Entidad Superior deFiscalización delEstado€¦ · Entidad Superior deFiscalización delEstado QUERÉTARO Santiago deQuerétaro, Qro.a24deseptiembre de2010 Oficio Núm: ESFE/548

Entidad Superior de Fiscalización del Estado

QUERÉTARO

Santiago de Querétaro, Qro. a 24 de septiembre de 2010Oficio Núm: ESFE/548

Asunto: Se envía Informe de 3er. Trimestre de 2009

~ . IC. DALIA XOCHITL GARRIDO RUBIORESIDENTA DE LA MESA DIRECTIVA DE LA QUINCUAGÉSIMA

SEXTA LEGISLATURA DEL ESTADO DE QUERÉTAROPRESENTE

En cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 13 fracción XIII, 23, 39 Y 40 de la Ley de Fiscalización Superiordel Estado de Querétaro, me permito remitir a Usted, el Informe de Resultados de la Cuenta Pública de laEntidad denominada Sistema Municipal para. el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio deCorregidora, Qro., correspondiente al periodo compredido del 01 de julio al 30 de septiembre de 2009, el cualconsta de 9 hojas, marcadas con los Folios del 000000 al 000008.

El Informe anexo, se presenta a fin de que esa Legislatura este en posibilidad de cumplimentar lo establecido enlos artículos 41, 43 Y44 de la Ley de Fiscalízación Superior del Estado de Querétaro.

~ PODER LEGISLATIVOSin otro particular, aprovecho la ocasión para enviarle un atento saludo. DE QUERÉTARO

OFICIALÍA DE PARTES

24 SEr, 20tO

C.C.p. archivo

ATENTAMENTE

HORA:

ANEXOS:

EREBOOMADO

Cerro Mesontepec S/N esq. Av. Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, C.P. 76090Querétaro, Qro. Tel y Fax: 01 (442) 262 00 93

Este Documento forma parle de un expediente clasificado como reservado.

11111111111111111111111[1111111111111111111111111111111111111111OC I0/4684/70903792


QlJERÉTARO

INFORME DEL RESULTADO DE LA FISCALIZACiÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICADEL SISTEMA MUNICIPAL PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA DEL

MUNICIPIO DE CORREGIDORA, QRO.

1. Introducción.

El presente informe tiene por objeto dar a conocer los resultados del proceso de fiscalizaciónsuperior practicado a la cuenta pública del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Qro., correspondiente al periodo comprendido del 01de julio al 30 de septiembre de 2009, con la información presentada por la Entidad fiscalizada.Por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la razonabilidad de lasituación financiera de la entidad fiscalizada y su apego a las disposiciones legales aplicables, lacual se deriva del análisis del res'ultado de la gestión financiera que se llevo a cabo por mediode exámenes que fueron realizados principalmente en base a pruebas selectivas, de acuerdocon las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas yprocedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental.

11. Antecedentes.

a) Se presentó por parte del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia delMunicipio de Corregidora, Qro., a la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, su cuentapública, correspondiente al periodo comprendido del 01 de julio al 30 de septiembre de 2009.

b) En cumplimiento a lo dispuesto por los artículos 31 de la Constitución Politica del Estado deQuerétaro; 1, 3, 6, 13 fracciones 1,IX, X, XI, XII Y XVIII, 19, 23, 24 fracciones 1,111,IV, V, VI, VII,VIII, IX, X, XI, XII, XIII, XIV Y XV, 25, 28, 29, 30, 33 Y 35 de la Ley de Fiscalización Superior delEstado de Querétaro publicada en el Periódico Oficial "La Sombra de Arteaga" el 26 de junio de2009; 1, 2, 8, 9 fracción VI, 10 fracción V, 25 Y 27 del Reglamento Interior de la Entidad Superiorde Fiscalización del Estado de Querétaro, y de aplicación supletoria los artículos 64 y 123 delCódigo Fiscal del Estado de Querétaro; en fecha 7 de junio de 2010, la Entidad Superior deFiscalización del Estado, inició la fiscalización superior.

e) En fecha 02 de agosto de 2010, la Entidad Superior de Fiscalización del Estado, comunicó porescrito a la entidad fiscalizada, las observaciones, derivadas dentro del proceso de fiscalización,a efecto de que ésta, las aclarara, atendiera o solventara.

d) En cumplimiento a lo anterior, la Entidad fiscalizada en fecha 31 de agosto de 2010, presentóoficio de aclaración acompañado de la información con la que se pretendió solventar lasobservaciones notificadas, situación que alcanzó en lo general, quedando pendientes las que sedescriben en el apartado V del presente informe. .

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Cerro Mesontepec S/N, esq. Av. Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, c.P. 76090QlIert!taro, Qm., Teléf 0110 y Fax: 01 (442) 2620093,l••• f. ¡fu, . ,,'¡;"tlt. l,;: I!i:i ; ":.; l..¿i~;.:'; , .. ::. :.:; ¡

C.C)

Entidad Superior de Fiscalizaci6n del Estado

QUERÉTAIW

111. Síntesis de la Gestión Financiera y Operación de la Entidad Fiscalizada.

En relación a los Estados Financieros que presenta la Entidad fiscalizada se informa lo siguiente:

a) Análísis de la Situación Financiera.

Del análisis efectuado a la relación entre los derechos y obligaciones de la Entidad, se puedeafirmar que ésta arrojó un superávit acumulado al 30 de septiembre de 2009 por $40,453.14(Cuarenta mil cuatrocientos cincuenta y tres pesos 14/100 M.N.), considerando los recursosfinancieros disponibles' de ejercicios anteriores, hecho que permite cubrir por la Entidadfiscalizada el pasivo contraído al 30 de septiembre de 2009 por $716,300.28 (Setecientosdieciséis mil trescientos pesos 28/100 M.N.).

Es importante señalar que la Entidad muestra en sus estados financieros que puede disponer deforma inmediata del 35.75% del total del Activo Circulante que asciende a un importe de$270,557.51 (Doscientos setenta mil quinientos cincuenta y siete pesos 51i100 M.N.), ya que el64.25% de este importe está a cargo de Deudores diversos, Otros Activos, Almacén y Subsidioal Empleo sin un periodo de recuperación establecido.

b) Ingresos.

Los ingresos del periodo comprendido del 01 de julio al 30 de septiembre de 2009, ascendieron ala cantidad de $3'826,378.73 (Tres millones ochocientos veintiséis mil trescientos setenta Yochopesos 73/100 M.N.), los cuales se detallan a continuación:

e) Egresos.

b.1) Productosb.2) Participacionesb.3) Otros Ingresos

Total Ingresos

$ 147,985.733,600,000.0078,393.00$ 3,826,378.73

3.87%94.08%2.05%100.00%

rlc;eooa

Los egresos del periodo comprendido del 01 de julio al 30 de septiembre de 2009, ascendieron ala cantidad de $6'521,115.73 (Seis millones quinientos veintiún mil ciento quince pesos73/100 M.N.) que se desglosan a continuación:

c.1)c.2)c.3)cA)c.5)

Servicios PersonalesServicios GeneralesMateriales y SuministrosMaquinaria, Mobiliario y EquipoProvisiones económicas y ayudasTotal de Egresos

$ 3'068,204.371'022,910.56442,253.851'038,327.24949,419.71$ 6'521,115.73

47.05%15.69%6.78%15.92%14.56%100.00%

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Ceno Mesoll/epec S/N, esq. Av. Colillas del Cima/ano, Col. Colillas del Cima/ario, c.P. 76090Querétaro, Qro., Tel~fono y Fax: 01 (442) 2620093


QUERÉTARO

d) Estado de Origen y Aplicación de Recursos.

Del análisis efectuado al Estado de Origen y Aplicación de Recursos, se constató que losorígenes de recurso ascendieron a la cantidad de $6'926,155.78 (Seis millones novecientosveintiséis mil ciento cincuenta y cinco pesos 78/100 M.N.), mientras que sus aplicacionesimportaron la cantidad de $6'655,598.27 (Seis millones seíscientos cincuenta' y cinco milquinientos noventa y ocho pesos 27/100 M.N.), arrojando un saldo en efectivo disponible de$270,557.51 (Doscientos setenta mil quinientos cincuenta y siete pesos 51/100 M.N.) quecorresponde al saldo de Caja, Bancos e Inversiones que aparece en su Balance General.

e) Resultados de Ejercicios Anteriores.

Del análisis a las cuentas de Resultado de Ejercicios Anteriores se observó que la Entidad .Fiscalizada realizó cargos. por $4,640.00 (Cuatro mil seiscientos cuarenta pesos 00/100 M.N.)durante el periodo comprendido del 01 de julio al 30 de septiembre de 2009, los cuales fueronautorizados por la Junta Directiva en sesión ordinaria de fecha 14 de septiembre de 2009.

IV. Metodologia de la Revisión de la Cuenta Pública.I

La naturaleza de la fiscalización se apegó a lo que estipula la Ley de Fiscalización Superior delEstado de Querétaro, y a las normas de auditoria y procedimientos aplicables' al sectorgubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera quepermita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública presentada, nocontiene errores importantes, que está preparada de acuerdo a los principios de contabilidadaplicables al sector gubemamental, que se cumplieron con los objetivos y metas de losprogramas, que las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos se ajustan a losconceptos y partidas específicas y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a laentidad.

Lo cual se llevó a cabo de acuerdo a las circunstancias, pruebas y procedimientos de auditoríanecesarios para alcanzar los objetivos previstos.

Para llevar a cabo la fiscalización de referencia. la Entidad Superior de Fiscalización del Estado,elaboró una planeación y programa para la revisión que se desarrolló bajo un .calendario de~~o. .

Los estados informativos que conforman las cifras presentadas en la Cuenta Pública de laEntidad fiscalizada son responsabilidad de la administración de la misma y se indican acontinuación:

a)EI Balance General;b)EI Estado de Resultados;c)EI Estado de Origen y Aplicación de Recursos;d)EI Estado de rectificaciones a resultados de ejercicios anteriores;

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1-

Entidad Superior de Fiscaliz(ldón del Estado

QlIERÉTARO

e) El avance del ejercicio presupuestal; yD El reporte de la situación que guarda la Deuda Pública

Por lo que la opinión contenida en el presente informe, se emite conforme a bases razonablesque la sustentan debidamente.

V. Comentarios, recomendaciones y observaciones de los resultados derivados de lafiscalización de la cuenta pública de la Entidad fiscalizada.

Como resultado del proceso de fiscalización superior de la cuenta pública, y con fundamento enlos artículos 24 fracción XI y 40 fracción 111 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado deQuerétaro, se determinaron las siguientes observaciones y recomendaciones:

a) OBSERVACIONES

1. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal del Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 3, 5, 51Y 56 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción 111,11 fracción I del Decreto que crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familiadel Municipio de Corregidora, Qro. y 41 fracciones 1, 11YXXII de la Ley de Responsabilidades delos Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido prever lasuficiencia de recursos para garantizar la liquidez y el sano Ejercicio Fiscal del último añoque concluye el periodo constitucional, toda vez que omitió guardar el equilibrio entre losingresos recibidos y los egresos efectuados, presentando insuficiencia tantopresupuestal como financiera para hacer frente al pago de los pasivos contraídos al 30 deseptiembre de 2009 que ascienden a la cantidad de $716,300.28(Setecientos dieciséís mil .trescientos pesos 28/100M.N.),al tener en el rubro de Caja,Bancos e Inversiones un saldode $270,557.51(Doscientos setenta mil quinientos cincuenta y síete pesos 51/100M.N.),elcual es insuficiente para cubrir los compromisos al 30 de septiembre de 2009.

2. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los .artículos 8fracciones IV y V, 10 y11 del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integralde la Familia del Municipio de Corregidora, Qro.; 7 fracción 1, 11, 87 Y 89 de la Ley para elManejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro y 41 fracciones 1, 11 Y XXII de la Leyde Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haberomitido realizar el depósito de los ingresos correspondientes a servicios de consultasmédicas en la unidad médica móvil, UBR, podología y casa de los abuelos, con laperiodicidad que permita su reconociiniento en los Estados Financieros, así mismoprescindió expedir recibos oficiales por los ingresos obtenidos por concepto depodología y consultas médicas en la unidad médica móvil, ocasionando con ello que los

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Cerro Mesontepee S/N, esq. Av. Colinas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, c.P. 76090Querétaro, Qm., Teléfono y Fax: 01 (442) 262 0093

E1ltidad Superior de Fiscalización del Estado---------------_:==-----

QUEHÉTARO

ingresos de la Entidad fiscalizada carezcan de la confiabilidad necesaria que exige latransparencia en el manejo y comprobación de los recursos públicos.

3. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidor público que resulte responsable de lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 8fracciones IV y V, 10 Y 11 del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integralde la Familia del Municipio de Corregidora, Oro.; 7 fracción 1, 11, 87 Y 89 de la Ley para elManejo de los Recursos Públicos del Estado de Ouerétaro y 41 fracciones 1, 11 Y XXII de la Leyde Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Ouerétaro; en virtud de haberregistrado durante el periodo sujeto a fiscalización, ingresos por los que no se expidieronre~ibos oficiales por los montos recibidos por conceptos tales como: expoclásicos, obrade teatro, venta de artesanías y otros no identificados, cuyo importe ascendió a $47,443.00(Cuarenta y siete mil cuatrocientos cuarenta y tres pesos 00/100 M.N.).

4. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidor público que resulte responsable de lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 8fracciones 111 y V, 10 Y 11 del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integralde la Familia del Municipio de Corregidora, Oro.; 58 de la Ley para el Manejo de los RecursosPúblicos del Estado de Ouerétaro y 41 fracciones 1, 11 YXXII de la Ley de Responsabilidades delos Servidores Públicos del Estado de Ouerétaro; en virtud de haber autorizado y pagadocompensaciones adicionales durante el tercer trimestre de 2009 que representan entre el11% hasta el 146% del salario, a 8 trabajadores con puestos desde !'Encargado de polo dedesarrollo" hasta "Encargado del Despacho", por la cantidad de $132,400.00 (Cientotreinta y dos mil cuatrocientos pesos 00/100 M.N.) cuando la disposición señala la

- prohibición del otorgamiento de tales conceptos por térmi,?o de administración. .

5. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidor público que resulte responsable de lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 10, 16 Y20 de la Ley de Adquisiciones, Enajenaciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios delEstado de Ouerétaro; 8 fracción 111, 10 Y 11 fracción 11 del Decreto que Crea el Sistema Municipalpara el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Oro. y 41 fracciones 1, 11 YXXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Ouerétaro; envirtud de haber omitido la planeación respecto sus adquisiciones; toda vez que compróequipos para la "Nueva Unidad de Rehabilitación" por un importe acumulado de$575,390.82 (Quinientos setenta y cinco mil trescientos noventa pesos 82/100 M.N.),careciendo de un procedimiento de adjudicación bajo la modalidad de invitaciónrestringida a cuando menos tres proveedores, con el objeto de optimizar sus recursos.

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6. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Oro., y/o servidor público que resulte responsable de lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 84 y 85de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos 'del Estado de Ouerétaro; 8 fracción 111, 10 Y

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Cerro Mesontepec S/N, esq. Av. Colillas del Cimatario, Col. Colinas del Cinzatario, c.p_ 76090QlIerftaro, Qm., Teléf 0110 y Fax: 01 (442) 262 0093

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QUERÉrARO

11 fracción I del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familiadel Municipio de Corregidora, Qro., y 41 fracciones 1, 11YXXII de la Ley de Responsabilidades delos Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haber omitido reportar losbeneficios económicos y sociales dentro de la cuenta pública correspondiente al tercertrimestre de 2009 los cuales ascendieron a la cantidad de $562,054.02 (Quinientos sesentay dos mil cincuenta y cuatro pesos 021100M.N.) durante el periodo fiscalizado.

7. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Qro., y/o servidor público que resulte responsable de lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a lo dispuesto en los artículos 7fracción 11 y 84 Y 85 de la Ley para el Manejo de los Recursos Públicos del Estado de Querétaro;8 fracción 111, 10 Y 11 fracción 11 del Decreto que Crea el Sistema Municipal para el DesarrolloIntegral de la Familia del Municipio de Corregidora, Qro.; y 41 fracciones 1, 11 Y XXII de la Ley deResponsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro; en virtud de haberomitido optimizar sus recursos toda vez que erogó un importe de $372,910.37 (Trescientossetenta y dos mil novecientos diez pesos 37/100 M.N.) durante el periodo del 01 de julio ál30 de septiembre de 2009, correspondientes al mantenimiento y operación de la Casa delas Artesanías cuando los beneficios económicos obtenidos con su operaciónascendieron durante el periodo a la cantidad de $843.00 (Ochocientos cuarenta y trespesos 00/100 M.N.) Y no se conocieron sus beneficios sociales acordes con los objetivosdel Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de. la Familia del Municipio deCorregidora referentes a promover la asistencia y el bienestar social.

8. Incumplimiento por parte del Director del Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de laFamilia del Municipio de Corregidora, Qro., y/o servidor público que resulte responsable d~ lafunción o facultad que se señala en la entidad fiscalizada, a' lo dispuesto en los artículos 33,34, Y36 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 87, 88 Y 89 de la Ley para el Manejo delos Recursos Públicos del Estado de Querétaro; 8 fracción 111, 10 Y 11 fracción 11 del Decreto queCrea el Sistema Municipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora,Qro. y 41 fracciones 1, 11 Y XXII de la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos delEstado de Querétaro; en virtud de haberse detectado inconsistencias en pólizas deegresos, tales como: la falta de registros contables en la emisión de cheques, pólizas-cheque que cuentan con fechas de emisión diferentes a las fechas plasmadas en losmovimientos auxiliares, creando incertidumbre sobre la expresión fiable de lastransacciones en los estados financieros de la Entidad Fiscalizada.

VI. Indicadores

Derivado de la revisión a la Cuenta Pública que se informa y con fundamento en el articulo 23fracción 111, de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Querétaro, que establece losobjetivos de la Fiscalización Superior, se determinaron los siguientes indicadores de gestión ydesempeño:

Programas alimentarios

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Ceno Mesontepec S/N, esq. Av. Colinas del Cimalario, Col. Colinas del Cimatario, c.P. 76090Querétaro, Qro., Teléfolla y Fax: 01 (442) 262 0093

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3.5%

Valor deIndicador

QUERÉTAfW

1.Cobertura de los programas

Con el fin de establecer indicadores de resultados que coadyuven a evaluar el cumplimiento delas metas de los Programas del DIF Municipal, la Entidad Superior de Fiscalización formuló unconjunto de indicadores, a fin de disponer de mayores elementos que apoyen la valoración delcumplimiento de las metas respecto a los programas operados por el Sistema Municipal para elDesarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Oro., que constituye un aspectode especial interés a efecto de lograr una mayor integridad en las revisiones efectuadas.

En ese contexto, de la revisión efectuada al 30 de Septiembre de 2009 respecto a la coberturade los programas operados por la Entidad fiscalizada respecto al total de habitantes según labase de datos de CONEVAL 2005 (104,218 habitantes) y considerando la información del cuadrode Indicadores para Apoyar el Cumplimiento de Metas de la Cobertura de los Programas, queforma parte de este resultado, se derivan los elementos siguientes para evaluar el cumplimientode las metas

COBERTURA DE LOS PROGRAMASINDICADORES PARA APOYAR LA VALORACiÓN DEl CUMPLIMIENTO

DE LAS METAS Y OBJETIVOS DE LOS PROGRAMAS OPERADOS POR EL DIF DELMUNICIPIO DE CORREGIDORA, OUERÉTARO.CUENTA PÚBLICA 3ER. TRIMESTRE DE 2009

Concepto

1. Desayunos en Calientea) Cobertura del programaBeneficiarios del programa respecto al total de habitantes del Municipio segúnCONEVAL 200511. Desayunos en Frioa) Cobertura del programaBeneficiarios del programa respecto al total de habitantes del Municipio según 1%CONEVAL 2005

2. Beneficiarios por grado de rezago social

Con el fin de establecer indicadores de resultados que coadyuven a evaluar el cumplimiento delas metas de los Programas del DIF Municipal, la Entidad Superior de Fiscalización formuló unconjunto de indicadores, a fin de disponer de mayores elementos que apoyen la valoración delcumplimiento de las metas respecto a los programas operados por el Sistema Municipal para el.Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Oro., que constituye un aspectode especial interés a efecto de lograr una mayor integridad en las revisiones efectuadas.

En ese contexto, de la revisión efectuada al 30 de Septiembre de 2009 respecto al nivel derezago. social de los beneficiarios de los programas operados por la Entidad fiscalizada y

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Ceno Mesolltepec S/N, esq.Av. Colillas del Cimatario, Col. COlillaS del Cimatario, c.P. 76090Querétaro, Qro., Teléfono y Fax: 01 (442) 2620093


QUERÉTARO

considerando la información del cuadro de Indicadores para Apoyar el Cumplimiento de Metasde la Operación de los Programas, que forma parte de este resultado, se derivan los elementossiguientes para evaluar el cumplimiento de las metas

BENEFICIARIOS POR GRADO DE REZAGO SOCIALINDICADORES PARA APOYAR LA VALORACiÓN DEL CUMPLIMIENTO

DE LAS METAS Y OBJETIVOS DE LOS PROGRAMAS OPERADOS POR EL DIF DELMUNICIPIO DE CORREGIDORA, QUERÉTARO.CUENTA PÚBLICA 3ER. TRIMESTRE DE 2009

Concepto

1.Desayunos en Calientea) Beneficiarios del ProgramaDel total de beneficiarios del programa, su distribución en el mapa de rezagosocial fue:Rezago social muy bajoRezago social bajoLocalidades que no se localizaron en el mapa de rezago social

11.Desayunos en Fríoa) Beneficiarios del ProgramaDel total de beneficiarios del programa, su distribución en el mapa de rezagosocial fue:Rezago social muy bajoRezago social bajoLocalidades que no se localizaron en el mapa de rezago social

VII. Instrucción

Valor deIndicador

3,618

44.0%19.0%37.0%

692

61.0%38.0%1.0%

c>C.C~,ee

En cumplimiento a lo señalado en el artículo 97 de la Ley para el Manejo de los RecursosPúblicos del Estado de Querétaro, esta Entidad Superior de Fiscalización instruye a la Entidadfiscalizada a efecto de que inicie los procesos administrativos cuando procedan en los términosde la Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Querétaro, y asímismo, se lleven a cabo las correcciones en las irregularidades detectadas, con motivo de lasobservaciones plasmadas en el presente informe.

Con el fin de dar cumplimiento a lo 'establecido en el articulo 44 de la Ley de FiscalizaciónSuperior del Estado de Querétaro, se instruye a la Entidad fiscalizada, a que dentro de un plazoimprorrogable de 45 días hábiles contados a partir de la notificación del presente, informe porescrito a esta Entidad Superior de Fiscalización del Estado referente al seguimiento de lasacciones implementadas con motivo de las observaciones plasmadas en el presente, y en sucaso, el finca miento de responsabilidades a que han sido merecedores los involucrados.

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. Cerro Mesontepec S/N, esq. Av. Colillas del Cimatario, Col. Colinas del Cimatario, c.P. 76090Querétaro, Qro., Teléf0110 y Fax: 01 (442) 2620093: ,f, :J .•' ,. '.:"!;: _


QUERÉTARO

VIII. Conclusión

Por lo anteriormente expuesto y fundado, podemos concluir que la Situación Financiera de laEntidad Fiscalizada, correspondiente al 01 de julio al 30 de septiembre de 2009 se encuentrarazonablemente correcta, en apego a las disposiciones legales aplicables y a los Principios deContabilidad Gubernamental, con excepción de las observaciones que han quedado precisadasen el cuerpo del presente.

El presente informe contiene los resultados de la fiscalización a la Entidad denominada SistemaMunicipal para el Desarrollo Integral de la Familia del Municipio de Corregidora, Qro.,respecto del periodo comprendido del 01 de julio al 30 de septiembre de 2009, por la EntidadSuperior de Fiscalización del Estado, cuyo contenido es responsabilidad de la misma.

ATENTAMENTE.

C.P. RAFAAUDIT

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