DESK d.o.o. BEOGRAD · nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim

DESK d . o .o . BEOGRAD

F INANSIJ SK I IZVE ŠTAJ I ZA 2008 . GODINU

“DESK” d .o .o . Beograd

F inans i j s k i i z veš ta j i za 2008 . god inu SADRŽAJ

2

Strana

Izveštaj nezavisnog revizora 3 – 4

Bilans stanja 5

Bilans uspeha 6

Izveštaj o promenama na kapitalu 7

Izveštaj o novčanim tokovima 8

Napomene uz finansijske izveštaje 9 – 28

Prilog: Statistički aneks 29

Correspondent Firm of Grant Thornton International RevizitKneginje Zorke 2ll

'11000 Beograd, SrbijaTel: +381 11 3082201

Fax: +381 11 3082205e-mail: [email protected]

IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

V lasn i c ima "DESK" d .o .o . Beog rad

lzvr5i l i smo revizi ju pri loZenog bi lansa stanja "Desk" d.o.o. Beograd (u daljem tekstu: DruStvo),na dan 31.12.2008. godine i odgovarajuceg bi lansa uspeha, izve5taja o promenama na kapitalui bilansa tokova gotovine za godinu koja se zavr5ava na taj dan, kao i pregleda znadajnijihradunovodstvenih poli t ika i drugih obelodanjenih napomena.

Odgovornost rukovodstva za finansijske izveStaje

Rukovodstvo je odgovorno za pripremu i fer prezentaci ju ovih f inansijskih izve5taja, u skladusa odredbama Zakona o radunovodstvu i reviziji i Medunarodnim standardima finansijskogizve5tavanja. Ova odgovornost obuhvata: osmi5ljavanje, primenu i odrZavanje internih kontrolakoje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izve5taja koji ne sadrZemateri jalno znacajne i pogre5ne iskaze, nastale usled kriminalne radnje i l i greike, odabir iprimenu odgovarajucih radunovodstvenih poli t ika i radunovodstvene procene koje su razumneu datim okolnostima.

Odgovornost revizora

NaSa je odgovornost da izrazimo mi5ljenje o finansijskim izve5tajima na osnovu revizije.Revizi ju smo izvrSil i u skladu sa Medunarodnim standardima revizi je. Ovi standardi nalaZu darevizi ju planiramo i izvr5imo na nadin koj i omogu6ava da se u razumnoj meri uverimo dafinansijski izve5taji ne sadrZe materijalno znalajne pogre5ne informacije i iskaze.

Revizija ukljuduje sprovodenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima iobelodanjivanja datim u finansijskim izve5tajima. lzbor postupaka zasnovan je na revizorskomprosudivanju, ukljudujuci i procenu rizika materijalno znacajnih i pogre5nih iskaza ufinansijskim izve5taj ima, nastal im usled kriminalne radnje i l i gre6ke. Pri l ikom procene rizika,revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskihizveStaja, u cilju osmiSljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajuci u datim okolnostima,ali ne u ciljuizralavanja mi5ljenja o efektivnosti internih kontrola Druitva.

Revizi ja, takode, ukl jucuje ocenu primenjenih radunovodstvenih poli t ika i znacajnih procena,izvr5enih od strane rukovodstva, kao i ocenu op5te prezentacije finansijskih izve5taja.

Smatramo da su pribavl jeni revizorski dokazi dovoljni i odgovaraju6i i da obezbeduju razumnuosnovu za izraZavanje miSljenja.

Sedi5te firme: Danila KiSa 1; Matidni broi:17304780: PIB: 100119462

IZVESTAJ NEZAVISNOG REVIZORA - nastavak

MiSljenje

Po na5em mi5ljenju, finansijski izve5taji istinito i objektivno, po svim materijalno znadajnimpitanjima, prikazuju finansijsku poziciju "Desk" d.o.o. Beograd, na dan 31.12.2008. godine,rezultate poslovanja i gotovinske tokove za godinu koja se zavr5ila na taj dan u skladu sara6unovodstvenim propisima kojise primenjuju u Republici Srbiji.

Beograd, 23.04.2008. godine

i"nevlztr'6"q geograd. $

&,".

"DESK" d .o .o . Beog rad

BILANS STANJA

F inans i j s k i i z veS ta j i za 2008 . god inu

(u 000 RSD)

A K T I V AStalna imovinaNematerijalna ulaganjaNekretnine, postrojenja i oPremaDugorodn i finans'rjski plasmani

Ukupno stalna imovina

Obrtna imovinaZalihePotra2ivanjaPotraZivanja za vi5e placen porez na dobitakKratkorodni finansijski plasmaniGotovinski ekvivalenti i gotovinaPorez na dodatu vrednost iAVR

Ukupno obrtna imovina

OdloZena poreska sredstva

UKUPNO AKTIVA

P A S I V AKapitalOsnovni kapitalRezerveNerasporedeni dobitakUkupno kapital

Dugoro6na rezervisania i obavezeDugorocna rezervisanjaDugoro6ne obavezeUkupno dugorodna rezervisanja i obaveze

Kratkorodne obavezeKratkoro6ne finansijske obavezeObaveze iz poslovanjaOstale kratkorodne obavezeObaveze po osnovu PDV i ost. javnih prih. i PVR

Ukupno kratkoro6ne obaveze

Ukupno rezervisanja i obaveze

UKUPNO PASIVA

Vanbilansna evidencija

13.010 7.493

49.51134.605

497235

? 6 6 1

3.14591.544 109.012

935 1.680

105.489 1{8.185

Napomena

3.4.5.

o .

7 .8.

10 .11 .

12 .

2008. 2007.

11.0241.986

115.8491.633

58.59228.1 88

446

19.9981.788

221678

11 .696

221678

9.8941 3 .

14 .1 5 .

12.595 10.793

85532.254

o66

19.620

16 .17 .18 .19 .

33.109 20.575

31.52752.683

2472.360

59.785 86.817

92.894 '107.392

105.489 118.185-61 24

10.82947.136

3461.474

20.

Napomene od 1. do 33. sasfavni su deo finansiiskih izveStaia

U Beogradu, 23.04.2008.6"'',:l:10


BILANS USPEHAF inans i j s k i i z ve5 ta j i za 2008 . god inu

(u 000 RSD)

POSLOVNIPRIHODIPrihodiod prodajePrihodi od aktiviranja udinaka i robePove6anje (smanjenje) vrednosti zaliha u6inakaOstali poslovni prihodi

Ukupno poslovni prihodi

POSLOVNI RASHODINabavna vrednost prodate robeTro5kovi materijalaTro5kovi zarada i naknada iostali l idni rashodiTroSkovi amortizacija i rezervisanjaOstali poslovni rashodiUkupno poslovni rashodi

Poslovnidobitak

Finansijski prihodiFinansijski rashodi

Ostali prihodiOstali rashodi

Dobitak pre oporezivanja

Porez na dobitakPoreskirashod periodaOdlo2eni poreski prihodi (rashodi) perioda

NETO DOBITAK

Napomena

21 .22.23.24.

0{ .01 . -31.12.2008.

01 .01 . -31.12.2007.

497.87184.1 03

(e60)8.227

505.596102.606

974

589.241 609.176

25.26.27.28.29.

(430.10e)(8e.301)(32.025)(2.1e0)

(22.471\(576.0e6)

13.145

773(12.456)

8.622(1.765)

(446.820)(104.853)(22.113)(2.540)

(25.153)(601.47e)

7.697

484(2.ee3)10.097(6.2e7)

30.30.

31 .31 .

8.319

32.

(744) 641

7.575

Napomene od 1. do 33. sasfayn i su deo finansijskih izveStaja

U Beogradu, 23.04.2008.

t::

II

IIItIt

K*''i'''Dt rtr','Q;,,,""9


F inans i j s k i i z veS ta j i za 2008 - god inu

.ZVESTAJ O PROMENAMA NA KAPITALU

(u 000 RSD)

UDELID.O.O.Stanje na dan 1. januara

Stanje na dan 31. decembra

REZERVEStanje na dan 1. januara


NERASPOREDENA DOBITStanje na dan 1. januaraKorekcija po6etnog stanjaDobitak teku6eg periodalsplata dobiti vlasniku


Ukupno kapital- neto

Napomena

Napomene od 1. do 33. sasfavni su deo finansiiskih izveStaia

U Beogradu, 23.04.2008.

2008.

221

221

678

2007.

221

678

9.894

7.575(5.773)

11.696

678

14.951(186)9.629

(14.500)

9.894

678

13 . 12.595 10.793


F inans i j s k i i z veS ta j i za 2008 . god inu

IZVESTAJ O NOVCANIM TOKOVIMA

(u 000 RSD) Napomena

Novdani tokovi iz poslovnih aktivnostiPrilivi od prodaje i primljeni avansiPrilivi po osnovu primljenih kamataOstali prilivi iz redovnog poslovanjalsplate dobavlja6ima idati avansiZarade i ostali l i6ni rashodiPladene kamatePorez na dobitPladanje po osnovu ostalih javnih prihodaNeto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti

Novdani tokovi iz aktivnosti investiranjaPrilivi od prodaje opremeOstali finansijski plasmaniKupovina opremeNeto priliv (odliv) gotovine iz aktivn. investir.

Novdani tokovi iz aktivnosti finansiranjaDugorodni i kratkorodni krediti(neto priliv)Ostale dugorocne i kratkorocne obavezeDugor. I kratkorodnikrediti iost. Obav. (neto odliv)Finansijski lizinglsplacene dividendeNeto priliv (odliv) gotovine iz aktivn. finansir.

Neto priliv (odliv) gotovine

Gotovina na podetku obradunskog periodaPozitivne kursne razlike po osnovu preradunagotovineNegativne kursne razlike po osnovu preracunagotovine

Gotovina na kraju obra6unskog perioda 10.

Napomene od 1. do 33. sasfavni su deo finansijskih izveStaja

U Beogradu, 23.04.2008.

2008. 2007.

543.433B

92(488.533)(31.604)(3.170)

(51 )(8.180)11.995

586.4821 97

(550.557)(22.112)(2.124)(2.238)(8.036)

1 .M1

67637

(7.275\(6.562)

332447

(747)32

(16.373;(238)

(5.1e6)

121.8071

31.5271.834

(2.451)(208)

(14 .500)16.202

(16.374)

19.998

521

(5e4)

17.675

(82)

3.551 19.998


F inans i j s k i i z veš ta j i za 2008 . god inu N a p o m e n e u z f i n a n s i j s k e i z v e š t a j e

9

1. OSNOVNE INFORMACIJE Društvo sa ograničenom odgovornošću pod imenom „Desk“ d.o.o. (u daljem tekstu Društvo), osnovano je 19.11.1992. godine od strane jedinog vlasnika i direktora Dejana Sklopića. Društvo je registrovano u Registru preduzeća pri Trgovinskom sudu u Beogradu, pod brojem 1-45114-00. Društvo je prevedeno u Registar privrednih društava pri Agenciji za privredne registre, rešenjem broj BD 42771/2005 od 25.10.2005. Sedište Društva je u Beogradu, Bulevar despota Stefana br. 110. Pretežna delatnost Društva je proizvodnja računskih mašina i druge opreme za obradu podataka. Šifra delatnosti je 30020. Matični broj Društva je 06326099, a poreski identifikacioni broj (PIB) je 101520010. Prema Odluci o organizovanju društva sa ograničenom odgovornošću Desk u Beogradu radi usklađivanja sa zakonom o privrednim društvima od 23.11.2006, jedini organ Društva je Direktor koji obavlja i sve poslove koji po Zakonu o privrednim društvima spadaju u delokrug skupštine odnosno upravnog odbora. Za poslovanje Društva je odgovoran direktor Dejan Sklopić. Na dan 31.12.2008. godine, prosečan broj zaposlenih, po osnovu stanja krajem meseca bio je 48 zaposlenih (na dan 31.12.2007. godine – 51 zaposlenih). 2. Pregled značajnih računovodstvenih politika Osnova za prezentaciju Finansijski izveštaji su pripremljeni na bazi principa istorijskog troška. Finansijski izveštaji prezentovani su u Dinarima (RSD), koja predstavlja domicilnu valutu Društva, a sve iskazane numeričke vrednosti prikazane su u hiljadama (000 RSD), osim ako je drugačije navedeno. Iznosi iz 2007. godine na pozicijama „Ostale kratkoročne obaveze“ i „Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR“ prikazani u Bilansu stanja obelodanjenom u ovom izveštaju se razlikuju u odnosu na iznose istih pozicija na zvaničnom Bilansu stanja dostavljenom nadležnim državnim organima za iznos od 245 hiljada RSD. U pomenutom iznosu je pozicija „Ostale kratkoročne obaveze“ umanjena, odnosno pozicija „Obaveze po osnovu PDV i ostalih javnih prihoda i PVR“ uvećana za isti iznos u Bilansu stanja obelodanjenom u ovom izveštaju, u svrhu usklađivanja sa knjigovodstvenom evidencijom Društva, kao i fer prezentacije uporednih informacija u skladu sa MRS 1 – Prezentacija finansijskih izveštaja. Pomenuta razlika je nastala usled promene zvanične bilansne šeme u 2008. godini kojom su stavke PVR reklasifikovane.



10

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Usaglašenost sa računovodstvenim principima Finansijski izveštaji Društva pripremljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije (Sl. Glasnik RS broj 46/2006), Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Sl. Glasnik RS br. 114/2006) i Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Sl. Glasnik RS br. 114/2006). MRS 8 - Računovodstvene politike, promene računovodstvenih procena i greške MRS 8 preporučuje da se sve stavke prihoda i rashoda priznaju u periodu kada su nastale, u okviru neto rezultata iz redovnih aktivnosti društva. Samo u retkim okolnostima neka vanredna stavka treba da bude priznata i posebno prikazana u bilansu uspeha. MRS 38 - Nematerijalna ulaganja Usvajanje principa definisanih MRS 38 rezultiralo je procenom korisnog veka upotrebe nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim vekom upotrebe. U slučaju ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe, ona se amortizuju u toku definisanog veka. Period i metod amortizacije ulaganja sa ograničenim vekom upotrebe predmet su pregleda i usaglašavanja ukoliko se pojave indikacije obezvređivanja ulaganja ili najređe jednom godišnje. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ne amortizuju, budući da nije moguće definisati period u kome se očekuju neto gotovinski prilivi po osnovu njihovog korišćenja. Ulaganja sa neograničenim vekom upotrebe se ispituju na dan svakog bilansa stanja u pogledu njihove vrednosti, kako bi se obezbedilo da ista ne prelazi iznos nadoknadive vrednosti, bez obzira da li postoje indikatori obezvređivanja. Primenjena stopa amortizacije nematerijalnih ulaganja Društva iznosi 25%. MRS 16 - Nekretnine, Postrojenja i Oprema Nekretnine, postrojenja i oprema evidentiraju se po nabavnoj vrednosti ili ceni koštanja u skladu sa MRS 16, umanjenoj za ispravke vrednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvređenja. Primenjene stope amortizacije osnovnih sredstava Društva su sledeće: Telekomunikaciona oprema 10,00% Mrežna oprema 11,00% Nameštaj 10,00% - 12,50% Ostala oprema 11,00% - 16,50% Transportna sredstva 14,31% - 15,50% Računari i računarska oprema 14,31% - 20,00%

Dobici ili gubici po osnovu prestanka priznavanja nekog osnovnog sredstva, kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti, priznaju se u bilansu uspeha kada su nastali.



11

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Plasmani U okviru dugoročnih finansijskih plasmana Društvo iskazuje depozite date za obezbeđenje ugovora o operativnom lizingu. MRS 2 - Zalihe Zalihe robe se mere po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna vrednost dobavljača, uvozne dažbine i drugi zavisni troškovi. Zalihe se vrednuju po ceni koštanja ili neto prodajnoj vrednosti, u zavisnosti koja je niža. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena pod normalnim uslovima poslovanja, umanjena za procenjene troškove finalizacije proizvoda i za procenjene troškove prodaje. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja od kupaca se priznaju i evidentiraju u visini originalne fakturne vrednosti, umanjene za ispravku vrednosti nenaplativih potraživanja. Ispravka vrednosti za procenjena nenaplativa potrazivanja kada naplata iznosa nije više izvesna. Potraživanja se otpisuju kada postanu potpuno nenaplativa. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti prikazani u bilansu stanja obuhvataju gotovinu na računu kod banaka i gotovinu u blagajni. Za svrhu pripreme izveštaja o novčanim tokovima, gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju navedene pozicije, umanjenje za iznos minusnih stanja na bankarskim računima, ukoliko postoje. Finansijska sredstva koja se drže do rokova dospeća Sva finansijska sredstva se inicijalno vrednuju u visini istorijske vrednosti, odnosno poštene vrednosti prenetih sredstava, umanjena za troškove prenosa. MRS 19 - Penzijske i ostale naknade zaposlenima Doprinosi za penzijsko i zdravstveno osiguranje i doprinosi za osiguranje od nezaposlenosti zaračunavaju se i plaćaju po stopama utvrđenim zakonom, u korist odgovarajućih državnih fondova, na bazi bruto zarade zaposlenih. Svi troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose. U skladu sa Zakonom o radu, postoji obaveza isplate naknade zaposlenima prilikom odlaska u penziju, u iznosu 3 prosečne mesečne zarade ostvarene u Republici Srbiji u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju. U skladu se zahtevima MRS 19 – Naknade zaposlenima vrši se procena naknade zaposlenima po osnovu otpremnina za odlazak u penziju i priznaje kao rezervisanje u bilansu stanja .



12

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) MRS 37 – Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna imovina MRS 37 definiše rezervisanja kao obaveze sa neodređenim vremenom dospeća i iznosom. U skladu sa MRS 37 rezervisanje se priznaje kada pravno lice poseduje sadašnju obavezu (zakonsku ili izvedenu) kao rezultat nekog prošlog događaja, kada postoji verovatnoća da će za namirenje date obaveze biti zahtevan odliv sredstava koja stvaraju ekonomske koristi i kada može da se napravi pouzdana procena iznosa date obaveze. Iznos koji se priznaje kao rezervisanje trebalo bi da bude najpreciznija procena rashoda potrebnih za izmirivanje tekućih obaveza na datum Bilansa stanja. Kursne razlike Funkcionalna i izveštajna valuta Društva je Dinar (RSD). Transakcije izražene u stranoj valuti inicijalno se evidentiraju u funkcionalnoj valuti primenom važećeg kursa na dan transakcije. Monetarna sredstva i obaveze izražene u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu primenom važećeg kursa na dan bilansa stanja. Sve kusne razlike priznaju se u bilansu uspeha perioda. Nemonetarne stavke koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunati su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke koje su inicialno priznate u visini procenjene poštene vrednosti izražene u stranoj valuti (“pretpostavljena istorijska vrednost”), preračunate su primenom istorijskog kursa važećeg na dan procene. Zvanični kursevi za najznačajnije strane valute na dan bilansa stanja bili su sledeći: U dinarima 31.12.2008. 31.12.2007.EUR 88,6010 79,2362USD 62,9000 53,7267CHF 59,4040 47,8422

Troškovi pozajmljivanja Troškovi pozajmljivanja (kamate i drugi troškovi povezani sa kreditnim finansiranjem) priznaju se kao troškovi perioda kada su nastali, u skladu sa osnovnim računovodstvenim principom definisanim MRS 23. Prihodi Prihodi se priznaju do iznosa očekivanih ekonomskih koristi za Društvo, pod uslovom da se taj iznos može pouzdano izmeriti. Sledeći kriterijumi moraju takođe biti ispunjeni prilikom priznavanja specifičnih prihoda. Prihodi od prodaje proizvoda Prihod se priznaje u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za dati proizvod sa kupca na prodavca, pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti.



13

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Prihodi od kamata Prihodi od kamata priznaju se u periodu na koji se odnose, korišćenjem metode efektivne kamatne stope, kojom se očekivani budući novčani prilivi od finansijskog instrumenta diskontuju na neto sadašnju vrednost. Porezi Odloženi porezi saglasno MRS 12, se obračunavaju i priznaju, po metodi obaveza, kao privremene razlike između vrednosti sredstava i obaveza u finansijskim izveštajima i njihove vrednosti za svrhe oporezivanja, na dan bilansa stanja, su iskazane. Privremena razlika nastaje između vrednosti priznate u Bilansu stanja i vrednosti priznate u Poreskom bilansu. Na privremenu razliku primenjuje se poreska stopa, na osnovu čega se dobija odloženo poresko sredstvo odnosno odložena poreska obaveza. Ukoliko je knjigovodstvena vrednost veća od poreske osnovice, nastaje odlozena poreska obaveza, odnosno u slučaju da je poreska osnovica veća od knjigovodstvene vrednosti sredstva ili obaveze, primenom poreske stope nastaje odloženo poresko sredstvo. Porez na dobit obračunat je po stopi od 10,0% Zakonom o izmenama i dopunama Zakona na dobit Društva (“Sl. Glasnik RS” br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnosti drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike. Porez na dodatu vrednost je opšti porez na potrošnju koji se obračunava i plaća na isporuku dobara i pružanja usluga, u svim fazama proizvodnje i prometa dobara i usluga, kao i na uvoz dobara, osim ako ovim zakonom nije drukčije propisano. Predmet oporezivanja PDV su isporuka dobara i pružanje usluga koje poreski obveznik izvrši u Republici uz naknadu, u okviru obavljanja delatnosti. Rizik kamatnih stopa Društvo je izloženo rizicima promene kamatnih stopa na tržištu primarno u vezi kratkoročnih i dugoročnih potraživanja. Društvo ne koristi instrumente promenljivih kamatnih stopa radi upravljanja rizicima promene kamatnih stopa na tržištu. Rizik promene kurseva valuta Društvo je izloženo riziku fluktuacije kurseva stranih valuta u vezi transakcija u stranim valutama, pre svega nabavke osnovnih materijala za proizvodnju, opreme i slično. Društvo povremeno ugovara prodaju sa deviznom klauzulom kako bi smanjilo rizik obezvređivanja sredstava usled devalvacije funkcionalne valute.



14

2. Pregled značajnih računovodstvenih politika (nastavak) Rizik fer vrednosti Finansijska sredstva i obaveze se priznaju u bilansu stanja inicijalno u visini istorijskih vrednosti, a kasnije u nivou njihove poštene vrednosti. Poštena vrednost finansijskih instrumenata se izračunava u skladu sa tržišnim informacijama, ukoliko postoje. Na dan 31. decembra 2008. godine, rukovodstvo Društva veruje da se iskazana vrednost finansijskih instrumenata značajno ne razlikuje od njihove poštene vrednosti. Kreditni rizici Društvo je izloženo kreditnim rizicima do nivoa ukupne vrednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja koja su iskazana u bilansu stanja. Potraživanja od kupaca su u razumnoj meri diversifikovana na pojedine kupce. Naplativost ovih potraživanja nije u velikoj meri zavisna od ekonomskih faktora, budući da se baziraju na dugoročnim i ustaljenim poslovnim aranžmanima. Društvo odobrava povoljnije prodajne uslove onim kupcima koji ostvaruju najveći obrt (u pogledu rokova dospeća, popusta i rabata). Ukidanje finansijskih instrumenata vrši se kada Društvo izgubi kontrolu nad ugovornim pravima koje finansijski instrument nosi, što je najčešće rezultat prodaje finansijskog instrumenta ili prenosa prava raspolaganja na treće lice.



15

3. NEMATERIJALNA ULAGANJA 3.a) Promene na nematerijalnim ulaganjima u toku 2008. godine su:

(u 000 RSD) Licence za

softver Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2008. 618

Stanje 31. decembra 2008. 618

Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2008. 607 Amortizacija (Napomena 28.) 11

Stanje 31. decembra 2008. 618 Sadašnja vrednost 31. decembra 2007. 11 31. decembra 2008. -

3.b) Nematerijalna ulaganja se odnose na licence za softver nabavljen do 2005. godine, kada Društvo postaje Microsoft Gold Certified Partner i time dobija pravo na korišćenje softverskih licenci i više nego što ima potrebe u ovom momentu. U poslednjih nekoliko godina nije bilo nabavki novih nematerijalnih ulaganja. 4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 4.a) Promene na opremi Društva u toku 2008. godine su: (u 000 RSD) Oprema Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2008. 12.068 Nove nabavke 7.275 Prodaja (676)

Stanje 31. decembra 2008. 18.667

Ispravka vrednosti Stanje 1. januara 2008. 6.219 Amortizacija (Napomena 28.) 1.979 Prodaja (555)

Stanje 31. decembra 2008. 7.643 Sadašnja vrednost 31. decembra 2007. 5.849 31. decembra 2008. 11.024

4.b) Oprema se u najvećoj meri odnosi na računare i računarsku opremu, motorna vozila, kao i na telekomunikacionu i mrežnu opremu, kancelarijski nameštaj i ostalu opremu. 4.c) Nove nabavke u 2008. godini se u najvećoj meri odnose na transportna sredstva.



16

5. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Struktura dugoročnih finansijskih plasmana na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Depoziti dati Raiffeisen Leasing d.o.o. (Napomena 29.c) 1.398 1.250Depoziti dati UniCredit Rent d.o.o. (Napomena 29.c) 213 191Depoziti dati Hypo Alpe-Adria-Rent d.o.o. (Napomena 29.c) 375 -Depoziti dati za zakup poslovnog prostora - 192

Ukupno dugoročni finansijski plasmani 1.986 1.633 6. ZALIHE 6.a) Stanje i struktura zaliha na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Alat i inventar 1.691 856Ispravka vrednosti zaliha materijala (1.691) (856)Gotovi proizvodi 846 1.806Roba u prometu na veliko 39.800 50.054Roba kod drugih pravnih lica 83 199Roba u prometu na malo 5.018 3.737Roba u obradi, doradi i manipulaciji 615 383Dati avansi za zalihe i usluge 3.164 2.428Ispravka vrednosti datih avansa za zalihe i usluge (15) (15)

Ukupno zalihe 49.511 58.592 6.b) Gotovi proizvodi se odnose na proizvedene računare koji nisu bili isporučeni do dana bilansa. 6.c) Roba u prometu na veliko se odnosi na razne računarske delove, notebook računare, razne elektronske uređaje, periferije i ostalu opremu, kao i softverske licence za prodaju. 6.d) Roba u prometu na malo se odnosi na robu u maloprodajnim objektima Društva. 6.e) Struktura datih avansa na dan bilansa je: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Cooler Master Europe B.V. 2.973 1.858MK Group d.o.o. 53 -Zavod za izgradnju grada Beograda 50 -Ostali 88 570

Ukupno dati avansi 3.164 2.428



17

7. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA 7.a) Stanje i struktura potraživanja Društva na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Kupci u zemlji (Napomena 7.b) 34.421 35.015Kupci u inostranstvu (Napomena 7.c) 1.217 -

35.638 35.015

Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (Napomena 7.d) (1.455) (6.835)

Ukupno potraživanja po osnovu prodaje 34.183 28.180

Potraživanja od zaposlenih 49 -Ostala potraživanja 373 8

Ukupno druga potraživanja 422 8

Ukupno potraživanja 34.605 28.188 7.b) Struktura kupaca u zemlji na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Direct Link d.o.o. 4.612 1.047Overline Group d.o.o. 4.439 5.453Ewe Comp d.o.o. 3.514 1.654MK Computers s.t.r. 1.315 1.524Alfasoft d.o.o. 1.073 -Ostali kupci u zemlji 19.468 25.337

Ukupno kupci u zemlji 34.421 35.015 7.c) Saldo kupaca u inostranstvu u iznosu od 1.217 hiljada RSD se odnosi na potraživanje od „Feniks-kompjutori“ d.o.o. 7.d) Struktura ispravke vrednosti potraživanja od kupaca je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Anet Computers d.o.o. 337 337PC Home s.t.z.u.r. 281 314JTM Trade d.o.o. 270 270PC Home Shop z.t.r. 238 -Micro Trade 125 -Ostali 204 5.914

Ukupno ispravka vrednosti potraživanja od kupaca 1.455 6.835



18

8. POTRAŽIVANJA ZA VIŠE PLAĆEN POREZ NA DOBITAK Društvo na 31.12.2008. godine iskazuje 497 hiljada RSD preplaćenog poreza na dobitak (na 31.12.2007. godine 446 hiljada RSD). 9. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Kratkoročni finansijski plasmani su: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Kratkoročni krediti u zemlji 235 -

Ukupno kratkoročni finansijski plasmani 235 - 10. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI 10.a) Stanje i struktura gotovine i gotovinskih ekvivalenata Društva na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Hartije od vrednosti - gotovinski ekvivalenti 15 -Tekući (poslovni) račun 1.219 7.114Devizni račun 1.327 10.857Ostala novčana sredstva (Napomena 10.b) 990 2.027

Ukupno novčana sredstva 3.551 19.998 10.b) Ostala novčana sredstva predstavljaju realizaciju u maloprodajnim objektima, naplaćenu putem bankarskih kartica, koja još uvek nisu bila preneta na tekući račun Društva na dan bilansa. 11. POREZ NA DODATU VREDNOST I AVR Struktura poreza na dodatu vrednost i AVR na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Potraživanja za više plaćeni porez na dodatu vrednost - 21Unapred plaćeni troškovi 2.235 213Potraživanja za nefakturisani prihod 113 761Razgraničeni porez na dodatu vrednost 797 -Ostala aktivna vremenska razgraničenja - 793

Ukupno 3.145 1.788



19

12. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA Stanje odloženih poreskih sredstava Društva na dan bilansa je sledeće: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Odložena poreska sredstva (Napomena 32.a) 935 1.680

Ukupno 935 1.680 13. KAPITAL 13.a) Struktura kapitala na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Udeli društava sa ograničenom odgovornošću 221 221Rezerve 678 678Neraspoređeni dobitak ranijih godina 4.121 265Neraspoređeni dobitak tekuće godine 7.575 9.629

Ukupno kapital 12.595 10.793 13.b) Jedini vlasnik i osnivač Društva je direktor Društva Dejan Sklopić. 13.c) Društvo je vlasniku isplatilo 5.773 hiljada RSD dobiti u toku 2008. godine (14.500 hiljada RSD u toku 2007. godine). 14. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja Društva na dan bilansa su: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Rezervisanja za troškove u garantnom roku 200 300Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih 655 655

Ukupno dugoročna rezervisanja 855 955



20

15. DUGOROČNE OBAVEZE 15.a) Struktura dugoročnih obaveza Društva na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Dugoročni krediti: EFG New Europe Funding B.V. Amsterdam, Holandija 31.484 -Komercijalna banka a.d. Beograd 5.899 18.699- deo koji dospeva u sledećoj godini (Napomena 16.a) (5.899) -

Ostale dugoročne obaveze: Raiffeisen Leasing d.o.o. Beograd 770 921

Ukupno dugoročne obaveze 32.254 19.620 15.b) Društvo je na 17.07.2008. godine uzelo dugoročni kredit od „EFG New Europe Funding“ B.V. Amsterdam, Holandija u iznosu od 530.000 CHF. Krajnji rok za izmirenje obaveza po ovom kreditu je 15.01.2011. godine. Kamata se obračunava mesečno uz kamatnu stopu Libor 1M + 1,1% na godišnjem nivou. Za obezbedjenje je izdata garancija „Eurobank EFG Štedionica“ a.d. Beograd u iznosu od 524.700 CHF i ugovor o jemstvu sa vlasnikom (kao fizičkim licem) za obezbedjenje garancije. 15.c) Dugoročni kredit u zemlji je uzet od Komercijalne banke dana 16.8.2006, na 36 meseci, u iznosu od 250.000 EUR po kursu 84,60 RSD/EUR (na dan puštanja kredita) sa EKS na dan ugovora od 9,99%. Društvo je otplaćivalo rate brže nego što je ugovorna obaveza, i ceo preostali iznos od 5.899 hiljada RSD je reklasifikovalo na kratkoročne finansijske obaveze jer rukovodstvo Društva planira da kompletnu obavezu po ovom kreditu izmiri u toku 2009. godine. 15.d) Ostale dugoročne obaveze se odnose na obavezu za finansijski lizing prema Raiffeisen Leasing doo za nabavku motornog vozila, prema ugovoru od 8.5.2006. sa ugovornim iznosom od 23.910,20 EUR. 16. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE 16.a) Struktura kratkoročnih finansijskih obaveza na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Kratkoročni krediti: Kratkoročni kredit od Komercijalne banke (Napomena 16.b) 4.430 -Kratkoročni krediti od Komercijalne banke (Napomena 16.c) - 7.798Kratkoročni kredit od Eurobank EFG štedionica ad (Nap. 16.c) - 23.729

Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine: Komercijalna banka a.d. Beograd (Napomena 15.c) 5.899 -

Ostale kratkoročne finansijske obaveze: Pozajmica od Wings Software d.o.o. Beograd 500 -

Ukupno kratkoročne finansijske obaveze 10.829 31.527



21

16. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE – nastavak 16.b) Društvo je 19.03.2008. godine zaključilo Ugovor o okvirno obnovljivom kratkoročnom kreditu sa Komercijalnom bankom a.d. Beograd u iznosu od 50.000 EUR. Rok za izmirenje obaveza je 12 meseci od puštanja prve tranše. EKS je 10,65% na godišnjem nivou, a kamata se obračunava mesečno. Obezbeđenje kredita je 13 blanko sopstvenih menica sa klauzulom "bez protesta". Društvo je povuklo svih 50.000 EUR dana 18.04.2008. godine od kada teče rok za vraćanje kredita. 16.c) Društvo je u toku 2008. godine izmirilo sve prethodno uzete kratkoročne kredite. 17. OBAVEZE IZ POSLOVANJA 17.a) Struktura obaveza iz poslovanja Društva na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Primljeni avansi 4.894 5.260Dobavljači u zemlji 39.268 37.897Dobavljači u inostranstvu 2.912 9.526Ostale obaveze iz poslovanja 62 -

Ukupno obaveze iz poslovanja 47.136 52.683 17.b) Struktura primljenih avansa je:

(u 000 RSD) 2008. 2007.

"Eki Transfers" d.o.o. 1.286 -Fizički fakultet Univerziteta u Beogradu 1.251 -Visoka škola elektrotehnike 791 40Opštinska uprava opštine Sombor 480 -Telephant 226 -Ostalo 860 5.220

Ukupno 4.894 5.260 17.c) Dobavljači u zemlji sa najvećim saldom na dan bilansa su:

(u 000 RSD) 2008. 2007.

"Direct Link" d.o.o. 8.813 11.638"CT Computers" d.o.o. 8.428 649"ASBIS" d.o.o. 5.441 611"Pakom Distribution System" d.o.o. 3.578 10.504"Ewe Comp" d.o.o. 3.502 147"Kim-Tec" d.o.o. 1.784 149"RHS Pro Company" d.o.o. 1.223 469"List Solutions" a.d. 771 771"Grappolo International" d.o.o. 636 -"ERC Commerc computers" d.o.o. 536 4.551Ostali 4.556 8.408

Ukupno 39.268 37.897



22

17. OBAVEZE IZ POSLOVANJA – nastavak 17.d) Dobavljači u inostranstvu sa najvećim saldom na dan bilansa su: (u 000 RSD) 2008. 2007.

„Cooler Master Europe B.V." 2.622 3„Simpletech“ 210 179Ostali 80 9.344

Ukupno dobavljači u inostranstvu 2.912 9.526 18. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE Struktura ostalih kratkoročnih obaveza i PVR na dan bilansa je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Obaveze za zarade i naknade 5 1Obaveze za zarade koje se refundiraju 124 -Obaveze po osnovu kamata i troškova finansiranja 148 192Obaveze prema zaposlenima 69 15Ostale obaveze - 39

Ukupno 346 247 19. OBAVEZE PO OSNOVU PDV I OSTALIH JAVNIH PRIHODA I PVR 19.a) Struktura obaveza po osnovu PDV-a i ostalih javnih prihoda i PVR je sledeća: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Obaveze za PDV po osnovu razlike obračunatog i prethodnog 1.292 2.108Obaveze za poreze, carine i druge dažbine 15 7Unapred obračunati troškovi 86 176Razgraničene obaveze za porez na dodatu vrednost 34 -Ostala pasivna vremenska razgraničenja 47 69

Ukupno 1.474 2.360 19.b) Obaveze za PDV se odnose na PDV iz prijave za decembar 2008. godine. 20. VANBILANSNA EVIDENCIJA Društvo vanbilansno evidentira: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Roba primljena na reklamaciju od kupca 61 24

Ukupno 61 24



23

BILANS USPEHA 21. PRIHODI OD PRODAJE Prihodi od prodaje Društva su:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Prihodi na domaćem tržištu Prihodi od prodaje robe na veliko na domaćem tržištu 326.261 311.950Prihodi od prodaje robe na malo na domaćem tržištu 66.689 80.940 392.950 392.890

Prihodi od prodaje proizvoda na veliko na domaćem tržištu 79.475 87.313Prihodi od prodaje proizvoda na malo na domaćem tržištu 13.969 17.530Prihodi od vršenja usluga na domaćem tržištu 3.815 4.577 97.259 109.420

Ukupno prihodi na domaćem tržištu 490.209 502.310

Prihodi iz inostranstva Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 4.153 371Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na inostranom tržištu 3.509 2.915

Ukupno prihodi iz inostranstva 7.662 3.286

Ukupno prihodi od prodaje 497.871 505.596 22. PRIHODI OD AKTIVIRANJA UČINAKA I ROBE Prihodi od aktiviranja učinaka i robe Društva su iznosili:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe za sopstvene potrebe 84.103 102.268Prihodi od aktiviranja ili potrošnje proizvoda i usluga za sopstvene potrebe - 338

Ukupno prihodi od aktiviranja učinaka i robe 84.103 102.606 23. PROMENA VREDNOSTI ZALIHA Promena vrednosti zaliha učinaka je iznosila:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Povećanje vrednosti zaliha gotovih proizvoda - 974Smanjenje vrednosti zaliha gotovih proizvoda (960) -

Ukupno promena vrednosti zaliha (960) 974



24

24. OSTALI POSLOVNI PRIHODI Društvo je u toku 2008. godine ostvarilo 8.227 hiljada RSD ostalih poslovnih prihoda (0 RSD u toku 2007. godine) po osnovu naknadno dobijenog rabata od svojih najvećih dobavljača. 25. NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE Nabavna vrednost prodate robe u 2008. godini je iznosila:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Nabavna vrednost prodate robe 430.109 446.820

Ukupno nabavna vrednost prodate robe 430.109 446.820 26. TROŠKOVI MATERIJALA Troškovi materijala Društva u 2008. godini su iznosili:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Troškovi materijala za izradu 83.509 100.757Troškovi ostalog materijala (režijskog) 3.082 1.916Troškovi goriva i energije 2.710 2.180

Ukupno troškovi materijala 89.301 104.853 27. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI Struktura troškova zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda u 2008. godini je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 24.186 11.509Troškovi poreza i doprinosa na teret poslodavca 2.958 2.060Troškovi naknada po ugovoru o privrem. i povrem. poslovima 182 317Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora 2.022 2.277Ostali lični rashodi i naknade 2.677 5.950

Ukupno troškovi zarada i ostali lični rashodi 32.025 22.113



25

28. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA Troškovi amortizacije i rezervisanja Društva u 2008. godini su iznosili:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Troškovi amortizacije opreme (napomena 4.a) 1.979 1.708Troškovi amortizacije nematerijalnih ulaganja (napomena 3.a) 11 63Troškovi rezervisanja za garantni rok (napomena 14.) 200 300Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenih - 469

Ukupno troškovi amortizacije 2.190 2.540 29. OSTALI POSLOVNI RASHODI 29.a) Struktura ostalih poslovnih rashoda Društva je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Troškovi transportnih usluga 1.253 1.233Troškovi usluga održavanja 4.320 3.888Troškovi zakupnina 3.739 2.898Troškovi sajmova - 472Troškovi reklame i propagande 3.525 5.318Troškovi ostalih usluga 572 352Troškovi neproizvodnih usluga 3.117 3.962Troškovi reprezentacije 3.058 3.734Troškovi premija osiguranja 390 419Troškovi platnog prometa 1.402 1.780Troškovi članarina 117 78Troškovi poreza 493 484Ostali nematerijalni troškovi 485 535

Ukupno ostali poslovni rashodi 22.471 25.153 29.b) Troškovi zakupnina se odnose na:

(u 000 RSD) 2008. 2007.

Troškovi operativnog lizinga (Napomena 29.c) 2.263 2.004Troškovi zakupnina poslovnog prostora 1.247 869Troškovi zakupnina skladišnog prostora 229 25

Ukupno 3.739 2.898 29.c) Troškovi operativnog lizinga su nastali po osnovu šest ugovora o operativnom lizingu motornih vozila koje je Društvo zaključilo sa Raiffeisen Leasing d.o.o. Beograd, UniCredit Rent d.o.o. Beograd i Hypo Alpe-Adria-Leasing d.o.o. Beograd (Napomena 5.)



26

30. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI Struktura finansijskih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Finansijski prihodi: Prihodi od kamata 8 19Pozitivne kursne razlike 765 465

Ukupno finansijski prihodi 773 484

Finansijski rashodi: Rashodi kamata 3.307 2.165Negativne kursne razlike 9.123 828Rashodi po osnovu efekata valutne klauzule 12 -Ostali finansijski rashodi 14 -

Ukupno finansijski rashodi 12.456 2.993

Neto efekat finansijskih prihoda i rashoda (11.683) (2.509) 31. OSTALI PRIHODI I RASHODI 31.a) Struktura ostalih prihoda i rashoda je sledeća:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Ostali prihodi: Dobici od prodaje opreme - 25Viškovi 174 258Naplaćena otpisana potraživanja 59 7Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 4 33Prihodi od smanjenja obaveza (Napomena 31.b) 7.581 210Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 105 -Ostali nepomenuti prihodi 699 9.564

Ukupno ostali prihodi 8.622 10.097

Ostali rashodi: Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje opreme 1 -Manjkovi 299 826Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 16 11Ostali nepomenuti rashodi 900 917Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasm. 549 4.420Obezvređenje ostale imovine - 123

Ukupno ostali rashodi 1.765 6.297

Neto efekat ostalih prihoda i rashoda 6.857 3.800



27

31. OSTALI PRIHODI I RASHODI - nastavak 31.b) Prihodi od smanjenja obaveza se u iznosu od 7.569 hijada RSD odnose na ukidanje obaveza prema ino-dobavljaču „Eurocat KFT“ u iznosu od 64 hiljade EUR i prema ino-dobavljaču „AMD-Advanced machines distribution“ u iznosu od 29 hiljada USD. Odluka o otpisu obaveze doneta je 31.12.2008. godine zbog nemogućnosti stupanja u kontakt sa dobavljačima sa kojima nije bilo saradnje preko tri godine. 32. POREZ NA DOBIT 32.a) Stanje poreskih rashoda perioda Društva je sledeće:

(u 000 RSD) 01.01. -

31.12.2008. 01.01. -

31.12.2007.

Poreski rashod perioda (Napomena 32.b) - -Odloženi poreski rashodi i (prihodi) perioda (Napomena 12.) 744 (641)

Ukupno porez na dobitak 744 (641) 32.b) Porez na dobit obračunat je po stopi od 10% na osnovu Zakona o izmenama i dopunama Zakona na dobit preduzeća („Sl. Glasnik RS“. br. 84/04). Poreska osnovica može biti korigovana za određene prihode i rashode i umanjena za ulaganja u osnovna sredstva u sopstvenoj režiji ili u delatnost drugog obveznika, za iznos rezervisanja, za kupovinu akcija ili udela u pravnom licu ili za kupovinu obveznica javnog zajma i za novozaposlene radnike. Obračun poreske obaveze za 2008. godinu: (u 000 RSD) 2008. 2007.

Dobitak poslovne godine 8.319 8.988

Usklađivanje rashoda: Troškovi koji nisu dokumentovani - 1Zatezne kamate 4 9Novčane kazne i penali - 6Ukupan iznos amortizacije obračunat u finansijsk. izveštajima 1.990 1.771Ukupan iznos amortizacije obračunat za poreske svrhe (1.736) (1.313)Ispravke vrednosti pojedinačnih potraživanja 10 -Dugoročna rezervis. koja se ne priznaju u poreskom bilansu - 468

Poreska osnovica 8.587 9.930Obračunati porez po stopi 10% 859 993Iznos umanjenja za zapošljavanje novih radnika na neodređeno vreme - (993)Iznos umanjenja po osnovu ulaganja u osnovna sredstva (859) -

Poreski rashod perioda - -



28

33. DOGAĐAJI NAKON BILANSA STANJA Saglasno MRS 10 Potencijalne obaveze i događaji nastali nakon bilansa stanja, nismo utvrdili postojanje događaja koji mogu da utiču ili utiču na istinitost i objektivnost finansijskih izveštaja za godinu koja se završila na dan 31. decembra 2008. godine.


F inans i j s k i i z veš ta j i za 2008 . god inu Pr i loz i

29

PRILOG: Statistički aneks

STATISTICKI ANEKS za 2O08. godinur op5rr poDAcr o pRAvNoM Lrcu oDNosNo pREDuzETNrKu

1. Broj meseci poslovanJa (.oznaka od 1 do 12 )2. Oznaka za veliclnu ( oznaka od 1 do 3 )

3. Oznakaza vlasniswo ( oznaka od 1 do 5 )5. Prosetan broj zaposlenih na osnovu stanja krajem svakog meseca ( ceo broj)

Potvrda o prijemu finansijskog izveStaja 10.3.2009 19:10:53 evid. br 88505

II BROTO PREMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA, POSTROJENJA, OPREME I BIOLOSKIHSREDSTAVA

- iznosi u h i l jadama dinara -

1.1. Stanje na podetku godine - nemater l ja lna ulaganja b u b 6 1 8 ou / 1 1

1.3. Smanjenja u toku godine - nematerualna ulaganja 608 U 0 1 1

1.5. Stanje na kraju godine (606+607-608+609) - nemater i ja lna ulaganja 610 6 1 8 518 o

2.1. Stanje na potetku godine - nekretnine postrojenja, oprema i bioloSka sredstva o l r 12 .068 o , z L > 5.849

2.2. Poveianje (nabavke) u toku godine - nekretnine postrojenja, oprema i biololka sredstva 6t2 7 .275 0 7 .830

2.3. Smanjenje u toku godine - nekretnine postrojenja, oprema i bloloska sredstva 613 676 0 2.655

2.5. Stanje na kraju godine ( 611+612-613+614 ) - nekretnlne postro jenja, oprema i b io loskasredstva

5 1 5 18.667 7.643 tr.o24

III.IX OSTALO- u hi l jadama dinara -

- broj akcija kao ceo broj -

3. Gotovi proizvodi 618 446 1 .806

4. Roba 619 45.516 54.373

6. Dati avansi 62t 3.149 2.413

7. SVEGA (616+617+618+619+620+621=013+014) 622 49 .511 58.s92

2. Udell drustva sa ograniienom odgovornosiu 625 221 227

svEGA (623+625 + 627 +629 +630+63 1 +532= 102) A 2 ? t t L 221

1. Potralivanja po osnovu prodaJe ( stanje na kraju godine 639 <= 016) 639 34.183 28 .180

2. Obaveze iz poslovanja ( stanje na kraju godlne 640 <= 117) 640 47.t36 52.683

3. Potralivanja u toku godine od druEtava za osiquranje za naknadu Stete (dugovni promet bezpodetnog stanja )

641 0 t)

4. Porez na dodatu vrednost - prethodni porez (godisnji iznos po poreskim pruavama) 642 50 .551 64.584

5. Obaveze iz poslovanja ( potrazni promet bez poeetnog stanja ) 643 5t4.472 ( q l a i r |

6. Obaveze za neto zarade i naknade zarada ( potrazni promet bez poeetnog stanja) 644 18.696 8.439

7. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog ( potrazni promet bezpoletnog stanja )

645 2.532 1 . 0 1 1

8. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog (potraznl promet bezpoeetnog stanja )

646 2.958 2.060

9, Obaveze za dividende, uCe56e u dobitku I licna primanja poslodavaca (potraZni promet bezpoCetnog stanja )

647 5.196 13.050

10. Obaveze prema fizidkim licima za naknade po ugovorima ( potraini promet bez poeetnogstanja )

648 2.804 t . 5 6 t

11. Obaveze za PDV (godisnji iznos po poreskim prijavama) 649 56.780 70.631

12. Kontrolni zbir ( od 639 do 649 ) 650 735.244 795.141

1. Trogkovi goriva i energije 651 2.7rr 2.180

2. Troskovi zarade i naknade zarada ( bruto ) 652 24.ra6 1 1 .509

3. Trolkovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zaradana teret poslodavca 653 2.958 Z.UOU

4. TroSkovi naknada fizitkim licima ( bruto ) po osnovu ugovora 654 2.204 2.593

6. Ostali litni rashodi i naknade 655 2.677 5.950

7. Troskovi proizvodnih usluga 657 13 .409 14 .160

8. Troskovi zakupnina 658 5.762 5.674

11. Troskovi amortizacije 661 1.990 t .772

12. Trogkovi premua oslguranja 662 390 419

13. Troskovi platnog prometa 663 t.402 1.780

14. Troskovi Clanarina 664 I r 7 78

15. Troskovi Doreza 665 493 484

17. Rashodi kamata 667 3.307 2.165

18. Rashodi kamata i deo finansuskih rashoda 668 3.307 2.165

19. Rashodi kamata po kreditima od banaka I dfo 669 3.170 2.O44

20, Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravsWene, obrazovne, nauene i verske namene, zazastitu Covekove sredine i za sportske namene 670 0 70

21. Kontrolni zbir ( od 651 do 670 ) 67t 68.083 55.103

1. Prihodi od prodaje robe 672 397 .103 393.261

2. Prihodi od premija, subvencua, dotacija, regresa, kompenzacua i povracaja poresklh daZbina 673 8.227 0

6. Prihodi od kamata 677 8 16

Potvrda o pr{emu finansijskog izveStaja 10.3.2009 19:10:53 evid. br 88505

7, Prlhodi od kamata po raeunlma i depozitima u bankama lostalim finansuskim organizacuama

9. Kontrolnf zbir ( od 672 do 679 )2. Obratunate carine i druge uvozne datbine ( ukupan godi5nji iznos prema obraCunu )

8, Kontrolni zbir ( od 681 do 687 )

Potvrda o pruemu finansijskog izvestaja 10.3.2009 19:10:53 eviO. Or A8SOS

Documents

DESK d.o.o. BEOGRAD · nematerijalnih ulaganja za svako ulaganje pojedinačno i u skladu sa time, u klasifikovanju ulaganja u dve kategorije: ulaganja sa ograničenim ili neograničenim