Di~n L~nh

Chung toi da soat xet baa cao tai chlnh hqp nhat giQ>a niem d¢ dfnh kem cua Cong ty c6 phfln CO' 8i$n LGinh ("Cong ty") va cac cong ty con (sau day dll'Q'C gQi chung Ia "Nh6m COng ty"), dll'Q'C l~p ngay 12 thfmg 8 nam 2019, va dU'Q'C trlnh bay tli trang 5 dl!n trang 57 baa gom bang can d6i kl! toan hqp nhat giG>a nien d¢ vao ngay 30 thang 6 nam 2019, baa cao kl!t qua hoGit dong kinh doanh hqp nhat giG>a nien do, va baa cao lll'u chuyem tien t$ hqp nhat giG>a niem do cho ky kl! toan sau thang kl!t thuc cung ngay va cac thuyl!t minh baa cao tai chfnh hqp nhat giG>a nien do kem thea.

Trach nhi~m cua Ban Giam doc

Ban Giam d6c COng ty chju trach nhi$m ve vi$c l~p va trlnh bay trung thi,I'C va hQ'p ly baa cao tai chfnh hQ'p nhat giG>a nien do cua Nh6m cong ty thea cac Chu~m ml,l'c kl! toan Vi$t Nam, Chl! d¢ kl! toan doanh nghi$p Vi$t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan dl!n vi~c l~p va trlnh bay baa cao tai chfnh hQ'p nhat giQ>a nien dO va chju trach nhi~m ve ki~m soat noi bo ma Ban Giam d6c xac djnh Ia cfln thillt d~ dam baa cho vi~c l~p va trlnh bay baa cao tai chfnh hqp nhat giQ>a nien do khOng c6 sai s6t trong yl!u do gian l~n ho~c nhflm ian.

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhi~m cua chUng tOi Ia dU'a ra kl!t lu~n ve baa cao tai chfnh hQ'p nhat giQ>a nien dO dl,l'a tren ket qua soat xet cua chung tOi. ChUng tOi da thi,I'C hi$n cOng vi~c soat xet thea Chu~m ml,l'c Vi$t Nam ve hqp dong djch v1,1 soat xet s6 241 o -Soat xet th6ng tin tai chfnh giQ>a nien do do ki~m toan vien doc l~p cua dO'n Vj thi,I'C hi~n.

cong vi~c soat xet th6ng tin tai chfnh hqp nhat giG>a nien do baa gom vi$c thl,l'c hi$n cac cuoc phong van, chu yl!u Ia ph6ng van nhQ>ng ngll'6'i chju trach nhi$m ve cac van de tai chfnh kl! toan, va thi,I'C hi$n thU ti,JC phan tfch Va cac thu ti,JC soat xet khac. Mot CUOC soat xet ve CO' ban c6 phG)m Vi h~p hO'n mot cuoc ki~m toan dU'Q'C thi,I'C hi~n thea cac Chucfm ml,l'c ki~m toan Vi$t Nam va do v~y khOng cho phep chung t6i dG)t dU'Q'C Sl,l' dam baa r~ng chung t6i se nh~n biet dU'Q'C tat ca cac van de trQng yeu c6 th~ dU'Q'C phat hi~n trong mot CUOC ki~m toan. Thea d6, chung t6i kh6ng dU'a ra y kien kilJm toan .

3 A member firm of Ernst & Young Global Limited

0

1:

iJ

EY Building a better working world

Ket tu~n ctia Kiem toan vi€m

Can c(f tren k~t qua soat xet cua chung toi, chUng toi kh6ng thay c6 v~m de gl khi~n chung toi cho r~ng bao cao U1i chfnh hqp nhat gilia nien d¢ kern theo kh6ng phan anh trung thi,J'c va hqp ly, tren cac khfa cc;tnh trQng y~u. tlnh hlnh tai chinh hqp nhat gilia nien d¢ cua Nh6m C6ng ty vao ngay 30 thang 6 nam 2019, kllt qua hoc;tt d¢ng kinh doanh hqp nhat gilia nien d¢ va tlnh hlnh luou chuyen tien t~ hqp nhat gilia nien d¢ cho ky kll toan sau thang k~t thUc cung ngay, phu hqp v&i cac Chuan mi,J'c kll toan Vi~t Nam, Chll d¢ kll toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan crlln viec l~p va trlnh bay bao cao tai chfnh hqp nhat gilia nien d¢.

Le Ph6 T&ng Giam t16c Giay CN£>KHN kiem toan s6: 1588-2018-004-1

Thanh ph6 Hb Chf Minh, Viet Nam


A member firm of Ernst & Younq Global limited 4

Cong ty Co ph§n CO' 8i~n L~nh

BANG CAN £>01 K~ TOAN HO'P NHAT GIO'A NII~N £>0 vao ngay 30 thang 6 n~m 2019

Thuyet Mt:Js6 TAl SAN minh

100 A. TAISAN NGAN H~N

110 I. Titm va cac kholm tU'O'ng dU'O'ng titm 4

111 1. Ti€m 112 2. Cac khoan tll'ong all'ong ti~n

120 II. Dau tU' tai chinh ngan hfln 15 121 1. Cht.Yng khoan kinh doanh 122 2. 01)' phong giam gia cht.Yng

khoan kinh doanh 123 3. £>au tll' n!.m gili' aen ngay

aao hGin

130 Ill. Cac kholm phai thu ngan h{ln 131 1. Phai thu ng!.n hGin cua

khach hang 5 132 2. Tra trll'&c cho ngli'<Yi ban

ng!.n hGin 6 134 3. Phai thu theo tien a¢ ke

hOGICh hQ'p aong xfJy dl,l'ng 5 135 4. Phai thu v~ cho vay ng!.n hGin 32 136 5. Phai thu ng!.n hGin khac 7 137 6 . 01)' phOng phai thu ng!.n hGin

kho aoi 5, 6

140 IV. Hang ton kho 9 141 1. Hang ton kho 149 2. 01,1' phOng giam gia hang

ton kho

150 v. Tai san ngan h{ln khac 151 1. Chi phf tra trl!'&c ng!.n hGin 152 2. Thue gia tri gia t~ng ali'Q'C

kh~u tni 153 3. Thue va cac khoan khac phai

thu NM nll'&c 19

5

B01a-ON/HN

VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 nam 2019 nam 2018

7.970.814.965.102 5.987.684.470.133

1.486.152.246.568 1.865.096. 744.967 392.096.063.636 394.808.304.018

1.094.056.182.932 1.470.288.440.949 =

2.266.348.176.635 1.138.925.962.847 59.752.246.582 67.611.951.511

(6.133.400.000) (11 .120.818.717)

2.212.729.330.053 1.082.434.830.053

3.216. 789.430.932 1.965.707.145.074

1.103.044.171 .999 1.087.145.655.786

138.759.704.023 149.446.477.449

389.665.734.634 421 .770.204.162 56.161 .295.797 -

1.588.615.417.397 368.856.650.595

(59.456.892.918) (61 .511.842.918)

958.496.691 .696 969.073.762.968 971 .548.036.811 984.759.591.543

(13.051 .345.115) (15.685.828.575)

43.028.419.271 48.880.854.277 1.892.605.636 1.819.532.401

36.480.222.272 42.365.067.903

4.655.591 .363 4.696.253.973

Cong ty co ph an CO' 8i$n Lc;mh

BANG CAN DOl K~ TOAN HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019

Thuy~t Ngay 30 thtlng 6 Mas6 TAl SAN minh n~m 2019

200 B. T AI SAN DAI H~N 9.822.486.817.381

210 I. Cac khoan phai thu dai h{m 35.251.553.156 211 1. Phai thu dai h<;ln cua

khach hang 428.459.273 216 2 . Phai thu dai h<;ln khac 7 34.823.093.883

220 II. Tal san c6 dlnh 423.083.771.756 221 1. Tai san co djnh hCfu hlnh 11 392.962.135.902 222 Nguyen gia 1.683.057.663.586 223 Gia trj kh~u hao lOy k~ (1.290.095.527.684) 227 2. Tai san co djnh vO hlnh 12 30.121 .635.854 228 Nguyen gia 49.460.984.170 229 Gia tri hao men lOy k~ (19.339.348.316)

230 Ill. Bat di)ng san d~u tiJ' 14 1.552.183.513.265 231 1. Nguyen gia 2.213.425.332.899 232 2. Gia tri kh~u hao lOy k~ (661.241.819.634)

240 IV. Tal san d& dang dai h{ln 342.282.385.235 242 1. Chi phf xay d1,mg co> ban

d& dang 13 342.282.385.235

250 v. D~u tiJ' tal chinh dai h{ln 15 7.186.749.206.344 252 1. D~lU tll' vao cOng ty lien k~t 6.370.377.363.726 253 2. Dau tll' g6p von vao

do>n vj kMc 817.219.529.234 254 3. DV' phong aau tll' tai chfnh

dai h<;ln (30.847.686.616) 255 4. Dau tll' n~m giQ> d~n ngay

aao h<;ln 30.000.000.000

260 VI. Tai san dai h{ln khac 282.936.387.625 261 1. Chi phf tra trU'&c dai h<;ln 10 259.121 .056.220 262 2. Tai san thu~ thu nh~p

hoan l<;li 31 .3 23.815.331.405 269 3. LQ'i th~ thU'o>ng m<;li 16 -

270 T6NG CQNG T AI SAN 17.793.301.782.483

6

B01a-DN/HN

VND

Ngay 31 thtlng 12 n~m 2018

9.511.978.637.491

33.557.936.547

745.066.587 32.812.869.960

445.423.380.673 415.017.699.810

1.675.880.407.527 (1 .260.862.707.717)

30.405.680.863 50.052.083.588

(19.646.402.725)

1.602.831.205.980 2.213.425.332.899 (610.594.126.919)

153.222.968.061

153.222.968.061

6.992.207.022.164 6.136.086.373.569

862.146.487.612

(36.025.839.017)

30.000.000.000

284.736.124.066 259.060.220.797

24.875.189.943 800.713.326

15.499.663.107.624

, H (I A

) :;

Cong ty co ph an ca Di$n L~nh

BANG CAN DOl K~ TOAN HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thtmg 6 nam 2019

Ma Thuy~ s6 NGUON VON minh

300 c. NQ' PHAI TRA

310 I. N9'ngan h~n 311 1. Phai tra ngll'6'i ban ng~n h<;~n 17 312 2. Ngll'6'i mua tra tien trll'&c

ng~1m h<;~n 18 313 3. Thu~ va cac khoan phai n¢p

Nha nll'&c 19 314 4. Phai tra ngll'6'i lao a¢ng 315 5. Chi phf phai tra ng~n hc;1n 20 318 6. Doanh thu chlJ'a thl,l'c hi(ln

ng~n hc;1n 21 319 7. Phai tra ng~n hc;1n khac 22 320 8. Vay ng~n hc;1n 23 321 9. DV' phOng phai tra ng~n h<;~n 24 322 10. Quy khen thll'&ng, phuc IQ'i

330 II. N9'dai h~n 336 1. Doanh thu chU'a thl,l'c hiE;m

dai hc;1n 21 337 2. Phai tra dai h<;~n khac 22 338 3. Vay dai hc;1n 23 342 4. DV' phong phai tra dai hc;1n 24

400 D. VON CHU SO HO'U

410 I. Von chu s& hCPu 411 1. V6n co phan 25.1 411a - c6 phi~u ph6 thong c6

quy~n bi~u quy~t 25.1 412 2. Thc;ing dll' v6n co ph an 25.1 415 3. Co phi~u quy 25.1 418 4. Quy a au tll' phat tri~n 25.1 421 5. LQ'i nhu$n sau thu~ chU'a

ph~n ph6i 25.1 421a - LQ'i nhu~n sau thu~ chl.fa

phfln ph6i lOy k~ a~n cu6i ky tw&c

421b - LQ'i nhu~n sau thufl chl.fa phfln ph6i ky nay

429 6. LQ'i fch co dong khOng kiem soat 25.4

440 TONG CQNG NGUON VON

Phc;1m Thi Uyen Phll'O'ng Ngll'6'i l~p

H6 Tran Di(lu Lynh K~ toan trll'&ng


7

Ngay 30 thang 6 n~m 2019

7.629.362.601.232

2.914.275.287.118 456.089.276.032

954.149.826.854

97.595.174.033 8.227.723.545

471 .144.1 08.565

12.828.783.712 75.996.184.492

824.482.067.499 9.879.476.442 3.882.665.944

4.715.087.314.114

239.800.000.000 216.509.043.775

4.214.706.251.411 44.072.018.928

10.163.939.1 81.251

10.163.939.181.251 3.100.588.410.000

3.100.588.410.000 1.050.489.310.786

(83.026.660) 240.271 .674.291

5.153.243.240.339

4. 366.863.951.058

786.379.289.281 619.429.572.495

17.793.301.782.483

B01a-DN/HN

VND

Ngay 31 thang 12 ~

n~m 2018 14 .... . ,

5.571.294.773.978 ]I

3.056.518.124.052 Jl

475.613.428.159 N ..-c;

968.365.441.193 ;;:.

72.324.219.225 21.998.666.983

259.073.868.749

11.496.239.314 119.511.804.486

1.111.455.193.347 14.584.831 .096 2.094.431.500

2.514. 776.649.926

209.122.727.273 200.110.869.604

2.069.934.163.314 35.608.889.735

9.928.368.333.646

9.928.368.333.646 3.100.588.410.000

3.100.588.410.000 1.050.489.310.786

(83.026.660) 240.077.952.161

4.927.769.386.011

3. 143. 79 7. 533.454

1. 783.971.852.557 609.526.301 .348

15.499.663.107.624

cong ty co phan CO' 8i$n L~nh

BAO CAO K~T QUA HOAT DONG KINH DOANH HQ'P NHAT GIO'A NI~N DO cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Cho ky ktJ toan sau thang ktJt thUc

Mf3 Thuyet ngay 30 thang 6 s6 CH{T/~U minh nam 2019

01 1. Doanh !hu ban hang va cung cap djch vv 26.1 2.340.863.193.766

02 2. Cac khoan giam trw doanh thu 26.1 (2.980.845.713)

10 3. Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung dp d!ch vv 26.1 2.337.882.348.053

11 4. Gia v6'! hang ban Va djch Vt.J

B02a-DN/HN

VND

Cho ky ktJ toan sau thang ktJt thUc

ngay 30 thang 6 nam 201 8

2.27 4.129.166.619

(2.091.917.416)

2.272.037.249.203

cung cap 27 (1.686.629.334.252) ( 1. 723.255.724.4 70)

20 5. LQ'i nhu~n g(>p v~ ban hang va cung c~p djch vv 651.253.013.801 548.781.524.733

21 6. Doanh thu ho~t d(>ng tai chinh 26.2 223.614.130.901 212.865.979.987

22 7. Chi phi tai chinh 28 (193.274.945.662) 12.584.695.792 23 Trang a6: Chi phf tf3i vay (194.392.043. 790) (104.396.337.557)

24 8. Ph~n lai trong cong ty lien k~t 15.3 379.272.972.150 466.161.796.783

25 9. Chi phi ban hang 29 (37 .972.071. 728) (43.196.611.931)

26 10. Chi phi quan ly doanh nghi~p 29 (88.536.153.336) (80.352.472.679)

30 11 . LQ'i nhu~n thuAn tw ho~t d(>ng kinh doanh 934.356.946.126 1.116.844.912.685

31 12. Thu nh~p khac 7.958.521.170 9.682.614.633

32 13. Chi phi khac (5.263.386.612) (3.405.278.551)

40 14. LQ'i nhu~n khac 2.695.1 34.558 6.277.336.082

50 15. T6ng IQ'i nhuan k~ toan ' .

1.123.122.248.767 trU'6>c thue 937.052.080.684

51 16. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 31.1 (1 07 .515.521.357) (129.589.041.512)

52 17. Chi phi thu~ TNDN hoan l~i 31.1 (1.059.858.538) (4.785.104.345)

8

Cong ty co phan ca 8i~n L~nh B02a-DN/HN

BAO CAO K~T QUA HOAT DONG KINH DOANH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) cho ky k~ toan sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 n~m 2019

Maso CHTTI~U

60 18. LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN

61 19. LQ'i nhu~n sau thu~ cua cong ty mE;~

62 20. L?'i nhu~n sau thu~ cua co dong khong ki~m soat

70 21. Lai cO' ban tren cO phi~u

71 22. Lai suy giam tren co phi~u

PhG~m Thj Uyt!m Phll'O'ng Ngll'<Yi l$p

Ngay 12 tMng 8 n~m 2019

Thuy~t minh

25.5

25.5

9

VND

Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc

Cho ky k~ toan sau thang k~t thuc

ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 nam 2019 nam 2018

828.476.700.789 988.748.102.910

786.379.289.281 939.390.838.350

42.097.411.508 49.357.264.560

2.536 3.030

2.536 3.030

Cong ty C6 ph§n Co 8i$n L~nh

BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 cho ky k€! toan sau thang k€lt thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Cho ky k6 toan sau thang k6t thUc

Ma Thuy6t ngay 30 thang 6 s6 CH{ T/~U minh nam 2019

I. LU'U CHUYJ:N TIJ:N Tlr HO~T £>QNG KINH DOANH

01 Tl>!lg IQ'i nhu~n k6 toan trU'&c thu~ 937.052.080.684 Dif!w chfnh cho cac khoan:

02 Kh~u hao va hao mon (bao g6m 11 , 12, ph~n bo lqi th€! thU'O'ng m<;1i) 14, 16 81 .894.1 37.849

03 Hoan nh~p cac khoan dV' phong (1 1.097.230.039) 04 (Uii) lo chenh l~ch ty gia hoi doai

do danh gia l<;1i cac khoan m1,1c tiem t$ c6 g6c ngo<;1i t$ (24.603.113)

05 Lai tU> ho<;it a¢ng a au tU' (601.1 92.666.406) 06 Chi phf lai vay va ph~n b6 chi phf

pMt hanh trai phieu 28 196.783.402.812

08 LQ'i nhu~n tU> ho~t d(>ng kinh doanh tnv<Yc thay dl>i vim IU'u dc}ng 603.415.121.787

09 Tang cac khoan phai thu (1 .200.992.524.995) 10 Giam hang t6n kho 13.211.554.732 11 Tang (giam) cac khofm phai tra 142.264.938.697 12 Giam (tang) chi phf tra trU'&c 89.447.108 13 Giam (tang) cht:mg khoan

kinh doanh 7.859.704.929 14 Tien lai vay da tra (132.303.335.515) 15 Thue thu nh~p doanh nghi~p

da n¢p (84.245.596.591) 17 Tien chi kMc cho ho<;it dong

kinh doanh (2.211.765.556)

20 LU'u chuy«}n ti~n thu~n sll' d1.1ng vao ho~t dc}ng kinh doanh (652.912.455.404)

II. LU'U CHUYJ:N TI~N Tlr HO~ T £>QNG £>AU TU'

21 Tien chi de mua s~m va x~y dl,fng tai san co dinh (196.408.105.584)

22 Tien thu tU> thanh ly tai san co dinh 806.938.738 23 Giii tien ky h<;in vao cac

ng~n hang va cho vay (2. 716.673.853.841) 24 Thu tien giii ky h<;in tU>

cac ng~n hang va thu h6i cho vay 1.530.218.058.044 25 Tien chi dau tU' vao cac

dO'n vi khac (91.075.012.014) 26 Tien thu h6i dau tU' g6p von vao

dO'n vi khac 96.496.983.278 27 Tien lai va c6 tl1c da nMn 415.066.556.215

30 LU'u chuy«}n ti~n thu~n sll' d1.1ng vao ho~t dc}ng d~u tU' (961.568.435.164)

10

B03a-DN/HN

VND


ngay 30 thang 6 nam 2018

1.123.122.248.767

76.205.353.280 (117.110.916.712)

153.123.871 (678.623. 126.051)

105.188.337.557

508.935.020.712 (32.421.660.082) 180.992.083.846

(403.127.745.227) (23.643.120.975)

(54. 172.904.870) (1 01.878.409.060)

(1 08.900.945.072)

(1.556.203.202)

(35. 773.883.930)

(215.832.446.621) 298.181 .818

(1.059.687.532.782)

248.310.140.350

(103.628.547.196)

224.162.648.754 343.643.311.620

(562.734.244.057)

~ )

\

N

Cong ty c6 ph an CO' 8i$n L~nh

BAO CAO LU'U CHUY~N TI~N Tl; HQ'P NHAT GIO'A NI!:N £>0 (ti~p theo) cho ky k~ toan sau tMng k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Ma s6 CH{Tt~U

Ill. LU'U CHUYEN TIEN Tlf HO~T DQNG TAl CHiNH

33 Ti~n thu tli ai vay 34 Ti~n tra nQ' g6c vay 36 Co tlic aa tra cho co dOng cua

36 cOng ty m~ Co tlic era tra cho co aong khOng ki~m soat

40 Lll'u chuy~n ti~n thuAn tll' (sll' d1,1ng vao) ho~t dc;lng tai chinh

50 Lli'U chuy~n ti~n va tli'O'ng dli'O'ng ti~n thuAn trong ky

60 Ti~n va tli'O'ng dli'O'ng ti~n dAu ky

61 Anh hLY&ng cua thay doi ty gia hOi aoai quy aoi ngo<;~i t$

70 Ti~n va tli'O'ng dli'O'ng ti~n cu6i ky

Ph<;~m Thi Uyen PhLYO'ng NgLY6'i l~p


Thuy!Jt

Cho ky k!J toan sau thang k!Jt thtlc

ngay 30 thang 6 minh nl!lm 2019

23 2.870.414.410.124 23 (1.015.006.806.897)

25.2 (551 .720.731 .730)

(68.236.627.011)

1.235.450.244.486

(379.030.646.082)

1.865.096. 7 44.967

86.147.683

4 1.486.152.246.568

11

B03a-DN/HN

VND

Cho ky k!J toan sau thang k!Jt thtlc ~

)

ngay 30 thang 6 nl!lm 2018

.•

) 1.064.073.074.525 (929.352.924. 792)

(490.543.124.080)

(11 0.883.911 .850)

(466.706.886.197)

(1.065.215.014.184)

2.397.186.656.336

202.181 .024

1.332.173.823.176

Cong ty co phan ca 8i$n L~nh B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

1. THONG TIN VE CONG TY

C6ng ty c6 ph~n CO' 8i$n LGinh ("C6ng ty") Ia m¢t c6ng ty c6 ph~n OLI'Q'C thanh l~p theo Lu~t Doanh nghi$p cua Vi~t Nam theo Gi~y ChCmg nh~n Bang ky Kinh doanh ("GCNBKKD") so 1506/GP-UB ngay 25 thang 12 nam 1993 do Oy ban NMn dan Thanh pho H6 Chf Minh c~p va theo GCNBKKD ai~u chinh m&i nh~t so 0300741143 ngay 3 thang 6 nam 2016 do S& K~ hoGich va B~u tll' ("SKHBT") Thanh pho H6 Chf Minh c~p.

C6 phi~u cua C6ng ty aa OLI'Q'C ni~m y~t tGii S& Giao djch ChCmg khoan Thanh pho H6 Chf Minh theo Gi~y pMp so 01/GPPH ngay 2 thang 6 nam 2000 do Oy ban ChCmg khoan Nha nll'&c c~p .

HoGit a¢ng chinh trong ky hi~m tGii cua C6ng ty va cac c6ng ty con ("Nh6m COng ty") Ia djch Vl,J CO' ai$n c6ng trlnh (M&E), san xu~t. l~p rap va kinh doanh M thong ai~u h6a khOng khf, phat triem, quan If b~t a¢ng san, san xu~t, truy~n tai, phan phoi ai$n va a~u tlY chi~n IU'Q'C nganh cO' s& hGi tang.

Chu ky san xu~t, kinh doanh thong thll'6'ng cua COng ty Ia 12 thang.

Cong ty c6 trl,J s& chfnh tGii so 364 8LI'6'ng C¢ng H6a, PhlY6'ng 13, Qu~n Tan Blnh, Thanh pho H6 Chf Minh, Vi$t Nam.

So ILI'Q'ng cong nhan vi em cua Nh6m Cong ty vao ngay 30 thang 6 nam 2019 Ia 1. 765 nglY6'i (ngay 31 thang 12 nam 2018: 1.923).

CO' c§u to ch&c

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019, cO' c~u t6 chll'c cua C6ng ty bao gbm mlY6'i lam (15) cOng ty con , chi ti~t trlnh bay nhlY sau:

Nganh nghe Ty I~ s& hCfu Ten c6ng ty f)ja ai~m l<inh doanh (%)

Ngay 30 Ngay 31 th8ng 6 th8ng 12

nam nam 2019 2018

(1) COng ty TNHH Thli'O'ng m<;~i Djch vv Thanh ph6 HO Chf Minh CO' s& h<;~ 100,00 100,00 XAy d1,rng Tfn Hi~u Xanh t~ng di~n

(2) COng ty TNHH Quan Ly Thanh ph6 HO Chf Minh Dich vv quan ly 100,00 100,00 va Khai thac BAt d¢ng san R.E.E v~n phong

(3) COng ty CO phtm Djch Vl,l Thanh ph6 HO Chf Minh CO' di~n 99,99 99,99 & Ky thu~t CO' di~n l<;~nh R.E.E

(4) COng ty co ph~n fli~n may R.E.E Thanh ph6 HO Chf Minh fli~n may 99,99 99,99

(5) COng ty TNHH Thli'O'ng m<;~i & Thanh ph6 HO Chf Minh Thli'O'ng m<;~i 99,99 99,99 Djch vv RMC

(6) COng ty TNHH San xuAt va Djch vv Thanh ph6 HO Chf Minh CO' di~n 99,99 REEPRO

(7) COng ty CO ph~n BAt d¢ng san Thanh ph6 HO Chf Minh BAt dong san 99,97 99,97 R.E.E

(8) COng ty CO ph~n fl~u Ill' Thanh ph6 HO Chf Minh Cung cAp nll'&c 99,97 99,97 NIY&c s<;~ch Vi~t Nam

(9) COng ty co phan Vlnh Thinh Thanh ph6 HO Chf Minh fli~n may 99,96 99,96

(10) COng ty CO ph~n BAt d¢ng san Thanh ph6 HO Chf Minh BAt d¢ng san 99,96 99,96 Song Mai

(11) cong ty co phan Phat trilln fli~n Tinh Tra Vinh Kinh doanh di~n 66,29 66,29 NOng thOn Tra Vinh

(12) COng ty co ph~n Thuy di~n Tinh Yen Bai Thuy di~n 60,42 60,42 Thac Ba (i)

(13) COng ty CO phan H <;~ t~ng va BAt Ha N¢i BAt d¢ng san 50,61 50,61 d¢ng san Vi~t Nam ("VIID")

(14) Transorient Pte. Ltd. (ii) Singapore Thli'O'ng m<;~i 100,00 100,00

(15) Eastrade International Ltd. (ii) flao British Virgin ThiYO'ng mGti 99,99 99,99

(i) 38.365.168 co phiilu cong ty co ph~n Thuy di~n Thac Ba thu¢c s& hCru cua Nh6m COng ty dli'Q'C dung dll lam tai san thl! chAp cho cac trai phiilu thli'<Yng trong nll'&c - REE-BOND 2029 (Thuyl!t minh s6 23.3).

12

Cong ty C6 phan Co 8i~n L<;mh S09a-DN/HN

THUY~T MINH SAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

1. THONG TIN V~ CONG TY (tiep theo)

(ii) Tc;t i ngay l<;lp bao cao tai chfnh hqp nhat ~iCI'a nien a¢ nay, Nh6m COng ty dang trong qua trlnh hoan tat cac thu t1,1c phap ly din thiet a~ giai th~ cac c6ng ty con nay.

2. CO' SO TRiNH BAY

2.1 Cac chu~n m(J'c va che d9 ke toan ap dt,mg

Sao cao tai chinh hqp nhat giCI'a nien a¢ cua Nh6m cong ty dll'qc trlnh bay b~ng Viet Nam Dong ("VND") phU hqp v&i Che a¢ ke toan doanh nghiep Vi~t Nam, Chuan ml)'c ke toan Vi~t Nam so 27- Sao cao tai chfnh giCI'a nien a¢ va cac Chuan ml)'c ke toan Vi~t Nam kMc do B¢ Tai chfnh ban hanh theo:

• Quyet ajnh so 149/2001/QD-BTC ngay 31 tMng 12 nam 2001 ve viec ban hanh bon Chuan mvc ke toan Vi~t Nam (DQ't 1 );

• Quyet djnh so 165/2002/QD-STC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi$c ban hanh sau Chuan mvc ke toan Vi$t Nam (Dqt 2);

• Quyet ajnh so 234/2003/QD-STC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi$c ban hanh sau Chuan mvc ke toan Vi~t Nam (Dqt 3);

• Quyet d!nh so 12/2005/QD-BTC ngay 15 tMng 2 nam 2005 ve vi$c ban hanh sau Chuan mvc ke toan Vi~t Nam (Dqt 4); va

• Quyet ajnh so 1 00/2005/QD-STC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi$c ban hanh bon Chuan mvc ke toan Vi~t Nam (Dqt 5) .

Theo a6, bao cao tai chfnh hqp nhat giCI'a nien a¢ dli'Q'C trlnh bay kem theo va vi~c sti d1,1ng bao cao nay kh6ng danh cho cac aoi tll'qng khOng OLI'Q'C cung cap cac thOng tin ve cac thu t1,1c, nguyen t~c va thOng I~ ke toan tc;ti Viet Nam va hO'n nCI'a khOng dli'Q'C chu djnh trlnh bay tinh hlnh tai chfnh hqp nhat giCI'a nien a¢, ket qua ho<;1t a¢ng kinh doanh hqp nhat giCI'a nien a¢ va ILI'U chuy~n tien t$ hqp nhat giCI'a niem a¢ cua Nh6m COng ty theo cac nguyen t~c va thOng 1~ ke toan dli'Q'c chap nh<;ln r¢ng rai a cac nll'&c va lanh tho khac ngoai Vi~t Nam.

2.2 Hinh thtPc so ke toan ap d'rJng

Hlnh thlic so ke toan Oll'Q'C ap d1,1ng cua Nh6m COng ty Ia Chling tll' ghi so.

2.3 Ky ke toan nam

Ky ke toan nam cua Nh6m COng ty ap d1,1ng cho vi~c 1$p bao cao tai ch fnh hqp nhat b~t a~u tll' ngay 1 thang 1 va ket thuc vao ngay 31 tMng 12.

2.4 DO'n vj titm t~ trong ke toan

Sao cao tai chfnh hqp nhat giCI'a nien a¢ dll'Q'C trlnh bay b~ng VND cCmg Ia aO'n vi tien t$ sti d1,1ng trong ke toan cua Nh6m COng ty.

2.5 CO' s& hC)'p nhat

Sao cao tai chfnh hqp nhat giCI'a nien a¢ bao gam cac bao cao tai chfnh giCI'a nien a¢ cua COng ty va cac cOng ty con cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2019.

Cac cOng ty con dli'Q'C hqp nhat toan b¢ k~ tll' ngay mua, Ia ngay Nh6m COng ty thl)'c sl)' n~m quyen ki~m soat cac cOng ty con, va tiep t1,1c dll'Q'C hqp nhat cho den ngay Nh6m COng ty thl)'c sl)' cham dlit quyen ki~m soat doi v&i cac cOng ty con.

Cac bao cao tai chfnh giCI'a nien ao cua cong ty va cac cOng ty con sti d1,mg a~ hqp nhat dll'Q'c 1$p cho cung m¢t ky ke toan, va al/'qc ap d~,tng cac chfnh sach ke toan m¢t each thong nhM

So dll' cac tai khoan tren bang can aoi ke toan giCI'a nien a¢ giCI'a cac dO'n vi trong cung Nh6m COng ty, cac khoan thu nh<;lp va chi phf, cac khoan lai ho~c lo n¢i b¢ chll'a thl)'c hi~n pMt sinh tll' cac giao djch nay dli'Q'C loc;ti trll' hoan toan.

13

Gong ty Co ph~n Ca Di$n L~nh B09a-DN/HN

THUYtT MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiE~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHINH SACH Ki: TOAN CHU Yi:U

3.1

3.2

Tilm va tU'CYng CIU'O'ng tilm

Tien va tli'O'ng dli'O'ng tien bao g6m tien m~t tc;1i quy, tien gt)i ngan hang, cac khoan aau tll' ngc:§n hc;1n c6 thai hc;1n goc khong qua ba (3) thang, c6 trnh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy~n CJ6i de dang thanh cac lli'Q'ng tien xac djnh va kh6ng c6 nhieu rui ro trong chuy~n CJ6i thanh tien.

Hang ton kho

Hang t6n kho Oli'Q'C ghi nh~n theo gia thap hO'n gia thanh d~ dll'a moi san pham d~n vj trf va aieu ki~n hi~n t<;li va gia tri thuan c6 th~ thl,l'c hi~n dli'Q'C. Gia tri thuan c6 th~ thl,l'c hi~n dli'Q'C Ia gia ban U'&C tfnh cua hang t6n kho trong dieu ki~n kinh doanh blnh thll'ang tn) chi phf ll'&c trnh a~ hoan thanh va chi phf ban hang ll'&c trnh.

Nh6m COng ty ap d1,mg phli'O'ng phap ke khai thll'ang xuyen a~ hc;1ch toan hang t6n kho v&i gia trj dli'Q'c xac djnh nhll' sau:

Nguyen v~t li~u. hang h6a - gia von thi,I'C t~ theo phli'O'ng pMp nh~p trli'&C xuat trli'&C.

Thanh pham va san pham da dang

- gia VOn nguyen V~t li~U va lao d¢ng tri,I'C ti~p c¢ng chi phf san xuat chung c6 lien quan Oli'Q'C pMn bb dl,l'a tren mli'c a¢ hoc;1t d¢ng blnh thll'ang theo phli'O'ng phap nh~p tm&c XUat trli'&C.

Di! phOng giam gia hang t6n kho

Dl,l' phong giam gia hang t6n kho dli'Q'C trfch l<;lp cho phan ~ia tri dl,l' ki~n bi t6n that do cac khoan suy giam trong gia tri (do giam gia, hll' hong, kem pham chM, loi thai v.v.) c6 th~ xay ra aoi v&i nguyen v~t li~u. thanh pham, hang hoa t6n kho thu¢c quyen sa hCI'u cua Nh6m Cong ty dl,l'a tren b~ng chli'ng hQ'p ly ve Sl,l' suy giam gia trj vao ngay kM thuc ky k~ toan giCI'a nien a¢.

So tang ho~c giam khoan dl,l' phong giam gia hang t6n kho OU'Q'C h<;lCh toan vao gia von hang ban tren bao cao k~t qua hoc;1t a¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCI'a nien a¢.

B~t <l(>ng san t6n kho

Bat d¢ng san Oli'Q'c mua ho~c dli'Q'C xay dl,l'ng d~ ban trong qua trlnh hoc;1t d¢ng blnh thll'ang cua Nh6m Cong ty, khOng phai a~ cho thue ho~c cha tang gia, dli'Q'c ghi nh~n Ia bat d¢ng san t6n kho theo gia thap hO'n giCI'a gia thanh d~ dll'a moi san pham d~n vj tri va d ieu ki~n hi~n tc;1i va gia tri thuan c6 th~ thl,l'c hi~n dli'Q'c.

Gia thanh cua bat d¢ng san t6n kho bao g6m:

.,.. Chi phf tien SUo d1,mg dat;

... Chi phf xay dl,l'ng tra cho nha thau ; va

.,.. Chi phf lai vay, chi phf tll' van, thi~t k~, chi phf san lap, den bu giai ph6ng m~t b~ng, phf tll' van, thu~ chuy~n nhli'Q'ng dat, chi phf quan ly xay dl,l'ng chung , va cac chi phf lien quan khac.

Gia trj thuan c6 th~ thl,l'C hi~n Oli'Q'C Ia gia ban U'&C trnh cua hang t6n kho trong dieu ki~n kinh doanh blnh thll'ang, dl,l'a tren gia thi trll'ang vao ngay bao cao va chi~t t fnh gia tri thai gian cua dong tien, n~u dang k~. va trll' chi phf U'&c trnh a~ hoan thanh va chi phf ban hang ll'&c tfnh.

Gia von cua bat d¢ng san da ban dli'Q'C ghi nh~n tren bao cao kM qua hoc;1t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCfa nien a¢ dl,l'a tren cac chi phf trl,l'c ti~p tc;1o thanh bat d¢ng san d6 va chi phf chung Oli'Q'C phan b6 tren CO' sa di~n trch tli'O'ng ling cua bat d¢ng san d6.

14

Cong ty c6 phan CO' 8i$n L~nh B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (ti~p theo)

3.3 Cac kholm phai thu

3.4

3.5

Cac khoan phai thu dU'Q'C trlnh bay tren bao cao tai ch fnh hO'P nh~t giCI'a nien do theo gia tri ghi so cac khoan phai thu tli khach hang va phai thu khac sau khi c~n trli cac khoan dv phong dU'Q'c lc\lp cho cac khoan phai thu kh6 doi.

ov phong nQ' phai thu kh6 doi the hi~n ph~n gia tri cua cac khoan phai thu ma Nh6m Cong ty dl,l' kien khong c6 kha nang thu hoi vao ngay k~t thuc ky k~ toan . Tang ho~c giam s6 dU' tai khoan dv phong dU'Q'C hc;~ch toan vao chi phf quan ly doanh nghi~p tren bao cao ket qua hoc;~t d¢ng kinh doanh hQ'p nh~t giCI'a nien do.

Tai san co dinh hCPu hlnh

Tai san c6 dinh hCI'u hlnh dU'Q'c the hi$n theo nguyen gia trli di gia tri kh~u hao lOy k~.

Nguyen gia tai san c6 djnh hCI'u hlnh bao gom gia mua va nhCI'ng chi phf c6 lien quan trvc ti~p den vi$c dU'a tai san vao s~n sang hoc;~t dong nhll' dv ki~n .

Cac chi phf mua s~m. n~ng c~p va doi m&i tai san c6 dinh dU'Q'C ghi tang nguyen gia cua tai san va chi phf bao trl , slia chCI'a dll'Q'c hc;~ch toan vao bao cao k~t qua hoc;~t d¢ng kinh doanh hQ'p nh~t giCi'a nien do khi phat sinh.

Khi tai san c6 djnh hCI'u hlnh dU'Q'c ban hay thanh ly, cac khoan lai ho~c lo phat sinh do thanh ly tai san (Ia ph~n chenh l~ch giCi'a giCi'a tien thu thu~n tli vi~c ban tai san v&i gia trj con l<;~i CUa tai san) dU'Q'C h<;iCh toan vao bao cao ket qua ho<;~t dong kinh doanh hQ'p nh~t giCi'a nien do.

Thue tai san

Vi$c xac djnh m¢t thea thuc;ln c6 phai Ia thea thuc;ln thue tai san hay kh6ng dva tren ban ch~t cua thea thuc;ln d6 tc;~i thai diem kh&i d~u : li~u vi~c thvc hi~n thea thuc;ln nay c6 ph1,1 thuoc vao vi~c sli dl,lng mot tai san nh~t djnh va thea thuc;ln c6 bao gom dieu khoan ve quyen sli dl,lng tai san hay kh6ng.

Trong trU'&ng h<;Jp Nh6m Gong ty Ia ben cho thufJ

Tai san theo hQ'p dong thue hoc;~t dong dU'Q'C h<;ich toan vao b~t d(>ng san d~u tU' cua Nh6m Cong ty tren bang can d6i ke toan hqp nhM giCI'a nien d¢. Cac chi phf phat sinh tn,Pc ti~p trong qua trlnh thue ho<;it dong dU'Q'C ghi nhc;ln vao bao cao k~t qua ho<;it dong kinh doanh hqp nh~t giCI'a nien do khi phat sinh.

Gac khoan tien thue theo hQ'p dong cho thue hoi;it dong dU'Q'c hi;ich toan vao bao cao k~t qua hoi;it dong kinh doanh hQ'p nh~t giCI'a nien d¢ theo phll'O'ng phap dU'ang th~ng trong su6t thai hc;~n cua hQ'p dong thue.

Trong twang h<;Jp Nh6m Gong ty Ia ben ai thu{J

Cac khoan tien thue theo hQ'p dong thue ho<;~t dong dU'Q'c hc;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hO'P nh~t giCi'a nien do theo phll'O'ng phap dll'ang th~ng trong su6t thai ht;~n cua hQ'p dong thue.

3.6 Tai san co dinh vo hinh

Tai san c6 djnh v6 hlnh dU'Q'C ghi nhr;tn theo nguyen gia trli di gia tri hao mon lOy k~.

Npuyen gia tai san c6 djnh vo hl nh bao gom gia mua va nhCI'ng chi ph f c6 lien quan trvc tiep den vi$c dU'a tai san vao sli d1,1ng nhll' dv kien.

Khi tai san c6 djnh vo hlnh dU'Q'C ban hay thanh ly, cac khoan lai ho~c lo phat sinh do thanh ly tai san (Ia ph~n chenh l~ch giCi'a giCi'a tien thu thu~n tli viec ban tai san v&i gia tri con lc;~i CUa tai san) dU'Q'C ht;~ch toan vao bao CaO k~t qua ho<;~t d(>ng kinh doanh hQ'p nh~t giQ>a nien do.

Cac chi phf mua s~m. nang c~p va doi m&i tai san c6 dinh dU'O'C ghi tang nguyen gia cua tai san va chi phf bao trl, slia chCI'a dU'Q'C h t;~ch toan vao bao cao ket qua hoc;~t dong kinh doanh hO'P nh~t giCi'a nien do khi phat sinh.

Quy~n SLf dt,mg CJ~t

Quyen sli d1,1ng d~t Ia chi phf phat sinh de c6 dU'Q'c quyen sli d1,1ng va dU'Q'c ph~n bo deu theo thai gian cua quyen sli dl,lng d~t.

15

cong ty co ph an CO' Di~n L<;mh B09a-DN/HN

THUY~T MINH SAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH Kl: TOAN CHU Yi:U (tiep theo)

3. 7 Khau hao va hao mon

3.8

Khau hao tai san c6 djnh hCI'u hlnh va hao m6n tai san c6 djnh vo hlnh dU'Q'C trfch theo phU'O'ng phap khau hao dU'&ng th~ng trong th&i gian hCfu dl,Jng U'&C tfnh cua cac tai san nhU' sau:

Nha cLYa, v~t kien true 5 - 50 nam May m6c, thiet bj 7 nam PhU'O'ng ti~n v~n tai 6 nam Thiet bi van ph6ng 3 - 5 nam Quy€m sLY d1,1ng dat 36 - 50 nam Phan m~m vi trnh 3 nam Tai san c6 dinh khac 4 nam

Theo djnh ky, th&i gian hCI'u dl,Jng U'&C tfnh cua tai san va ty I$ khau hao ho~c hao m6n dU'Q'C xem xet l~i nh~m dam bao r~ng phU'O'ng phap va th6'i gian trfch khau hao ho~c hao mon nhat quan v&i IQ'i rch kinh te dl! kien se thu dU'Q'c tli vi~c sLY d1,1ng tai san c6 dinh.

Bat di)ng san dlw tLP

Bat dOng san dau tU' bao gOm nM cU>a ho~c mOt phan nM cLYa ho~c ca hai va cO' s<Y h~ tang dU'Q'c dau tU' nh~m mvc dfch thu ti~n cho thue ho~c tang gia tri ho~c ca hai hO'n Ia phl,lC Vl,J cho mi,JC dfch san xuat ho~C cung cap hang h6a, djch VI,J; nh~m mi,JC dfch hanh chfnh ho~c kinh doanh trong qua trlnh ho~t d¢ng kinh doanh blnh thU'&ng.

Bat dOng san dau tU' dU'Q'C the hi~n theo nguyen gia bao gOm ca cac chi phf giao djch lien quan trli di gia tri khau hao lOy ke.

Cac khoan chi phf lien quan den bat dOng san dau tU' phat sinh sau ghi nh~n ban dau dU'Q'c h~ch toan vao gia tri con l~i cua bat d¢ng san dau tU' kh i Nh6m Cong ty c6 kha nang thu dU'Q'C cac IQ'i fch kinh te trong tU'O'ng lai nhi~u hO'n mlic ho~t d¢ng dU'Q'C danh gia ban dau cua bat d¢ng san dau tU' d6.

Khau hao bat d¢ng san dau tU' dU'Q'C trfch theo phU'O'ng phap khau hao dU'6'ng th~ng trong su6t th6'i gian hCI'u dvng U'&c trnh cua cac bat d¢ng san nhU' sau:

Nha cU>a, v~t kien true 5 - 50 nam May m6c, thiet bi 5 - 1 o nam

Bat dOng san dflu tU' khong con dU'Q'C trlnh bay trong bang can d6i ke toan hQ'p nhat giCi'a nien d¢ sau khi da ban ho~c sau khi bat dong san dau tU' da khong con dU'Q'C sli d1,1ng va xet thay kh6ng thu dU'Q'C IQ'i fch kinh te trong tU'O'ng lai tli vi~c thanh ly bat d¢ng san dau tU' d6. Chenh l$ch giCi'a tien thu thuan tli vi~c ban tai san v&i gia tri c6n l~i cua bat d¢ng san dau tU' dU'Q'C ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCi'a nien d¢.

Viec chuyen tli bat d¢ng san chu ScY hCi'u SlY di,Jng hoc)c hang tOn kho thanh bat d¢ng san dau tU' chi khi c6 Sl! thay d6i v~ mvc dfch sU> dvng nhU' trU'&ng hQ'p chu s& hCi'u cham dlit sU> dvng tai san d6 va bat dau cho ben khac thue ho~t dOng ho~c khi ket thuc giai do~n xay dl,l'ng. Vi$c chuyen tli bat d¢ng san dau tU' sang bat d¢ng san chu s& hCru sU> dl,lng hay hang tOn kho chi khi c6 Sl! thay d6i v~ mvc dfch sLY d1,1ng nhU' cac trU'&ng hQ'p chu s& hCi'u bM dau sLY dl,lng tai san nay ho~c b~t dau trien khai cho mvc dich ban. Viec chuyen tli bat d¢ng san dau tU' sang bat dOng san chu s& hCi'u sU> dvng ho~c hang ton kho kh6ng lam thay d6i nguyen gia hay gia tri con l~i cua bat d¢ng san vao ngay chuyen d6i.

3.9 Chi phf di vay

Chi phf di vay bao gOm lai ti~n vay va cac chi phf khac phat sinh lien quan den viec di vay cua Nh6m C6ng ty.

Chi phf di vay lien quan trl,l'c tiep den vi$c xay dl,l'ng hoc)c san xuat bat ky tai san du tieu chuan dU'Q'C v6n h6a trong ky can thiet de hoan tat va dU'a tai san vao ho~t d¢ng theo dung ml,lc dfch dl,l' kien. Chi phf di vay khac dU'Q'c ghi nh~n vao bao cao ket qua ho~t d¢ng kinh doanh hQ'p nhat giCi'a nien d¢ khi phat sinh.

16

cong ty co ph an CO' 8i$n Lc;1nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NII~N 80 (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. T6M TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep thea)

3. 1 o Chi phi tra trU'&c

B09a-DN/HN

Chi phi tra trU'&c baa gom cac chi phi tra trU'&c ng~n hG~n ho~c chi ph i tra tm&c dai hG~n tren bang c~n d6i ke toan hqp nhat giCI'a niem d¢ va dU'Q'c ph~n bo trong khoang thai gian tra trU'&c ho~c th<Yi gian cac IQ'i lch kinh te tU'O'ng Ll'ng dU'Q'C tG~o ra tll' cac chi phi nay.

Tif1n thue a~t tra tnnJ'c

Ti~n thue dat tra trl1'6'C baa gom s6 dU' chU'a ph~n bo het cua khoan ti~n thue dat da tra thea hQ'p dong thue dat

3.11 H9'p nhat kinh doanh va l9'i the thU'O'ng mfili

Hqp nhat kinh doanh dU'Q'c hG~ch toan thea phU'O'ng phap gia mua. Gia phi hQ'p nhat kinh doanh baa gom gia tri hqp ly vao ngay dien ra trao doi cua cac tai san dem trao doi, cac khoan nq phai tra da phat sinh ho~c da thll'a nh~n va cac cOng ct,J v6n do ben mua phat hanh d~ doi lay quy~n ki~m soat ben bi mua va cac chi phi lien quan tnt c t iep den vi~c hqp nhat kinh doanh. Tai san da mua, nQ' phai tra c6 th~ xac djnh dU'Q'C va nhCI'ng khoan nq ti~m tang phai ganh chju trong hQ'p nhat kinh doanh d~u ghi nh~n thea gia tri hqp ly vao ngay hqp nhat kinh doanh.

LQ'i the thU'O'ng mG~i phat sinh tll' hqp nhat kinh doanh dU'Q'c ghi nMn ban dau theo gia g6c, Ia phan chenh l$ch giCI'a gia phi hqp nhat kinh doanh so v&i v&i phan s& hCI'u cua ben mua trong gia trj hQ'p ly thuan CUa tai san, nQ' phai tra c6 th~ xac djnh dU'Q'C va cac khoan nQ' ti~m tang da ghi nh~n. Neu gia phi hqp nhat kinh doanh nh6 hO'n phan s& hCI'u cua ben mua thl khoan chenh l$ch nay dU'Q'C ghi nh$n tntc tiep vao baa cao ket qua hoG~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCI'a nien d¢. Sau ghi nMn ban dau, IQ'i the thU'O'ng mG~i dU'Q'c xac dinh gia tri b~ng nguyen gia trll' di gia tri ph~n bo lOy ke. LQ'i the thll'O'ng mG~i dU'Q'c ph~n bo thea phU'O'ng phap dU'O'ng th~ng trong th<Yi gian hCI'u lch dU'Q'C U'&c tlnh Ia t6i da khOng qua ml1'6'i (10) nam. E>inh ky cOng ty m~ phai danh gia ton that IQ'i the thll'O'ng mG~i tG~i cong ty con. Neu c6 b~ng chLI'ng cho thay s6 IQ'i the thll'O'ng mG~i bi ton that l&n hO'n s6 pMn bo hang nam thl pMn bo theo s6 IQ'i the thll'O'ng mG~i bi ton that vao baa cao ket qua hoG~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCI'a nien d¢.

3. 12 cac khoan alw tU'

D~u tU' vao cong ty lien k!Jt

Cac khoan dau tU' vao cac cOng ty lien ket dU'Q'c hG~ch toan thea phll'O'ng phap v6n chu s& hCI'u. Cong ty lien ket Ia cac cong ty ma trong d6 Nh6m Cong ty c6 anh hl1'6'ng dang k~ nhll'ng khong phai Ia cong ty con hay cong ty lien doanh cua nha dau tU'. Thong thU'<Yng, Nh6m COng ty dU'Q'C coi Ia c6 anh hU'&ng dang k~ neu s& hCI'u tren 20% quy~n b6 phieu (y cOng ty nh$n dau tU'.

Thea phU'O'ng phap v6n chu s& hCI'u, khoan dau tU' dU'Q'C gh i nh~n ban dau tren bang c~n d6i ke toan hqp nhat giCI'a nien d¢ theo gia g6c, sau d6 dU'Q'c di~u chfnh theo nhCI'ng thay doi cua phan s6' hCI'u cua Nh6m Cong ty trong tai san thuan cua cong ty lien ket sau khi mua. LQ'i the thU'O'ng mG~i phat sinh tll' vi$c dau tU' vao cong ty lien ket dU'Q'c phan anh trong gia tri con IG~i cua khoan dau tU'. Nh6m COng ty khOng ph~n bo IQ'i the thU'O'ng mG~i nay ma hang nam thi,J'c hi$n danh gia xem IQ'i the thll'O'ng mG~i c6 bi suy giam gia tri hay khOng. Bao cao ket qua hoG~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCI'a nien d¢ ph an anh phan s& hCI'u cua Nh6m COng ty trong baa cao ket qua hoG~t d¢ng kinh doanh cua cOng ty lien ket sau khi mua.

Phan s6' hCI'u cua nha dau tU' trong IQ'i nhu$n (16) cua cong ty lien ket sau khi mua dU'Q'C phan anh tren baa cao ket qua hoG~t d¢ng kinh doanh hqp nhat giCI'a nien d¢ va phan s& hCI'u cua nha dau tU' trong thay doi sau khi mua cua quy di,J' trCI' dU'Q'c ghi nMn vao quy di,J' trCI'. Thay doi lOy ke sau khi mua dU'Q'c di~u chfnh vao gia tri con IG~i cua khoan dau tU' vao cong ty lien ket. Co t(rc dU'Q'C nh~n tll' cOng ty lien ket dU'Q'C can trll' vao khoan dau tU' vao cong ty lien ket.

Bao cao tai chfnh giCI'a nien d¢ cua cong ty lien ket dU'Q'c l~p cung ky ke toan v&i baa cao tai chlnh hQ'p nhat giCI'a nien d¢ cua Nh6m Cong ty va sli dt,Jng cac chlnh sach ke toan nhat quan. Cac di~u chfnh hqp nhat thlch hQ'p da dU'Q'C ghi nh~n d~ bao dam cac chlnh sach ke toan dU'Q'C ap d1,mg nhat quan v&i Nh6m COng ty trong trl1'6'ng hqp can thiet.

17

~I

H s

' .,. :::::

Cong ty C6 ph~n CO' 8i$n Lc;1nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NII~N B0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

3. TOM TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHU YEU (tiep theo)

3.12 Cac khoan d~u tLP (tiep theo)

Ch&ng khofm kinh doanh va alw tU' g6p v6n vao dan vj khac

B09a-DN/HN

Chling khoan ·kinh doanh va a~u tU' g6p v6n vao Clan vj kMc CIU'Q'C ghi nh$n theo gia g6c.

Dl! phOng giam gia ch&ng khoan kinh doanh va cac khoan a~u tl.l' khac

01,1' phOng aU'Q'C 1$p cho vi~c giam gia tri cac khoan chling khoan kinh doanh va cac khoan a~u tU' g6p v6n vao ngay ket thuc ky ke toan theo hU'&ng dan cua Thong tU' s6 228/2009/TT-BTC do B¢ Tai chlnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 va Th6ng tU' s6 89/2013/TT-BTC do B¢ Tai chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nam 2013. Tang ho~c giam s6 dU' tai khoan dl,l' phong CIU'Q'c h<;~ch toan vao chi phi tai chlnh trong bao cao ket qua ho<;~t a¢ng kinh doanh hqp nh~t giffa niem a¢.

EJ~u tl.l' n~m giff dfln ngay aao h~n

Cac khoan a~u tU' n~m giff aen ngay Ciao h<;~n CIU'Q'C ghi nh$n theo gia g6c. Sau khi nMn ban a~u. cac khoim a~u tU' nay CIU'Q'c ghi nh$n theo gia tri c6 the thu hoi. Cac khoan suy giam 9ia trj cua khoan Cf~u tU' neu phat sinh CIU'Q'C h<;~ch toan vao chi phi tai chinh trong bao cao ket qua ho<;~t Cf(>ng kinh doanh hQ'p nh~t giffa nien Cf¢ va giam tni tri,I'C tiep gia trj Cf~U tU'.

3. 13 Cac khoan phai tra va trich trLP&c

Cac khoan phai tra va trich trU'&c CIU'Q'C ghi nh$n cho s6 tiEm phai tra trong tU'ang lai lien quan aen hang h6a va djch Vt,J Cia nh$n CIU'Q'C khong pht,J thu¢c vao vi~c Nh6m Gong ty Cia nh$n CIU'Q'C h6a Clan cua nha cung c~p hay chU'a.

3.14 Cac khoan dt,P phong

Nh6m Gong ty ghi nh$n dl,l' phong khi c6 nghTa Vl,J nq hi~n t<;~i (nghla Vl,J phap ly ho~c nghla Vl,J lien Cl&i) Ia ket qua cua mot Sl,l' ki~n Cia xay ra trong qua khll'. Vi~c thanh toan nghTa Vl,J nQ' nay c6 the se dan aen Sl,l' giam sut v~ nhffng IQ'i ich kinh te va Nh6m Gong ty c6 the CIU'a ra CIU'Q'C mot U'&C trnh Clang tin c$y v~ gia trj cua nghia Vt,J nq a6.

Khi Nh6m Gong ty cho r~ng mot ph~n ho~c toan b¢ chi phi ae thanh toan mot khoan dl,l' phong se CIU'Q'C hoan l<;~i bCl'i mot ben thli ba, vi dl,J nhU' thong qua hqp Clong bao hiem, khoan boi hoan nay chi CIU'Q'C ghi nh$n Ia mot tai san rieng bi~H khi vi~c nhciln CIU'Q'C boi hoan Ia g~n nhU' ch~c ch~n. Chi phi lien quan aen cac khoan dl,l' phong CIU'Q'C h<;~ch toan vao bao cao ket qua ho<;~t a¢ng kinh doanh hqp nh~t sau khi aa tni ai cac khoan boi hoan.

Neu anh hU'Cl'ng v~ gia trj th6'i gian cua ti~n Ia trong yeu thl gia trj cua mot khoan dl,l' phong c~n CIU'Q'c chiet kh~u v~ gia tri hi~n t<;~i sll' d1,1ng ty 1~ chiet kh~u Ia ty 1~ trll'&c thue va phan anh rO nhffng rui ro Ct,J the cua khoan nq a6. Khi gia trj cua khoan dl,l' phong CIU'Q'C chiet kh~u. ph~n tang len theo thai gian cua khoan dl,l' phong CIU'Q'C ghi nh$n Ia chi phi tai chinh.

Dl,f phOng chi phf bao hanh c6ng trinh l~p d~t

Dl,l'a tren tlnh hlnh cong trlnh l~p a~t c~n sll'a chffa trong qua khli, Nh6m Gong ty Cia ghi nh$n m¢t khoan dl,l' phong cho chi phi bao hanh c6 the phat sinh lien quan aen ca,c cong trlnh l~p a~t cua Nh6m Gong ty Cia CIU'Q'C hoan thanh trong ky. Nh6m Gong ty tin rang chi phi bao hanh aa dl,l' phong nay se CIU'Q'C sll' d1,1ng ph~n l&n trong cac ky tiep theo. Nh6m Gong ty U'&c trnh chi phi dl,l' phong cho bao hanh dl,l'a tren doanh s6 hien t:;~ i va tuy thu¢c vao ai~u khoan cua tCmg hqp Clong.

3.15 Cac nghi{#p v(.l bang ngo~l t{#

Cac nghi~p v1,1 phat sinh b~ng cac Clan vj ti~n t~ khac v&i Clan vj ti~n t~ ke toan cua Nh6m Gong ty (VND) CIU'Q'C h<;~ch toan theo ty gia giao djch thl,l'c te vao ngay phat sinh nghi~p v1,1 theo nguyen tac sau:

nghi~p v1,1 lam phat sinh cac khoan phai thu CIU'Q'C h:;~ch toan theo ty gia mua cua ng~n hang thU'ang m<;~i nai Nh6m Gong ty chi ajnh khach hang thanh toan; va

nghi~p v1,1 lam phat sinh cac khoan phai tra CIU'Q'C h<;~ch toan theo ty gia ban cua ng~n hang thU'ang m:;~i nai Nh6m Gong ty dl,l' kien giao djch.

18

N

-f

Cong ty C6 ph~n Co 8i$n Lc;mh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT GIO'A NII~N 80 (ti€!p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky k€! toan sau thang k4lt thuc cung ngay

3. T6M TAT CAC CHiNH SACH K~ TOAN CHO Y~U (ti€!p thea)

3.15 Cac nghiijp v~ bang ngo~i tij (ti4lp thea)

B09a-DN/HN

Vao ngay k4lt thuc ky k€! toan, cac khoan ml,Jc ti~n t~ c6 gOc ngo<;~i te dU'Q'c danh gia l<;~ i thea ty gia giao djch thl,J'c t€! vao ngay cua bang cf!n dOi k€! toan thea nguyen t~c sau:

Cac khoan ml,Jc ti~n t~ dU'Q'C phf!n lo<;~i Ia tai san dU'Q'c h<;~ch toan thea ty gia mua cua ngf!n hang thU'ang m<;~i nai Nh6m Cong ty thU'cmg xuyen c6 giao djch; va

Cac khoan ml,Jc ti~n t~ dU'Q'c ph~m lo<;~i Ia nQ' phai tra dU'Q'C h<;~ch toan thea ty gia ban cua ngan hang thU'ang m<;~i na i Nh6m Cong ty thU'<Yng xuyen c6 giao djch.

T~t ca cac khoan chenh l~ch ty gia thl,J'c t€! phat sinh trong ky va chenh l~ch do danh gia l<;~ i sO dU' ti~n t~ c6 gOc ngo<;~ i t~ cuOi ky dU'Q'c h<;~ch toan vao baa cao k4lt qua ho<;~t dong kinh doanh hqp nh~t giQ>a nien d¢.

3.16 co phieu quy

Cac cong cl,J von chu s<Y hO>u dU'Q'C Nh6m Cong ty mua l<;~i (co phi4lu quy) dU'Q'c ghi nh~n thea nguyen gia va trll' vao von chu s<Y hQ>u. Nh6m Cong ty khOng ghi nh~n cac khoan lai (16) khi mua, ban, phat hanh ho~c huy cac cong Cl,J vOn chu s<Y hO>u cua mlnh.

3.17 Phfm chia l9'i nhu~n

LQ'i n hu~n thuan sau thu€! thu nh~p doanh nghi~p (khong baa g6m cac khoan lai tll' giao djch mua gia re) c6 th~ dU'Q'C chia cho cac co dong sau khi dU'Q'C d<;~i hoi d6ng co dong phe duy~t va sau khi da trfch l~p cac quy dl,J' phong thea Di~u 1$ Cong ty va cac quy d jnh cua phap lu~t Viet Nam.

Nh6m Cong ty trfch l ~p cac quy dl,J' phong sau tll' IQ'i nhu~n thuan sau thu€! thu nh~p doanh nghi~p cua Nh6m Cong ty thea d~ nghj cua Hoi d6ng Quan tri va dU'Q'C cac co dong phe duy~t t<;~i D<;~i hoi d6ng c6 dong thU'<Yng nien.

• Quy a~u til' ph8t tri~n

Quy nay dU'Q'C trfch l~p nh~m phl,lc Vl,J viec m<Y r¢ng ho<;~t dong ho~c dau tU' ch i~u sf!u cua Nh6m Cong ty.

• Quy khen thll'ang, phUc lqi

Quy nay dU'Q'C trfch l~p d~ khen thU'&ng, khuy€!n kh fch v~t ch~t. dem l <;~i IQ'i fch chung va nf!ng cao phuc IQ'i cho cOng nhf!n vien , va dU'Q'C trlnh bay nhU' mot khoan phai tra tren bang cf!n dOi k€! toan hqp nh~t giQ>a nien do.

3.18 Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu dU'Q'C ghi nh~n khi Nh6m Cong ty c6 kha nang nh~n dU'Q'C cac IQ'i fch kinh t€! c6 th~ xac djnh dU'Q'C mot each ch~c ch~n. Doanh thu dU'Q'C do IU'O'ng b~ng gia thj trU'O'ng cua cac khoan phai thu , l o<;~i trll' cac khoan chiet kh~u thU'ang mc;~i, giam gia hang ban va hang ban bj tra lc;~i. Cac di~u ki~n ghi nh~n cl,J th~ sau df!y cung phai dU'Q'C dap ll'ng tm&c kh i ghi nh~n doanh thu :

Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang dU'Q'c ghi nh~n khi cac rui ro trong yeu va cac quyem s<Y hO>u hang h6a da dU'Q'C chuy~n sang ngU'<Yi mua, thU'<Yng Ia trung v&i th<Yi di~m vi~c chuy~n giao hang h6a.

Doanh thu tif chuy~n nhll'qng bat c1¢ng san

Doanh thu tll' chuy~n nhU'Q'ng b~t dong san dU'Q'C ghi nh~n khi cac rui ro trQng yeu va IQ'i fch g~n li~n v&i quy~n s<Y hO>u b~t dong san da dU'Q'C chuy~n sang ngU'<Yi mua, thU'<Yng Ia trung v&i vi~c chuy~n giao b~t d¢ng san, va kha nang thu h6i gia chuy~n nhU'Q'ng b~t dong san dU'Q'C dam baa mot each hqp ly.

Khi mot giao djch khOng dap ll'ng dU'Q'C di~u ki~n ghi nh~n doanh thu n6i tren, cac khoan thanh toan thea tien do nh~n dU'Q'C tll' khach hang dU'Q'C ghi nh~n vao khoan ml,Jc ngU'<Yi mua tra ti~n trU'&c tren bang can dOi ke toan hqp nh~t giO>a nien do den khi t~t ca cac di~u kien neu tren dU'Q'C dap ll'ng.

19

• l' .

-I

:;

Cong ty Co ph~n Ca 8i~n LGlnh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NII~N DO (tiep thea) vaa ngay 30 thang 6 n~m 2019 va cha ky ke taan sau thang ket thuc cCtng ngay

3. T6M TAT cAc CHiNH SACH KE TOAN CHO YEU (tiep thea)

3.18 Ghi nh~n doanh thu (tiep thea)

Doanh thu cung c~p djch V/,1

Daanh thu dU'Q'C ghi nh~n khi djch vv da dU'Q'C cung dp haan thanh.

Daanh thu tif hQ'p a6ng cung c!Jp va l~p d~t thi~t bi

B09a-DN/HN

Khi ket qua thl,l'c hi$n hqp dbng cung dp va l~p d~t c6 the dLI'Q'c U'&c trnh m¢t each dang tin c~y thl daanh thu va chi phf li€m quan den hqp dbng dU'Q'c ghi nh~n tlwng (mg v&i ph~m cOng vi$c da haan thanh vaa ngay ket thuc ky ke taan . Cac khaan t~ng giam khi thl,l'c hi$n hqp dbng, cac khaan ti~n thLI'&ng va cac khaan thanh taan khac chi dU'Q'C trnh vaa daanh thu khi da dLI'Q'C th6ng nh~t v&i khach hang.

Khi ket qua thl,l'c hi$n hqp dbng cung c~p va l~p d~t khOng the dU'Q'c U'&c trnh m¢t each dang tin cf),y, thl doanh thu chi dLI'Q'c ghi nh~n tLI'O'ng dLI'O'ng v&i chi phf cua hqp dbng da phat sinh ma vi$c thu hbi Ia tLI'O'ng d6i ch~c ch~n . Chi ph f cua hqp dbng chi dU'Q'C ghi nhf).n Ia chi phf trang ky khi cac chi phf nay da phat sinh.

s6 ti~n chenh 1$ch giCra tong daanh thu IGy ke cua m¢t hqp dbng cung c~p va l~p d~t da dLI'Q'C ghi nhf).n cha den thai diem baa caa va khaan ti~n lOy ke ghi tren h6a dO'n thanh taan thea tien d¢ den cCtng thai diem dU'Q'c ghi nMn vaa khaan phai thu thea tien do ke hac;1ch hqp abng xay dl,l'ng tren bang can d6i ke taan hqp nh~t giCra nien do.

Doanh thu tif ho9t d()ng cho thue van phOng

Daanh thu tCI' hac;1t d(>ng cha thue van phOng dU'Q'C ghi nMn thea phLI'O'ng phap dLI'6'ng thling trang su6t th6'i h<;m cha thue thea quy djnh cua hqp dbng thue.

Thu nMp tCr ho9t d()ng d~u tU'

Thu nhf).p tCI' hoc;1t d¢ng dau tLI' dU'Q'C ghi nhf).n khi cac rui ro trQng yeu va cac quy~n s& hCru khoan dau tLI' da dU'Q'C chuyen sang ngLI'6'i mua.

Ti~n lai

Daanh thu dU'Q'C ghi nhf).n khi ti~n lai phat sinh tren cO' s& dbn trch (c6 trnh den IQ'i tlic ma tai san dem l<;1i) trCI' khi kha nang thu hbi ti~n lai khOng ch~c ch~n .

c 6 t&c

Thu nhf).p dU'Q'C ghi nhf).n khi quy~n dU'Q'C nh~n co tlic cua Nh6m COng ty dU'Q'C xac lf).p.

c6 philiu thLP&ng hay c6 t(fc tra Mng co philiu

KhOng c6 khoan thu nh~p nao dU'Q'C ghi nhf).n khi quy~n dU'Q'C nhf).n co phieu thLI'&ng hay co hie b~ng co phieu dU'Q'c xac l~p. Tuy nhien, s6 ILI'qng co phieu thLI'&ng hay co tlic b~ng co phieu nhf).n dU'Q'c se dU'Q'C cOng b6 tren thuyet minh bao cao tai ch fnh hqp nh~t giCra nien d¢ c6 lien quan.

3.19 Lai tren c6 phitw

Lai cO' ban tren co phieu dLI'Q'C trnh b~ng each chia lqi nhu~n sau thue thu(>c v~ co dOng s& hCru co phieu pho thOng cua COng ty (sau khi da di~u chinh cho vi$c trich lf).p quy khen thLI'&ng, phuc IQ'i) cho s6 ILI'qng blnh quan gia quy~n cua s6 co phieu pho thOng dang ILI'u hanh trong ky.

Lai suy giam tren co phieu dU'Q'C trnh b~ng each chia IQ'i nhu~n ho~c lo sau thue phfm bo cho co dOng s& hCru co phieu pho thOng cua COng ty (sau khi da di~u chinh cho co hie cua co phieu LI'U dai c6 quy~n chuyen doi) cho s6 ILI'Q'ng blnh quan gia quy~n cua s6 co phieu pho thOng dang ILI'u hanh trong ky va s6 ILI'Q'ng blnh quan gia quy~n cua co phieu pho thOng se dLI'Q'C phat hanh trong trLI'6'ng hqp t~t ca cac co phieu pho thOng ti~m n~ng c6 tac d(>ng suy giam d~u dU'Q'c chuyen thanh co phieu pho thOng.

20

• 1'

J(

.: •

-H

' •1

'

Cong ty co phan co 8i$n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

3. T6M TAT CAC CHfNH SACH K~ TOAN CHU Y~U (ti~p theo)

3.20 ThutJ

Thu~ thu nh~p hi~n hanh

B09a-DN/HN

Tai san thu~ thu nh$p va thu~ thu nh$p phai n¢p cho ky hien hanh va cac ky trU'&c dli'Q'C xac d!nh b~ng s6 ti~n dl,l' ki~n phai n¢p cho (ho~c dli'Q'C thu hoi tll') cO' quan thu~. dl,l'a tr~n cac mlic thu~ su~t va cac lu$t thu~ c6 hi$u 111c a~n ngay k~t thuc ky tai chlnh.

Thu~ thu nh$p hien hanh dli'Q'C ghi nh$n vao bao cao k~t qua hoG~t a¢ng kinh doanh hQ'p nh~t giCYa ni~n a¢ ngoG~i trll' trll'cmg hQ'p thu~ thu nh$p phat sinh li~n quan d~n m¢t khoan m1,1c dli'Q'c ghi th~ng vao v6n chu s& hCYu, trong trll'6'ng hQ'p nay, thu~ thu nh$p hien hanh cQng dli'Q'c ghi nh$n tr11c ti~p vao v6n chu s& hCYu.

Nh6m Cong ty chT dli'Q'C bu trll' cac tai san thu~ thu nh$p hien hanh va thu~ thu nh$p hien hanh phai n¢p khi doanh nghiep c6 quy~n hQ'p phap dli'Q'C bu trll' giCYa tai san thu~ thu nh$p hi$n hanh v&i thu~ thu nh$p hi$n hanh phai n¢p va Nh6m COng ty dl,l' djnh thanh toan thu~ thu nMp hi$n Mnh phai n¢p va tai san thu~ thu nh$p hien hanh tr~n cO' s& thuan.

Thu6 thu nh?p hoan l9i

Thu~ thu nhc;tp hoan IG~i dli'Q'C xac ajnh cho cac khoan ch~nh lech tG~m th6'i vao ngay k~t thuc ky tai chlnh giCYa cO' s& tlnh thu~ thu nhc;tp cua cac tai san va nQ' phai tra va gia trj ghi s6 cac khoan m1,1c nay trong bao cao tai chlnh hQ'p nh~t giCYa ni€m a¢.

Thu~ thu nhc;tp hoan IG~i phai tra dli'Q'C ghi nMn cho t~t ca cac khoan cMnh lech tG~m th<Yi chju thu~. ngoG~i trll':

• thu~ thu nMp hoan IG~i phai tra phat sinh tll' ghi nh$n ban aau cua m¢t tai san hay nQ' phai tra tll' m¢t giao djch ma giao djch nay khOng c6 anh hll'&ng a~n IQ'i nhu$n k~ toan ho~c lqi nhu$n tlnh thu~ thu nh$p (ho~c lo tlnh thu~) tG~i th6'i di~m phat sinh giao djch; va

• cac cMnh lech tG~m th6'i chju thu~ g~n li~n v&i cac khoan aau tll' vao cac cOng ty con , chi nhanh, cOng ty li~n k~t va cac khoan v6n g6p li~n doanh khi c6 kha nang ki~m soat th6'i gian hoan nMp khoan ch~nh 1$ch tG~m th6'i va ch~c ch~n khoan ch~nh 1$ch tG~m th6'i se khong dli'Q'C hoan nh$p trong tli'O'ng lai c6 th~ dl)' doan.

Tai san thu~ thu nh$p hoan IG~i dli'Q'C ghi nh$n cho t~t ca cac ch~nh 1$ch tG~m th6'i dli'Q'C kh~u trll', gia trj dli'Q'C kh~u trll' chuy~n sang cac ky sau cua cac khoan lo tlnh thu~ va cac khoan LI'U dai thu~ chll'a sLY d1,1ng khi ch~c ch~n trong tli'O'ng lai se c6 IQ'i nhu$n tlnh thu~ d~ sLY d1,1ng nhCYng ch~nh l$ch tG~m th6'i dli'Q'C kh~u trll' , cac khoan lo tlnh thu~ va cac LI'U dai thu~ chU'a sLY d1,1ng nay, ngoG~i trll':

• tai san thu~ hoan IG~i phat sinh tll' ghi nhc;tn ban dau cua m¢t tai san ho~c nQ' phai tra tll' m¢t giao djch ma giao djch nay khOng c6 anh hll'&ng d~n IQ'i nhu$n k~ toan va IQ'i nhu$n tlnh thu~ thu nh$p (ho~c lo tlnh thu~) tG~i th6'i di~m phat sinh giao d jch; va

• d6i v&i cac ch~nh 1$ch tG~m th6'i dli'Q'C kh~u trll' phat sinh tll' cac khoan aau tll' vao cac cong ty con, chi nhanh, cong ty lien k~t va cac khoan v6n g6p lien doanh, tai san thu~ thu nhc;tp hoan IG~ i dU'Q'c ghi nh$n khi ch~c ch~n Ia ch~nh l$ch tG~m th6'i se dU'Q'c hoan nh$p trong tli'O'ng lai c6 th~ dl)' doan dli'Q'C va c6 IQ'i nhu$n ch ju thu~ d~ SLY d1,1ng dli'Q'C khoan ch~nh 1$ch tG~m th6'i d6.

Gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nhc;tp hoan IG~i dli'Q'C xem xet IG~i vao ngay k~t thuc ky k~ toan va dli'Q'C ghi giam d~n mll'c bao dam ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu$n tinh thu~ cho phep IQ'i lch cua m¢t phan ho~c toan b¢ tai san thu~ thu nh$p hoan IG~i OLI'Q'C SLY di,Jng. Cac tai san thu~ thu nhc;tp doanh nghiep hoan IG~i chll'a ghi nh$n trll'&c day dli'Q'C xem xet lc;~i vao ngay k~t thuc ky k~ toan va dli'Q'C ghi nhc;.n khi ch~c ch~n c6 du IQ'i nhu$n tinh thu~ a~ c6 th~ sLY d1,1ng cac tai san thu~ thu nh$p hoan lc;ti chll'a ghi nh$n nay.

Tai san thu~ thu nh$p hoan l<;~i va thu~ thu nhc;.p hoan l c;~ i phai tra OLI'Q'C xac djnh theo thu~ su~t dl,l' trnh se ap d1,1ng cho ky tai san dll'qc thu hoi hay nQ' phai tra dli'Q'C thanh toan, dl,l'a tren cac mlic thue su~t va lu$t thu~ c6 hieu ll,l'c vao ngay k~t thuc ky k~ toan.

21

• ~

l 'I

' ...

Cong ty c6 phan Co 8i$n Lc;mh 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay

3. TOM TAT CAC CHINH SACH K~ TOAN CHO Y~U (tiep thea)

3.20 Thue (tiep thea)

Thu~ thu nh?p ho~n l~i (tiep thea)

Thue thu nh~p hoan lc;ii dU'Q'C ghi nh~n vao bao cao ket qua hoG:~t dong kinh doanh hqp nh~t giCI'a niem do ngoc;ii trCY trU'O>ng hQ'p thue thu nh~p phat sinh li€Jn quan den mot khoan mi,JC dU'Q'C ghi th~ng vao von chu s& hCI'u , trong trU'O>ng hQ'p nay, thue thu nh~p hoan lc;ii cOng dU'Q'C ghi nh~n trl,I'C tiep vao VOn chu SQo hfru.

Nh6m C6ng ty chi dU'Q'C bU trCY cac tai san thue thu nh~p hoan IG:~i va thue thu n h~p hoan lc;ii phai nop khi C6ng ty c6 quy€m hqp phap dU'Q'C bu trCY giCI'a tai san thue thu nh~p hi$n hanh v&i thue thu nh~p hi$n hanh phai nop va cac tai san thue thu nMp hoan lc;ii va thue thu nh~p hoan IG:~ i phai tra nay li€Jn quan t&i thue thu nh~p doanh nghi$p dU'Q'C quan ly b&i cung mot CO' quan thue:

• doi v&i cung mot dan vj chju thue; ho$c

• Nh6m C6ng ty di,J' d!nh thanh toan thue thu nh~p hi$n hanh phai nop va tai san thue thu nMp hien hanh tren ca s& thuan ho$c thu hOi tai san dOng thO'i v&i vi$c thanh toan nq phai tra trong tCYng ky tU'ang lai khi cac khoan trong yeu cua thue thu nh~p hoan lc;ii phai tra ho~c tai san thue thu nh~p hoan lc;ii dU'Q'c thanh toan ho$c thu hOi.

3.21 Thong tin theo b(J ph~n

Mot bo ph~n Ia mot cau phan c6 the xac d!nh ri€Jng biet cua Nh6m C6ng ty tham gia vao viec cung c~p cac san pham ho~c djch v1,1 lien quan (bo ph~n dU'Q'C chia thea hoc;it dong kinh doanh). Moi mot b¢ ph~n nay chju rui ro va thu dU'Q'C IQ'i fch khac biet so v&i cac bo ph~n khac.

3.22 Cac ben lien quan

Cac b€Jn dU'Q'C coi Ia ben lien quan cua Nh6m C6ng ty neu mot ben c6 kha nang, tri,J'c tiep ho~c gian tiep, kiem soat b€Jn kia ho~c gay anh hU'&ng dang ke t&i b€Jn kia trong viec ra cac quyet djnh tc~i chfnh va hoc;it dong, ho$c khi Nh6m C6ng ty va ben kia cung chju SI,J' kiem soat chung ho$c anh hU'&ng dang ke chung. Cac ben lien quan c6 the Ia cac c6ng ty ho$c cac ca nhan, bao gOm cac thanh vi€Jn gia dlnh than c~n cua cac ca nhan dU'Q'C coi Ia lien quan.

4. TI~N VA CAC KHOAN TU'O'NG E>U'O'NG TI~N

Tien m$t Tien dang chuyen Tien glii ngan hang cackhoantU'angdU'angtien('

T6NG C¢NG

VND


1.321.921 .948 853.794.458 1.053.660.053

390.774.141 .688 392.900.849.507 1.094.056.1 82.932 1.470.288.440.949

1.486.152.246.568 1.865.096. 7 44.967

(*) Cac khoan tU'ang dU'ang tien the hi$n khoan tien glii ngan hang ngtm hc;in c6 thO'i hc;in gee dU'&i ba thang va hU'&ng lai su~t blnh quan khoang tCY 4 ,3%/nam den 5,6%/nam.

22

i 'I

1

Cong ty Co ph~m Ca Di~n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

B09a-ON/HN

5. PHAJ THU KHACH HANG NGAN HAN VA PHAI THU THEO Tl~N DO K~ HOACH HQ'P DONG XA Y D\}'NG . . .

VND

Ngay 30 thtlng 6 Ngay31 thtlng 12 nam 2019 nam 2018

Phai thu khach hang n~~n h<;m 1.103.044. 171.999 1.087.1 45.655.786 Phai thu theo ti~n ao ke hO<;iCh hqp dong xay dl,l'ng 389.665.734.634 421.770.204. 162

TONG CQNG 1.492.709.906.633 1.508.915.859.948

01,1' phong phai thu ng~n h<;in kh6 aoi (57.077.465.268) (59.741 .842.918)

GIA TR! THUAN 1.435.632.441.365 1.449.17 4.017.030

Trong c16: Phai thu cac ben khac 1. 492. 709. 906. 633 1.504.169.282.693 Phai thu ben lien quan (Thuyet minh s6 32) 4. 746.577.255

Chi ti~t tlnh hlnh tang giam dl,l' phong phai thu ng~n h<;in kh6 aoi trong ky nhLI' sau:

VND

Cho ky ke toan sau thang ket tht.Jc

Cho ky ke toan sau thang ket tht.Jc

ngay 30 thang 6 ngay 30 thtlng 6 nam 2019 nam 2018

So aau ky 59.741.842.918 69.171.328.060 C(>ng: 01,1' phong trlch lc;tp trong ky 2.510.727.822 TrCr: Hoan nhc;tp dl,l' phong trong ky (2.664.377.650) (11.472.534.627)

So cuoi ky 57.077.465.268 60.209.521 .255

6. TRA TRU'OC CHO NGU'OI BAN NGAN H~N

VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thtlng 12 nam 2019 nam 2018

Cong ty TNHH Xay dl,l'ng ThLI'O'ng M<;ii Vi~t An 23.919.960.000 23.919.960.000 Khac 114.839.744.023 125.526.517.449

TONG CQNG 138.759.704.023 149.446.477.449

01,1' ph6ng ph~i thu khoan tra trLI'&c cho ngLI'Cl'i ban ngan hG~n kh6 aoi (2.379.427.650) (1.770.000.000)

GJA TR! THUAN 136.380.276.373 147.676.477.449

23

• J,

I

J

,, -..

Cong ty Co phan ca Di~n L~nh B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2019 va cho ky k~ toan sau tMng k€lt thuc cung ngay

7. PHAI THU KHAC

VND


Ng~n h\'n 1.588.615.417.397 368.856.650.595 Tc;im (mg dau tll' dv an (*) 1.432.1 75.445.495 222.769.472.756 U~i ti~n gifi 7 4.839.271 .168 50.225.756.234 Phai thu ti~n c6 tlic 29.333.983.800 66.305.875.300 Tc;im ting nhan vi~n 17.101.468.019 12.165.151.836 Ky quy thl)'C hi$n dl)' an (**) 10.600.000.000 Khac 24.565.248.915 17.390.394.469

Daihan 34.823.093.883 32.812.869.960 Ph~i thu chi ph f d~n bu dat 28.532.319.900 28.532.319.900 Ky quy, ky Cli'Q'C 6.290.773.983 4.280.550.060

TONG CQNG 1.623.438.511.280 401.669.520.555

Trong d6: Phai thu cac ben khac 1.594.547.817. 703 335.363.645.255 Phai thu cac ben lien quan (Thuyet minh s6 32) 28. 890.693.577 66.305.875.300

(*) D~y Ia cac khoan tc;im ting dau tll' dv an cua Cong ty. Vao ngay lc)p bao cao tai chfnh hQ'p nhat giC/'a ni~n d¢, Cong ty dang trong qua trlnh hoan tat cac thu t1,1c phap ly li~n quan d~n cac khoan dau tll' nay.

(**) Day Ia khoan ti~n ky quy cho Ban quan ly khu Kinh t~ Tra Vinh d~ dam bao thvc hi$n dv an Nha may di$n gi6 so 3 tc;ii tTnh Tra Vinh .

24

I 1

C6ng ty C6 ph§n Ca 8i~n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN DO (tiep thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

8. NQ' PHAI THU KHO £>01


Gia tri 01)' ph6ng

CO' di$n l;;mh 56.067.916.167 (56.067.916.167) Bat d(lng san 1.770.000.000 (1 .770.000.000) He;~ tang di$n, nU'&c 3.671 .312.744 (1.618.976.751)

T6NG CQNG 61.509.228.911 ( 59.456.892.918)

25

B09a-DN/HN

VNO


Gia tr; thuan Gia tri 01)' ph6ng Gia tri thuan

- 58.591 .921 .901 (57.972.866.168) 619.055.733 - 1.770.000.000 (1 .770.000.000)

2.052.335.993 2.844.078.627 (1 . 768.976. 750) 1.075.101 .877

2.052.335.993 63.206.000.528 (61 .511.842.918) 1.694.157.610

,, ., ., , _, """- " ""' Ji

Cong ty c6 phan ca Di~n L~nh 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau tMng ket thuc cung ngay

9. HANG TON KHO

VND Ngay 30 thang 6 nfJm 2019 Ngay 31 thang 12 nfJm 2018

Gia g6c DttphOng Gia g6c DttphOng

Chi phi san ~ ' xu~t kinh doanh ..

d& dang 500.415.633.914 557.678.660.354 ' Nguyen li$u, II v~t li~u ton kho 241 .020.611.623 (11.093.713.420) 186.102.849.276 (13.631 .356.1 08) ( Thanh ph~m.

I hang h6a 145.714.792.408 (1.957.631.695) 147.832.346.459 (2.054.472.467) ~ B~t d¢ng san ~

ton kho 66.758.194.970 65.595.793.863 Hang mua dang eli dU'ang 17.41 3.325.708 27.336.539.968 Cong cv, d1,1ng cv 225.478.188 213.401.623

T6NGC¢NG 971.548.036.811 (13.051 .345.115) 984.759.591.543 (15.685.828.575)

Chi tiet tlnh hlnh tang giam dl)' phong giam gia hang ton kho trong ky nhU' sau:

VND Cho ky k!J totm

stw thang k!Jt thUc Cho ky k!J toan

stw thang k!Jt thUc ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6

nam 2019 nam 2018

so dau ky 15.685.828.575 25.352.586.613 Ct)ng: Trich l~p dl,l' phong trong ky 84.272.391 327.656.485 Trif: Hoan nh~p dl,l' ph6ng trong ky (2.718.755.851) (326.494. 898) ~

So cuoi ky 13.051.345.115 25.353.7 48.200

10. CHI PHi TRA TRU'6'C DAI H~N

VND Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2019 nam 2018

Chi phi thue d~t Chi phf h8 trq di dai de c6 quyen khai thac

194.172.875.382 196.291.662.318

Toa nha Quang Trung 32.113.825.508 32.436.893.565 Gong c1,1, d1,1ng cv 12.599.350.185 11 .271 .529.876 Khac 20.235.005.145 19.060.135.038

TONG C¢NG 259.121 .056.220 259.060.220.797

26

Cong ty C6 ph~m Co 8i~n L~nh B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NII~N DO (ti~p thea) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

11. TAl SAN C6 £>!NH HO'U HiNH

VND

Nha c&a, Maym6c, PhU'O'ng ti{jn Thiet bi v~t kien true thiet bi v~n tai van phOng Tai san khac Tong c(Jng

Nguyen gia:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 699.445.607.620 825.761.457.042 134.806.246.466 14.904.641 .854 962.454.545 1.675.880.407.527 Tang trong ky 3.485.395. 7 45 179.509.000 4.089.297.503 533.985.454 - 8.288.187. 702 Thanh ly - (921 .361.162) - (189.570.481) - (1 .110.931 .643)

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019 702.931 .003.365 825.019.604.880 138.895.543.969 15.249.056.827 962.454.545 1.683.057.663.586

Trang d6: Da kh!Ju hao het 8.309.303. 850 307.364. 058.434 33.202.455.333 9. 839.306. 679 210.000.000 358.925.124.296

Gia tri kh~u hao Juy k~:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 493.820.372.169 665.052.726.807 88.957.928.422 12.512.228.908 519.451.411 1.260.862.707.717 Khau hao trong ky 11.375.651 .670 13.037.905.907 4.589.859.840 869.242.700 3.259.092 29.875.919.209 Thanh ly - (528.605.581) - (114.493.661) - (643.099.242)

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019 505.196.023.839 677.562.027.133 93.547.788.262 13.266.977.947 522.710.503 1.290.095.527.684

Gia tri con l~i:

Vao ngay 31 thang 12 205.625.235.451 160.708.730.235 45.848.318.044 2.392.412.946 443.003.134 415.017.699.810 nam 2018

Vao ngay 30 thang 6 197.734.979.526 147.457.577.747 45.347.755.707 1.982.078.880 439.744.042 392.962.135.902 nam 2019

27

'' ~~·,.·- - • • - ./ ~ y /#'

Cong ty co phan Co 8i$n L<;mh B09a-ON/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

12.

13.

TAl SAN cO D!NH VO HiNH

VND Quy~n st) Ph!Jn m~m dt,mg c1~t may tinh Khac T6ng c(Jng

Nguyen gia:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 36.758.715.025 13.263.028.563 30.340.000 50.052.083.588 Tang trong ky 252.767 ' 590 287.106.337 539.873.927 Thanh ly - (1 '130.973.345) - ( 1 ' 130. 973.345)

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019 37.011.482.615 12.419.161.555 30.340.000 49.460.984.170

Trang c16: Da hao man Mt 9.861 .516.355 30.340.000 9.891 .856.355 Th!J cMp (Thuy!Jt minh s6 23.2) 135.576. 000 135. 576. 000

Gia trj hao mon luy k~:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 7.010.297.425 12.605.765.300 30.340.000 19.646.402.725 Hao m6n trong ky 366.583.760 203.228.839 569.812.599 Thanh ly (876.867.008) (876.867.008)

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019 7.376.881.185 11 .932.127.131 30.340.000 19.339.348.316

Gia trj con l~i:

Vao ngay 31 thang 12 29.7 48.417.600 657.263.263 30.405.680.863 nam 2018 -

Vao ngay 30 thang 6 29.634.601.430 487.034.424 30.121 .635.854 nam 2019 -

CHI PHi XAY DlfNG CO' BAN 06' DANG

01)' an Etown 5 (*) 01,1' an ai~n m~t tr&i Khac

TONG CQNG

VND Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12

nam 2019 nam 2018

330.993.792.132 153.222.968.061 10.867.797.900

420.795.203

342.282.385.235 153.222.968.061

(*) Vao ngay 30 thang 6 nam 2019, chi phi lai vay lOy ke OLI'Q'C von h6a vao gia trj dl,l' an Etown 5 v&i tong so tiem Ia 2.694.977.951 VNO (ngay 31 thang 12 nam 2018: 902.248.766 VNO).

C6ng ty aa dung cac tai san hlnh thanh trong tli'O'ng lai thuoc dl)' an Cao oc van phong Etown 5 a~ lam tai san the ch~p cho khoan vay ngan hang (Thuy!Jt minh s6 23.2).

28

., '

Cong ty Co phan Co Bi~n L<;mh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

14. BAT DQNG sAN DAU TU'

Nguyen gia:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va 30 thang 6 nam 2019

Trong tf6: E>a khflu hao h~t Th~ chflp (Thuy~t minh s6 23.2)

Gia trj kh~u hao IUy k~:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 Khau hao trong ky

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019

Gia trj con l~i:



Nha cifa, v~t ki~n true (*)

1.699.922.623.075

86.117.305.405 999.251. 787.920

384.430.938.589 31 .164.118.300

415.595.056.889

1.315.491 .684.486

1.284.327.566.186

Maym6c, thi~t bj

512.866.006.369

125.323.124.698 341.373.697.935

225.526.484.875 19.483.574.415

245.010.059.290

287.339.521.494

267.855.947.079

29

Thi~t bj van phong

90.250.454

90.250.454

90.250.454

90.250.454

~' ''"''----------~.) .....

809a-DN/HN

VND

Khac T6ng c¢ng

546.453.001 2.213.425.332.899

546.453. 001 212. 077. 133.558 1.340. 625.485.855

546.453.001 610.594.126.919 50.647.692.715

546.453.001 661 .241 .819.634

1.602.831 .205.980

1.552.183.513.265

Cong ty C6 ph~m Ca 8i$n L<;mh B09a-ON/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thtmg 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

14. BAT DQNG SANDAU TU' (tiep theo)

15.

(*) Bao g6m trong nha clia, v~t kien true Ia gia tri dau tll' cua toa nha van phong, tn,J s& lam vi$c tc;~i dll'&ng Quang Trung, phll'&ng Tran Hll'ng £>c;~o , qu~n Hoan Kiem, Ha N¢i ("Toa nha Quang Trung") theo hqp d6ng hqp tac kinh doanh ("H£>HTKO") v&i m¢t £>oi tac v&i gia tri con lc;~i Ia 121.925.443.097 VNO (Ngay 31 tMng 12 nam 2018: 124.749.970.773 VNO) . Toa nha nay hi$n dang dU'Q'C Cong ty Co phan He;~ tang va Bat d¢ng san Vi$t Nam ("VIIO") , cong ty con cua COng ty, cho m¢t ben khac thue lc;~ i theo m¢t hQ'p d6ng thue dai hc;~n va khong huy ngang ("hqp d6ng thue dai hc;~n") cho den thang 11 nam 2058.

Vao ngay 26 thang 12 nam 2018, VIIO da nMn dli'Q'C cong van tli' £>oi tac v~ viec thvc hi$n thanh ly H£>HTKO va thu h6i lc;~i Toa nha Quang Trung. Trong trli'O'ng hqp H£>HTKO va hqp d6ng thue dai hc;~n dli'Q'C thanh ly s&m, VIIO se lam vi$c v&i £>oi tac va ben di thue v~ viec thanh ly cac hqp d6ng neu tren dva theo cac di~u khoan va di~u ki$n theo th6a thu~n trong H£>HTKO va hqp d6ng thue dai hc;~n .

Tc;~i ngay l~p bao cao tai chfnh hqp nhat giQta nien d¢ nay, VIIO v~n dang trong qua trlnh lam vi$c v&i £>oi tac va ben di thue lien quan den n¢i dung nay va VIIO chll'a the xac djnh dU'Q'c cac anh hll'&ng (neu c6) lien quan den vi$c cham dlit H£>HTKO va hQ'p dcSng thue trU'6'C th6'i h<;~n .

Gia trj hqp ly cua bat d¢ng san dau tll' chll'a dli'Q'C danh gia va xac djnh m¢t each ch fnh thlic vao ngay 30 thang 6 nam 2019. Tuy nhien, dva tren ty 1$ cho thue cao cua cac tai san nay, Ban Giam doc tin tU'&ng r~ng gia trj hqp ly cua tai san dau tll' l&n hO'n gia trj con lc;~ i tren so sach vao ngay ket thuc ky ke toan giQta nien a¢.

CAC KHOAN DAU TU' T AI CHiNH

Ng~n h~n Chling khoan kinh doanh (Thuy6t minh s6 15.1) ov phong giam gia chling khoan kinh doanh (Thuy6t minh s6 15.1) £>au tll' n~m giQt den ngay dao hc;~n (Thuy6t minh s6 15.2)

Gia trj con l~i ella cac khoan diu tU' tai chinh ngan h~n

Daih\ln £>au tU' vao cong ty lien ket (Thuy6t minh s6 15.3) £>au tU' g6p von vao dO'n vj khac (Thuy6t minh s6 15.4) £>au tll' n~m giQt den ngay dao hc;~n ov phong dau tll' tai chfnh dai hc;~n (Thuy6t minh s6 15.4)

Gia trj con l~i ella cac khoan diu tU' tai chinh dai h\m

TONG CQNG

30

VND Ngay 30 thtlng 6 Ngay 31 thtmg 12

nam 2019 nam 2018

59.752.246.582 67.611.951 .511

(6.133.400.000) (11 .120.818.717)

2.212.729.330.053 1.082.434.830.053

2.266.348.176.635 1.138.925.962.847

6.370.377.363. 726 6.136.086.373.569

817.219.529.234 862.146.487.612 30.000.000.000 30.000.000.000

(30.847.686.616) (36.025.839.017)

7 .186. 7 49.206.344 6.992.207.022.164

9.453.097.382.979 8.131.132.985.011

. ..

.

'

C6ng ty Co ph~n Co 8i$n L<;mh

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN £>0 (t iep thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2019 va cha ky ke taan sau thang ket thUc cung ngay

15. cAc KHOAN DAU TU' TAl CHiNH (tiep thea)

15. 1 ChCmg khoan kinh doanh

B09a-DN/HN

VND

Ten cong ty Ngtw 30 thang 6 nam 2019 Ngay 31 thang 12 nam 2018

Gia goc

Cong ty c6 phan Mang Canh 6.133.400.000 Cong ty c6 phan Di$n h! c R. E. E -Cac khaan dau tU' khac 53.618.846.582

T6NG CQNG 59.752.246.582

15.2 f)!Ju tLF nam gi(p c1~n ngay ciao h{Jn

Ti~n gU>i c6 ky h~n

Dlfph6ng

(6.133.400.000) --

(6.133.400.000)

Gia tri hqp Jyl gia tri thuan

--

58.139.497.082

58.139.497.082

Gia goc Olfph6ng

6.133.400.000 (6.133.400.000) 7.815.990.000 (4.971 .934.367)

53.662.561 .511 (15.484.350)

67.611.951.511 (11 .120.818.717)

NgiJY 30 thang 6 nam 2019

2.212. 729.330.053

Gia tri hqp Jyl gia tri thuan

2.844.055.633 62.083.727.661

64.927.783.294

VND


1.082.434.830.053

Day Ia cac khaan ti~n gU>i c6 thai h~n goc tren ba (3) thang va hU'&ng lai suat binh quan trong khaang tll' 5,5%/nam den 8,25%/nam.

31

I- ~ · - l/ _ "" / -... :za , • ...:....~

Gong ty C6 ph§n Co 8i~n L~nh 809a-DN/HN

THUYtf MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NII~N £>0 (tiep thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2019 va cha ky ke taan sau thang ket thuc cung ngay

15.

15.3

cAc KHOAN £>AU TU' TAl CHiNH (tiep thea)

f)~u tU' vao cong ty lifm ket

Ten cong ty Ngay 30 thang 6 nam 2019 Ngay 31 thang 12 nam 2018 Nganh nghe

Tyl~ Tyl~ kinh doanh

sahCiu Gia trj sahCiu Gia tri

(%) VND (%) VND

Gong ty co phan Thuy dien Vinh San- Song Hinh 21 ,01 755.897.649.033 21 ,01 734.758.068.71 0 Thuy dien Gong ty Co phan Thuy dien Mien Trung 22,68 607.378.104.382 22,68 595.400.587.211 Thuy dien cong ty co phan Thuy dien Thac Ma 42,63 600.853.097.034 42,63 585.081 .014.757 Thuy dien Cong ty co phan Thuy dien song sa He;~ (i) 25,76 568.131.740.154 25,76 581 .201 .935.793 Thuy dien Cong ty co phan Thuy dien Srok Phu Miemg 34,30 189.894.746.623 34,30 184.836.415.909 Thuy dien cong ty co phan Thuy dien Sinh Bien 25,47 7 4.428.925.464 25,47 75.200.085.588 Thuy dien cong ty co phan Nhiet dien Pha Lc;~i (ii) 24,14 1.406. 779.162.494 24,09 1.377.243.193.540 Nhiet dien Cong ty co phan Nhiet dien Ninh Sinh 29,45 72.534.213.875 29,45 75.369.870.966 Nhiet di$n Gong ty C? ph~n P~ang di$n Thu$n Sinh 25,00 50.006.967.506 25,00 50.051 .748.189 Phang dien Cong ty Co phan £>au tU' NU'&c sc;~ch Song £>a 35,95 778.414.005.042 35,95 765.278.023.392 Cung cap nU'&c Cong ty C? ph~n 8 ._0 .0 NU'&c Thu £)(.fc 42,07 285.675.085.095 42,07 283.223.737.634 Cung cap nU'&C Cong ty Co phan £>au tU' va Kinh daanh NU'&c Sc;~ch Sai Gon 40,00 151.853.108.854 40,00 130.221 .302.789 Cung cap nU'&c Cong ty C? ph~n C~ng cap NU'&c Khanh Hoa 24,85 121.895.937.174 - - Cung cap nU'&C Cong ty co phan £>au tU' NU'&c Tan Hiep 32,00 96.734.693.841 32,00 89.802.350.425 Cung cap nU'&C Gong ty C? ph~n C~p nU'&c Thu £)(J'c 44,17 61 .307.940.545 44,17 63.441 .535.169 Cung cap m.r&c Gong ty co phan Cap nU'&c Nha Be 20,02 39.599.47 4.141 20,02 40.404.192.194 Cung cap nU'&C Gong ty Co phan Cap nU'&c Gia Dinh 20,05 30.234.588.349 20,05 31 .073.949.996 Cung cap nU'&C cong ty co phan _Dia 6c Sai Gon 28,87 200.212.185.712 28,87 186.923.070.116 Bat d(lng san Gong ty TNHH £>au tU' Xay dt,mg dU'cmg Trinh Xa Da H(li (iii) 18,73 251 .694.556.140 18,73 251.686.090.231 Bat d(lng san Cong ty Co phan ca di$n Daan Nhat 35,00 26.851 .182.268 35,00 34.889.200.960 ca dien

T6NGCQNG 6.370.377 .363. 726 6.136.086.373.569

(i) 32.000.000 co phieu Gong ty Co phan Thuy di$n Song Ba He;~ thu(lc s& hCJ'u cua Nh6m Cong ty dU'Q'C dung d~ lam tai san the chap cha cac trai phieu thU'cmg trang nU'&c- REE-BOND 2029 (Thuyet minh so 23.3).

(ii) 74.896.260 co phieu Gong ty Co phan Nhiet di$n Pha Lc;~ i thu(lc s& hCJ'u cua Nh6m Cong ty dU'Q'C dung d~ lam tai san the chap cha cac trai phieu thU'&ng trong nU'&c- REEBOND 2017 (Thuyet minh so 23.3).

(iii) Tc;~i ngay 30 thang 6 nam 2019, tY 1$ quyen bi~u quyet cua Nh6m Gong ty tc;~i Cong ty TNHH £>au tU' Xay dt,J'ng dU'&ng Trinh Xa Da H(li Ia 37%.

32

ll . . - 41 _ ... J - ::::::. ~ '-."!___ ...

Cong ty C6 [email protected] Co 8i$n Lc;mh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NIEN £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

15. cAc KHOAN DAU TU'TAI CHJNH (tiep theo)

15.3 eau tv vao cong ty lien ket (tiep theo)

Chi tiet cac khoan d~IU tU' vao cac c6ng ty lien ket da dU'Q'C hqp nhat theo phU'O'ng phap von chu s& hCru dU'Q'C trinh bay nhU' sau:

Gia tri t!au tv Phan tiiy k~ toi nhu~n (16) til c6ng ty ti~n Mt

Ngay 31 thang 12 T~nggi;Htf Ngtw 30 thang 5 Ngay 31 thang 12 c6 tlic c6ng b6 Ph!Jn loi nhu6n til Ngay 30 thang 5 n~m2018 t!au tv Pht;n IQIJi I;Ji n~m 2019 n~m 2018 trong ky c6ng ty Mn k~t n~m 2019

Cong ty C6 pMn ThUy cfl~n Vinh San- song Hinh 698.671 .397.963 698.671 .397.963 36.086.670.747 21 .139.580.323 57.226.251 .070 COng ty CO pMn ThU)I cfl~n Mi~n Trun9 . 615.869.678.462 615.869.678.462 (20.469.091.251) - 11.977.517.171 (8.491 .57 4.080) Cong ty co pMn ThUy cfl~n ThacMa 382.178.855.776 382.178.855.776 202.902.158.981 (44.765.610.000) 60.537.692.277 218.674.241 .258 cong ty co pMn Thuy cfl$n Song BaH<! 368.000.000.000 368.000.000.000 21 3.201 .935.793 (32.000.000.000) 18.929.804.361 200.131.740.154 Cling ty CO pMn ThUy cfl~n Srok Phu Mieng 173.265.171.175 173.265.171.175 11 .571.244.734 5.058.330.714 16.629.575.448 Cling ty CO pMn ThU)I cfl~n Sinh £>i~n 59.910.716.000 59.910.716.000 15.289.369.588 (3.947.960.000) 3.176. 799.876 14.518.209.464 Cong ty c6 pMn Nhi~t crten Phil Lai Cong iy co pMn Nhi~t cfl~

822.882.378.493 2.845.600.007 825.727.978.500 554.360.815.047 (92.875.512.000) 119.565.880.947 581.051.183.994

Ninh Sinh 66.358 .1 49.275 66.358.149.275 9.011.721 .691 (2.652.580.000) (183.077.091) 6.176.064.600 COng ty CO pMn Phong cfl~n Thuan Sinh 40.750.000.000 40.750.000.000 9 .301.748.189 (44.780.683) 9.256.967.506 Ceng ty CO pMn £>Au tv Nvac Si>ch SOng £>a 691 .163.889.610 - 691 .163.889.610 74.114.133.782 (32.352.000.000) 45.487.981 .650 87.250.115.432 Cling ty co pMn 8.0.0 Nvac Thu £>(rc 409.901.420.000 409.901.420.000 (126.677.682.366) (18.779.248.000) 21.230.595.461 (124.226 .334.905) cong ty co pMn oau t1t va Kinh doanh NltOc S9ch sa; Gon 61.560.000.000 61.560.000.000 Cong ty co pMn Cap nvac

68.661.302.789 (12.000.000.000) 33.631.806.065 90.293.108.854

Kh<inh HOa 66.099.000.000 53.193.860.000 119.292.860.000 2.603.077.174 2.603.077.174 Cong ty co pt1An £>au tv Nvac nn Hiep 76.800.000.000 76.800.000.000 13.002.350.425 (7 .680.000.000) 14.612.343.416 19.934.693.841 cong ty co phan Cap nvac Thu e(rc 68.375.426.417 68.375.426.417 (4.933.891 .248) (3.566.984.000) 1.433.389.376 (7.067.485.872) Cong ty CO pMn Cap nvac Nha Be 40.176.895.080 40.176.895.080 227.297.114 (1 .745.680.000) 940.961 .947 (577.420.939) Cong ty co pMn Cap nvac Gia£>jnh 24.809.965.209 24.809.965.209 6.263.984. 787 (1.904.688.000) 1.065.326.353 5.424.623.140 COng ty CO pMn £>ja 6c Sai GOn 54.457.202.000 54.457.202.000 132.465.868.116 13 .289.115.596 145.754.983.712 Cling ty TNHH £>Au tit xay d~,mg clvaog T~nh xa fla Hoi 251.670.000.000 251.670.000.000 16.090.231 8.465.909 24.556.140 c6ng ty ~ pMn Ca cfl~

11 .550.000.000 3.500.000.000 15.050.000.000 23.339.200.960 (16.350.180.000) 4 .812.161 .308 11.801 .182.268 £>oan NMt

T6NGCQNG 4.918.351 .145.460 72.444.600.007 53.193.860.000 5.043.989.605.467 1.217.735.228.109 (270.620.442.000) 379.272.972.150 1.326.387.758.259

33

' . ··- : U-.1 -- .._ ~ ,_. ,~ ...

809a-DN/HN

VND Gia tri c6n fiJi

Ngay 31 thang 12 Ngtw 30 thang 6 Mm2018 n~m 2019

734.758.068.710 755.897.649.033

595.400.587.211 607.378.104.382

585.081.014.757 600.853.097.034

581 .201 .935.793 568.131.740.154

184.836.415.909 189.894.746.623

75.200.085.588 74.428.925.464

1.377.243.193.540 1.406. 779.162.494

75.369.870.966 72.534.213.875

50.051 .748.189 50.006.967.506

765.278.023.392 778.414.005.042

283.223.737.634 285.675.085.095

130.221.302.789 151.853.108.854

121 .895.937.174

89.802.350.425 96.734.693.841

63.441 .535.169 61.307.940.545

40.404.192.194 39.599.474.141

31 .073.949.996 30.234.588.349

186.923.070.116 200.212.185.712

251.686.090.231 251 .694.556.140

34.889.200.960 26.851.182.268

6.136.086.373.569 6.370.377 .363. 726

Cong ty Co ph§n CO' f>i~n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GILl A NII~N B0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay

15. cAc KHOAN DAU TU' TAl CHiNH (tiep theo)

15.4 f)/w tLP gop VOn vao OO'n Vj khac

Ten cong ty Ngay 30 thfJ.ng 6 nam 2019

Gia goc Dl,f phOng

cong ty co phan

B09a-DN/HN

VND

Ngay 31 thfJ.ng 12 nam 2018

Gia tri hQ'p Jy Gia goc Dl,f phOng Gia tri hQ'p Jy

Nhi$t di$n Quang Ninh cong ty c o phan

470.646.304.200 (24.541 .562.400) 446.104.741 .800 470.646.304.200 (24.541 .562.400) 446.104.741 .800

Nhi$t di$n Hai Phong Cong ty Co phan Than Deo Nai Cong ty c o phan Cap nU'&C Khanh Hoa Cac khoan dau tU' dai h~n khac

T6NGCQNG

32.619.000.000 - 37.500.000.000 32.619.000.000 (2.739.000.000) 29.880.000.000

13.357.749.879 (2.072.805.881) 11 .284.943.998 19.101 .729.196 (3.257.545.997) 15.844.183.199

53.193.860.000 - 101.515.000.000

300.596.475.155 (4.233.318.335) 333.717.315.070 286.585.594.216 (5.487.730.620) 306.866.318.869

817.219.529.234 (30.847 .686.616) 828.607.000.868 862.146.487.612 (36.025.839.017) 900.210.243.868

34

• U-: 1 ~ v;) .::=. ;::.:._ \.~'&

Cong ty c6 phan ca Bi$n L~nh B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NltN DO (tiE~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay

16. LQ'I THt: THU'O'NG M~l

VND

Gia tri

Nguyen gia:

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 va ngay 30 thang 6 nam 2019 99.614.331.727

Phan b6 lOy k~: !!I

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 98.813.618.401 ,, ...

PMn b6 trong ky 800.713.326 ~

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019 99.614.331.727 'II T

Gia tri con l~i: ..

Vao ngay 31 thang 12 nam 2018 800.713.326 )

:1


17. PHAI TRA NGU'OI BAN NGAN H~N

VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 nam 2019 nam 2018 :

COng ty TNHH Thong Hi$p 65.000.000.000 115.000.000.000 B~n khac 391 .089.276.032 360.613.428.159

TONG CQNG 456.089.276.032 475.613.428.159

18. NGU'OI MUA TRA Tlt:N TRU'OC NGAN H~N ·:

VND


Djch VI,J cung cap thiet bj va lc'flp d~t 938.058.989.037 956.887.610.699 Cho thu~ van phong va cac djch v1,1 li~n quan 7.935.208.623 1.934.495.254 Khac 8.155.629.194 9.543.335.240

TONG CQNG 954.149.826.854 968.365.441.193

Trang a6: Ben khac 954.022.762.268 968.181 .321 .733 Ben lien quan (Thuy~t minh s6 32) 127.064.586 184.119.460

35

Cong ty Co ph~m CO' Di$n L9nh B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NltN 80 (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau tMng ket thuc cung ngay

19. THU~ VA cAc KHOAN PHAI THU, PHAI NQP NHA NU'OC

VND

Ngay31 Ngay3o thtmg 12 thang 6

nam 2018 Tang trong ky Giam trong ky nam 2019

Phain9p Thue thu nh~p doanh nghi~p 52.452.162.482 107.515.521 .357 (84.242.122.531) 75.725.561 .308 Thue gia tri

!!I gia tang 15.534.114.975 231.819.934.435 (233. 182.334.714) 14.171 .714.696 11 Thue thu nh~p .. ca nh~n 2.856.293.088 36.659.342.540 (37.1 98.017.221) 2.317.61 8.407 N Khac 1.481 .648.680 51.892.204.592 ( 4 7. 993.573.650) 5.380.279.622 'I(

T6NG CQNG 72.324.219.225 427.887.002.924 (402.616.048.116) 97.595.17 4.033 ~ 'J

Phai thu Thue thu nh~p

. "' doanh nghi$p 4.275.383.819 3.474.060 4.278.857.879 ~

Khac 420.870.154 239.475.203 (283.611.873) 376.733.484

T6NG CQNG 4.696.253.973 242.949.263 (283.611.873) 4.655.591 .363

20. CHI PHi PHAI TRA NGAN H~N

VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 thang 12 ~

1 nam 2019 nam 2018

Gia von djch Vl,J cung cap thiet bj va li.p d~t 329.666.449.609 161 .320.168.092 •I Chi phf lai vay 104.205.072.237 38.603.572.995 Chi phf khuyen mai 4.380. 928.693 5.161.496.495 KMc 32.891.658.026 53.988.631 .167

T6NG CQNG 471.144.108.565 259.073.868.7 49

21. DOANH THU CHU'A THI)'C HII~N

VND


Ng~n h~n Khoan ti€!n thu8 nh~n trLY&c tll' vi$c cho thue

12.828.783.712 11.496.239.314

Toa nha Quang Trung (*) 6.600.000.000 6.600.000.000 Khac 6.228. 783.712 4.896.239.314

Dai h~n 239.800.000.000 209.122.727.273 Khoan ti€!n thu8 nMn trLY&c tll' vi$c cho thue Toa nha Quang Trung (*) 239.800.000.000 209.122.727.273

T6NG CQNG 252.628.783.712 220.618.966.587

(*) Bay Ia khoan ti€!n thue con l<;ii chLYa dLYQ'c pMn bo thea hO'P a6ng cho thue dai h<;in cua Toa nha Quang Trung ky ngay 7 thang 12 nam 2017 giQ>a VIID, cOng ty con cua COng ty, va ben thu8 trong vong 41 nam ke ter nam 2017 den nam 2058 v&i tong so ti~n 275.000.000.000 VND (Thuy~t minh s6 14).

36

C6ng ty c6 phan Ca 8i$n L<~mh

THUY~T MINH SAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep thee) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

22. PHAt TRA KHAC


Ng~n h~n 75.996.184.492 Phai tra co tlic 42.262.359.855 Khoan a~t c<;>c 10.244.200.536 Khac 23.489.624.101

Daih~n 216.509.043.775 Khoan a<)t c<;>c nhciln dli'Q'C

tll' ngU'6'i thu~ van phong 216.509.043.775

TONG CQNG 292.505.228.267

37

B09a-DN/HN

VND


119.511.804.486 73.601.865.412 13.947.257.860 31 .962.681.214

;!!

200.110.869.604 1 ...

0 200.110.869.604

A

319.622.674.090

'l

l •

C6ng ty C6 phan CO' 8i$n L<;mh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NII~N 80 (tiE§p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky kE§ toan sau thang ket thuc cung ngay

23. VAY

B09a-DN/HN

Ngay 31 thang 12 nam 2018 Vaytrong ky Tra trong kY

Phan b6 chi phi Phan to<;~i phat Mnh trai phieu

VND

Ngay 30 thtmg 6 nam 2019

Ng~n h~n 1.111.455.193.347 590.711.538.192 (1.002.414.806.897) 124.730.142.857 Vay ngan hang (Thuyet minh so 23.1) 512.140.372.167 590.711 .538.192 (777.269.396.308) Vay dai h;;~n den h;;~n tra (Thuyetminhso23.2) 349.314.821.180 - (225.145.410.589) 124.730.142.857 Trai phieu thll'ang trong nll'&C dE§n h;;~n tra (Thuyet minh so 23.3) 250.ooo.ooo.ooo

Daih~n Vay ngan hang (Thuyet minh so 23.2) Trai phieu thU'ang trong nU'&c (Thuyet minh so 23.3)

2.069.934.163.314 2.279.702.871.932

1.325.874.163.314

744.060.000.000 2.279.702.871 .932

( 12.592.000.000) ( 124. 730.142.857)

(12.592.000.000) (124.730.142.857)

-------TONG CQNG 3.181.389.356.661 2.870.414.410.124 (1.015.006.806.897)

~--~-~

38

.. - . -- --.._ - ......... ...

824.482.067.499

325.582.514.051

248.899.553.448

250.000.000.000

2.391.359.022 4.214.706.251.411

- 1.188.552.020.457

2.391 .359.022 3.026.154.230.954

2.391.359.022 5.039.188.318.910

Cong ty Co ph§n ca Di~n L~nh THUY~T MINH BAO GAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI!~N D<) (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

23. VAY (tiep theo)

23.1 Vay ngfm hfmg ngan h;;m

B09a-DN/HN

Nh6m Gong ty vay cac khofm vay ngan h<;~n tCY cac ngan hang nhc1im bo sung nhu dlU von IU'u dong cua Nh6m Gong ty. Cac khoan vay ngan h<;~n tCY ngan hang vao ngay l~p bao cao tai chinh hqp nhat gifra nien do chiu lai suat tU'O'ng (mg tCY 5,6%/nam den 7,8%/nam. Chi tiet the hi~n nhU' sau:

Ngan hang

Ngan hang ThU'O'ng m<;~i Co phtm Ngo<;~i thU'O'ng Vi~t Nam

Ngan hang TNHH Mot thanh vien HSBC Vi~t Nam

Ngan hang ThU'O'ng m<;~i Co phan Quan doi

Ngan hang ThU'O'ng m<;~i Co phan Quae Te Vi~t Nam

Ngan hang TNHH Mot thanh vien ANZ Vi~t Nam

T0NGCQNG

39


VND

157.843.126.409

106.076.144.509

49.199.186.908

9.968.094.169

2.495.962.056

325.582.514.051

Ngay den hC)n Mo ta tai san tM chap

TCY ngay 3 thang 7 nam 2019 den ngay 27 thang 2 nam 2020





. , • • • •· - - .r - - - • - 11

Tin chap

Tin chap

T in chap

Tin chap

T in chap

Cong ty C6 ph~n Ca fli$n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NII~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau tMng ket thuc cung ngay

23. VAY (tiep thea)

B09a-DN/HN

Nh6m Cong ty vay dai h~n tll' ngan hang va trai phieu thLYcmg trong nLY&c ter cac ngan hang nham thl,fc hi$n cac dl! an dau tLY cua Nh6m Cong ty. Cac khoan vay dai h~n ter ngan hang va trai phieu thLYc'Yng trong nLY&c vao ngay l~p bao cao tai chfnh giQoa nh§n d¢ nay ch!u lai sucf!t tLYO'ng .:mg tll' 6,15% den 8,5%/nam.

23.2 Vay ngan himg dai h<Jn

Chi tiet vay ngan hang dai h~n the hi$n nhLY sau:

Ngan hang Ngay 30 thang 6

nam 2019

VND

Ngan hang TNHH M{>t thanh vien HSBC Vi~t Nam

- VNM170276CM

- VNM140408CM

388.928.571.430

44.367.267.727

Ngay a~n h~n cu6i cung

Ngay 24 tMng 7 nam 2024


Ngan hang ThU'O'ng m<Ji Co phan Ngo<Ji thU'O'ng Vi~t Nam - Chi nhanh Binh Tay

Mo ta tai san th~ ch~p

Quyen sll' d1,1ng dcflt, t6a nha va khoan thu tll' cho thue t~i Toa nha REE, s6 9 Boan Van BO', Qu~n 4, Thanh ph& Ho Chf Minh

('Tea nha REE")

- 021C16 734.245.734.7 48 Ngay 2 thang 2 nam 2028 Quyen Slr d1,1ng dcf!t va cac tai san hinh thanh trong tLYO'ng lai bao gom

Ngan hang ThU'O'ng m<Ji Co phan Quoc te Vi~t Nam- Chi nhanh Sai Gon

- 0100.HDTD.625.16.VIB 222.220.000.000 Ngay 30 tMng 9 nam 2021

Ngan hang Shinhan- Chi nhanh Ho Chi Minh

- SHBVN/BC/HDTD/REEI 47.690.000.000 Ngay 8 thang 5 nam 2026 201805

T6NG CQNG 1.437.451.573.905

Trongd6: Vay dai hr;m a~n h~m tra 248.899.553.448 Vaydai h~m 1.188.552.020.457

40

-~~

c6ng trinh tren dat, d¢ng san va quyen tai san thu¢c dl,l' an Trung Tam thLYO'ng m~i cao 6c van phong E.town Central t~i 11 Boan Van 80',

Qu~n 4, Thanh ph& Ho Chf Minh

Quyen phai thu pMt sinh ter cac hqp dong cho thue va co tuc ter C6ng ty Co phan B.O.O NLY&c Thu f)(J>c trong vong 5 nam

Tai san gan lien v&i dcf!t dLYQ'C hinh thanh trong tLYO'ng lai cua C6ng ty t<;ii 364 C¢ng Hoa, PhLYc'Yng 13, Qu~n Tan Binh, TP.HCM

\\·, _.,),. - ._. - -c J~~

Cong ty c6 phan Ca Di~n L9nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT GIO'A NI~N DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 n~m 2019 va cho ky k~ toan sau thang k~t thUc cung ngay

23. VAY (ti~p theo)

23.3 Trai phitw thU'&ng trong nU'&c

B09a-DN/HN

Chi ti~t cua cac trai phi~u vao ngay 30 thang 6 n~m 2019 OU'Q'C trlnh bay nhU' sau:

REE-BOND 2029 (i) REEBOND 2017 (ii) Chi phf phat hanh trai phi~u PMn bo chi phf phat hanh trai phi~u

TONG CQNG

Trong a6: Vay dai h9n trai phi~u Trai phieu aen h9n tra

Gia tri VND

2.318.000.000.000 1.000.000.000.000

(46.217.128.070) 4.371 .359.024

3.276.154.230.954

3.026.154.230.954 250.000.000.000

(i) Vao ngay 28 thang 1 n~m 2019, COng ty aa phat hanh 2.318 trai phi~u khOng chuy~n aoi, khOng kern cht:mg quyen va c6 bao lanh thanh toan v&i tong gia tri 2.318 ty VND {m$nh gia 1 ty dong/ trai phi~u).

Cac trai phi~u nay aU'qc hoan tra sau mU'&i (1 O) n~m k~ tll' ngay phat hanh va aU'qc mua IG~i mot lfm vao ngay aao h<;ln.

Tong so tien thu hi aqt ph at hanh nay OU'Q'c st) d~,Jng a~ (1) Ph at tri~n cac dl! an b~t aong san v~n phong cho thue tren quy a~t hi$n hCfu (khu v~n ph6ng Etown) & Thanh pho Ho Chf Minh; (2) thanh toan tien st) dl,lng d~t. mua a~t. phat tri~n them quy a~t nhU'ng khOng dung cho mvc arch ph at tri~n quy d~t & Khu ao thi m&i Thu Thiem, qu~n 2.

Cac trai phi~u nay dU'Q'c aam bao b~ng 38.365.168 co phi~u COng ty Co ph~n Thuy Di$n Thac Ba va 32.000.000 co phi~u COng ty Co ph~n Thuy Di$n song Ba HG~ thuoc s& hCfu cua COng ty (Thuyet minh s6 1 va 15.3).

(ii) Vao ngay 28 thang 9 n~m 2017 va ngay 18 thang 10 n~m 2017, cong ty aa phat hanh 1.000 trai phi~u khOng chuy~n doi, khOng kern cht:mg quyen v&i tong gia tri 1.000 ty VND (m$nh gia 1 ty aong/ trai phi~u).

Cac trai phi~u nay aU'qc hoan tra sau n~m (5) nam k~ tll' ngay phat han h.

COng ty cam k~t mua l<;ii so IU'qng trai phi~u tm&c hG~n k~ tll' ngay phat hanh thea k~ hoG~ch nhU' sau :

250 trai phi~u a a phat hanh vao ngay tron hai mU'o>i bon (24) thang k~ tll' ngay phat hanh;

250 trai phi~u aa phat hanh vao ngay tron ba mU'O'i sau (36) thang k~ tll' ngay phat hanh;

250 trai phi~u aa phat hanh vao ngay tr6n bon mU'O'i tam (48) thang ke tll' ngay phat hanh; va

250 trai phi~u aa phat hanh vao ngay tron sau mU'o>i (60) thang k~ tll' ngay phat han h.

Tong so tien thu tll' aqt ph at hanh nay OU'Q'C st) dl,lng a~ (1) f)~u tU' cac dl! an cua COng ty; (2) tang quy mO von ho<;lt dong cua COng ty.

Cac trai phi~u nay aU'Q'c aam bao b~ng 74.896.260 co phi~u cong ty Co ph~n Nhi$t ai$n Pha LG~i thuoc s& hCfu cua COng ty (Thuyet minh s6 15.3).

41

(

'

Cong ty Co ph~m Co Di~n Lc;1nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NIEN £>0 (til~p thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2019 va cha ky ke taan sau thang ket thuc cung ngay

24. Dl)' PHONG PHAI TRA

B09a-DN/HN

Dl! phong phai tra the hi$n chi phi dl! ph6ng baa hanh cha cac cong trinh lap d~t. san pham va chi phi stra chCra, lap d~t va baa tri. Chi tiet tinh hinh tang giam dl! phong phai tra dlfQ'C trinh bay nhlf sau:

Vaa ngay 31 thang 12 nam 2018 Tang: Dl! ph6ng trang ky Giam: Haan nh$p trang ky

Vaa ngay 30 thang 6 nam 2019

Trong d6: Ngtm h9n Dai h9n

42

.: .~ .

Dl,fph6ng bao hanh san pham

Dl! ph6ng chi phi baa hanh c6ng trinh l~p d?t

490.320.600 49.703.400.231 8.819.527.831

(130.681 .341) (4.931.071 .951)

359.639.259 53.591 .856.111

359.639.259 9.519.837.183 44.072.018.928

__ .. J_ '" . .... .. - ..../.;.' - ....... ,.

VND

T6ngc¢ng

50.193.720.831 8.819.527.831

(5.061 .753.292)

53.951.495.370

9. 879.476.442 44.072.018.928

C6ng ty Co ph§n Ca £>i~n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NII~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

25. V6N CHU SO HO'U

25.1 Tinh hinh tang giam nguon von chu s& h[Fu

V6n c6phlm Th?ng dU'

v6n c6pMn

Cho ky kt} toan sau thang kt}t thuc ngay 30 thang 6 nam 2018

Vao ngay 31 thang 12 nam 2017 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 Lgi nhu~n thuan trong ky c6 tlJ>c c6ng b6 Trich l~p quy dau tll' va phat tri~n Trich l~p quy khen thU'&ng, phuc IQ'i Chemh lech tY gia h6i doai Khac

Vao ngay 30 thang 6 nam 2018 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786

Cho ky kt} toan sau thang kt}t thuc ngay 30 thang 6 nam 2019

Vao ngay 31 thang 12 nam2018 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 Lgi nhu~n thuan trong ky c6 tl1c c6ng b6 (i) Trich l~p quy khen thll'&ng, phuc IQ'i Trich l~p quy dau tll' va phat tri~n Khac

c6 phil!u quy

(83.026.660)

(83.026.660)

(83.026.660)

Chenh l~ch tY gia h6i doai

1.099.529.635

86.676.772

1.186.206.407

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019 3.100.588.410.000 1.050.489.310.786 (83.026.660) ------

43

"

Quy dllu tll' phat triJn

239.845.570.570

413.698.405

240.259.268.975

240.077.952.161

193.722.130

240.271.674.291

~

Lc)'i nhu?n sau thui! chi.J'a phan ph6i

3.642.395.860.711 939.390.838.350

(496.081.481.600)

(413.698.405)

(2.446.043.371)

B09a-DN/HN

VND

T6ngc¢ng

8.034.335.655.042 939.390.838.350

(496.081.481.600)

(2.446.043.371)

86.676.772 (12.144.491) (12.144.491)

4.082.833.331.194

4.927.769.386.011 786.379.289.281

(558.091.666.800)

(2.446.043.371)

(193.722.130)

8.475.273.500.702

9.318.842.032.298 786.379.289.281

(558.091.666.800)

(2.446.043.371)

(17 4.002.652) (17 4.002.652)

5.153.243.240.339 9.544.509.608.756

~

Cong ty Co ph~n CO' 8i$n L9nh 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NltN DO (ti~p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky k~ toan sau thang k~t thuc cung ngay

25. VON CHO s6' HO'U (ti~p theo)

25.1 Tinh hinh tang giam nguon von chu s& hti'u (ti~p theo)

25.2

(i) Theo Nghj quy~t cua Dc;ti h¢i dong Co dOng so 02/2019-DHDCD-NQ ngay 29 thang 3 nam 2019, co dOng cua COng ty da thong nh~t thOng qua T6' trlnh cua Hoi dong Quan trj ("HDQT") ve k~ hoc;tch chi tra co t(rc b~ng tien cho cac co dOng hi$n hCYu cua COng ty tc;ti m(rc 18% tren m$nh gia cua co phi~u pho thOng. COng ty da chot danh sach co dOng de chi tra co t(rc 18% nay, tli'O'ng dli'O'ng v&i 558.091 .666.800 VND vao ngay 27 thang 2 nam 2019 va da thl)'c hi$n chi tra vao ngay 5 thang 4 nam 2019.

Cac giao dich ve von v&i co dong va phfm phoi co tCPc

von co phlm eTa g6p

So dau ky va so cuoi ky

co tCPc

Co t(rc da cOng bo Co t(rc da tra trong ky

Cho ky ke toan sau thang ket thUc


VND Cho ky kll toan

sau thang kilt thUc ngay 30 thang 6

nam 2018

3.100.588.410.000 3.100.588.410.000

558.091.666.800 551 .720.731.730

496.081.481 .600 490.543.124.080

25.3 co phieu pho thong

co phi~u da phat Mnh Co phi6u c1a phat hanh va OU'Q'C g6p v6n c1ay au

c6 phi6u ph6 thOng

co phi~u quy c6 phillu ph6 thOng

co phi~u dang hPu hfmh c6 phieu ph6 thOng

S6IU'Q'ng


310.058.841 310.058.841

(7.915)

310.050.926

310.058.841 310.058.841

(7.915)

310.050.926

Co phi~u cua COng ty da dli'Q'C phat hanh v&i m$nh gia 10.000 VND/co ph i~u . Cac co dOng n~m ~iCY co phi~u pho thOng cua COng ty dli'Q'c quyen hU'&ng co t(rc do COng ty cOng bo. Moi co phi~u pho thOng the hi$n m¢t quyen bieu quy~t. kh6ng hc;tn ch~.

44

Gong ty c6 phan ca 8i~n L~nh B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A Nlt:N £>0 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thUc cung ngay

25. VON CHO SO HO'U (tiep theo)

25.4 LC)'i ich c6 aong khong kiem soat

VND



ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 nam 2019 nam 2018 ~

s6 dau ky 609.526.301.348 658.941.546.295 ~ Tl

Thanh ly cOng ty con (20.205.236) E Lqi nhuciln thuan trong ky 42.097.411 .508 49.357.264.560 Trlch lcilp quy khen thll'ang, phuc lqi (1.553.956.629) (1 .553.956.629) \ co tlic da cOng b6 (30.526.186.384) (11 0.898.173.875) "t Khac (113.997.348) (9.447.199)

~

s6 cu6i ky 619.429.572.495 595.817.027.916

25.5 Lai tren c6 philw

Lai tr~n co phieu dli'Q'C xac dinh nhll' sau:


Cho ky k~ toan sau thang k6t thUc


Lqi nhuciln sau thue phan bo cho co dOng 786.379.289.281 939.390.838.350

.. sa hCI'u co phieu pho thOng (VND) '

Lq i nhuciln thuan sau thue phan bo cho co dOng sa hCI'U CO phieu phO thOng d~ tlnh lai CO' ban .· tr~n co phieu (VND) 786.379.289.281 939.390.838.350 S6 co phieu blnh quan ILI'U h~mh trong ky 310.050.926 310.050.926

Lai tr~n co phieu (VND!cd phi6u) - Lai cO' ban 2.536 3.030 - Lai suy giam 2.536 3.030

COng ty khOng c6 co phieu suy giam tiem tang vao ngay ket thuc ky ke toan .

45

Cong ty C6 ph~n CO' Dif;m L<;mh B09a-DN/HN

THUY!:T MINH BAO CAO TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

26. DOANH THU

26.1 Doanh thu ban hang va cung cap dich V4J

VND

Cho ky kt: toan sau thang ket thUc

Cho ky kt: toan stw thang kl:t thUc

ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 1 nam 2019 nam 2018 ~

T6ng doanh thu 2.340.863.193.766 2.274.129.166.619 lA

Trong a6: A

Ooanh thu CO' Cfi~n /;;mh 1.476. 794.106.711 1.542.344. 757.027 ~ Doanh thu Mt a¢ng san 437.651.654.732 318.124.524.950 )

Doanh thu h9 t~ng ai~n, nU'ac 426.417.432.323 413.659.884.642 ;:;;;

Cac khoan giam trU> doanh thu (2.980.845.713) (2.091.917 .416) Giam gia hang ban (2.980.845. 713) (2.091.917.416)

DOANH THU THUAN 2.337.882.348.053 2.272.037.249.203

Trong a6: Doanh thu CO' Cfi~n l9nh 1.473.813.260.998 1. 540.252.839. 611 Doanh thu Mt a¢ng san 437.651.654.732 318.124.524.950 Ooanh thu h9 t~ng Cfi~n, nU'ac 426.417.432.323 413.659.884.642

26.2 Doanh thu ho~t d9ng tai chinh

VND

Cho ky kl: toan Cho ky ke toan sau thang kl:t thUc sau thang kl:t thUc


Lai 'ti~n gll'i 125.605.866.626 68.052.723.524 Lai tll' thanh ly cac khoan dau tU' 87.699.893.278 120.890.632.077 co hie 9.981 .871 .023 23.403.308.697 i Lai ch~nh l~ch ty gia 193.538.723 326.816.500 .. Khac 132.961 .251 192.499.189

TONG CQNG 223.614.130.901 212.865.979.987

27. GIA VON HANG BAN VA D!CH VI.) CUNG CAP

VND

Cho ky kt: toan sau thang k6t thUc

Cho ky kl: toan sau thang k6t thUc


Gia von CO' di~n l<;mh 1.278.716.661.004 1.352.421. 755.211 Gia von h<;i tang di~n , nU'&C 269.551 .268.583 248.921 .350.947 Gia von b~t dong san 138.361.404.665 121 .912.618.312

TONG CQNG 1.686.629.334.252 1.723.255.724.470

46

Gong ty Co ph~n CO' 8i$n L~nh 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO cAo TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

28. CHI PHi TAl CHiNH

VND Cho ky k6 toan

sau thang k6t thuc Cho ky k6 toan

sau thang k6t thUc ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6

nam 2019 nam 2018

Chi phi 113i vay va phan b6 chi phi tl ~

phat Mnh trai phieu 196.783.402.812 105.188.337.557 c Lo tli thanh ly cac khoan dau tlJ' 6. 158. 738.671 569.921.353 c~ Lo chemh l$ch ty gia 174.436.114 905.184.012

Hoan nh~p dl! ph6ng cac khoan dau tll' (1 0.148.843.376) (119.533.800.063) ~:

Khac 307.211.441 285.661 .349 v. TONG CQNG 193.27 4.945.662 (12.584.695.792) '

I ::;;

29. CHI PHI BAN HANG VA CHI PHi QUAN LV DOANH NGHieP

VND Cho ky k6 toan

sau thang k6t th{Jc Cho ky k6 toan


nam 2019 nam 2018

Chi phi ban hang 37.972.071.728 43.196.611.931 Chi phi nhan vi~n 23.909.515.200 21.994.125.380 Chi phi djch vv mua ngoai 5. 925.283.469 14.302.403.392 Khac 8.137.273.059 6.900.083.159

Chi phi quan ly doanh nghi~p 88.536.153.336 80.352.472.679 Chi phi nhan vi~n 54.069.227.278 49.643.389.588 Chi phi djch vv mua ngoai 10.841.409.642 9.376.387.533 Hoan nhcf:lp dl)' ph6ng nQ' phai thu kh6 d6i (2.664.377.650) (5.839.833.406) Khac 26.289.894.066 27.172.528.964

TONG CQNG 126.508.225.064 123.549.084.610

<'

30. CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO Y~U TO

VND Cho ky k6 toan

sau thang k6t thuc Cho ky kfJ toan


nam 2019 nam 2018

Chi phi nguyen v~t li$u 847.625.476.684 1.159. 795.634.620 Chi phi djch vv mua ngoai 468.049.394.221 332.517.360.904 Chi phi nMn vien Khau hao va hao m6n

227.799.483.571 191 .109.229.070

(Thuy6t minh s6 11, 12, 14, 16) 81 .894.137.849 76.205.353.280

Chi phi khac 90.355.413.676 81 .778.506.753

TONG CQNG 1.715.723.906.001 1.841.406.084.627

47

Cong ty co phan co 8i$n L~nh 809a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HQ'P NHAT GIO'A N I~N DO (til!p theo) vao ngay 30 thang 6 nc1m 2019 va cho ky kll toan sau thang kllt thuc cung ngay

31. THUE THU NH~P DOANH NGHieP

31.1

Nh6m COng ty c6 nghTa VI.J nop thul! thu nh~p doanh nghii;lp (thue "TNDN") v&i thul! su~t b~ng 20% thu nh~p chju thull.

Cac bao cao thul! cua Nh6m COng ty se chju Sl,l' kiE~m tra cua CO' quan thuEfl. Do vii;lc ap d1,1ng lu~t Va CaC quy djnh ve thuEfl doi V6'i cac IO<;Ii nghi~p VI,! khac nhau C6 the dU'Q'C giai thich theo nhieu each khac nhau, s6 thull dU'Q'C trlnh bay tr~n bao cao tai chinh hqp nh~t giQta ni~n do c6 these bi thay doi theo quyl!t dinh cu6i cung cua ca quan thue.

Chi phi thue TNDN

VND

Cho ky k~ toan Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc sau thang k~t thUc


Chi phi thue TNDN hii;ln hanh 107.252.680.360 129.228.564.208 Dieu chlnh thue TNDN trich thieu trong nhQtng ky trU'&c 262.840.997 360.477.304

Chi phi thue TNDN 107.515.521 .357 129.589.041 .512 Chi phi thue TNDN hoan lc;~i 1.059.858.538 4.785.104.345

TONG CQNG 108.575.379.895 134.374.145.857

DU'&i d~y Ia bang d6i chieu chi phi thue TNDN va ket qua cua lq i nhu~n ke toan trU'&c thue nh~n v&i thull su~t thue TNDN:

TOng IQ'i nhu~n k~ toan trU'6tc thu~

Thue TNDN theo thue su~t ap dvng cho Nh6m COng ty

Cac khoan ai~u chlnh tang (giam) Phan lai trong cOng ty l i~n ket Ph~n bo lqi the thU'ang mc;~i Cac khoc!m chi phi khOng dU'Q'C tni Thu nMp co tll'c khOng chiu thue TNDN L8 tli cac cOng ty con L8 nc1m trU'&c chuyen sang Dieu chTnh thue TNDN trlch thieu cac nam trU'&c Khac

Ch i phi thu~ TNDN

48



937.052.080.684

187.410.416.137

(75.854.594.430) 160.142.665

4. 792.809.543 (1 .996.374.205)

222.681 .783 (6.422.542.595)

262.840.997

108.575.379.895

VND



1.123.122.248. 767

224.624.449.753

(93.232.359.357) 160.142.665 819.664.855

(4.680.661 . 739) 6.404.067.200 (212.521.719)

360.477.304 130.886.895

134.374.145.857

.. ,(I "" :( II

~

'( ;:

Cong ty Co phan CO' Bi$n Lc;mh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A Nll~N DO (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

31. THU~ THU NH~P DOANH NGHI~P (tiep theo)

31.2 Thue TNDN hi~n himh

B09a-DN/HN

Thue TNDN hi$n hanh phai tra dU'Q'C xac dinh dt,J'a tn§n thu nh~p chiu thue cua ky hi$n tc;:~i. Thu nh~p chiu thue cua Nh6m C6ng ty khac v&i IQ'i nhu~n dll'Q'c bao cao trong bao cao ket qua hoc;:~t d(>ng kinh doanh hQ'p nhat giQ>a niem dQ vi thu nh~p chiu thue kh6ng bao gom cac khoan m1,1c thu nh~p chiu thue hay chi phi dU'Q'C khau trli cho m1,1c dich tinh thue trong cac ky khac va cOng kh6ng bao gom cac khoan m1,1c kh6ng phai chiu thue hay kh6ng OU'Q'C khau trli cho m1,1c dich tinh thue. Thue TNDN hi$n hanh phai tra cua Nh6m C6ng ty OU'Q'C tinh theo thue suat da ban hanh den ngay ket thuc ky ke toan.

31.3 Thue thu nh~p hoan l9i

Nh6m Cong ty aa ghi nh~n mot s6 khoan thue TNDN hoan lc;:~i phai tra va tai san thue thu nh~p hoan l<;:~i v&i cac bien d(>ng trong ky bao cao nay va ky trU'&c nhU' sau:

Trich trU'&c chi phi hoc;:~t d(>ng Dt,J' phong phai thu ngan h<;m kh6 doi Dt,J' phong giam gia hang ton kho Dt,J' phong cac khoan aau tU' LQ'i nhu~n chU'a tht,J'c hi$n LQ'i nhu~n chU'a OU'Q'C tinh thue TNDN Khac

Tai san thue thu nh~p hoan l9i thulm

Chi phi thue TNDN hoan l9i

Trong d6: Tai san thue thu nh~p hoan lt;1i Thue thu nMp hoan f9i phai tra

Bang can a6i ke totm hQ'p nh~t gi[la nien d9


10.409.157.473 7.495.676.604 2.695.022.834

416.039.970 1.108.921 .928 1.686.473.690

4.038.906

23.815.331.405

23.815.331.405

49

-·


15.060.649.062 7.695.676.604 3.088.648.972 1.594.071 .296

663.480.772 (3.399.523.461)

172.186.698

24.875.189.943

24.875.189.943

VND

Bao cao ket qua hot;Jt aong kinh doanh hQ'p nh~t gi[la nien d9

Cho ky ke totm Cho ky ke toan sau tMng ket thUc stw thang ket thUc


(4.651.491 .589) (200.000.000) (393.626.138)

(1 .178.031 .326) 445.441 .156

5.085.997.151 (168.147.792)

(1.059.858.538)

It •UI • • ; ~ 5? ~· o£ c:J:»~ .

(4.417.077.291) (1 .761 .061 .031)

232.318 (114.931 .158)

281 .686.832 1.100.820.387

125.225.598

(4.785.104.345)

Cong ty C6 ph§n CO' 8i~n L~nh 809a-DN/HN

THUY~T MINH SAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc ciing ngay

32. NGHI~P vv v A so DU' v6'1 cA.c BEN LIEN QUAN

Cac nghi$p Vl,l v&i cac cong ty c6 lien quan bao gam tat ca cac nghi$p Vl,l dU'Q'C thl,l'c hi$n v&i cac cong ty ma Nh6m Cong ty c6 moi lien ket thOng qua quan h$ d~w tU', nh$n dau tU' ho~c thong qua mot nha dau tU' chung va do d6 se Ia thanh vien cua cung mot Nh6m Cong ty.

Cac nghi?p VI/ chtJ yeu v&i cac ben lien quan trong ky nhl.f sau:

Cac ben lien quan

Gong ty co phan Nhi$t di$n Pha Lc;~i

Cong ty Co phan Thuy di$n Vinh San- Song Hinh

Cong ty co phan Thuy di$n _Thac Ma

Cong ty Co phan Dau tU' NU'&C s<;~ch Song Da

Cong ty Co phan Thuy di$n Song sa He;~

cong ty co phan s .o .o NU'&c Thu Dlic

Cong ty co phan ca di$n Doan Nh~t

Cong ty Co phan Dau tU' va Kinh doanh NU'&c S<;~ch SaiGon

Cong ty Co phan Dau tU' nU'&c Tan Hi$p

Cong ty Co phan Thuy di$n Sinh Diem

/," .

Moi quan h?

Cong ty lien ket

Cong ty lien ket

Cong ty lien ket

Cong ty lien ket

Cong ty lien ket

cong ty lien ket

cong ty lien ket

Cong ty lien ket

cong ty lien ket

Cong ty lien ket

50

. ·. ;)..

VND

Cho ky ke toan Cho ky ke toan sau thang ket thUc sau thang ket thuc

ngay 30 thang 6 ngay 30 thang 6 N{)i dung nghi{jp VI/ nam 2019 nam 2018

Thu nh$p co tlic 92.875.512.000 97.365.138.000

Cho vay 56.161 .295.797 Lai cho vay 1.065.555.142

Thu nh$p co tlic - 43.329.650.000

Thu nh$p co tlic 44.765.610.000 44.765.610.000

Thu nh$p co tlic 32.352.000.000 26.010.000.000

Thu nh$p co tlic 32.000.000.000 41 .600.000.000

Thu nh$p co tlic 18.779.248.000 46.948.120.000

Thu nh$p co tlic 16.350.180.000 15.918.210.000 Ban hang h6a 412.116.900 21 .127.466.660

Thu nh$p co tlic 12.000.000.000 6.750.000.000

Thu nh$p co tlic 7.680.000.000

Thu nh$p co tlic 3.947.960.000 11.843.880.000

liT I _ Qo -iii·.!:= ~~~

Cong ty co phan CO' Di$n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

32. NGHI~P Vl,J VA 56 Dl! VOl cAc BEN LIEN QUAN (tiep theo)

Cac nghi~p VI) chtJ y~u v&i cac ben lien quan trong ky nhll' sau: (tiep theo)

Cac ben lien quan

Cong ty Co phlm Cap nlf&c Thu f)LJ'c

Cong ty Co ph~n Nhi$t di$n Ninh Sinh

Cong ty Co ph~n Cap nlf&c Nha Be

Cong ty Co ph~n Cap nLY&c Gia 8inh

MoiquanM

Cong ty lien ket

cong ty lien ket

Cong ty lien ket

Cong ty lien ket

NQi dung nghi~p VI)

Thu nh~p co tll'c

Thu nh~p co tll'c

Thu nh~p co tll'c

Thu nh~p co tll'c

Cac khoim phai thu va phai tra cac ben lien quan vao ngay ket thuc ky ke toan dLYQ'c the hi$n nhlf sau:

Cac ben lien quan

Phai thu ngan h{Jn cua khach hfmg

Cong ty Co ph~n CO' di$n 8oan Nhat

Phai thu ve cho vay ngan h{Jn

Gong ty Co ph~n Thuy di$n Vinh SO'n- Song Hinh

Phai thu ngan h{Jn khac

Cong ty Co ph~n Thuy di$n Song Ba He;~

Cong ty Co ph~n Thuy di$n Srok Phu Mieng

Cong ty Co ph~n Nhi$t di$n Ninh Sinh

Cong ty Co ph~n Thuy di$n Vinh SO'n -Song Hinh

T6NG CQNG

Moi quan h~ N¢i dung nghi~p VI)

Cong ty lien ket Cung cap hang h6a

cong ty lien ket Cho vay

cong ty lien ket Thu nh~p co tll'c

cong ty lien ket Thu nh~p co tll'c

Cong ty lien ket Thu nh~p co tll'c

Cong ty lien ket Uii cho vay

51

Cho ky k~ toan sau thang k~t thUc

ngtw 30 thang 6 nam 2019

3.566.984.000

2.652.580.000

1.745.680.000

1.904.688.000


56.161 .295.797

16.000.000.000

9.260.335.800

2.652.580.000

977.777.777

28.890.693.577

u r"\l'\ _,_ - ~ JM.) J== tl

809a-DN/HN

VND

Cho ky ke toan sau thang ket thuc


3.379.248.000

1.527.470.000

1.333.281 .600

VND


4.7 46.577.255

48.000.000.000

16.411.175.300

1.894.700.000

66.305.875.300

Cong ty co phan ca Di~n L<;mh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT (tiep theo) vao ngay 30 thimg 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

32. NGHieP Vl) VA SO DU' VOl cAc BEN LIEN QUAN (tiep theo)

Cac khofm phai thu va phai tra cac ben lien quan vao ngay ket thUc ky ke toan auQ'c th~ hi~n nhu sau: (tiep thea)

Cac ben lien quan

Ngwi mua tra ti~n tri.P&c ngan h<;m

Cong ty Co phfin CO' di$n f>oan Nhat

Moi quan h~

Cong ty lien ket

Cac cJitw ki~n va aieu khoan ciia cac giao dfch vai cac ben lien quan

N¢i dung nghi~p VI!

Cung cap hang h6a


(127.064.586)

B09a-DN/HN

VND


(184.119.460)

Cac nghi$p vl,J ban hang va mua hang v&i cac ben lien quan dU'Q'C thl,J'c hi$n thea m(fc gia va cac di~u khoan niem yet thong thU'6'ng tren th! trU'6'ng.

So dU' cac khoan phai thu, phai tra tc;ii thai diem ngay 30 thang 6 nam 2019 kh6ng cfin bao dam, khong c6 lai suat va se dU'Q'C thanh toan bang ti~n . Cho ky ke toan ket thuc vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va ngay 30 thang 6 nam 2018, Cong ty ChU'a trich 1<\ip bat CLY mot khoan dl,J' phOng nq phai thu kh6 doi nao lien quan den so tiE§n cac ben lien quan con nq Cong ty. Vi$c danh gia nay dU'Q'C thl,J'C hi$n cho moi nam thOng qua vi$c kiem tra tinh hinh tai chinh cua ben lien quan va th! truang ma ben lien quan d6 hoc;it dong.

Cac giao dfch vai cac ben lien quan khac

Thu nh<\ip cua cac thanh vien Hoi dong Quan tr! va Ban Giam doc da dU'qc chi tra trong ky nhU' sau:

Thu lao, IU'O'ng va thU'&ng

52



9.666.827.000

\\ "':.. \ -- ,..; .:!: _, J~JI

VND



13.251 .265.000

Cong ty C6 ph~n CO' Di$n L~nh B09a-DN/HN

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HQ'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo) vao ngay 30 tMng 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau tMng ket thUc cung ngay

33. cAc CAM Ki:T

33.1 Cam ket cho thue ho~t d{)ng- Nh6m Cong ty Ia ben thue

Nh6m Gong ty hien dang thue d~t de lam dia diem bo trr nha may tGJi Khu Gong nghiep T~n Blnh va cac van phOng theo hqp dong thue hoGJt d¢ng. Vao ngay ket thuc ky ke toan, cac khoan tiE§n thue phai tra trong tU'O'ng lai theo hQ'p dong thue hoGJt d¢ng dU'Q'c trlnh bay nhU' sau:

DU'&i m¢t nam Tren m¢t den nam nam Tren nam nam

TONG CQNG

VND


905.038.488 20.317.440

121.735.952

1.047.091.880

9.857.315.690 23.786.940

149.160.740

10.030.263.370

33.2 Cam ket cho thue ho~t d{)ng- Nh6m Cong ty Ia ben cho thue

Nh6m Gong ty hien dang cho thue tai san theo hqp dong thue hoGJt d¢ng. Vao ngay ket thUc ky ke toan, cac khoan tiE§n thue t6i thieu trong tU'O'ng lai theo hqp dong thue hoGJt d¢ng dU'Q'c trlnh bay nhU' sau:

DU'&i m¢t nam TLI' m¢t den nam nam Tren nam nam

VND

Ngay 30 thang 6 Ngay 31 tMng 12 nam 2019 nam 2018

667.266.270.424 991 .855.459.439 213.783.030.336

544.939.261.878 883.641 .303.952 238.647.626.232

TONG CQNG 1.872.904. 760.199 1.667.228.192.062

33.3 Cac cam ket lien quan den cac chi phi dtw til' l&n

Vao ngay 30 thang 6 nam 2019, Nh6m cong ty c6 khoan cam ket tri gia 73.508.955.870 VND (ngay 31 thang 12 nam 2018: 161 .254.484.067 VND) chu yeu lien quan den viec x~y dl,l'ng Cao oc van phong.

33.4 Cam ket theo th6a thu~n bao lanh thanh toan trai phieu

Vao ngay 28 thang 1 nam 2019, Gong ty da ky thea thu~n v&i Credit Guarantee and Investment Facility ("CGIF")- M¢t quy trn thac cua Ng~n hang Phat trien Ch~u A. Theo d6, CGIF da phat hanh bao lanh thanh toan cho cac Chu s& hCfu cua 2.318 trai phieu (Thuy6t minh s6 23.3) dU'Q'c phat hanh b&i Gong ty va GOng ty cam ket thanh toan khoan phf bao lanh Ia 1,40%/ nam tren t6ng gia tri trai phieu IU'u hanh trong vong 1 o nam ke tll' ngay phat han h.

53

Cong ty Co ph~n Co £>i$n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHINH HO'P NHAT GIO'A NII~N DO (ti~p thea) vaa ngay 30 thang 6 nam 2019 va cha ky k~ taan sau thang k~t thuc cung ngay

34. sAo cAo 8¢ PH~N

B09a-DN/HN

Nh~m phvc vv cOng tac quan ly, Nh6m COng ty Cili'Q'C t6 chli'c thea cac CIO'n vj kinh daanh dl,J'a tren cac san pham va djch Vl,l va baa gom ba bQ ph~n baa caa thea ha<;~t Cf¢ng nhll' sau:

CO' Cli$n l<;mh;

• Bat aong san; va

• H~ t~ng Cli$n, nll'&c

K~t qua hac;~t a¢ng kinh daanh cua cac b¢ ph$n all'qc quan ly rieng bi$t nh~m phl,lc vl,l cha vi$c ra quy~t ajnh, pMn b6 nguon ll)'c va aanh gia thanh trch. Thanh trch cua cac bo ph~n CIU'qc aanh gia dl,J'a tren k~t qua lai lo ma tren m¢t s6 khfa cc;~nh, nhll' all'qc trinh bay trang bang dll'&i Clay, all'qc aa fll'cmg khac v&i k~t qua hac;~t a¢ng kinh daanh trang bao caa k~t qua hoc;~t a(>ng kinh daanh hqp nhat giCfa nien a¢. Nguon tai trq, baa gom thu nh~p va chi phf tt1 ha<;~t Cf(>ng tai chfnh; va thu~ thu nh~p daanh nghi$p Cfli'Q'C quan ly t~p trung CJ cap Cf¢ Nh6m COng ty chli' khOng phan b6 cha cac b¢ ph~n .

54

Cong ty c6 phEm Co 8i$n L~nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NIEN DO (tiE§p theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky kE§ toan sau thang kE§t thuc cung ngay

34. BAO cAo BQ PH~N (tiE§p theo)

Ket qua b9 ph$n cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2019 nhLY sau:

Caai~n l9nh BAtai)ng san

Doanh thu Tong doanh thu cua b9 ph$n 1.814.736.699.51 2 482.144.018.521 Doanh thu gifra cac b9 ph$n (341 .259.955.181) (44.155.847.122)

T6NG CQNG 1.473.476.744.331 437.988.171.399

Ket qua b¢ ph~n LQ'i nhu$n sau thuE§ cua b9 ph$n 120.031.645.738 212.981 .233.631 Lo sau thue khong ph~m bo

T6ng IQ'i nhu~n sau thu~

Trong 66: Gong tym~

Lqi nhu~n sau thue cua b¢ ph~n 120. 027. 880. 7 48 214.774.885.067 La sau thue kh6ng phan b6

Co dong kh6ng kiem soat 3.764.990 (1 .793.651.437)

Tai san b9 ph$n va nq b9 ph$n vao ngay 30 thang 6 nam 2019 nhLY sau:

Tai san cua b9 ph$n 2.649.625.161 .691 2.978.052.232.298 T ai san kh6ng ph an bo

T6NGTAI SAN

NQ' cua b9 ph$n 2.079.922.161.043 1.323.487.889.020 N9' khong phan bo

T6NG NQ' PHAI TRA

55

H9 t;jng ai~n, m.J'&c

426.417.432.323 -

426.417.432.323

508.426.356.624

464. 539. 058. 669

43.887.297.955

7.736.221 .213.063

1.008.330.024.361

'' '~-~-' ~ ~~ / ... · ·-"

809a-DN/HN

VND

Hqp nhAt

2. 723.298.150.356 (385.415. 802. 303)

2.337.882.348.053

841.439.235.993 (12.962.535.204)

828.476.700.789

799.341.824.484 (12.962.535.204)

786.379.289.280

42.097.411 .508

13.363.898.607.052 4.429.403.175.431

17.793.301.782.483

4.411 .740.074.424 3.217.622.526.808

7.629.362.601.232

Cong ty C6 ph~n Ca 8i$n L<;mh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CHiNH HQ'P NHAT GIO'A NI~N 80 (tiep theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky ke toan sau thang ket thuc cung ngay

34. BAO CAO BQ PH~N (tiep theo)

Ket qua b¢ ph$n cho ky ke toan sau thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2018 nhLY sau:

Caai~n !9nh

Doanh thu Tong doanh thu cua b9 ph$n 1.774.160.251 .803 Doanh thu gitia cac b¢ ph$n (233.907.412.192)

T6NG CQNG 1.540.252.839.611

Ket qua b¢ ph~n LQ'i nhu$n sau thue cua b¢ ph$n 112.307.337.890 Lo sau thue khong phan bo

T6ng lc;>'i nhu~n sau thu~

Trong d6: C6ng ty m~

Lqi nhu~n sau thue cua b¢ ph~n 112.303.728.636 La sau thue kh6ng phan b6

Co dong khong kiem soat 3.609.254

Tai san b9 ph$n va nq b¢ ph$n vao ngay 31 thang 12 nam 2018 nhLY sau:

Tai san cua b¢ ph$n Tai san kh6ng phan bo

T6NGTAI SAN

NQ' cua b¢ ph$n NQ' kh6ng phan b6

T6NG NQ' PHAI TRA

2.623.891 .027.953

2.055.815.764.386

56

B~t a{)ng san

359.667.636.899 (41 .543.111 .949)

318.124.524.950

223.677.633.622

220.281.576.275

3.396.057.347

3.061 .026.187.886

1.479.956.813.820

H9 tang ai~n, nU'&c

413.659.884.642 -

413.659.884.642

646.994.618.900

601. 037.020. 941

45.957.597.959

7.559.241 .680.168

1.157.283.457.847

'-'-"'V.L~,· \.~

B09a-DN/HN

VND

Hqp nh~t

2.547.487.773.344 (275.450.524.141)

2.272.037.249.203

982.979.590.412 5.768.512.498

988.7 48.102.910

933. 622.325.852 5. 768.512.498

939.390.838.350

49.357.264.560

13.244.158.896.007 2.255.504.211.617

15.499.663.107.624

4.693.056.036.053 878.238.737.925

5.571.294. 773.978

Cong ty Co ph~n CO' 8i$n Lc;1nh

THUY~T MINH BAO CAO TAl CH[NH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tillp theo) vao ngay 30 thang 6 nam 2019 va cho ky kll toan kllt thuc cung ngay

35. 51,1' KleN PHAT SINH SAU NGAY K~T THUC KY K~ TOAN

B09a-DN/HN

Khong c6 cac Slf ki~n trong yllu nao phat sinh sau ngay kllt thuc ky kll toan yeu cElU phai Oll'Q'c <lieu chinh hay trlnh bay trong bao cao tai chfnh hqp nh~t giQ>a nien a¢ cua Nh6m Cong ty.

Ph~m Thi Uyen Phll'O'ng Ngll'O'i l~p


Ho Tran Di~u Lynh Ke toan trU'&ng

57

Documents

Bao cao tai chlnh hqp nhflt Cho ky ke toan sau thang ket ... · Bao cao ket qua ho(;'lt aong kinh doanh hQ'p nhat giCfa ni~n a¢ Bao cao IU'u chuyen tien t$ hqp nhat giCfa ni~n a¢