capitalul bancii.pdf

5/19/2018 capitalul bancii.pdf

1/11

TEMA 2. CAPITALUL PROPRIU AL BNCII

2.1. RESURSELE PROPRII ALE BNCII: CONCEPT, ROLUL IFUNCIILE

BC ca i ceilali ageni economici pentru asigurarea activitii saletrebuie s dispun de o anumit sum de bani (capital), adic de resurse.Resursele bncilor sunt constituite din resurse proprii i resurse atrase.

Datorit faptului c bncile fac afaceri preponderant cu mijloaceledepuntorilor, este necesar ca instituia s aib un grad nalt de lichiditate.n acest scop bncile trebuie s dispun de capital propriu.

Resursele proprii ale BC sunt constituite din capital social, fonduri de

rezerv sau de risc.Deinerea capitalului propriu contribuie n mare msurla asigurarea stabilitii bncii i a eficienei activitii ei. El are oimportan mare mai ales la etapa iniial: cheltuieli ce in de emitereaaciunilor, procurarea mijloacelor fixe etc.

Orientarea activitii bncii spre operaiunile cu un grad nalt de risc,necesit o mrire a resurselor proprii a acestor bnci.

Din punct de vedere al gradului de stabilitate resursele proprii pot fi

clasificate astfel:1. resurse stabilecare pot fi plasate pe termen lung, constituite din :

- capital social, -fondul de rezerv,- primele legate de capital social

2. resurse temporarecare pot fi plasate pe termen scurt, constituitedin:

- rezervele pentru pierderi la credite,

- dividendele de plat,

- fonduri i rezerve constituite temporar.La sfritul anului sumele rezultative de pe conturile bncii se transfer

pe contul profitului. O parte din aceste sume sunt utilizate pentru plata

dividendelor, iar o alt parte - pentru plata impozitelor, transferurilor ndiferite fonduri. Soldul profitului nerepartizat este fondul resurselor bnetice rmne la dispoziia administraiei bncii i adunrii generale a

acionarilor i sunt utilizate conform planului strategic al bncii.


2/11

Bncile ar putea s creasc fondurile prin emiterea de obligaiuni npublic. Emiterea de obligaiuni ar crete ns sarcinile de pli anuale prinachitarea dobnzilor aferente, reducnd astfel suma de distribuit sub formadividendelor.

Capitalul bancar joac un rol important pe parcursul activitii bncii:la constituire, n perioada de funcionare i de lichidare.

Capitalul bncii reprezint indicatorul principal al stabilitii financiarecare protejeaz banca mpotriva insolvabilitii i falimentului.

Dinpunct de vedere teoretic, capitalul bancar ndeplinete urmtoarelefuncii:-protejeaz deponenii n eventualitatea insolvabilitii i lichiditii

bncii;-absoarbe pierderile neprevzute;-

servete la achiziionarea de cldiri i echipamente pentru desfurareaactivitii;-servete ca o limit impus pentru expansiunea nejustificat aactivelor.

Dinpunct de vedere practicputem deosebi urmtoarele funcii:1. funcia de protecie (de baz)n caz de falimentare a bncii,

din acest fond sunt achitate toate obligaiunile fa de deponeni i creditori.2. funcia operativpresupune asigurarea bncii cu mijloace

financiare care constituie baza activitii bancare. La etapa iniial dinresursele constituite se vor procura cldiri, utilaje, se va plti salariul pn

la momentul obinerii beneficiului propriu.3.

funcia de reglementare se raporteaz neaprat la interesulpopulaiei i al altor clieni ai bncii pentru o funcionare cu succes aacesteia, la legile i normele n vigoare care i permit BNM de a efectu acontrolul asupra activitii bncilor comerciale.

Funcia esenial a capitalului bancar este de a asigura stabilitateabncii.


3/11

2.2. STRUCTURA I CARACTERISTICA CAPITALULUIPROPRIU

Capitalul propriu al bncii este constituitdin:

capitalul social;surplusul de capital

(capitalsuplimentar);

profitul nedistribuit;

capital de rezerv;alte fonduri i rezerve ale bncii.

Capitalul social se constituie din valoarea aporturilor primite de la

acionari n contul achitrii aciunilor i va fi egal cu produsul valoriinominale a aciunilor plasate i numrul acestora. Toate aciunile oferdrepturi i obligaii acionarilor n funcie de tipul aciunilor deinute.Deintorii de aciuni ordinareau dreptul de a participa la AGA i de a-i davotul n scopul aprobrii diferitelor instruciuni. Capitalul social poate fimajorat sau micorat n baza hotrrii AGA.

Capitalul social se formeaz prin emisiunea aciunilor ce pot fi

procurate contra mijloacelor bneti, servete drept o form de asigurare agaraniilor ndeplinirii asumate de banc. Mrimea capitalului social poatefi modificat:

n vederea majorriiprin emisiunea de noi aciuni sau sporireavalorii nominale a

aciunilor deja emise;

n sensul reduceriiprin micorarea valorii nominale a aciunilor sau

rscumprarea unei pri de aciuni de la acionari.Surplusul de capitaleste format din contul diferenei de preuri n urmaplasrii aciunilor i a valorii nominale att la prima emisiune, ct i lacelelalte emisiuni suplimentare.

Profitul nedistribuitreprezint profitul acumulat pe parcursul anuluide gestiune dup impozitare i plata dividendelor. La sfritul anuluirepartizarea profitului se va aproba prin majoritatea voturilor Adunriigenerale a acionarilor.

Profitul poate fi distribuit astfel:


4/11

-n scopul lrgirii reelei bancare prin deschiderea de filiale,reprezentane;

-pentru achitarea dividendelor acionarilor ce dein aciuni ordinare;-ca investiii n noi tehnologii bancare;-pentru extinderea operaiunilor i serviciilor bancare etc.

Fondul de rezerveste destinat acoperirii pierderilor rezultate dinoperaiunile active ale BC .Acest fond se formeaz din alocri anuale saudin profitul BC. O banc comercial este obligat s dein rezerveobligatorii la Banca Central att n valut naional, ct i n valut strin.

Fondul de rezerv e destinat n special pentru:plata dobnzilor pentru depozite n cazul insuficienei

veniturilor;plata dividendelor fixe, anuale la aciunile privilegiate;

efectuarea altor cheltuieli (sponsorizri, completarea fonduluide risc, etc.).

Fondul de risc se formeaz n baza alocrilor din profitul BC.Mijloacele rezervate n fondul de risc sunt folosite pentru acoperireacreditelor acordate diferitor clieni.

Fondurile specialecum ar fi fondul de dezvoltare a bncii; ajutorulsocial i material acordate lucrtorilor BC, care sunt formate tot n bazaalocrilor din profit.

2.3. CONCEPTUL, STRUCTURA I IMPORTANACAPITALULUI NORMATIV TOTAL

Bncile prefer s dispun de un minim de capital pentru a mriindicatorii de rentabilitate, n timp ce organele de supraveghere i controlcer mrirea capitalului bancar pentru scderea riscului de faliment.

Totodat s-a impus prerea c falimentul survine nu ca rezul tat alcapitalului mic ci ca rezul tat al managementul ui neadecvat al resur selor.

BNM reglementeaz bncile privitor la meninerea i formarea unuianumit nivel al capitalul normativ total (CNT) 1 , capitalului minim isuficienei capitalului ponderat la risc.


5/11

Actualmente, toate bncile comerciale ce activeaz pe teritoriul RMtrebuie s-i formeze capitalul normativ total dup cum urmeaz. Capitalulnormativ total (CNT)include: Suma totala urmtoarelor:

capitalul de gradul I (CI);

capitalul de gradul II (CII);

Minus:Cotele de participare n capitalul altor bnci, care dein licenaBNM. n calculul capitalului normativ total se includ aciunile bncii aflaten circulaie.

CNT Cote_

participar

I II

e_ alte

_BC

Capitalul de gradul Ieste componenta de baz a CNT, care include:Suma totala urmtoarelor:

a) aciuni ordinare;b) aciuni prefereniale i aciuni prefereniale necumulative;c) surplus de capital (mijloace bneti obinute de la comercializarea

aciunilor peste valoarea nominal (fixat), aferente a) si b);d)profitul nedistribuit i rezervele;

minus suma totala urmtoarelor:e) mrimea necompletat a reducerilor pentru pierderi la active i

angajamente condiionale (fondul de risc);f) imobilizri necorporale nete.

Capitalul de gradul I Ieste componenta suplimentar a CNT

i include: Suma dintre:1. aciuni prefereniale cumulative i parial cumulative;2. surplusul de capital afferent a);

3. datoriile subordonate;

Minus:Mrimea sumei articolelor enumerate mai sus (din capitalul degradul II), care depete mrimea capitalului de gradul I.

Capitalul minim necesarsuma minim a capitalului de gradul I pecare banca trebuie s o dein i s o menin, pentru a efectua activitiifinanciare.

CC


6/11

Principiul de baz al suficienei capitalului: mrimea capitaluluibancar trebuie s corespund mrimii activelor lund n consideraiemrimea riscului lor.

Coeficientul suficienei capitaluluiservete la evaluarea suficieneicapitalului ponderat la risc.

_

coef .sufic .cap .* 100 %

active_ponderate_ la_ risc

Activele ponderate la risc sunt activele bncii i unele conturicondiionale (ce reprezint un risc pentru banc) care se clasific n categoriicu anumite ponderi ale riscului. Ponderea riscului atribuit unui anumit activsau unui cont condiional determin procentul activului dat care se sumeazcu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma total aactivelor ponderate la risc ale bncii.

Politici privind managementul capitalului

Politica de management a capitalului va cuprinde cel puinurmtoarele componente:a) procesul de planificare a capitalului, innd cont de previziunile

cu privire la nivelul riscurilor asumate de banc, sursele ce pot fi utilizatepentru majorarea capitalului, politica aferent dividendelor, etc.;

b) modalitile de conformare a bncii pe viitor cerinelor decapitaln vedereaatenurii riscurilor aferente activitii bancare;

c) testele de stres n scopul identificrii punctelor slabe sau avulnerabilitilorpotenialeprivind poziiile capitalului bncii n condiiiimprevizibile care vor include riscurile de credit, valutar, ratei dobnzii, etc.iplanuri de gestionare a capitalului, lund n consideraie diferite scenariide stres asupra capitalului pentru situaiile neprevzute;

Capital


7/11

d) procesul de raportare interncare s asigure conducerea bnciicu informaii adecvate de msurare, estimare i raportare a mrimii,compoziiei i calitii capitalului.

Restricii cu privire la redistribuirea de capitalBanca va notifica BNM despre intenia de distribuire a capitalului cu

20 de zile naintede desfurarea edinei Consiliului bncii la care va fiexaminat distribuirea capitalului (plata dividendelor, achiziionarea dectre banc a aciunilor, ajutorul material n mrime ce depete 5% dincapitalul minim necesar) sau propunerea ce urmeaz a fi naintat ctreAGA. n decurs de 10 zile din ziua primirii pachetuluide documente BNM

comunic bncii opinia sa. n cazul n care BNM consider necesar oinvestigaie suplimentar pentru expunerea opiniei sale, termenul stabilitpoate fi prelungit, cu cel mult 10 zile.

2.4. PROCEDURA I ETAPELE DE EMISIUNE AACIUNILOR

BC din RM, ca form organizatorico-juridic, sunt SA - deci, capitalul

social este constituit prin emisiunea aciunilor .Aciunile societii pot aveavaloare nominal care trebuie s se mpart la 1 leu . Societatea bancareste autorizat s plaseze aciuni ordinareiprefereniale (nu mai mult de25% din capitalul social al societii). Banca este autorizat s plasezeaciuni prefereniale cu dividende f ixate(se stabilesc n form de un % fixatn funcie de valoare nominal a aciunii) sau nefixate. Aceste aciuni pot ficumulative, parial cumulative sau necumulative.

Aciunile cumulative acord proprietarilor dreptul de a primi toatedividendele acumulate ntr-o anumit perioad de timp sau dreptul de aprimi dividende n urmtoarea perioad, dac societatea nu le-a pltit nperioada precedent.

Aciunile parial cumulativedau dreptul de a primi o parte dindividendele acumulate, iar aciunile necumulativenu acord unasemenea drept

ACIUNEA - este VM avnd form materializat saudematerializat, care atest dreptul deintorului (acionarului) de-aparticipa la conducerea societii, de a obine dividende,


8/11

precum i o parte din bunurile societii n cazul lichidriiacesteia.Societatea bancar este de tip deschis dac acionarii au dreptul

nelimitat s nstrineze aciunile care le aparin. Societatea deschis este ndrept s plaseze i s vnd public aciunile sale i alte VM unui cerc

nelimitat de persoane. Numrul acionarilor a societii deschise nu estelimitat.

Societatea bancar este de tip nchisdac acionarii ei sau societateansi au drept de preempiune2(de a dobndi proprietatea unui bun, ncazul nstrinrii sale, cu preferin de orice alt cumprtor )asupraaciunilor nstrinate de acionarii acestei societi. Societatea nchis nueste n drept s plaseze public aciunile sale i alte VM sau s le propun, n

alt mod, unui cerc nelimitat de persoane pentru achiziionare (numrulacionarilor nu poate fi mai mare de 50).

BC efectueaz emisiuni de aciuni n urmtoarele cazuri:la constituirea capitalului

social; cu scopul majorriilui.

Plasarea aciunilor la fondarea bncii se efectueaz prin emisiunenchisa(1 Instruciune privind particularitile emisiunilor de aciuni iobligaiuni ale bncilor i modul de autorizare a lor de ctre BNMi include

urmtoarele etape:

- adoptarea de ctre fondatori a deciziei privind numrul i claseleaciunilor autorizate spre plasare i distribuite ntre fondatori;

- aprobarea preliminar de ctre BNM a cererii privind eliberareaautorizaiei de a desfura activiti financiare;- deschiderea unui cont provizoriu la BNM pentru acumularea

mijloacelor bneti;- ntocmirea listei primilor subscriitori i acumularea mijloacelor

bneti n contul provizoriu;- nregistrarea de stat a bnciila Camera nregistrrii de stat;


9/11

- eliberarea de ctre BNM a licenei de desfurare a activitilorfinanciare;

- autorizarea de ctre BNM a emisiunii efectuate.Pentru aceasta BC n termen de 5 zile din ziua nregistrrii bncii,

trebuie s prezinte la BNM urmtoarele:- cererea de nregistrare;- documente de constituire, autentificate notarial;

- copia certificatului de nregistrare la Camera nregistrrii de Stat;- copia autorizaiei de desfurare a activitilor financiare;- specimenele certificatelor de aciuni n 3 exemplare (forma

materializat);

- lista subscriitorilor la aciuni n 3 exemplare (numele, numrulaciunilor achiziionate, suma depus n contul achitrii lor);- copia contractului privind inerea registrului de acionari, ncheiat cu

un registrator independent;

- extrasul din contul provizoriu deschis la BNM;

- copia ordinului de plat privind achitarea taxei unice pentrunregistrarea de stat a aciunilor n mrimea stabilit;

- alte documente.

BNM n termen de 10 zile examineaz aceste documente i le prezintla CNPF pentru nregistrarea de stat a aciunilor, ca urmare are loc transferulmijloacelor bneti din contul provizoriu deschis la BNM n contul Loropentru trecerea lor la capitalul social.

Apoi urmeaz includerea acionarilor, care au achitat integral aciunile,n registrul deintorilor de VM i eliberarea ctre acetia a certificatelor deaciuni (forma materializat) sau a extraselor din registru (forma

dematerializat).Procedura de emisiune suplimentar a aciunilorinclude urmtoarele

etape:

1. adoptarea de ctre organul mputernicit al bncii a hotrriiprivind emisiunea suplimentar de aciuni, iar n caz de necesitate, i ahotrrii privind anularea emisiunii nregistrate anterior;

2. publicarea hotrrii privind emisiunea valorilor mobiliare n

conformitate cu Legea cu privire la piaa valorilor mobiliare;


10/11

3. pregtirea i aprobarea de ctre banc a prospectului oferteipublice a aciunilor;

4. perfectarea de ctre emitent i underwriter a contractului deprestare a serviciilor de underwritingn cazul plasrii valorilor mobiliare

prin intermediul underwriterului;5. perfectarea de ctre emitent i registratorul independent a

contractului de inere a registrului acionarilor;6. nregistrarea clasei de aciuni la BV;7. autorizarea ofertei publice de ctre BNM;8. deschiderea la BNM a contului provizoriu n MDL pentru

acumularea mijloacelor bneti acumulate n procesul plasrii publice a

aciunilor sau n banca emitent n cazul plasriiindividuale;9. imprimarea formularelor ai certificatelor de aciuni (forma

materializat);10. nregistrarea mijloacelor bneti intrate pe parcursul plasrii

publice a aciunilor;11.primirea de ctre subscriitorii care vor deine o cot substanial

din capitalul bncii a permisiunii scrise a BNM;

12.plasarea aciunilor emisiunii suplimentare;

13.aprobarea drii de seam privind rezultatele emisiunii de aciunide ctre banca emitent;

14.BNM autorizeaz emisiunea efectuat (aviz);15.BNM prezint un demers CNPF pentru nregistrarea drii de

seam privindrezultatele emisiunii de aciuni;

16.CNPF recunoate emisiunea efectuat sau neefectuat, caurmare introduce datele despre emisiune n Registrul de stat a VM, n

caz contrar are loc anularea emisiunii nregistrate anterior;-nregistrarea modificrilor i completrilor n statut la BNM;-se nchide contul temporar - transferul mijloacelor bneti din contul

provizoriu deschis la BNM n contul Loro pentru trecerea lor la capitalulsocial;

-

includerea acionarilor care au achitat integral aciunile, n registruldeintorilor de VM i eliberarea ctre acetia a certificatelor de aciuni(forma materializat) sau a extraselor din registru(forma dematerializat).


11/11

Evidena aciunilor emise de ctre BC se ine de ctre BNM nregistrul aciunilor BC i n evidena registratorilor independeni aibncii.

Acionarii ce intenioneaz s dein o cot substanial din capitalulbncii sau dorete s-o majoreze (n cazul cotelor de 5%, 20%, 33%, 50%)3trebuie s depun o cerere scris la Consiliul bncii, anexnddocumentele ce conin informaii privind starea financiar a solicitantuluii s obin permisiunea scris a BNM.

Alte restricii care pot fi impuse de ctre BNM:- nu poate obine permisiunea de a deine o cot substanial conform

limitelor naintate persoanacare deja deine o cot substanial n capitalulaltei bnci problematice;

- persoana care deja deine cota substanial n capitalul bncii maipoate solicita permisiunea de a deine o cot substanial numai dupexpirarea termenului de 2 ani;

- nu i se va elibera permisiunea de a deine o cot substanialpersoanelor juridice care n-au fost angajate activ n activiti economice,financiare i de alt natur n decurs de cel puin 3 ani nainte de solicitarea

deinerii;- n cazul n care tranzacia privind transferul unei cote substanialeconform limitelor stabilite a fost efectuat fr permisiunea BNM.

Documents

capitalul bancii.pdf