1

Исаев Дмитрий Валентинович

к.э.н., ACCA

Управлениеэффективностью бизнеса

Уровни планирования и управления

2

Gartner – о стратегии управления

«Предприятия, которые хотят превосходитьсвоих конкурентов, должны пониматькорпоративное управление и немедленноначинать строить свою стратегию»

Corporate Performance Management— BI Collides with ERP

Глобальная проблема корпоративногоуправления

Performance

Ожидания стейкхолдеров Результаты

3

Пять проблемных областей

• Недостаточная сбалансированность системы стратегийкомпании, локальный характер планирования развития

• Недостаточная целевая ориентация текущей деятельности, рассогласованность стратегий и планов текущего и оперативногоуровней

• Недостаточная гибкость и адаптивность стратегий и планов, низкая оперативность реагирования на изменения

• Недостаточная целостность и эффективность системы учета, отчетности и мониторинга

• Недостаточная информационная поддержка внутренних ивнешних стейкхолдеров, ведущая к принятию решений на основененадежной или устаревшей информации.

Проблема информационного обеспечения

• Разные транзакционныесистемы и источники данных

• Разрозненное хранениеинформации

• Отсутствие целостного взглядана состояние предприятия

4

Sarbanes-OxleyIAS 2005Basel II

Performance & Compliance

Ожидания стейкхолдеров Результаты

Решение проблемы: Прозрачная и управляемая организация

Связьстратегиис планами

Динамическоепланирование Мониторинг

Business Performance Management (BPM)

• Business Performance Management (BPM) – методология, направленная на оптимизацию реализации стратегии исостоящая из набора интегрированных циклическиханалитических процессов, которые поддерживаютсясоответствующими технологиями и имеют отношение как кфинансовой, так и к операционной информации.

• BPM позволяет предприятию определять, измерять и управлятьэффективностью своей деятельности, направленной надостижение стратегических целей.

• Ключевые финансовые и операционные процессы BPM включаютпланирование, консолидацию и отчетность, анализключевых показателей эффективности и их распространениев рамках организации.

Русскоязычный эквивалент – Управление эффективностью бизнеса.

5

Технологическая архитектура BPM

Элементы BPM-системы Oracle Hyperion

6

Цикл управления в BPM-системе

• Стратегии• Сбалансированная система показателей• Панели индикаторов

• Ограничения• Рентабельность• Ресурсы• Доходы

• Ключевые показатели• Метрики• Эффективность

• Консолидация• Управленческая ифинансоваяотчетность

• Отклонения• Рентабельность• Эффективность

• Финансовые потоки• Бюджеты• Потребности• Расходы• Прогнозы• Ресурсы

Стратегическое управление

• Объединение стратегических целейкомпании с ее оперативными задачами.

• Декомпозиция стратегических целейкомпании (с учетом как финансовых, так инефинансовых показателей) и доведениецелевых показателей до нижестоящихзвеньев.

• Результат – фокусирование усилий всехподразделений на генеральных целяхкомпании.

• Поддержка методики сбалансированныхсистем показателей (Balanced Scorecard), разработанной Р.Капланом и Д.Нортоном.

• Сертификат ‘Balanced Scorecard Collaborative’.

• Поддержка аналогичных методик – Stern Steward Integrated EVA Scorecard, BaldridgeCriteria.

7

Планирование и бюджетирование

• Реализация оперативного планирования, динамического прогнозирования иперераспределения ресурсов.

• Встроенный финансовый интеллект, поддержка сложных методологическихмоделей.

• Управление процессами бюджетированияи потоками задач.

• Обеспечение работы большого количествапользователей в режиме реальноговремени.

• Гибкая бесшовная интеграция с любымиисточниками плановой и фактическойинформации.

• Расширенные возможности анализа засчет использования преимуществ OLAP.

Консолидация финансовой отчетности• Возможность формирования полногопакета консолидированной финансовойотчетности в соответствии снациональными и/илимеждународными стандартами.

• Элиминирование внутригрупповыхопераций, пересчет долей владения иконтроля при сложном перекрестномвладении, применение разных методовконсолидации для разных долейвладения и контроля, расчет долименьшинства.

• Встроенные возможности сборафинансовых данных, находящихся вразных источниках.

• Консолидация мультивалютнойотчетности.

• Настройка системы осуществляетсясамими пользователями, роль ИТ-департамента сводится к поддержкетехнической платформы.

8

Платформа бизнес-интеллекта (BI)

• OLAP-сервер – универсальнаяплатформа для сбора, обработки ипредставления информации вразличных аналитических разрезах.

• Широкий выбор аналитическихфункций, возможность разработкиприложений любой сложности.

• Высокий уровеньпроизводительности имасштабируемости, поддержкадоступа тысяч пользователей врежиме реального времени.

• Визуальные инструментыразработки и администрирования.

Аналитическая пирамида Gartner

Витрины данных

Аналитические

OLAP

Хранилища данных

Транзакционные системы

приложения

Bypa

ss

9

Уровни планирования и управления

Связь всех уровней управления

ОПЕРАТИВНОЕУПРАВЛЕНИЕ

ТАКТИЧЕСКОЕУПРАВЛЕНИЕ

СТРАТЕГИЧЕСКОЕУПРАВЛЕНИЕ

Высшее руководство(десятки пользователей)

Операционные менеджеры(сотни пользователей)

Линейные менеджеры(тысячи пользователей)

• Цели• Прогнозы• Управление операциями

• Прогнозы/отклонения• Бюджеты• Операционные планы• Назначение ресурсов

• Цели/Стратегии• Финансовые иоперационные прогнозы

10

Результаты

Сокращение циклов управления, снижение затрат

Обеспечение точной и своевременной информации

Совершенствование процесса принятия управленческих решений, реализация рыночных возможностей

Оптимизация использования ресурсов, повышение прибыли

Совершенствование анализа рыночных тенденций

Достижение целей бизнеса, ценность для акционеров

Legacy

SAP

Oracle

Destinations/End-Users Data Warehouse Disparate SystemsData Sources

Siebel

Эволюция: до внедрения BPM

11

Destinations/End-Users Data Warehouse Enterprise Applications & BIData Sources

Planning

Financial Mgmt & Control

Analytics

Query & ReportingLegacy

SAP

Oracle

Siebel

Эволюция: отдельные BPM-компоненты

Legacy

SAP

Oracle

Financial Management Applications

BI Platform

Foundation Services

Destinations/End-Users Data Warehouse BPM SystemData Sources

Siebel

Эволюция: интегрированное BPM-решение

ОПЕР

АЦИОННАЯ

ОТЧ

ЕТНОСТЬ

ПАНЕЛ

ИИНДИКА

ТОРО

ВФИНАНСОВАЯ

ОТЧ

ЕТНОСТЬ

12

ETL

OLA

PO

LTP

BP

ME

TL

Мировой рынок BPM-систем

8

13

Gartner: «Магический квадрант»

Некоторые проекты в России и СНГ

ПИЩЕВАЯПРОМЫШЛЕННОСТЬ

МЕТАЛЛУРГИЯНЕФТЕГАЗ

БАНКИТЕЛЕКОММУНИКАЦИИ

ТОРГОВЛЯ

МАШИНОСТРОЕНИЕ

14

BPM в книгах

• On the Up and Up: Achieving Breakthrough Performance Through Insight.

• Управление эффективностью бизнеса: Концепция Business Performance Management / Духонин Е.Ю., Исаев Д.В., Мостовой Е.Л. и др., под ред. Г.В.Генса. – М.: АльпинаБизнес Букс, 2005.

• Стратегический разрыв: Технологии воплощениякорпоративной стратегии в жизнь / М.Ковени, Д.Гэнстер, Б.Хартлен, Д.Кинг. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004.

BPM-ресурсы в Интернет

http://www.bpmstandardsgroup.org/BPM Standards Group

http://www.bpmpartners.com/BPM Partners

http://www.bpmmag.net/BPM Magazine

http://www.bpmforum.orgBPM Forum

15