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Universidad Rafael Landívar
Facultad Ciencias Económicas
Administración I
Licdo. Claudia Camposano
“Caso Galleta Maya”
Christopher Villatoro 1294413
Junior Palacios 1324513
Diego Fabián 1304113
ÍNDICE
CONTENIDO PÁGINA
INTRODUCCIÓN……………………………………..……………………................
3
1. CULTURA MAYA VS. RESPONSABILIDAD SOCIAL……………….........
5
2. ROLES GERENCIALES………………………………………………..........
6
3. ORGANIGRAMA…………………………………………………............ 7
4. PRESUPUESTO……………………………………………………………….
8
4.1. PRESUPUESTO VENTAS............................................................
8
4.2. PRESUPUESTO COMPRAS.......................................................
8
4.3. PRESUPUESTO COSTOS FIJOS.................................................
8
5. MISIÓN………………………………………………………………………. 9
6. VISIÓN…………………….......................................................................
9
7. PLAN OPERATIVO………………………………………………………… 10
8. DIAGRAMA DE GANTT…………………………………………………… 13
9. PUNTO DE EQUILIBRIO……………………………………………………
14
10. CAPACIDAD INSTALADA DE LA EMPRESA…………………………….
16
11. DIAGRAMA DE PERT..….......................................................................
17
12. TIEMPO ESPERADO…………………………………………………………
18
2
13. CONCLUSIONES…………………………………………………………… 19
14. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS.…………………………………………
20
15. ANEXOS………………………….………………………………………… 21
INTRODUCCIÓN
La importancia de esta investigación, que lleva por nombre: Caso Galleta
Maya, radica en el valor que tiene la planeación de un proyecto en una
empresa y su estricto seguimiento. Numera las diferentes actividades que
deben ser llevadas a cabo en un determinado límite de tiempo.
Alimentos Maya S.A. fue instituida en el año 2005 y se estableció en la
cabecera departamental de El Quiché. Sus fundadores son Rodrigo Figueroa y
su esposa Alicia de Figueroa, ambos nacidos en las tierras del Quiché (lugar
donde más tarde se establecería su primer negocio). Se iniciaron como
trabajadores en una pequeña panadería, situada en el municipio de Chiché. Al
mismo tiempo, Don Figueroa (como era popularmente conocido), se
encontraba dando término a sus estudios en la Universidad Rafael Landívar.
Ese mismo año se recibió con una licenciatura en Administración de Empresas
y fue cuando tomó la decisión de fundar una industria alimentaria; una
industria que no solo le generaría ingresos, sino que también celebraría y
exaltaría la cultura maya.
Con el transcurso de los años fueron recibiendo el reconocimiento que se
merecían como empresa. Uno de sus productos más populares son las Galletas
Maya. El diseño tiene un aspecto que representa una piedra ancestral, similar a
las que se encuentran en Takalik Abaj, en el municipio del Asintal en
Retalhuleu. Viene en distintas presentaciones, con pasas, trigo y miel e integral
3
para aquellos que prefieren los alimentos bajos en calorías. También cuenta
con variedad de sabores: Tradicional, chocolate, vainilla y fresa.
Esta investigación está enfocada en el proyecto que se llevará a cabo el año
próximo (2014), donde se participará en el programa de alimentación de los
niños escolares, en los municipios del departamento de El Quiché, auspiciado
por el gobierno de la República de Guatemala, con la intención de suministrar
la galleta maya tradicional como complemento en la refacción que los niños
reciben en las escuelas oficiales urbanas y rurales del departamento.
Los representantes gubernamentales se mostraron muy interesados en la
oferta realizada por la empresa, por lo que les fue solicitada una ampliación de
su plan operativo para contemplar la forma en que sería ubicado el producto
en la Dirección Departamental De Educación en El Quiché. La gerencia de
producción también debe de realizar un presupuesto de producción de enero a
agosto, con el fin de garantizar las suficientes existencias para cumplir con
este contrato.
Para poder entender la problemática actual de la empresa y los caminos que se
seguirán para una eficaz introducción del producto, el siguiente trabajo se
divide en capítulos que describen las etapas del proceso.
4
1. CULTURA MAYA VS. RESPONSABILIDAD SOCIAL
La Empresa Alimentos Maya S.A ha desarrollado el proyecto de la Galleta Maya
con el fin de brindar galletas alimenticias con exquisito sabor y, además, que
muestren una imagen de la milenaria cultura maya, con el fin de promover el
interés en los consumidores de aprender más acerca de la cultura
guatemalteca. Su importancia radica en que en la actualidad, nuestra sociedad
ha perdido gradualmente el interés por los valores culturales de las
generaciones anteriores, por lo que se deben crear proyectos que fomenten el
amor por esta cultura que nos ha representado por varios años.
La empresa ha adquirido la responsabilidad de expandir la riqueza cultural a
través de un producto que es de fácil acceso a cualquier segmento de
mercado, y que al adquirirlo se verá doblemente beneficiado, enriqueciendo
sus conocimientos acerca de tan vasta cultura que ha dejado un legado
inigualable en el mundo entero.
Así mismo, la empresa Alimentos Maya, S.A. ha demostrado tener alta
responsabilidad social, debido a que su objetivo no es únicamente verse
beneficiada en el aspecto económico, ya que también ha contemplado el
beneficio que recibirán los consumidores, lo cual le otorga un valor agregado a
su producto y a la empresa como tal. En ese sentido, la empresa practica una
política de ganar-ganar. El éxito de esta empresa 100% guatemalteca radica
5
en que su marketing se ha enfocado en aportar a la educación de la población
en general, a través de un producto popular y de un precio bastante accesible,
incluyendo a aquellas personas que por una u otra razón no han tenido acceso
a la educación, y que radican en los lugares más lejanos de Guatemala.
La brillante idea de difundir el legado de nuestros antepasados a través de su
producto ha sido fundamental para la empresa y sus propietarios, quienes
gracias a su amplia visión y disciplina, han logrado alcanzar los objetivos
propuestos, adquiriendo un mejor posicionamiento en el mercado competitivo
de galletas netamente nacionales.
6
2. ROLES GERENCIALES
3.
ORGANIGRAMA
7
Gerente General Roberto Figueroa
Roles Interpersonales
Responsable de la motivación de los empleados
capacitándolos en tareas, responsabilidades y deberes de cada uno de los puestos.
Roles Informativos
El Lic. transmite infromación acerca de los planes de
mejoras y crecimiento que se implementaran periódicamente.
Roles Decisorios
El Gte. busca nuevas oportunidades en el entorno empresariales con el fin de entrar a nuevos mercados
logrando la expansión de la Galleta Maya al interior de
país.
8
Empresa Alimentos Maya
S.A
Gerente General
Subgerente
Gerente Financiero Gerente de
Producción
Gerente de Mercadeo y
Ventas
Gerente de Recursos Humanos
4. PRESUPUESTO
MesPaquetes de
galletas Ingresos Egresos Utilidad
Enero 1,119,000.00 951,150.00 836,000.00 115,150.00
Febrero 1,119,000.00 951,150.00 836,000.00 115,150.00
Marzo 1,119,000.00 951,150.00 836,000.00 115,150.00
Abril 1,119,000.00 951,150.00 836,000.00 115,150.00
Mayo 1,119,000.00 951,150.00 836,000.00 115,150.00
Junio 1,119,000.00 951,150.00 836,000.00 115,150.00
Julio 1,119,000.00 951,150.00 836,000.00 115,150.00
Agosto 1,119,000.00 951,150.00 836,000.00 115,150.00
4.1. PRESUPUESTO DE VENTAS
Unidades 1,119,000Precio Q 0.85TOTAL Q 951,150.00
4.2. PRESUPUESTO DE COMPRAS
Unidades 1,119,000Costo Q 0.50TOTAL Q559,500.00
4.3. PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS
Costos fijos Q 276,500.00
5. MISIÓN
9
“Somos una empresa dedicada a complementar la alimentación diaria de las
familias guatemaltecas, a través de productos de calidad y excelencia. Nuestro
compromiso es brindar satisfacción al cliente y cuidar de su entorno natural;
así como también creemos y fomentamos el crecimiento personal y profesional
de nuestros colaboradores.”
6. VISIÓN
“Brindar al público consumidor una singular galleta que, a la vez de ser
alimenticia y de exquisito sabor, muestre una imagen de la milenaria cultura
maya, con el fin de instar a todos los consumidores del producto a desarrollar
un interés en aprender más acerca de la rica historia guatemalteca.”
10
7. PLAN OPERATIVO
OBJETIVOS GENERALES ESTRATEGIA UNIDAD DE MEDIDA
META
Establecer e implementar el
proceso de dirección
estratégica dentro de la
empresa.
Establecer un programa de planificación y control
estratégico durante los meses de febrero a abril.
Porcentaje 100% del
personal de la
empresa.
Participar en el “Programa de
alimentación de los niños
escolares” en los municipios
del departamento de El
Quiché.
Compra de materia prima. Porcentaje Utilidad marginal
no menor del
30% y una
contribución
unitaria no menor
del 40%
Producción y empaque en cajas máster de la galleta
maya tradicional.
Cargamento del camión y envío del producto a la
Dirección Departamental de Educación en El Quiché.
11
12
OBJETIVOS GENERALES
ESTRATEGIA TÁCTICAS RECURSOS FECHA RESPONSABLES INDICADORES
Establecer e
implementar el
proceso de
dirección
estratégica
dentro de la
empresa.
Establecer un programa
de planificación y
control estratégico
durante los meses de
febrero a abril.
Revisión de la
estrategia del
negocio.
Sin costo Febrero 3
al 21 /
2014
Gerencia
General
Evaluaciones
semanales,
según avance la
calendarización
efectuada en el
programa.
Capacitación del
proceso de cambio
dentro de la empresa.
Q30,000.00 Febrero
25
Marzo 25
Abril 25 /
2014
Gerencia
General
Evaluación
mensual del
proceso.
Participar en el
“Programa de
alimentación
de los niños
escolares” en
los municipios
del
departamento
de El Quiché.
Compra de materia
prima.
Mantener o reforzar
los contactos con los
proveedores para que
siempre brinden
materias primas
adecuadas.
- Marzo 10
al 14 /
2014
Gerente
financiero,
Compras y
Ventas
La materia prima
recopilada.
Elaborar procesos de
control de la calidad
de los insumos para
asegurar que los
productos sean de
calidad.
Q20,000.00 Marzo 17
al 21 /
2014
Gerente de
producción
La calidad de los
productos.
Producción y empaque
en cajas máster de la
galleta maya tradicional.
Realizar monitoreos a
los procesos de
producción para
vigilar la adecuada
productividad.
Q40,000.00 Marzo 24
a abril 4 /
2014
Gerente de
producción
Utilizar el 100%
de la capacidad
instalada de la
empresa.
Cargamento del camión
y envío del producto a la
Dirección
Contratación de 11
camiones (fletes) para
distribuir el producto
Q50,000.00 Abril 7 al
25 / 2014
Gerente de
Producción,
Ayudantes,
Reporte de la
Dirección
Departamental
13
8. DIAGRAMA DE GANTT
Proyecto Galletas Maya
TrabajosFecha de
inicio DuraciónFecha a terminar
Revisión estrategia 3/2/14 18 21/2/14
Capacitación 25/2/14 1 26/2/14
Contacto con proveedores 10/3/14 4 14/3/14
Procesos de control 17/3/14 4 21/3/14
Capacitación 25/3/14 1 26/3/14
Monitoreos 24/3/14 11 4/4/14
Contratación fletes 7/4/14 18 25/4/14
Capacitación 25/4/14 1 26/4/14
14
Revisión estrategia
Capacitación
Contacto con proveedores
Procesos de control
Capacitación
Monitoreos
Contratación fletes
Capacitación
3/2 13/2 23/2 5/3 15/3 25/3 4/4 14/4 24/4
9. PUNTO DE EQUILIBRIO
Precio Unitario = Q0.85
Costos Fijos Costo fijo = Q276,500.00
Costos Variables Precio unitario = Q0.50
UNIDADES
PEQ(unidades) = CFT/ (P-CV)
PEQ = 276,500 / (0.85-0.50)
PE = 790,000 paquetes de galleta
VALORES
PEV(valores) = CFT/ (1-(cv/p))
PEV = 276,500 /[1-(0.50/0.85)]
PEV = Q671,500.00
UNIDADES P.U
790,000 * 0.50 = 671,500
0
200000
400000
600000
800000
1000000
12000000
100000
200000
300000
400000
500000
600000
700000
800000
900000
Q276,500
PE790,000; Q671,500
Galletas Maya: Punto de Equilibrio
Punto de EquilibrioCostos Fijos
Unidades (paquetes p/mes)
Ingr
esos
/ C
osto
s (qu
etza
les)
15
CONTRIBUCION UNITARIA
Costos variables= Q0.50 Precio unitario= Q0.85
Contribución unitaria: 0.85 - 0.5 = 0.35 /(0.85*100) = 41%
MARGEN DE UTILIDAD
UNIDADES
790,000 * 30% = 237,000 + 790,000 =
1,027,000 unidades de galleta para tener el 30% de utilidad.
VALORES
1,027,000 * 0.85 = Q872,950.00
UTILIDAD
Ingresos = Q951,150.00
Costos = CV: Q559,500.00
CF: Q276,500.00
------------------
Utilidad: Q115,150.00
10. CAPACIDAD INSTALADA DE LA EMPRESA
16
Cantidad de alumnos: 223,800 Producción del proyecto: 1,119,000
Producción anual: 15,000,000 Producción mensual: 1,250,000
Producción mensual – producción del proyecto = 131,000
Cantidad de alumnos = 223,800
Producción para el proyecto MiniEduc = 1,119,000 galletas
mensuales
La producción anual es: 15,000,000 galletas
La producción mensual: 1,250,000 galletas
La empresa Alimentos Maya S.A. solamente utiliza el 50% de su
capacidad de producción, por lo que produce 15,000,000 de galletas
anualmente y 1,250,000 mensualmente. Verificando estas cifras en
conexión con el proyecto de alimentación de escuelas para El Quiché, la
empresa le distribuiría a las escuelas de los municipios 1,119,000
galletas, lo cual generaría una problemática ya que dejaría una
producción para distribuir a los demás detallistas de 131,000 galletas
mensualmente. En cambio, si la empresa aprovechara su capacidad
máxima de producción (el 100%) producirían una cantidad de
30,000,000 de galletas anualmente y 2,500,000 galletas mensualmente,
dejando una cantidad de 1,381,000 galletas para distribuir a los demás
detallistas, teniendo en marcha el proyecto de las escuelas en El Quiché.
Solo así duplicaría la utilidad de la empresa.
11. DIAGRAMA DE PERT
17
Te= (To+4Tm+Tp)/6
Te= tiempo estimado Te= 181 días hábiles
To= tiempo optimista To= 172 días
Tm= tiempo probable Tm= 180 días
Tp=tiempo pesimista Tp= 195 días
Te= (To+4Tm+Tp)/6
Te= (172+4(180)+195) /6
Te= 181 días hábiles
12. TIEMPO ESPERADO
18
El tiempo esperado es el tiempo de cada actividad, en donde se determinan los
tiempos próximos o fechas más cercanas de la iniciación de cada actividad,
llamados también tiempos tope o fechas lejanas de la iniciación de cada
actividad. Se divide en 3 tiempos:
Tiempo optimista: Es el que indica la duración de cada actividad en
condiciones ideales.
Tiempo probable : Es el tiempo en el que se supone que termine la
actividad.
Tiempo pesimista : Es la duración de cada actividad en condiciones
pésimas, y en donde se gastaría el máximo de tiempo en realizar las
actividades.
Puede impactar en la empresa porque determina el tiempo que se necesita
para realizar las actividades. Es recomendable determinar cada tiempo ya que
es una variable que indica cuanto tiempo se tiene hábil para realizar lo mejor
posible las actividades, así como también las condiciones óptimas en que se
puede trabajar. Si una actividad llega a retrasarse, toda la calendarización
sufre la misma consecuencia.
13. CONCLUSIONES
19
1. La empresa Alimentos Maya, S.A. ha demostrado tener alta
responsabilidad social, debido a que su objetivo no es únicamente verse
beneficiada en el aspecto económico, sino que también ha contemplado
el beneficio que recibirán los consumidores. Esto le otorga un valor
agregado a su producto y a la empresa como tal. En ese sentido, la
empresa practica una política de ganar-ganar.
2. La compañía debe vender alrededor de 790,000 paquetes de galletas
para suplir los gastos y costos de producción. Para ello, y también para
no generar pérdidas, necesita un ingreso de Q671,500.00 mensuales.
Con estos números, estaría alcanzando una contribución unitaria del
41%, mayor de la expectativa del Gerente General. Sucede lo contrario
con el margen de utilidad, donde lo esperado era el 30% pero para
alcanzar dicho porcentaje, necesitaría venderse 1,027,000 paquetes de
galletas mensuales (con un ingreso mensual de Q827,950.00).
3. La empresa Alimentos Maya S.A. utiliza solamente el 50% de su
capacidad instalada. Uno de los objetivos generales a largo plazo es
llegar a utilizar a su capacidad máxima (100%). Si a finales de año
(2014) llegase a cumplir con la meta establecida, vendería alrededor de
30,000,000 paquetes anuales.
4. De acuerdo a la calendarización programada, las dos actividades que
requerirán un mayor lapso de tiempo son: La revisión estratégica (esta
incluye la capacitación del personal y también integración del proyecto
de las escuelas en El Quiché) y también la distribución del producto a los
21 municipios del departamento de El Quiché (no se incluye Playa
Grande ya que se desconocen sus datos estadísticos).
14. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
20
1. Flores Cebrián, Luis Enrique. (Abril 2013). El punto de equilibrio,
aplicaciones para empresas del sector turismo.
http://www.monografias.com/trabajos93/punto-equilibrio-aplicaciones-
empresas-del-sector-turismo/punto-equilibrio-aplicaciones-empresas-del-
sector-turismo.shtml.
2. Robbins, Coulter, Hitt, Black, Porter, Ahmed, Shepherd, Huerta,
Rodríguez, Filion, Cisneros, Mejía-Morelos. (2013). Administración: Un
empresario competitivo. México: Pearson Educación. 487 p.
15. ANEXOS
Número de escuelas Cantidad de alumnos Galletas por estudiante (mensuales) TOTAL Galletas (Feb - Abril)
21
120 14,400 5 72,00039 4,680 5 23,40079 9,480 5 47,40090 10,800 5 54,00049 5,880 5 29,400
113 13,560 5 67,80031 3,720 5 18,60087 10,440 5 52,200
247 29,640 5 148,200153 18,360 5 91,800167 20,040 5 100,20043 5,160 5 25,8009 1,080 5 5,4000 0 5 0
106 12,720 5 63,60073 8,760 5 43,80037 4,440 5 22,20036 4,320 5 21,60045 5,400 5 27,000
220 26,400 5 132,00068 8,160 5 40,80053 6,360 5 31,800
223,800 5 1,119,000
Fuente: Libro “Administración: Un empresario competitivo”; Robbins, Coulter, Hitt
22
