Costo de producción de leche

Enrique Arista Puigferrat Ph.D.,MVZJorge Montemayor Varona MVZ,EPA

El productor de leche debe:

• Considerar su establo como un negocio,• Administrarlo adecuadamente

• Una empresa sana financieramente, puede resistir los constantes cambios.

Toma de decisiones

• ¡La información es básica!• La globalización nos afecta inmediatamente

Información :

• I.-Interna (dónde estoy),• II.-Externa (cómo me afecta).

Entidad 2009 2010p Variación (%)

14 Jalisco 1,900,344 1,960,999 3.19%

05 Coahuila de Zaragoza 1,282,618 1,243,040 -3.09%

10 Durango 959,714 999,730 4.17%

08 Chihuahua 923,054 990,955 7.36%

30 Guanajuato 761,759 775,108 1.75%

11 Veracruz de Ignacio de la Llave 708,230 716,126 1.11%

15 México 464,703 472,186 1.61%

13 Hidalgo 439,361 419,273 -4.57%

01 Aguascalientes 367,170 369,254 0.57%

21 Puebla 395,211 399,334 1.04%

07 Chiapas 366,394 385,453 5.20%

16 Michoacán de Ocampo 331,908 331,123 -0.24%

Región Lagunera 2,090,706 2,092,811 0.10%

Nacional 10,549,038 10,711,620 1.54%

Fuente: SI AP/SAGARPANota: cifras preliminares

México, enero - diciembre 2009, 2010. Volumen de producción, miles de litros

México: avance mensual acumulado de producción de leche de vaca en las principales entidades federativas.

Las Fusiones y Adquisiciones y el Alza de Productos Lácteos Básicos Sacuden la Lista de 20 Industrias Lácteas

Ranking mundial de las 20 industrias lácteas. El Rabobank ha publicado la lista de las 20 industrias lácteas más importantes del mundo. Encabeza la lista la suiza Nestlé con una cifra de negocio de 21.200 millones de euros, le siguen la francesa Danone con 12.300 millones de euros y la neocelandesa Fonterra con 9.100 millones de euros. Todas son de la UE, EEUU, Nueva Zelanda, Canadá, Suiza, Japón o China.

“Las consolidaciones también crea una plataforma eficiente y flexible para afrontar el reto de la terminación del sistema de cuotas en Europa para el 2015”.

La lista completa es la siguiente:1.Nestlé (Suiza) 2.Danone (FR)3. Fonterra (NZ)4. Lactalis (FR)5. Friesland/Campina (HOL)6. Dean Foods (EEUU)7. Dairy Farmers Of América (EEUU)8. Arla Foods (Din/Suec)9. Kraft Foods (EEUU)10. Unilever (Hol/R.Unido)11. Saputo (Can)12. Meiji Dairies (Japón)13. DMK (Alem)14. Sodiaal (FR)15. Parmalat (It)16. Morinaga Mik Industry (Japon)17. Bongrain (FR)18. Mengniu (China)19. Yili (China)20. Schreiber Foods (EEUU)

Fuente: Agrodigital, adaptado por Equipo de INALEJunio 27, 2011

INFORMACION EXTERNA MUNDIAL

I.- Información Interna “lo que no es medible, no es controlable”

• ¿ Tengo el control ?• ¿ Está al día ?• ¿ La puedo interpretar ?• ¿ Hago presupuestos?

Experiencia :

• 4 de 10 ganaderos tenían más de 5 meses sin ver sus resultados,

• La mayor parte de los ganaderos se preocupaban solo del pago de impuestos.

RSI (por peso invertido)Debo saber :.- Ingresos (por litro o por animal),.- Egresos (por litro o por animal)

Así : Utilidad = Ingresos-Egresos

¿Es negocio producir leche?

• Si escucho algunos ganaderos lamentarse, diría que no,

• Si veo a otros crecer; me pregunto ??

“Los productores no tienen la opción de pasar sus costos al consumidor”.

Ingresos :

• Venta de leche (normalmente 95%),• Venta de vacas de rastro (3-4 %),• Venta de becerros,• Venta de forrajes (pasturas),• Otros (fierro viejo, estiércol.,etc)

¡Opciones para más ingresos!

• ¿ Producir más leche?,• ¿ Crecer el tamaño del hato?,• ¿ Mejorar el precio de la leche?

Egresos :

• Alimentación (65 a 75 %),• Mano de obra,• Reemplazo de ganado,• Mantenimiento (equipo, instalaciones, etc.),• Inseminación,• Medicinas,• Otros.“Los contadores los ponen en cuentas y subcuentas”

Para cada establo:

Ingresos – Egresos = Utilidad ó Pérdida(por litro o por animal)

Egreso (alimentación):• Alimentación (65-75% de mis costos),• Compras :

-Externas (opciones a futuros, negociación),-Internas (mi área agrícola); precio al campo, precio al establo; precios de oportunidad

(si vendo a terceros entonces qué ofrezco a mis animales).

Las 4 etapas-claves del ciclo productivo de la vaca lechera.

FFF

3.- Pico de Producción; 160 días.

4.- Final de la lactación; 100 días.

1.- Final de la gestación; 60 días.

2.- Inicio de lactancia;45 días.

Pico de Producción

Gestación

Secado

Parto

“Los altos precios de los cereales está llevando a losganaderos a buscar alternativas que permitan reducircostos en la alimentación”.

Alimentación racional de la vaca

Forrajes de calidad

Cereales

Pastas Oleaginosas

Vitaminas y Minerales

S. Animal y vegetalVarios

Aditivos

Maíz para Ensilar

SERVICIOS GAQ, S.A. DE C.V.Laboratorio de Control de Calidad

Muestra : MAIZ DE ALTA HUMEDADRancho: CAMPIEZO QuerétaroFecha de Recepción: 13 de Enero del 2009

Unidad Como se Recibe Base Seca

Humedad % 24.9Materia Seca % 75.1 100Proteína Cruda % 6.6 8.9Proteína Digestible % 4.21Fibra Acido Detergente % 1.03 1.37Fibra Neutro Detergente % 4.29 5.71Carbohidratos No Estructurales % 69.04Total de Nutrientes Digestibles % 92.12

ALMIDON % 70.55

Cenizas % 8.44 11.24Energía Neta de Lactancia Mcal/Kg 1.83Materia Seca Digestible % 87.83

Grain Feeding

Digestibilidad del almidón

Digestibilidad Cereal Humedad Tratamiento

Alta

Baja

Trigo

Cebada

Avena

Maíz

Sorgo

Alta

Baja

Molido

Quebrado

Entero

Vacas en Producción                         

31 de mayo del 2011                        

                         

INGREDIENTES                        

    Precio Frescas Formación Altas 1er Parto Medias

  %MS pesos Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF

Alfalfa heno 91.20% $ 2.50 4.56 5.00 3.65 4.00 3.65 4.00 3.19 3.50 3.19 3.50

Alfalfa Fresca 20.70% $ 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 5.00

Avena Ebo Ensilada 27.60% $ 0.60 0.00 0.00 1.06 3.84 1.11 4.00 1.32 4.78 1.46 5.28

Rastrojo Picado 92.00% $ 0.75 0.00 0.00 0.46 0.50 0.46 0.50 0.37 0.40 0.92 1.00

Maíz Ensilado 30.20% $ 0.70 3.62 12.00 4.23 14.00 4.83 16.00 4.23 14.00 3.02 10.00

Melaza-Agua 36.53% $ 0.75 0.37 1.00 0.81 2.20 0.73 2.00 0.73 2.00 0.73 2.00

Maíz Rolado 86.00% $ 4.38 2.58 3.00 5.07 5.90 5.07 5.90 3.61 4.20 2.58 3.00

Soya Pasta 90.00% $ 5.24 1.53 1.70 1.82 2.02 1.53 1.70 1.38 1.53 0.00 0.00

SoyPlus 89.09% $ 5.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Canola Pasta 90.00% $ 4.00 0.31 0.34 0.36 0.40 0.36 0.40 0.32 0.36 1.83 2.03

Px-Ordeña 92.84% $ 4.92 0.39 0.42 0.47 0.51 0.37 0.40 0.33 0.36 0.36 0.39

Algodón Semilla 90.10% $ 4.50 1.53 1.70 1.82 2.02 1.53 1.70 1.38 1.53 1.57 1.74

Grano Seco Destilería 88.80% $ 3.71 1.51 1.70 1.79 2.02 1.51 1.70 1.36 1.53 1.72 1.94

Procreatin-7 95.00% $ 55.99 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Power Gigante 88.75% $ 11.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Enervit 97.00% $ 8.75 0.33 0.34 0.39 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Núcleo Protéico Nubba 92.23% $ 8.90 0.55 0.60 0.65 0.70 0.37 0.40 0.33 0.36 0.00 0.00

Remolacha 23.00% $ 0.78 0.69 3.00 1.61 7.00 1.38 6.00 1.15 5.00 1.15 5.00

Pulpa Citrica 88.57% $ 1.97 1.05 1.19 0.37 0.42 1.51 1.70 1.36 1.54 1.77 2.00

Total Diario Kg.   19.02 31.99 24.56 45.93 24.41 46.41 21.06 41.08 21.33 42.88

Costo Diario $ 74.34 97.58 89.33 75.49 69.71  

Leche Teórica Kg     32.40 46.30 40.30 36.00 31.4

Spot actual

MAÍZ EN CHICAGO DEL 2006 A 2011

SALIDA DE COSECHA

PRECIO MAÍZ A FUTUROS 315´'=VALOR DEL CONTARTO    CTB FUTURO    VALOR COSTO us$ X TON    

FECHA BASE FUTUROFECHA SUMA 0.393683TON/METROLADO ROLADO TC PESOS

7 04 2011 75 769.6 Jul-11 844.6 0.393683 332.504662 13 345.504662 11.9 4111.5054811/04/2011 75 718.1sep 793.1 0.393683 312.229987 13 325.229987 11.9 3870.23685

12?04?2011 75 756jul 831 0.393683 327.150573 13 340.150573 11.9 4047.7918214/04/2011 75 646jul 721 0.393683 283.845443 13 296.845443 11.9 3532.4607715/04/2011 75 749.4jul 824.4 0.393683 324.552265 13 337.552265 12.1 4084.3824118?04?11 75 759jul 834 0.393683 328.331622 13 341.331622 11.76 4014.05987

  75 686.2  761.2 0.393683 299.6715 13 312.6715 11.7 3658.25655  75 660  735 0.393683 289.357005 13 302.357005 11.7 3537.57696        0 0.393683 0 13 13  0        0 0.393683 0 13 13  0

PRECIO PASTA SOYA A FUTUROS

  ´'=VALOR DEL CONTARTO ANTERIOR      FUTURO SHORTON  VALOR COSTO us$ X TON    FECHA BASE FUTURO FECHA SUMA 1.10231TON/MET     TC PESOS

11/04/2011 20 355.4  375.4 1.10231 413.807174 0 413.807174 11.95 $ 4,945.00 12?04?2011 20 347.6  367.6 1.10231 405.209156 0 405.209156 11.95 $4,842.2514/04/2011 20 344.5  364.5 1.10231 401.791995 0 401.791995 11.9 $4,781.32

  20 350.5  370.5 1.10231 408.405855 0 408.405855 12.1 $4,941.7118/04/2011 20 353.2  373.2 1.10231 411.382092 0 411.382092 11.76 $4,837.85

  0 350  350 1.10231 385.8085 0 385.8085 11.7 $4,513.96        0 1.10231 0 0 0  $0.00

                         

31 de mayo del 2011                        

                         

INGREDIENTES                        

    Precio Frescas Formación Altas 1er Parto Medias

  %MS pesos Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF

Alfalfa heno 91.20% $ 2.50 4.56 5.00 3.65 4.00 3.65 4.00 3.19 3.50 3.19 3.50

Alfalfa Fresca 20.70% $ 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 5.00

Avena Ebo Ensilada 27.60% $ 0.60 0.00 0.00 1.06 3.84 1.11 4.00 1.32 4.78 1.46 5.28

Rastrojo Picado 92.00% $ 0.75 0.00 0.00 0.46 0.50 0.46 0.50 0.37 0.40 0.92 1.00

Maíz Ensilado 30.20% $ 0.70 3.62 12.00 4.23 14.00 4.83 16.00 4.23 14.00 3.02 10.00

Melaza-Agua 36.53% $ 0.75 0.37 1.00 0.81 2.20 0.73 2.00 0.73 2.00 0.73 2.00

Maíz Rolado 86.00% $ 3.53 2.58 3.00 5.07 5.90 5.07 5.90 3.61 4.20 2.58 3.00

Soya Pasta 90.00% $ 4.94 1.53 1.70 1.82 2.02 1.53 1.70 1.38 1.53 0.00 0.00

SoyPlus 89.09% $ 5.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Canola Pasta 90.00% $ 3.76 0.31 0.34 0.36 0.40 0.36 0.40 0.32 0.36 1.83 2.03

Px-Ordeña 92.84% $ 4.92 0.39 0.42 0.47 0.51 0.37 0.40 0.33 0.36 0.36 0.39

Algodón Semilla 90.10% $ 4.50 1.53 1.70 1.82 2.02 1.53 1.70 1.38 1.53 1.57 1.74

Grano Seco Destilería 88.80% $ 3.71 1.51 1.70 1.79 2.02 1.51 1.70 1.36 1.53 1.72 1.94

Procreatin-7 95.00% $ 55.99 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Power Gigante 88.75% $ 11.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Enervit 97.00% $ 8.75 0.33 0.34 0.39 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Núcleo Protéico Nubba 92.23% $ 8.90 0.55 0.60 0.65 0.70 0.37 0.40 0.33 0.36 0.00 0.00

Remolacha 23.00% $ 0.78 0.69 3.00 1.61 7.00 1.38 6.00 1.15 5.00 1.15 5.00

Pulpa Citrica 88.57% $ 1.97 1.05 1.19 0.37 0.42 1.51 1.70 1.36 1.54 1.77 2.00

Total Diario Kg.   19.02 31.99 24.56 45.93 24.41 46.41 21.06 41.08 21.33 42.88

Costo Diario $ 71.21 91.88 83.73 71.38 66.68  

Leche Teórica Kg     32.40 46.30 40.30 36.00 31.4

CON PRECIOS FUTURO CTB

SPOT 74.34 97.58 89.33 75.49 68.71

$ 273,336.33 4.3% interes real anual promedio

precio ton CAPITAL REQUERIDO interes total valor unitario

spot $ 4,380.00 $ 6,394,800.00 $ 273,336.33 $ 6,668,136.33 $ 4,567.22

contrato $ 3,532.00 $ 5,156,720.00 $ 223,457.87 $ 5,380,177.87 $ 3,685.05

DIFERENCIA $ 848.00 $ 1,238,080.00 $ 49,878.47 $ 1,287,958.47 $ 882.16

1000 VACAS CON DIETA CON 4 KG AL DíA DE MAíZ CON UN CRÉDITO AL 8% ANUAL S.S.I4X 1000=4,000 KG X 365=1,460 TONS. por AÑO

FUTUROS CON CRÉDITO VS SPOT SIN CRÉDITO 4,380-3,685= 695 PESOS MENOS X TON X 1,460 TON ANUALES = $ 1,014,700 MENOS.

$ 124,319.00 4.3% interes real anual promedio

precio ton CAPITAL REQUERIDO interes total valor unitario

spot $ 5,240.00 $ 2,868,900.00 $ 124,319.00 $ 2,993,219.00 $ 5,467.07

contrato $ 4,941.00 $ 2,705,197.50 $ 117,225.23 $ 2,822,422.73 $ 5,155.11

DIFERENCIA $ 299.00 $ 163,702.50 $ 7,093.77 $ 170,796.28 $ 311.96

1000 VACAS X 1.5 KG AL DIA DE PASTA DE SOYA = 548 TONS AL ANO COMPRADAS CON CREDITO AL 8% ANUAL

SPOT CON CRÉDITO HOY VS CONTRATO FUTUROS

FUTUROS VS SPOT SIN CRÉDITO $5,240-5,155.1 = 84 .9 POR TON MENOS X 548 TON AÑO= $46,525

CTB + INTERESES DE CREDITOINGREDIENTES                        

    Precio Frescas Formación Altas 1er Parto Medias

  %MS pesos Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF Kg/MS Kg/AF

Alfalfa heno 91.20% $ 2.50 4.56 5.00 3.65 4.00 3.65 4.00 3.19 3.50 3.19 3.50

Alfalfa Fresca 20.70% $ 0.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1.04 5.00

Avena Ebo Ensilada 27.60% $ 0.60 0.00 0.00 1.06 3.84 1.11 4.00 1.32 4.78 1.46 5.28

Rastrojo Picado 92.00% $ 0.75 0.00 0.00 0.46 0.50 0.46 0.50 0.37 0.40 0.92 1.00

Maíz Ensilado 30.20% $ 0.70 3.62 12.00 4.23 14.00 4.83 16.00 4.23 14.00 3.02 10.00

Melaza-Agua 36.53% $ 0.75 0.37 1.00 0.81 2.20 0.73 2.00 0.73 2.00 0.73 2.00

Maíz Rolado 86.00% $ 3.69 2.58 3.00 5.07 5.90 5.07 5.90 3.61 4.20 2.58 3.00

Soya Pasta 90.00% $ 5.16 1.53 1.70 1.82 2.02 1.53 1.70 1.38 1.53 0.00 0.00

SoyPlus 89.09% $ 5.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Canola Pasta 90.00% $ 4.03 0.31 0.34 0.36 0.40 0.36 0.40 0.32 0.36 1.83 2.03

Px-Ordeña 92.84% $ 4.92 0.39 0.42 0.47 0.51 0.37 0.40 0.33 0.36 0.36 0.39

Algodón Semilla 90.10% $ 4.50 1.53 1.70 1.82 2.02 1.53 1.70 1.38 1.53 1.57 1.74

Grano Seco Destilería 88.80% $ 3.71 1.51 1.70 1.79 2.02 1.51 1.70 1.36 1.53 1.72 1.94

Procreatin-7 95.00% $ 55.99 0.01 0.01 0.01 0.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Power Gigante 88.75% $ 11.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Enervit 97.00% $ 8.75 0.33 0.34 0.39 0.40 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Núcleo Protéico Nubba 92.23% $ 8.90 0.55 0.60 0.65 0.70 0.37 0.40 0.33 0.36 0.00 0.00

Remolacha 23.00% $ 0.78 0.69 3.00 1.61 7.00 1.38 6.00 1.15 5.00 1.15 5.00

Pulpa Citrica 88.57% $ 1.97 1.05 1.19 0.37 0.42 1.51 1.70 1.36 1.54 1.77 2.00

Total Diario Kg.   19.02 31.99 24.56 45.93 24.41 46.41 21.06 41.08 21.33 42.88

Costo Diario $ 72.13 93.32 85.10 72.45 67.69  

Leche Teórica Kg     32.40 46.30 40.30 36.00 31.4

SPOT 74.34 97.58 89.33 75.49 68.71

Compra de Maíz para Ensilar• Se puede hacer el flujo de efectivo, para saber

si algún mes debemos solicitar recursos para solventar una compra (agosto: maíz picado para ensilar)

FLUJO DE EFECTIVOEne-10 Feb-10 Mar-10 Abr-10 May-10 Jun-10 Jul-10 Ago-10 Sep-10 Oct-10 Nov-10 Dic-10

SALDO INICIAL DE EFECTIVOEN BANCOS E INVERSIONES -397,816 458,654 1,733,921 2,449,751 3,344,236 2,614,479 3,957,042 4,410,766 74,008 -3,997,794 650,279 922,022

ENTRADAS DE EFECTIVO:LECHE CRUDA PLANTA 7,248,423 7,198,213 7,124,390 7,130,248 7,098,415 6,850,423 6,122,430 5,890,420 6,129,430 6,730,718 6,540,772 6,787,196LECHE CRUDA OTROS CLIENTES 44,359 40,637 45,123 44,663 47,972 47,674 48,496 49,173 47,681 49,574 48,175 49,990VENTA DE VACAS 112,673 116,813 111,940 114,339 118,277 142,656 146,424 143,646 145,520 125,171 125,880 126,411VENTA DE CRIAS 32,009 28,912 32,009 30,977 32,009 30,977 32,009 32,009 30,977 32,009 30,977 32,009VENTA DE FORRAJES 20,618 18,623 20,618 19,953 20,618 19,953 20,618 20,618 19,953 20,618 19,953 20,618INGRESOS X SERVICIOS 6,701,550 6,193,490 6,779,263 6,737,694 7,195,135 7,177,819 7,295,073 7,384,825 7,181,625 7,421,183 7,229,514 7,479,317OTROS INGRESOS 7,975 7,203 7,975 7,717 7,975 7,717 7,975 7,975 7,717 7,975 7,717 7,975DISM.EN CTAS. POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0AUMENTO EN CTAS. POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0PRESTAMOS BANCARIOS (avio) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0OTROS PRESTAMOS (credito planta)) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,000,000 0 0PRESTAMOS DE CORP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0I.V.A. 231,000 204,000 207,000 217,000 207,000 218,000 208,000 202,000 207,000 203,000 207,000 214,000

TOTAL ENTRADAS 14,398,608 13,807,891 14,328,319 14,302,592 14,727,401 14,495,220 13,881,027 13,730,667 13,769,903 20,590,248 14,209,988 14,717,516

SALIDAS DE EFECTIVO:COMPRA ALFALFA HENO (5,849,678tons) 708,500 708,500 708,500 708,500 2,125,500 0 0 708,500 708,500 2,125,500 708,500 0COMPRA SILO ALFALFA (3,639,465tons) 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 0COMPRA DE PAJA (646,111tons) 0 0 0 0 0 0 0 0 226,100 226,100 0 0COMPRA DE SILO MAIZ (27,581,877tons) 367,200 367,200 367,200 367,200 367,200 367,200 367,200 4,208,350 4,208,350 367,200 367,200 367,200COMPRAS FORRAJES VARIOS 3,324,778 3,003,025 3,324,778 3,217,527 3,324,778 3,217,527 3,324,778 3,324,778 3,217,527 3,324,778 3,217,527 3,324,778GASTOS DE OPERACION ESTABLO 7,974,542 7,330,004 8,092,822 7,992,743 8,508,421 8,453,723 8,611,995 8,706,433 8,457,576 8,745,567 8,508,885 9,040,583GASTOS DE ADMINISTRACION 268,884 242,863 268,884 260,210 268,884 260,210 268,884 268,884 260,210 268,884 260,210 283,884GASTOS FINANCIEROS 34,090 30,125 26,160 22,195 18,230 14,265 10,300 6,335 2,370 40,000 36,190 32,381GTOS. DE OPER. CRIA 229,556 218,954 189,556 206,022 209,556 206,022 209,556 209,556 206,022 209,556 206,022 216,556GTOS. DE OPER. CRIA LA LAJA 27,245 24,608 27,245 26,366 27,245 26,366 27,245 27,245 26,366 27,245 26,366 36,245INVERSIONES (OBRAS EN PROCESO) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0AUMEN. EN CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0DISM. EN CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0PAGO PRESTAMO (planta) 552,245 552,245 552,245 552,245 552,245 552,245 552,245 552,245 473,585 552,245 552,245 552,245PAGO PRESTAMO AVIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0PAGO PRESTAMO CORP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0OTROS EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DE SALIDAS 13,542,138 12,532,623 13,612,489 13,408,108 15,457,158 13,152,658 13,427,302 18,067,425 17,841,706 15,942,174 13,938,245 13,853,871

RESULTADO FINAL 458,654 1,733,921 2,449,751 3,344,236 2,614,479 3,957,042 4,410,766 74,008 -3,997,794 650,279 922,022 1,785,668

31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

FLUJO DE EFECTIVOEne-10 Feb-10 Mar-10 Abr-10 May-10 Jun-10 Jul-10 Ago-10 Sep-10 Oct-10 Nov-10 Dic-10

SALDO INICIAL DE EFECTIVOEN BANCOS E INVERSIONES -397,816 458,654 1,733,921 2,449,751 3,344,236 2,614,479 3,957,042 4,410,766 74,008 -3,997,794 650,279 922,022

ENTRADAS DE EFECTIVO:LECHE CRUDA PLANTA 7,248,423 7,198,213 7,124,390 7,130,248 7,098,415 6,850,423 6,122,430 5,890,420 6,129,430 6,730,718 6,540,772 6,787,196LECHE CRUDA OTROS CLIENTES 44,359 40,637 45,123 44,663 47,972 47,674 48,496 49,173 47,681 49,574 48,175 49,990VENTA DE VACAS 112,673 116,813 111,940 114,339 118,277 142,656 146,424 143,646 145,520 125,171 125,880 126,411VENTA DE CRIAS 32,009 28,912 32,009 30,977 32,009 30,977 32,009 32,009 30,977 32,009 30,977 32,009VENTA DE FORRAJES 20,618 18,623 20,618 19,953 20,618 19,953 20,618 20,618 19,953 20,618 19,953 20,618INGRESOS X SERVICIOS 6,701,550 6,193,490 6,779,263 6,737,694 7,195,135 7,177,819 7,295,073 7,384,825 7,181,625 7,421,183 7,229,514 7,479,317OTROS INGRESOS 7,975 7,203 7,975 7,717 7,975 7,717 7,975 7,975 7,717 7,975 7,717 7,975DISM.EN CTAS. POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0AUMENTO EN CTAS. POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0PRESTAMOS BANCARIOS (avio) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0OTROS PRESTAMOS (credito planta)) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,000,000 0 0PRESTAMOS DE CORP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0I.V.A. 231,000 204,000 207,000 217,000 207,000 218,000 208,000 202,000 207,000 203,000 207,000 214,000

TOTAL ENTRADAS 14,398,608 13,807,891 14,328,319 14,302,592 14,727,401 14,495,220 13,881,027 13,730,667 13,769,903 20,590,248 14,209,988 14,717,516

SALIDAS DE EFECTIVO:COMPRA ALFALFA HENO (5,849,678tons) 708,500 708,500 708,500 708,500 2,125,500 0 0 708,500 708,500 2,125,500 708,500 0COMPRA SILO ALFALFA (3,639,465tons) 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 55,100 0COMPRA DE PAJA (646,111tons) 0 0 0 0 0 0 0 0 226,100 226,100 0 0COMPRA DE SILO MAIZ (27,581,877tons) 367,200 367,200 367,200 367,200 367,200 367,200 367,200 4,208,350 4,208,350 367,200 367,200 367,200COMPRAS FORRAJES VARIOS 3,324,778 3,003,025 3,324,778 3,217,527 3,324,778 3,217,527 3,324,778 3,324,778 3,217,527 3,324,778 3,217,527 3,324,778GASTOS DE OPERACION ESTABLO 7,974,542 7,330,004 8,092,822 7,992,743 8,508,421 8,453,723 8,611,995 8,706,433 8,457,576 8,745,567 8,508,885 9,040,583GASTOS DE ADMINISTRACION 268,884 242,863 268,884 260,210 268,884 260,210 268,884 268,884 260,210 268,884 260,210 283,884GASTOS FINANCIEROS 34,090 30,125 26,160 22,195 18,230 14,265 10,300 6,335 2,370 40,000 36,190 32,381GTOS. DE OPER. CRIA 229,556 218,954 189,556 206,022 209,556 206,022 209,556 209,556 206,022 209,556 206,022 216,556GTOS. DE OPER. CRIA LA LAJA 27,245 24,608 27,245 26,366 27,245 26,366 27,245 27,245 26,366 27,245 26,366 36,245INVERSIONES (OBRAS EN PROCESO) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0AUMEN. EN CUENTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0DISM. EN CUENTAS POR PAGAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0PAGO PRESTAMO (planta) 552,245 552,245 552,245 552,245 552,245 552,245 552,245 552,245 473,585 552,245 552,245 552,245PAGO PRESTAMO AVIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0PAGO PRESTAMO CORP 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0OTROS EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL DE SALIDAS 13,542,138 12,532,623 13,612,489 13,408,108 15,457,158 13,152,658 13,427,302 18,067,425 17,841,706 15,942,174 13,938,245 13,853,871

RESULTADO FINAL 458,654 1,733,921 2,449,751 3,344,236 2,614,479 3,957,042 4,410,766 74,008 -3,997,794 650,279 922,022 1,785,668

31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31

Costos de Producción• Es importante comparar el resultado del mes

contra el presupuesto del mismo mes,• También se necesita comparar el resultado del

mes en curso con los meses anteriores y obtener un precio promedio.

PERIODO 2009 FEBRERO % VARIAC. % VAR.REAL VARIACION VARIAC. ACUMUL. ACUM.

** VENTAS **LECHE CRUDA PLANTA 5,517,320 5,468,074 -49,246 -0.89% -2,308 -0.02%LECHE CRUDA OTROS CLIENTES 40,637 35,571 -5,066 -12.47% 7,351 8.65%VENTA DE VACAS 116,813 135,490 18,677 15.99% 81,334 35.44%VENTA DE CRIAS 28,912 10,660 -18,252 -63.13% -40,551 -66.56%VENTA DE FORRAJES 18,623 41,495 22,872 122.81% 8,618 21.96%INGRESOS POR SERVICIOS LAS DUNAS 0 0 0 0.00% 118,464 1.76%OTROS INGRESOS 7,203 6,550 -653 -9.07% 18,944 124.82%

TOTAL (Ingresos Netos) 5,729,507 5,697,840 -31,668 -0.55% 191,853 1.03%

** GTOS. OPERACION **SUELDOS Y SALARIOS DE OPERACIÓN 415,307 482,340 67,033 016% 91,175 10.40%COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 83,223 85,903 2,681 3.22% -187 -0.11%REF., REP. Y MANTTO. ESTABLO Y SALAS ORDEÑA 108,663 157,427 48,764 44.88% 7,079 3.09%REPARACIONES Y MANTTO. CORRALES 52,775 22,454 -30,321 -57.45% -77,387 -69.55%REFACCIONES Y REPARACIONES TALLER 56,605 41,717 -14,888 -26.30% -32,444 -27.20%FORRAJES 3,447,973 3,926,405 478,432 13.88% 832,976 11.46%FLETES Y ACARREOS 170,618 17,300 -153,318 -89.86% -293,416 -81.61%VETERINARIA 228,692 281,114 52,422 22.92% 42,714 8.86%GASTOS DE OPER. DIVERSOS 44,051 39,200 -4,851 -11.01% -21,887 -23.58%GASTOS DE OPERACIÓN LAS DUNAS 0 0 0 0.00% 647,224 10.42%RENTA ESTABLO E INSTALACIONES 408,760 313,243 -95,517 -23.37% -114,467 -14.00%SERVICIOS (AGUA, LUZ Y GAS) 87,282 97,828 10,546 12.08% -16,046 -8.72%GTOS. DE OPER. NO DEDUCIBLES 9,298 38,528 29,231 314.39% 27,973 142.78%Subtotal Gtos. de Operación: 5,113,247 5,503,460 390,213 7.63% 1,093,305 6.45%

* GTOS. ADMINISTRACION *HONORARIOS 38,053 51,883 13,831 36.35% 6,240 7.78%DEPRECIACION 17,379 31,498 14,119 81.24% 26,339 71.92%SUELDOS Y SALARIOS DE ADMINISTRACION 140,153 183,082 42,930 30.63% -4,575 -1.55%OTROS GTOS. DE ADMON. 23,500 8,767 -14,732 -62.69% -27,125 -54.78%COMISIONES, SIT. E INTERESES 991 4,646 3,655 368.77% 4,345 208.05%GASTOS DE VIAJE 774 4,451 3,677 475.01% 4,768 292.32%PERDIDA (UTILIDAD) CAMBIARIA 9,660 25,682 16,023 165.87% 20,885 102.61%PAPELERIA Y UT. DE ESCRITORIO 3,823 3,936 112 2.94% -1,826 -22.66%CORREOS Y TELEFONOS 3,163 15,588 12,425 392.88% 9,480 142.25%GTOS. DE ADMON. NO DEDUCIBLES 5,368 485 -4,883 -90.97% -10,826 -95.71%Subtotal Gtos. de Administración: 242,863 330,018 87,156 35.89% 27,704 5.41%

LA MUESTRA SA DE CVCOMPARATIVO DEL PRESUPUESTO VS REAL 2009

CONCEPTO

INGRESOS

VENTA DE LECHE 6.264 6.270

VENTA DE BECERROS 0.009 0.005

VENTA DE DESECHOS 0.283 0.236

OTROS INGRESOS 0.000 0.000

TOTAL INGRESOS 6.556 6.511

EGRESOS

COSTO DE PERSONAL 0.409 0.513

SUELDOS Y SALARIOS 0.299 0.374

AGUINALDOS 0.012 0.012

TIEMPO EXTRA 0.000 0.000

PRIMA VACACIONAL 0.000 0.000

2% SOBRE NÓMINA 0.016 0.019

CUOTAS IMSS 0.063 0.071

AFORE E INFONAVIT 0.029 0.033

GASTOS MÉDICOS Y SEGURO DE VIDA 0.000 0.000

GASTOS DE VIAJE 0.000 0.000

OTROS GASTOS 0.001 0.003

ALIMENTACIÓN: 4.187 4.302

ENE FEB

Conclusión

• Producir leche es rentable si estamos informados, administramos correctamente el negocio y tomamos buenas decisiones.