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BILANCIO DI PREVISIONE 2013
CONSIGLIO COMUNALE 11/07/2013
COMUNE DI DOLO
COSTITUZIONE DELLA REPUBBLICA ITALIANA • Art. 23 - Nessuna prestazione personale o patrimoniale può essere
imposta se non in base alla legge.
TESTO UNICO 267/2000
Articolo 162• 1. Gli enti locali deliberano annualmente il bilancio di
previsione finanziario redatto in termini di competenza, per l’anno successivo, osservando i princìpi di unità, annualità, universalità ed integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità.
• 2. Il totale delle entrate finanzia indistintamente il totale dellespese, salvo le eccezioni di legge.
• 3. L’unità temporale della gestione è l’anno finanziario, che inizia il 1° gennaio e termina il 31 dicembre dello stesso anno; dopo tale termine non possono più effettuarsi accertamenti di entrate e impegni di spesa in conto dell’esercizio scaduto.
• 7. Gli enti assicurano ai cittadini ed agli organismi di partecipazione, di cui all’art. 8, la conoscenza dei contenuti significativi e caratteristici del bilancio annuale e dei suoi allegati con le modalità previste dallo statuto e dai regolamenti.
REGOLAMENTO DI CONTABILITA’Art. 9
Schema del bilancio di previsione• 1. Di norma entro il 30 ottobre, di ogni anno , tut ti i responsabili degli uffici e dei servizi identi ficati ai sensi del
regolamento sull’ordinamento generale degli uffici e dei servizi, faranno pervenire al responsabile de l servizio finanziario, le proposte, gli obiettivi, i progetti ed i programmi nonché le proposte di previsioni, di entrata e di spesa, relative all’esercizio successivo concernent i i settori di rispettiva competenza .
• 2. Di norma entro il 30 novembre, di ogni anno, il responsabile del servizio finanziario, sentiti i re sponsabili di tutti i servizi, dovrà mettere a disposizione dell’ assessore preposto lo schema di bilancio già compila to fino alla colonna relativa alle previsioni dell’anno in corso , aggiornate di tutte le variazioni apportate, nonc hé le proposte relative all’esercizio successivo.
Art. 10Predisposizione del bilancio di previsione
(Art. 174, comma 2, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)• 1. Lo schema di bilancio annuale di previsione, la relazione previsionale e programmatica e lo schema di
bilancio pluriennale, sono predisposti dalla giunta comunale e presentati al consiglio comunale.• 2. Lo schema di bilancio con gli atti e documenti d i cui all’art. 172, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267 e la relazione
dell’organo di revisione devono essere resi disponibili entro 15 giorni dallresi disponibili entro 15 giorni dall ’’approvazioneapprovazione del bilancio di previsione.
• 3. Gli elaborati, gli atti e documenti, nonché gli a llegati di cui al precedente comma 2, unitamente ag li allegati di bilancio, saranno depositati nella segreteria comun ale a disposizione dei consiglieri che ne potranno prendere visione negli orari di apertura degli uffici.
• 4. Del deposito sarà dato preventivo avviso a tutti i consiglieri comunali nelle forme previste per la notifica delle convocazioni per le adunanze consiliari.
Art. 11Bilancio di previsione - Presentazione di emendament i
(Art. 174, comma 2, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)• 1. I consiglieri comunali hanno facoltà di presentar e emendamenti agli schemi di bilancio deliberati da lla Giunta
Comunale, entro i 5 giorni antecedenti la seduta pr evista per l’approvazione del bilancio .• 2. Gli emendamenti:
a) dovranno essere fatti nella forma scritta;b) non potranno determinare squilibri di bilancio.
Art. 12Conoscenza dei contenuti del bilancio
(Art. 162, comma 7, del T.U. 18 agosto 2000, n. 267)• 1. Al fine di assicurare ai cittadini ed agli organ ismi di partecipazione la conoscenza dei contenuti significativi e
caratteristici del bilancio annuale e dei suoi alle gati, sarà cura del responsabile dei servizi finanzi ari dare notizia ai cittadini dell’avvenuta deliberazione del bilanc io con apposito avviso da affiggere all’albo pretor io e negli altri luoghi pubblici entro i 5 giorni successivi all’app rovazione .
PRINCIPI CONTABILI
Il Bilancio di previsione è redatto secondo i Principi Contabili degli Enti Locali divulgati dall'Osservatorio per la finanza e la contabilità degli enti locali, istituito con il decreto legislativo 23 ottobre 1998, n. 410, come risulta dal testo dell'articolo 155 del Testo Unico delle leggi sull'ordinamento degli enti locali.
I principi contabili sono la matrice del “sistema generale di bilancio” che comprende:- la relazione previsionale e programmatica;– il bilancio annuale di previsione;– il bilancio pluriennale;– il piano esecutivo di gestione;– gli allegati al bilancio di previsione.
Segue Principi ContabiliI principi o postulati, di cui all’art.162, c.1, del TUEL, hanno valenza generale e
riguardano quindi tutto il sistema di bilancio e non solo il bilancio di previsione. I postulati individuati dalla norma sono i seguenti:
- Unità; Annualità; Universalità; Integrità; Veridici tà; Pareggio finanziario; Pubblicità .
Gli ulteriori postulati desumibili dall’ordinamento sono i seguenti: - Comprensibilità ; Significatività e rilevanza ; Attendibilità; Verificabilità;
Coerenza; Congruità; Motivata flessibilità; Neutral ità; Prudenza ; Comparabilità; Competenza finanziaria; Competenza economica.
Principio della prudenzaIl principio della prudenza deve trovare applicazione in tutto il sistema di bilancio. Nel
bilancio di previsione devono essere iscritte solo le entrate ragionevolmente accertabili nel periodo amministrativo considerato e le spese nel limite degli impegni sostenibili.
Nel rendiconto il principio della prudenza si estrinseca essenzialmente nella regola secondo la quale le componenti positive non realizzate non devono essere contabilizzate. Le componenti negative devono essere contabilizzate anche se solo presunte.
Il principio della prudenza così definito rappresenta uno degli elementi fondamentali del processo formativo del sistema di bilancio. I suoi eccessi devono però essere evitati perché sono pregiudizievoli al rispetto della rappresentazione veritiera e corretta dell’andamento dell’ente locale e rendono il sistema di bilancio inattendibile.
UTILIZZATORI DEL SISTEMA BILANCIO
1 – Cittadini che hanno il diritto di disporre di un documento che permetta loro di comprendere quali sono i concreti ind irizzi dell’amministrazione .
2 – Consiglieri ed amministratori: Il consiglio è l’organo di indirizzo e di controllo politico-amministrativo dell’Ente .
3 - Organi di controllo ed altri enti pubblici per la comprensione del funzionamento dell’amministrazione.
4 – Dipendenti ed i loro gruppi di rappresentanza: hanno interesse ad avere informazioni in merito ai programmi ed all’and amento economico, finanziario e patrimoniale dell’ente loca le.
5 - Finanziatori interessati alle informazioni che possano metterli in grado di capire se i loro finanziamenti e i relativi i nteressi saranno pagati alle scadenze stabilite.
6 - Fornitori ed altri creditori commerciali sono interessati alle informazioni che possono metterli in grado di valutare la solvibilità dell’ente.
Relazione Previsionale e Programmatica
Articolo 170 Testo Unico 267/2000• 1. Gli enti locali allegano al bilancio annuale di previsione
una relazione previsionale e programmatica che copra un periodo pari a quello del bilancio pluriennale.
• 2. La relazione previsionale e programmatica ha carattere generale. Illustra anzitutto le caratteristiche generali della popolazione, del territorio, dell’economia insediata e dei servizi dell’ente, precisandone risorse umane, strumentali e tecnologiche. Comprende, per la parte entrata, una valutazione generale sui mezzi finanziari, individuando le fonti di finanziamento ed evidenziando l’andamento storico degli stessi ed i relativi vincoli
• 3. Per la parte spesa la relazione è redatta per programmi e per eventuali progetti, con espresso riferimento ai programmi indicati nel bilancio annuale e nel bilancio pluriennale, rilevando l’entità e l’incidenza percentuale della previsione con riferimento alla spesa corrente consolidata, a quella di sviluppo ed a quella di investimento
Segue Articolo 170 Testo Unico 267/2000
• 5. La relazione previsionale e programmatica fornisce la motivata dimostrazione delle variazioni intervenute rispetto all’esercizio precedente.
• 6. Per gli organismi gestionali dell’ente locale la relazione indica anche gli obiettivi che si intendono raggiungere, sia in termini di bilancio che in termini di efficacia, efficienza ed economicità del servizio.
• 7 (omissis)• 8. Con il regolamento di cui all’art. 160 è approvato lo
schema di relazione, valido per tutti gli enti, che contiene le indicazioni minime necessarie a fini del consolidamento dei conti pubblici.
• 9. Nel regolamento di contabilità sono previsti i casi di inammissibilità e di improcedibilità per le deliberazioni di consiglio e di giunta che non sono coerenti con le previsioni della relazione previsionale e programmatica
Relazione Previsionale Programmatica
Il territorio Comunale:- Si estende per 24,17 km quadrati- È attraversato dal fiume Brenta- È percorso da oltre 2 km di autostrada, oltre 20 km di strade regionali e
provinciali, oltre 70 km di strade comunali, più di 15 km di strade vicinali- Ha aree verdi, parchi e giardini per una superficie di oltre 20 ettari- Ha una rete di fognature nere di oltre 30 km in gestione a VERITAS
s.p.a.- Ha una rete di acquedotto di 113 km - Ha dislocato nel territorio 2.666 punti di illuminazione pubblica- Nel corso del 2012 sono stati raccolti rifiuti urbani per oltre 8.100 ton.- Non sono approvati o in approvazione Piani di insediamenti industriali ed
artigianali.Nella programmazione dell’attività (istituzionale o privatistica) l’Ente deve
conoscere i dati salienti del territorio per poter definire gli interventi o supportare le emergenze con la dovuta tempestività.
Segue Relazione Previsionale e Programmatica
Strutture pubblicheLe strutture presenti nel territorio sono:• 1 Asilo nido utilizzato da 33 bambini da 3 mesi a 3 anni• 2 Scuole materne utilizzate da 193 bambini da 3 a 6 anni• 3 Scuole primarie di primo grado utilizzate da 716 alunni• 2 Scuole primarie di secondo grado utilizzate da 430 studenti• 1 Casa di riposo attualmente occupata da oltre 130 persone anziane
Il personale dipendente dell’Asilo nido è a carico del bilancio comunale che assicura l’intera copertura dei costi di gestione; i dipendenti delle scuole sono a carico del MIUR, mentre la manutenzione degli immobili, la fornitura di acqua, luce, telefonia e riscaldamento sono a carico del bilancio del Comune.
La Residenza per Anziani Riviera del Brenta è amministrata da un Consiglio di Amministrazione i cui componenti durano in carica 5 anni e sono nominati dal Sindaco, informati i Comuni del mandamento (prossima scadenza giugno 2013).
Segue Relazione Previsionale e Programmatica
Consistenza del Personale (*):- Segretario Comunale (dirigente) 2 addetti- Responsabile Affari Generali - Anagrafe ecc. 9 addetti- Responsabile Settore Finanziario - Patrimonio 9 addetti- Responsabile Settore Edilizia Privata – Urbanistica 6 addetti- Responsabile Settore Lavori Pubblici 7 addetti- Responsabile Settore Ambiente-Igiene Territorio 2 addetti- Responsabile Settore Cultura- Sport – P.I. 2 addetti- Responsabile Settore Servizi Sociali 11 addetti
per un totale di 56 dipendenti a tempo indeterminato, mediamenteun dipendente ogni 270 abitanti.
(*) sommare agli addetti i relativi Responsabili di Settore
L'ente destina parte delle risorse finanziarie ai servizi generali, ossia a quegli uffici che forniscono un supporto al funzionamento dell'intero apparato comunale. Il budget destinato ai servizi per il cittadino assume invece un altro peso, nella forma di servizi a domanda individuale, produttivi o istituzionali.
Si tratta di prestazioni di diversa natura e contenuto, in quanto:➔ I servizi produttivi tendono ad autofinanziarsi e di conseguenza
operano in pareggio o producono utili di esercizio;➔ I servizi a domanda individuale sono in parte finanziati dalle
tariffe pagate dagli utenti beneficiari dell'attività;➔ I servizi di carattere istituzionale sono prevalentemente gratuiti,
in quanto di stretta competenza pubblica.
Segue Relazione Previsionale e Programmatica
Segue Relazione Previsionale e Programmatica
Risorse e fonti di finanziamentoLa programmazione delle linee d'intervento del bila ncio è
preceduta dall'analisi delle risorse disponibili pe r la gestione corrente, e cioè il fabbisogno richiesto da l normale funzionamento dell’ente, o per gli interven ti in conto capitale, risorse quindi destinate agli inves timenti. Ma la pianificazione ha bisogno di esprimersi in un contesto caratterizzato da assetti stabili che sian o inseriti in un quadro normativo ben delineato. Ed è proprio q ui che sorgono le maggiori difficoltà: lo scenario è as sai mutevole, in quanto caratterizzato da interventi ch e modificano il quadro di riferimento con cadenze che nel corso del 2012 sono accadute più volte e con riferim ento all’esercizio in discussione i dati relativi ad alc uni consistenti aggregati non sono stati ancora resi no ti …….
BILANCIO SINTETICO
11.439.029,2511.466.073,9011.748.878,1411.855.722,24Totale Entrate correnti
13.754.667,74 14.074.712,39 13.677.516,63 13.192.036,37 TOT.GENERALE
712.374,62 AVANZO
13.754.667,74 14.074.712,39 13.677.516,63 12.479.661,75 TOTALE
1.446.238,49 1.446.238,49 1.446.238,49 627.531,96 TITOLO IV - PARTITE DI GIRO
461.848,00 452.925,00 440.052,00 1.210.624,49 TITOLO III - RIMBORSO DI PRESTITI
876.000,00 1.169.000,00 958.132,89 320.351,46 TITOLO II - SPESE CONTO CAPITALE
10.970.581,25 11.006.548,90 10.833.093,25 10.321.153,84 TITOLO I - SPESE CORRENTI
2015201420132012SPESE
13.754.667,74 14.074.712,39 13.677.516,63 13.192.036,37 TOTALE
1.446.238,49 1.446.238,49 1.446.238,49 627.531,96 TITOLO VI - ENTRATE PARTITE DI GIRO
----TITOLO V - ENTRATE ACCENSIONE PRESTITI
869.400,00 1.162.400,00 482.400,00 708.782,17 TITOLO IV - ENTRATE CONTO CAPITALE
1.891.521,16 1.916.175,82 1.950.399,77 2.074.903,61 TITOLO III - ENTRATE PROPRIE
486.046,09 488.436,08 519.715,84 621.286,57 TITOLO II - ENTRATE PER TRASFERIMENTI
9.061.462,00 9.061.462,00 9.278.762,53 9.159.532,06 TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE
2015201420132012ENTRATE
Bilancio sintetico
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
E.CORRENTI SP.CORRENTI E.CAPITALE SP.CAPITALE
2012201320142015
QUADRO COMPARATIVO
6.635.134,09 6.637.524,08 6.700.338,18 6.613.847,92 TOTALE (a+b)
41.689,09 44.079,08 274.762,50 80.460,44 TOTALE TRASFERIMENTI STATO
41.689,09 44.079,08 65.762,50 80.460,44 Sviluppo investimenti
--209.000,00 Fondo Solidarietà Comunale
2015201420132012descrizione
b) TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO
6.593.445,00 6.593.445,00 6.425.575,68 6.533.387,48 TOTALE IMPOSTE E TASSE PROPRIE
---1.047.696,23 Fondo Sperimentale riequilibrio
--3.558,68 9.882,10 Addizionale sull'energia elettrica
95.500,00 95.500,00 95.500,00 91.861,40 Imposta pubblicità e diritti pubbliche affissioni
1.575.474,00 1.575.474,00 1.572.000,00 1.416.000,00 Addizionale IR.P.E.F.
4.522.471,00 4.522.471,00 4.501.043,00 3.634.251,00 Imposta I.M.U.
400.000,00 400.000,00 253.474,00 333.696,75 I.C.I. ordinaria + arretrati
2015201420132012descrizione
a) IMPOSTE E TASSE PROPRIE
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
10000
TRIBUTARIE TRASFERIMENTI PROPRIE C.CAPITALE PRESTITI
2012201320142015
Analisi Fonti Finanziamento
RISORSE FINANZIARIE
Analisi Fonti Finanziamento
NOTEIMU– stima ministeriale e “sforzo fiscale”: ad aliquote invariate, la stima del gettito sui fabbricati cat. D non compensa il 50% degli altri immobiliAdd.le IRPEF – aumento stimato a seguito dell’aumento a 0,8% sui redditi superiori a 12.000 euro che sono esentiT.A.R.S.U /T.A.R.E.S – soppressa la prima che già copriva il totale dei costi del servizio, non è previsto alcun aumento TARES al netto del contributo di 0,30 € mq. dovuto allo Stato. Fondi … – Il FSR sostituiva le addizionali sull’energia elettrica, la compartecipazione IVA e IRPEF; il FSC prevede la contribuzione del Comune a favore degli altri con maggiore IMU su fabbricati cat. D, il cui importo non è ancora stato quantificato dal MEF
4.500,00 4.361,18 Quota 5 per mille I.R.PE,F
209.000,00 1.047.696,23 FONDO SPERIMENTALE DI RIEQUILIBRIO/Fondo Solidarietà Comunale
2.463.517,00 -TARES ART. 14 D.L. 201/2011
814.573,00 820.573,00 IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA -sforzo fiscale
3.686.470,00 2.813.678,00 IMPOSTA MUNICIPALE PROPRIA
147.668,00 82.261,36 T.A.R.S.U. - arretrati
28.501,85 2.539.522,04 Tassa smaltimento rifiuti urbani/addizionali ECA
1.572.000,00 1.416.000,00 Addizionale I.R.P.E.F.
3.558,68 9.882,10 Addizionale Energia Elettrica
95.500,00 91.861,40 Imposta pubblicità e diritti pubbliche affissioni
253.474,00 313.756,65 Imposta Comunale Immobili - arretrati
-19.940,10 Imposta Comunale Immobili - corrente
20132012di cui:
9.278.762,53 9.159.532,06 TITOLO I - ENTRATE TRIBUTARIE
ADDIZIONALE IRPEF - simulazione
14,77 1.573.163 207.793.649 1,94%1.414.656 206.002.43410.8641.390.621 202.009.02410.734Totale
176,8117.63714.704.7421,99%100.662 14.417.344 10698.90714.129.946 96oltre 100.000
101,487.17810.897.3111,65%73.887 10.720.291 13773.79910.543.271 131da 75.000 a
100.000
42,07 108.92713.615.939-4,29%98.494 14.226.176 238102.298 14.836.413 248da 55.000 a
75.000
43,05 246.75730.844.710-0,07%213.741 30.865.274 767213.644 30.885.838 767da 35.000 a
55.000
48,40 351.14943.893.67310,56%287.650 41.691.478 1.475257.847 37.287.088 1.312da 26.000 a
35.000
20,06 661.51282.689.003-0,24%567.779 82.890.610 4.626571.147 83.092.217 4.673da 12.000 a
26.000
11.148.271-0,38%72.44311.191.261 3.51572.97911.234.251 3.507da 0 a 12.000
add.le com. 2013
aumento
medio
reddito imponibile stima 2013
var. % 2010 /2011
add.le com. 2011
reddito imponibile
2011
nr.contribuenti 2011
add.le com. 2010
reddito imponibile
2010
nr.contribuenti
2010
Classi di reddito
complessivo in euro
Elaborazioni su stime MEF
Comune di: DOLO (VE)
STATISTICHE - DICHIARAZIONI - ANNI DI IMPOSTA 2010-2 011
IMU – IMPOSTA MUNICIPALE
• Ai sensi dell'art. 13, D.L. 06/12/11, n. 201, convertito con modificazioni nella legge 22/12/2011, n. 214, a decorrere dal 01/01/2012 è anticipata l'introduzione in via sperimentale - fino al 2014 - dell'Imposta Municipale Propria. Si ricorda che sono state determinate aliquote di base ed incrementi della rendita catastale con un ulteriore aumento nel corrente esercizio, mentre non sono state variate le aliquote già definite nell’esercizio 2012.
• Il gettito dell’IMU sull’abitazione principale e relative pertinenze, sui terreni e fabbricati rurali è attualmente sospeso fino al 16/09/2013 il che potrebbe creare problemi di cassa senza interventi compensativi a breve termine
• La “legge di stabilità 2013” ha deciso che l’IMU sui fabbricati di categoria D ad aliquota base (0,76%) sia versata allo Stato, lasciando al Comune l’incremento già deliberato - aliquota 0,20%.
• Sulla manovra di bilancio tuttora indefinito il Fondo di Solidarietà Comunale il cui valore non è stato ancora comunicato ed è strettamente legato all’ammontare dell’IMU sui fabbricati cat. D a compensazione dei Comuni con maggiore gettito di IMU su detti fabbricati
.
IMU – IMPOSTA MUNICIPALE – ALTRI IMMOBILI
3.363.883,46606.096,233.969.979,69TOTALI euro------------->
205.855,810,00205.855,810,96TOTALE USI GRATUITI INCLUSE PERTINENZE
0,0013.595,6713.595,670,20D10 Rurali strumentali
574.789,030,00574.789,030,96AREE FABBRICABILI
0,000,000,000,96TERRENI AGRICOLI CON ISCRIZIONE PREVIDENZA AGRICOLA (*)
149.751,100,00149.751,100,96TERRENI AGRICOLI
1.419.108,180,001.419.108,180,96A e C Seconde case e pertinenze, escluse A10, pertinenze
abitazione principale e pertinenze usi gratuiti
150.815,85573.100,22723.916,070,200,76ALTRI D Alberghi e capannoni produttivi
5.105,3519.400,3424.505,690,200,76D5 Banche
81.946,970,0081.946,970,96C3 / C4 / C5 Laboratori stabilimenti balneari
405.120,590,00405.120,590,96C1 Negozi bar ristoranti pizzerie botteghe
21.187,190,0021.187,190,96B Colonie asili ospedali
350.203,390,00350.203,390,96A10 Uffici e studi privati
COMUNESTATO IMU TOTALE
ALIQU
OTA
IMU
COMU
NE
ALIQU
OTA
IMU
STATO
CATEGORIE CATASTALI
Analisi Fonti Finanziamento
NOTEUna previsione in calo di circa 0,125 mln di euro con significative riduzioni:- proventi cimiteriali- rimborso spese statali- rette ricovero - rette asilo nido- canoni occupazione spazi - fitti attivi non residenziali - interessi attivi (Tes. Unica)- proventi diversi
Aumenti su:- diritti di segreteria
- sanzioni codice stradale
20132012ENTRATE
102.000,00 96.060,29 altre entrate proprie
37.394,00 36.947,52 Fitti attivi immobili residenziali
35.000,00 41.126,22 Trasporto scolastico
32.000,00 50.362,12 Rette di ricovero
21.000,00 55.491,58 Interessi attivi
97.000,00 83.793,65 Diritti di segreteria
81.400,00 85.034,24 Recupero per spese ripetibili
88.000,00 101.260,75 Rette asilo nido
50.000,00 105.828,48 Rimborso Stato per Uffici Giudiziari e IVA
151.256,00 151.256,40 Proventi gestione parcheggi
204.286,00 214.596,54 Proventi diversi
189.404,61 233.795,80 Fitti attivi immobili non residenziali
240.000,00 261.865,63 Canoni Occupazione Spazi pubblici
451.859,16 272.573,05 Proventi sanzioni codice della strada
169.800,00 284.911,34 Proventi cimiteriali diversi e loculi
1.950.399,77 2.074.903,61 TITOLO III - ENTRATE PROPRIE
RIPARTO SANZIONI CODICE DELLA STRADA- Art. 208, comma 3-BIS, D.LGS 255/1992 -
VINCOLO ART. 208, COMMA 3-BIS, D.LGS 255/199275.187,81 TOTALE150.375,60 TOTALE
SPESE DIVERSE MANUTENZIONE STRADE56.390,85 10801032356
SPESE DIVERSE SEGNALETICA STRADALE (potenziamento e miglioramento della segnaletica stradale)9.398,48 10801032366
Trasfermenti Unione Comuni "Città della Riviera" per spese personale Polizia Locale9.398,48 10301051901RIMBORSO DA UNIONE
COMUNI RIV.BRENTA
PROVENTI NORME CDS E POLIZIA AMM.VA CON
VINCOLO DEL 50%
150.375,60 3 05 0940 384
OGGETTO IMPORTO Cod. BilancioOGGETTO IMPORTORISORSA
S P E S AE N T R A T A
RIPARTO SANZIONI CODICE DELLA STRADA - art. 142 D.LGS. 285/1992 -
VINCOLO ART. 142, COMMA 12-TER, D.LGS. 285/1992268.983,56 TOTALE268.983,56 TOTALE
SPESE DIVERSE SEGNALETICA STRADALE (potenziamento e miglioramento della segnaletica stradale)
80.601,52 10801032366
SPESE DIVERSE MANUTENZIONE STRADE78.382,04 10801032356
S11883 ADEGUAMENTO IMPIANTI PUBBLICA ILLUM.NE NORMATIVA VIGENTE50.000,00 20802013480
MANUTENZIONE IMPIANTI PUBBLICA ILLUMINAZIONE60.000,00 10802032421
RIMBORSO DA UNIONE COMUNI RIV.BRENTA
PROVENTI AUTOVELOX VINCOLO
DEL 100% ART. 142 D.LGS. 285/1992268.983,56 3 05 0940 384
Analisi Fonti Finanziamento
Altre entrate in conto capitale
472.400,00618.782,17Oneri Urbanizzazione, Costo
costruzione e sanzioni
10.000,00Trasferimenti Conto Capitale Provincia
90.000,00Trasferimenti Conto Capitale Regione
Trasferimenti Conto Capitale Stato
di cui
482.400,00708.782,17TITOLO IV - ENTRATE CONTO CAPITALE
20132012ENTRATE
NOTEOneri Urbanizzazione e costo di costruzione:previsione in diminuzione per una minore richiesta di interventi nel territorio
Bilancio sintetico
SCOSTAMENTISpese correnti : aumento dovuto a:
- F.do P.I.S. ed altri 706.039,56
Conto capitale : la previsione copre il titolo IV^ Entrate e quota dell’avanzo economico di parte corrente
Rimborso di prestiti : comprende il solo rimborso delle rate dei mutui dell’anno in corso; non sono previsti rimborsi di prestiti
13.677.516,63 13.192.036,37 TOT.GENERALE
712.374,62 AVANZO
13.677.516,6312.479.661,75 TOTALE
1.446.238,49 627.531,96 TITOLO IV - PARTITE DI GIRO
440.052,00 1.210.624,49 TITOLO III - RIMBORSO DI PRESTITI
958.132,89 320.351,46 TITOLO II - SPESE CONTO CAPITALE
10.833.093,25 10.321.153,84 TITOLO I - SPESE CORRENTI
20132012SPESE
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTINulla da osservare
Compensi Sindaco e Assessori:- importo lordo € 8.575,71 mese di cui:Sindaco € 1.394,43Vice Sindaco € 1.533,87Assessori full time € 1.254,99Assessore part time € 627,49
156.425,00 154.316,05 1,3%TOTALE SPESE
10.500,00 9.741,30 IRAP Organi istituzionali
125,00 101,80 Spese rappresentanza
31.500,00 31.000,00 Rimborso permessi Consiglieri
8.800,00 8.800,00 Gettoni di presenza Consiglieri
500,00 370,00 Rimborsi spese
105.000,00 104.302,95 Compensi Sindaco e Giunta
20132012%descrizione
ORGANI ISTITUZIONALI
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTIIn linea con le previsioni di legge
139,64 141,03 15288rapporto costo personale/abitanti
38.120,37 38.499,84 Stipendio lordo medio annuale
56 56 Personale dipendente in servizio alla data
2.134.740,75 2.155.991,31 -1,0%TOTALE SPESE
117.917,00 123.495,99 IRAP su stipendi del personale
455.943,75 444.281,41 Fondi accantonati e oneri non ripartibili
83.510,00 83.613,49 2Settore Cultura/Sport/Pubblica Istr.ne
301.400,00 344.874,83 11Settore Servizi Sociali - asilo nido
85.160,00 62.830,34 2Ambiente e Protezione Civile
258.770,00 258.754,98 11Settore LL.PP (viabilità, manutenzione immobili, verde pubblico, ecc)
170.240,00 154.592,67 6Settore Edilizia Privata - Urbanistica
251.520,00 251.898,29 9
Settore Economico Finanziario (Tributi, Economato, Patrimonio, Informatica, Ragioneria e Bilancio)
410.280,00 431.649,31 15
Segreteria generale - Affari generali (Anagrafe, URP, Servizi Cimiteriali, Protocollo)
20132012n.d.settore
SPESE DEL PERSONALE (stipendi, oneri sociali e IRAP )
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTIL’incremento di spesa per consumi prevede l’aumento dei costi delle forniture per pulizie e riscaldamento di scuole ed uffici; la voce carburanti e lubrificanti èpercentualmente più evidente ma non in termini reali . Nella voce “Altre spese per consumi” sono compresi costi afferenti l’asilo nido per oltre 24mila euro
809.965,00 792.145,15 2,25%TOTALE SPESE PER CONSUMI
74.225,00 58.862,58 26,10%Altre spese per consumi
106.600,00 111.875,00 -4,72%Luce/acqua/telefono strutture diverse
16.000,00 17.000,00 -5,88%Spese telefoniche
20.000,00 22.584,37 -11,44%Cancelleria e Stampati
27.000,00 26.953,39 0,17%Spese Postali
54.200,00 52.479,00 3,28%Pulizie
190.000,00 183.862,81 3,34%Riscaldamento
302.000,00 304.588,00 -0,85%Energia elettrica pubblica illuminazione
19.940,00 13.940,00 43,04%Carburanti lubrificanti
20132012%descrizione
SPESE PER CONSUMI
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTIL’incremento di oltre 12 punti si sintetizza:-manutenzioni stradali (+35,69%)per utilizzo delle corrispondenti entrate per multe- manutenzione ordinaria impianti (+24,03%) per pubblica illuminazione e fognature-manutenzione verde pubblico (+9,9%) per maggiori interventi ed aree in manutenzione
Sul totale delle Spese Correnti la voce corrisponde all’8,88 %
961.655,00 853.572,59 12,66%TOTALE MANUTENZIONI ORDINARIE
234.000,00 212.917,10 9,90%Manutenzione Verde Pubblico
165.200,00 133.190,84 24,03%Manutenzione ordinaria impianti
228.000,00 168.028,19 35,69%Manutenzione strade / Segnaletica stradale
111.500,00 110.250,00 1,13%Acquisto beni/servizi manutenzioni ordinarie
5.000,00 -Manutenzione ordinaria immobili loc. passiva
355,00 824,77 -56,96%Manutenzione mezzi e automezzi
92.000,00 80.738,31 13,95%Manutenzione Alloggi E.R.P.
121.300,00 145.140,08 -16,43%Manutenzione ordinaria immobili
4.300,00 2.483,30 73,16%Manutenzione mobili e arredi
20132012%descrizione
MANUTENZIONI ORDINARIE
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTI
Il Contributo per la Piscina comunale discende dal contratto di gestione/servizi stipulato nel 1999 scadente nel 2014 con l’attuale gestoreLe altre voci riflettono la difficile situazione economica del paese.
214.801,31 219.910,54 -2,32%TOTALE CONTRIBUTI
13.000,00 12.600,00 3,17%Manifestazioni feste patronali
20.000,00 28.400,00 -29,58%Contributi per attività sportive
1.500,00 1.216,63 23,29%Contributi Associazioni attività culturali
20.000,00 10.090,60 98,20%Attività culturali comunali
17.301,31 17.301,31 0,00%Contributo per la piscina comunale
39.000,00 42.107,50 -7,38%Contributi per altre finalità della scuola
15.000,00 17.825,00 -15,85%Contributi attività culturali scolastiche
65.000,00 64.999,20 0,00%Contributi alle scuole materne non statali
5.000,00 9.120,30 -45,18%Contributi alle scuole superiori
19.000,00 16.250,00 16,92%Contributi alle scuole materne/elem./medie statali
20132012%descrizione
CONTRIBUTI SCUOLA/SPORT/CULTURA
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTIPoste significativamente in calo sia percentualmente che in termini reali.
566.838,80 695.920,67 -18,55%TOTALE PRESTAZIONI DIVERSE
8.000,00 14.132,44 -43,39%Altre spese
10.000,00 11.581,16 -13,65%Contributi alla Protezione Civile
79.040,00 77.267,36 2,29%Prestazioni tutela ambiente
120.000,00 148.566,62 -19,23%Assicurazioni
119.625,80 159.986,61 -25,23%Incarichi - consulenze e prestazioni
40.000,00 78.590,43 -49,10%Spese per liti
5.000,00 4.999,16 0,02%Contributi associativi ANCI
114.138,00 128.875,45 -11,44%Aggi di riscossione tributi/park/pubblicità
47.100,00 43.336,84 8,68%Spese per C.E.D. e informatizzazione uffici
23.935,00 28.584,60 -16,27%Collegio revisori dei conti
20132012%descrizione
PRESTAZIONI DIVERSE
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTINon significativi
167.217,00 161.589,14 3,48%TOTALE SPESE RIPETIBILI
74.717,00 67.889,14 10,06%Spese diverse Tribunale e Giudici di Pace
90.000,00 91.200,00 -1,32%Spese per servizio Ufficio Collocamento
2.500,00 2.500,00 0,00%Spese Commissione Elettorale Mandamentale
20132012%descrizione
SPESE RIPETIBILI
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTILa previsione di spesa èpari al Piano Finanziario di VERITAS al quale sono aggiunti i costi per Sgravi e Rimborsi, i contributi AATO. Gli aumenti sono derivati dagli indici ISTAT previsti dal Contratto
2.410.174,85 2.442.249,75 -1,31%TOTALE SERVIZIO IGIENE AMBIENTALE
-42.000,00 -100,00%Agevolazioni Tariffarie Art.66 e 67
D.LGS.507/93 – Agevolazioni TARES
9.500,00 9.112,80 4,25%Contributi A.A.T.O. Venezia
876.159,00 902.283,95 -2,90%Servizio di trattamento dei rifiuti urbani
12.177,28 11.370,00 7,10%Derattizzazione e disinfestazione aree verdi
1.243.178,30 1.212.713,00 2,51%Servizio di nettezza urbana
174.160,27 169.770,00 2,59%Spazzamento strade e recupero rifiuti esterni
95.000,00 95.000,00 0,00%Sgravi e rimborsi per inesigibilità
20132012%descrizione
SERVIZIO DI IGIENE AMBIENTALE
ANALISI DELLA SPESA
SCOSTAMENTIAl netto dei contributi regionali si evidenzia l’incremento complessivo del 4,11% degli stanziamenti.
1.077.890,66 1.035.370,65 4,11%TOTALE SERVIZI SOCIALI
- 7.900,00 - 15.245,00 -48,18%- Minori riconosciuti dalla madre - contr. Provincia
- 36.287,80 - 34.943,08 3,85%- Assistenza domiciliare - contributo regione
- 32.000,00 - 50.362,12 -36,46%- Concorso alle rette da privati
- 14.608,54 - 2.997,35 387,38%- Funzioni interesse locale - contributo regione
- 220.000,00 - 220.013,72 -0,01%- Assegni di cura - contributo regionale
- 22.000,00 - 21.795,86 0,94%- Interventi di sollievo - contributo regionale
- 46.000,00 - 45.712,66 0,63%- Sostegno abitativo - contributo regionale
81.331,00 67.356,79 20,75%Altri interventi in campo sociale
33.100,00 27.299,86 21,25%Assistenza minori
24.500,00 23.155,60 5,81%Alloggio Protetto
60.000,00 57.942,58 3,55%Sostegno abitativo
369.000,00 368.894,22 0,03%ULSS 13 - Interventi assistenziali
220.000,00 220.013,72 -0,01%Assegni di Cura
65.000,00 70.344,02 -7,60%Minimo Vitale
531.896,00 520.586,29 2,17%Assistenza Domiciliare
71.860,00 70.847,36 1,43%Rette Ricovero
20132012%descrizione
SERVIZI SOCIALI escluso Asilo Nido
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda
SCOSTAMENTILa Direzione Didattica ha segnalato l’impossibilità di continuare il servizio di “scodellamento” prestato dal personale ATA, per cui è prevista la ricerca di servizio analogo nel mercato.
182.520,00 115.631,44 CONTRIBUTO AL COSTO
16.000,00 10.814,96 Rimborso MIUR personale insegnante
ENTRATE
198.520,00 126.446,40 TOTALE DEI COSTI
176.250,00 90.000,00 Costo della fornitura dei pasti
22.270,00 36.446,40 Spese per funzioni miste
SPESE
20132012
SERVIZIO REFEZIONE SCOLASTICA
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda
SCOSTAMENTINulla da osservare
23,41%28,53%tasso di copertura
114.540,00 103.039,49 costo da coprire
35.000,00 41.126,22 CONCORSI DI PRIVATI PER IL SERVIZIO TRASPORTO ALUNNI
ENTRATE
149.540,00 144.165,71 TOTALE COSTI
39.540,00 39.256,43 SERVISIO SCUOLA BUS IN ECONOMIA
110.000,00 104.909,28 SPESE GESTIONE IN APPALTO SERVIZIO SCUOLA BUS
SPESA
20132012
SERVIZIO SCUOLABUS
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda
SCOSTAMENTIdal lato spese- decremento dei costi del personale a seguito di pensionamento di una unità; - diminuzione delle spese per servizi varidal lato entrate- diminuzione delle entrate per rette di frequenza a seguito di nuova ipotesi contributiva più vantaggiosa per l’utenza al fine di un migliore tasso di occupazione della struttura
43,05%44,60%tasso di copertura
157.406,80 157.942,90 copertura costo Ente
119.000,00 127.166,91 TOTALE ENTRATE
29.000,00 25.740,23 Entrate per contributi regionali
90.000,00 101.426,68 Entrate per rette di frequenza
ENTRATE
276.406,80 285.109,81 TOTALE COSTI
60.475,80 55.002,16 Prestazioni varie
801,00 1.977,40 Interessi ammortamento mutui
8.050,00 5.392,16 Manutenzioni ordinarie
12.000,00 10.700,00 Spese per pulizie e riscaldamaento
6.650,00 9.150,00 Servizi vari (en.el,tel,risc., acqua)
20.200,00 17.910,48 Acquisto beni di consumo
168.230,00 184.977,61 Stipendi del personale e oneri riflessi
SPESE
20132012
ASILO NIDO
ANALISI DELLA SPESA – servizi a domanda
SCOSTAMENTISi veda sull’argomento la manovra TARES e relativi prospetti.
100,00%99,68%tasso di copertura
0,85 8.228,91 copertura costo
2.463.517,00 2.576.863,04 TOTALE ENTRATE
2.463.517,00 -TASSA RIFIUTI ART. 14 D.L. 201/2011
19.341,00 Contributo MIUR
18.000,00 - CONTRIBUTO CONAI
2.539.522,04 TARSU E ADDIZIONALI ECA
ENTRATE
2.463.517,85 2.585.091,95 TOTALE SPESA DA COPRIRE
- 18.000,00 - Contributo MIUR
28.500,00 Altri costi amministrativi
100.000,00 Fondo rischi crediti iscritti a ruolo
42.843,0042.843,00 Costo personale assegnato al servizio
9.500,00 9.112,00 CONTRIBUTO A.A.T.O.
-42.000,00 SPESE PER AGEVOLAZIONI TARIFFARIE ART.66 E 67 D.LGS. 507/93
876.159,00 902.283,95 SPESE PER I SERVIZI DI TRATTAMENTO DEI RIFIUTI SOLI DI URBANI
12.177,28 11.370,00 SPESE PER DERATTIZZAZIONE E DISINFESTAZIONE AREE VE RDI
1.243.178,30 1.212.713,00 SPESE PER L'APPALTO DEL SERVIZIO DI NETTEZZA URBAN A
174.160,27 169.770,00 SPESE PER SPAZZAMENTO STRADE E SMALTIMENTO RIFIUTI ESTERNI
95.000,00 95.000,00 SGRAVI E RIMBORSI DI QUOTE INDEBITE O INESIGIBILI
20132012SPESE
SERVIZIO ASPORTO/TRATTAMENTO DEI RIFIUTI URBANI
ANALISI DELLA SPESA – CONTO CAPITALE
SCOSTAMENTILo stanziamento di 0,185 mln di euro si riferisce alla passerella ciclo/pedonale sul Tergolino. Le altre voci, stante i vincoli imposti, coprono a malapena eventuali emergenze in corso d’anno
221.727,89 63.541,81 TOTALE
5.000,00 12.753,40 -60,8%ARREDO URBANO PARCHI E GIARDINI (FINANZ. ONERI URBANIZZAZIONE)
-11.797,50 -100,0%OPERE DI ARREDO URBANO
185.603,63 -S11873 FINANZIAMENTO PROGETTO PISTE CICLABILI ARINO-DOLO (CAP.3574 ENT)
9.792,26 -S11863 CENTRO STORICO RIORDINO URBANO ISOLA BASSA ( 3732/ENT)
6.500,00 -SPESE PER ACQUISTO PATRIMONIO LIBRARIO/ARTISTICO BIBLIOTECA
800,00 2.000,00 -60,0%ACQUISTO ARREDI PER SCUOLE MEDIE
1.500,00 7.999,67 -81,2%ACQUISTO ARREDI SCUOLE ELEMENTARI
532,00 6.000,00 -91,1%ACQUISTO ARREDI SCUOLE MATERNE COMUNALI
-22.991,24 -100,0%ACQUISTO DI HARDWARE- SOFTWARE ED ALTRE ATTREZZATURE
12.000,00 -
S09381 SERVIZI GENERALI PRIMI ADEGUAMENTI ELIMINAZIONE BARRIERE ARCHITETTONICHE
20132012%descrizione
SPESE INVESTIMENTO
ANALISI DELLA SPESA - CONTO CAPITALE
SCOSTAMENTIMan. Immobili Scuole elementari: lo stanziamento è il contributo regionale di 95mila € per i plessi scolastici
460.000,00 163.557,25 TOTALE
20.000,00 -LAVORI DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA DEFLUSSO ACQUE SU CANALI DI SCOLO
125.000,00 -S11883 ADEGUAMENTO IMPIANTI PUBBLICA ILL.NENORMATIVA VIGENTE (CAP. 3570 E
-10.378,78 -100,0%MANUTENZIONE STRADE
20.000,00 19.202,70 4,2%MANUTENZIONE IMMOBILI IMPIANTI SPORTIVI COMUNALI
65.000,00 -MANUTENZIONE IMMOBILI SCUOLE MEDIE INFERIORI
95.000,00 99.500,00 -4,5%MANUTENZIONE IMMOBILI SCUOLE ELEMENTARI
3.000,00 -MANUTENZIONE IMMOBILI POLIZIA MUNICIPALE ( FINANZ. ONERI URB)
3.000,00 4.477,00 -33,0%AMMINISTRAZIONE GENERALE - MESSA IN SICUREZZA FABBRICATI COMUNALI
129.000,00 29.998,77 330,0%MANUTENZ.IMMOBILI PATRIM.( SERV.GEN- VIA RIZZO - ALTRI IMMOB)
20132012%descrizione
MANUTENZIONI STRAORDINARIE
Il Patto di stabilità per gli anni 2014 -2015 è un dato puramente statistico essendo un valore variabile in conseguenza delle leggi di stabilitànazionali.
11.74911.665Entrate tit. 1-2-3 (accertamenti )
754796Entrate tit. 4 (incassi comp. +res.)
- 47Entrate derivanti dall' ISTAT per il censimento popolazione e abitazioni e
censimento agricoltura (art. 31 c.12 legge 183/2011
- 128Entrate da destinare alla riduzione del debito (art. 16, comma 6bis, D.L.
95/2012, aggiunto dall'art. 8, comma 3, D.L. 174/2012)
12.50312.461ENTRATE
10.39310.321Spese correnti ( impegni)
1.1141.334Spese c/capitale Pagamenti ( Comp.+ residui)
47- Spese derivanti dalla progettazione ed esecuzione del censimento della
popolazione e delle abitazioni e censimento agricoltura
11.50711.608SPESA
996853(a) Saldo finale annuale
1.1011.044Obiettivo annuale
- 106- 297Patto regionale
- 25RIDUZIONE OBIETTIVO ART. 1, C 122, L. 220/2010, ART. 7, C. 5,
D.LGS. 149/2011
995722(a-d) Verifica finale
Patto OKPatto OK
201520142013
previsione2012
PROSPETTO PATTO DI STABILITA' 2013-2015