전문서비스 소개 - pwc.com · 현대캐피탈, 현대카드, 아주캐피탈, 푸르덴셜투자 증권운용, 골드만삭스자산 운용, JP모건자산운용 등 국제감사기준(ISA)를

여신전문업 및 자산운용업 (Credit Finance & Asset Management)전문서비스 소개

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Samil Industry Brochure

Contents

여신전문업 및 자산운용업 1

01 Foreword

02 Assurance 서비스 소개

03 Consulting 서비스 소개

04 Deal Business 서비스 소개

05 Tax 서비스 소개

06 Contacts

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2 Samil Industry Brochure

01 Foreword



세계적인 금융위기 이후 금융산업 전반에 대한 규제가 강화되고 금융업의 사회적 책임이 강조되는 등 금융업 전반을 둘러싼

대내외적인 환경이 빠르게 변하고 있을 뿐만 아니라 국내외 자본에 의한 경쟁 역시 날로 가속화되고 있습니다.

자본시장의 한 축을 담당하는 여신전문업 및 자산운용업 역시 이러한 환경의 변화에서 예외일 수 없습니다. 글로벌 경제의 흐름,

금융 관련 제도와 정책의 방향 등 급변하는 금융환경 변화에 능동적으로 대응하기 위한 방안을 모색하고 있을 뿐만 아니라 다양한

투자처와 상품의 개발, 새로운 시장 개척 및 업무영역의 확대와 개발 등 경쟁력 강화를 위한 다양한 전략을 모색하고 있습니다.

삼일PwC는 여신전문업 및 자산운용업에 대한 전문적인 지식과 축척된 경험을 지닌 전문가를 보유한 국내 최고의 서비스

조직으로, 국내외 유수의 신용카드, 할부금융, 리스 등의 여신전문회사와 글로벌 자산운용사, 증권사 및 PEF 등에 대해 다양한

스펙트럼의 서비스를 제공해 왔습니다. Financial reporting과 같은 전통적인 영역뿐만 아니라, 상품 개발 및 관리, BPR/PI 등의

경영관리 및 TPA 등과 같은 여신전문업 및 자산운용업에 속한 많은 기업들이 관심을 갖는 Industry-specific 서비스를 특화하고

있습니다.

삼일PwC는 전세계적인 PwC Global Network와 여신전문업 및 자산운용업에 대한 다양한 경험과 전문지식을 토대로,

귀사의 성장과 가치창출을 위한 최적의 Business Solution을 제공하겠습니다.

류승우

삼일회계법인 부대표

Industry Leader

김하중

삼일회계법인 상무

여신전문업 및 자산운용업 Leader


주요 실적

신한아이타스 등

02 Assurance 서비스 소개

주요 실적

현대캐피탈, 현대카드,

아주캐피탈, 푸르덴셜투자

증권운용, 골드만삭스자산

운용, JP모건자산운용 등

국제감사기준 (ISA)를 근간으로 한 PwC의 Global 감사방법론과 자체적인 품질관리제도를

토대로 한 회계감사 서비스를 제공합니다. 이러한 감사 및 검토서비스는 주주, 경영진 및

이해관계자에게 신뢰성 있고 목적에 적합한 재무정보를 제공합니다.

회계감사 서비스

자산운용업의 경우 그 특성상 다양한 Service organization과 연계되어 있으며 이러한

Service organization은 재무정보의 산출에 있어 영향을 미칠 수 있습니다. 삼일PwC는

이러한 User organization을 위한 Service organization의 TPA report readiness 자문 및

Assurance reporting(SAS 70 Report)을 제공합니다.

TPA (Third Party Assurance)

삼일PwC는 여신전문업 및 자산운용업에 대한 폭넓은 이해와 경험을 바탕으로, IFRS를 포함한 다양한 재무보고

기준에 따른 회계감사 및 회계자문 서비스뿐만 아니라 내부통제, 자본시장 진출 등과 관련한 다양한 서비스를

제공합니다.


주요 실적

삼성카드, 롯데카드,

롯데캐피탈, 두산캐피탈,

산은캐피탈, 연합자산관리 등

주요 실적

현대캐피탈, 현대카드,

비씨카드, 국민연금공단 등

기업의 대내외 환경 및 Operation과 관련한 리스크를 식별하고 관리하는 것은 필수적입니다.

삼일PwC는 내부감사시스템 설계 및 운영지원, 전사적 리스크 관리, 상시 모니터링 시스템 구축

등의 서비스를 통하여 효과적이고 효율적인 리스크 관리 방안을 제시합니다.

내부감사 및 내부회계관리제도 선진화

삼일PwC는 2005년부터 IFRS 전담팀을 구성하여 IFRS 도입과 관련한 경험과 전문지식을

축적하고 있으며, 이를 토대로 국내외 기업들이 IFRS 도입 준비를 성공적으로 마칠 수 있도록

영향 분석부터, 체계정책 입안 및 시스템 구축까지 전 과정을 지원합니다.

IFRS 자문

삼일PwC가 제공하는 다양한 종류의 Assurance 서비스에 대한 자세한 내용은

공식 홈페이지(www.samil.com)에서 확인하실 수 있습니다.


새로운 규제, 고객관계 변화, 투자자 보호 강화 등 빠른 속도로 변화하는 환경에 대응하기 위해 금융회사들은

운영 모델 개발, 성장 기회 발굴, 자본 조달 및 리스크 관리 등 다양한 과제에 도전하고 있습니다. 글로벌

시장에서의 효과적인 업무 수행을 통해 조직의 재무 흐름과 비용, 투자 및 수익을 효율적으로 관리하고

지속적으로 비즈니스 성과를 내기 위해서는, 효과적인 전략이 필요합니다.

삼일PwC의 Consulting 그룹은 고객의 중요한 의사결정 과정에 대해 창조적인 아이디어와 함께 다양한 해결책을

제시함으로써 핵심역량 강화를 통한 기업가치 증대라는 고객의 목표 실현을 지원하고 있습니다.

03 Consulting 서비스 소개

주요 실적

신한카드, 삼성카드, 비씨카드,

두산캐피탈, 미래에셋자산운용,

미래에셋맵스자산운용 등

급변하는 경영 환경 하에서 기업의 외부 이해관계자들은 보다 투명하고 신뢰성 높은 재무

정보를 요구하고 있으며, 이를 위해서는 재무처리 프로세스의 효율화와 최적화가 필요합니다.

삼일PwC는 결산일정의 단축을 위한 결산 BPR 활동을 지원하며, 회계업무처리의 효율화를

위한 e-Accounting 시스템의 구축 등 다양한 지원서비스를 제공합니다.

재무/자금 프로세스 효율화

주요 실적

삼성카드, 신한카드, NH카드,

두산캐피탈, 미래에셋자산운용 등

기업들은 사업영역을 확장하고 글로벌 시장에 진출함으로써 성장을 꾀하고 있습니다. 기업의

재무부문은 확장된 사업기반 하에서도 지속적으로 사업을 지원할 수 있는 재무 프로세스와

기준을 정립하고 기반 인프라를 구축해야 합니다. 삼일PwC는 본사와 다수의 국내외 자회사의

회계 정책을 표준화하고 이를 기반으로 일관성 있는 회계처리 및 결산을 수행하는 단일결산

프로세스의 정립을 지원합니다. 또한 본사 재무부문의 역할 정립, 자회사 보고체계 수립,

해외법인 관리 체계 및 관리 기준 정립 등을 지원합니다.

재무선진화

주요 실적

신한카드, 삼성카드, 비씨카드,

우리카드, NH카드, 두산캐피탈 등

회사 경영층의 경영의사결정과 영업 등 현장의 의사결정을 위해서는 수익성 분석 및 원가관리

등의 측면에서 재무부문의 지원이 필수적입니다. 삼일PwC는 상품•서비스, 고객, 채널 등의

다양한 다차원적 수익성 분석체계의 정립과 회사의 책임회계 단위별 성과관리 체계의 정립을

지원합니다. 원가분석•관리에 관해서는 전통적인 원가 산출 프로세스 측면 이외에도 간접비

부분의 합리적인 원가 배분을 위하여 활동기준원가(ABC, Activity-based Costing) 방법론을

활용한 체계의 구축 서비스를 제공하고 있습니다.

관리회계 고도화


삼일PwC가 제공하는 다양한 종류의 Consulting 서비스에 대한 자세한 내용은


주요 실적

삼성카드, 신한카드, 롯데카드,

비씨카드 등

기업이 비용, 품질, 서비스, 처리속도 등의 핵심적 영역에서 실질적인 개선을 이룰 수 있도록

업무, 조직, 기업 문화 등 기업 전 부문에 걸친 비즈니스 및 시스템 재설계•재구축을

지원합니다. 비즈니스 성과의 획기적인 개선을 위하여 정보기술(Information Technology)을

최대한 활용할 수 있는 대안을 제시하며, 비즈니스 프로세스 재설계 뿐만 아니라 기능단위나

부서별로 분산되고 과업 중심적으로 구성된 현재의 조직 구조를 고객가치를 증대시키는 구조와

프로세스로 재편성하는 재설계방안도 제시합니다.

BPR/PI (Business Process Reengineering/Process Innovation)

주요 실적

삼성카드, NH카드 등다양한 고객 요구에 빠르게 대응하기 위해서는 시스템과 룰에 기반한 상품 개발이

필수적입니다. 삼일PwC는 사전 손익 시뮬레이션 시스템을 통한 신상품 출시와 기준 수립을

지원하는 동시에, 상품 출시 후 초기 모니터링에 의한 집중 관리와 안정기에 접어든 상품의

관리를 위한 의사결정 지원 체계 정립 등 상품 생애주기(Product Life Cycle) 전반에 걸친

자문을 제공합니다.

상품 사전사후 관리 체계 구축

주요 실적

삼성카드 등데이터의 양이 점점 증가하는 Big Data 시대에 단순 나열형 정보 관리를 탈피하여 경영진의

의사결정을 지원하고 나아가 실행에 도움이 될 수 있는 정보 관리가 점점 더 중요해지고

있습니다. 삼일PwC는 효율적인 의사결정을 지원하는 경영정보시스템과 정보를 분석하여

실질적 성과 향상을 도모하는 조직(BICC: Business Intelligence Competency Center)의

설계 서비스를 제공합니다. 또한 실질적인 성과를 낼 수 있는 고객 정보 분석법을 제시하는 등,

고객기업의 정보 분석 및 정보 관리 시스템 전반을 지원합니다.

Actionable Information 제공 체계 구축


삼일PwC Deal Business 그룹은 국내 M&A 거래에 있어서 가장 많은 재무자문을 수행한 독보적인

M&A Deal 전문조직으로, 국제화 시대에 발 맞추어 글로벌 투자은행들과 경쟁할 수 있는 글로벌 M&A 재무

자문사로의 성장에 중점을 두고 있습니다. 특히 PwC Global Network 회원사들 간의 관계 구축 및 강화를 통해

글로벌 M&A 거래에 대한 자문 기회를 확대함과 동시에, 국내 기업들의 글로벌 시장 진출에 대한 깊이 있는

자문을 수행하고 외국 기업들의 활발한 국내 투자를 지원하고 있습니다.

04 Deal Business 서비스 소개

주요 실적

현대캐피탈, 비씨카드,

모간스탠리PEF, 현대커머셜,

화인파트너스, KDB밸류사모

투자 등

기업의 매각, 인수 및 합병에 있어서 마케팅 능력 및 기업 분석능력은 자문사에게 필수적으로

요구되는 사항입니다. 삼일PwC의 Deal Business 그룹은 삼일PwC와 PwC Global Network가

보유한 국내외의 네트워크, 전문적인 기업 분석 능력, 그리고 폭넓은 마케팅 기반과 함께 다양한

M&A자문 경험을 바탕으로, 기업 및 사업부문의 인수/매각 및 적정 인수기업의 선정, 대상

기업의 실사분석뿐 아니라 자금조달 등을 비롯하여 인수 합병과 관련한 포괄적이고 전문적인

전략적 재무 자문을 제공합니다.

기업금융 및 M&A 자문 (Corporate Finance & M&A Advisory Services)

주요 실적

현대캐피탈, 신한캐피탈,

칸서스자산운용 등

M&A와 관련하여 주간사 업무뿐만 아니라, 국내 및 해외의 전략적•재무적 투자자를 위한

재무실사 업무 역시 수행하고 있습니다. 그 동안 축적된 산업과 기업에 대한 다양하고 풍부한

실사 및 컨설팅 경험과 노하우를 바탕으로 하여 수많은 국내외 기업 및 투자자들의 매각과

인수를 지원하였으며, 국내기업들의 해외투자를 적극 지원하기 위하여 중국, 인도 등 중요

관심지역의 투자대상기업들에 대한 실사 업무도 PwC Global Network와 함께 수행하고

있습니다.

인수 및 매도 실사 자문 (Financial Due Diligence (Buy side & Sell side) Services)


삼일PwC가 제공하는 다양한 종류의 Deal Business 서비스에 대한 자세한 내용은


주요 실적

삼성카드, 현대카드, 신한카드,

우리캐피탈, 연합자산관리,

화인파트너스, 한국주택금융

공사 등

재무적으로 곤경에 처한 기업이 위기에서 벗어나 기업 가치를 향상시키고, 이를 통하여

주주•채권자가 보유한 자산의 가치가 증대될 수 있도록 다양한 구조조정 업무를 제공하고

있습니다. 삼일PwC는 외환위기 이후 대우그룹, SK Global, LG 카드 등 국내 주요 기업의

구조조정 업무를 수행하였으며, 은행, 보험, 리스 등 금융기관 구조조정 업무에도 핵심적 역할을

하였습니다. 또한, 자산유동화법에 따른 ABS 발행 및 금융기관의 부실채권 매각•인수 과정에서

대상 채권에 대한 실사 및 평가 업무를 제공합니다.

기업 및 금융기관 구조조정 자문 (Business Recovery Services)

주요 실적

현대캐피탈, 두산캐피탈,

비씨카드, 한국투자신탁운용,

푸르덴셜자산운용 등

기업 전체 또는 기업을 구성하는 개별 요소들에 대한 가치평가는 Value driver에 대한 기술적인

이해와 산업에 대한 폭넓은 지식이 필수적입니다. 삼일PwC는 평가방법에 대한 전문적 지식과

풍부한 경험을 토대로 기업 전체, 또는 일부 사업 부문 및 무형자산에 대한 전문적 가치평가를

비롯하여, 다양한 거래 형태에서의 가치평가 업무는 물론 주주 가치와 기업 가치 극대화를 위한

전략적, 재무적 대안 등을 포함한 전략 수립 자문을 제공합니다. 또한 M&A 등의 Transaction

을 위한 평가뿐 아니라 기업의 내부의사결정 목적, 회계보고목적 등과 같은 다양한 목적의

Valuation services도 제공하고 있으며, IFRS 도입과 관련된 각종 평가자문도 제공하고

있습니다.

가치평가 및 가치증대 전략 수립 자문 (Valuation & Strategy Services)


삼일PwC의 세무자문그룹은 국내 최대, 최고의 전문가 집단으로 구성되어 있습니다. 세무 회계 전문가뿐만

아니라 법률, 경제, 금융 분야 등의 전문가와 국세와 지방세, 관세 등 정부의 조세행정 분야에서 다년간 경험을

쌓은 500여 명의 전문가들로 구성되어 있습니다.

특히 세무자문그룹의 금융산업 특화팀은 국내 유일의 금융관련 세무전문가 집단으로서, 국내 및 국제 금융거래

관련 세무자문과 구조조정 업무의 오랜 경험 및 축적된 지식을 토대로 금융기관 세무전략 수립에 대한 컨설팅을

비롯, 금융구조조정, 금융기관 이전가격, 금융기관 부동산 투자 및 개발 세무자문 등을 제공하고 있습니다.

05 Tax 서비스 소개

주요 실적

삼성카드, 현대카드, 비씨카드,

롯데카드, 신한카드, 현대캐피탈,

롯데캐피탈, 모간스탠리PEF 등

금융산업에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유한 세무 전문가들은 국내외 법인의 설립,

각 사업연도의 소득, 청산으로부터 발생하는 소득에 이르기까지 전 과정에 걸쳐 고객을 위한

법인세 신고 업무를 제공하고 있습니다. 삼일은 국세청 출신을 비롯하여 전문성을 지닌 다양한

전문가 집단이 전문 영역별로 조직적인 서비스를 제공함으로써 적법한 절세와 세무상 리스크를

최소화하는 최상의 세무계획 구현을 가능하게 하여 경영의 불확실성을 제거하고 기업가치를

극대화할 수 있는 방안을 제공합니다.

세무조정 및 자문

주요 실적

다수의 여신전문 금융회사 및

자산운용사

최근의 세무조사는 철저한 사전준비에 따른 조사역량의 강화와, 주식이동과 특수관계자와의

거래, 구조조정, 해외거래에 대한 국제조사에 이르는 조사영역의 확대로 그 동향이 급변하고

있으며, 세무조사에 따른 추징 세액 역시 증가하는 추세입니다.

삼일PwC의 세무자문그룹은 다양한 업종과 다양한 규모의 기업에 대한 세무조사 지원 경험과

동종 산업의 쟁점사항에 대한 사내 축적 정보, 거래의 상황 증거 및 유리한 유권 해석 자료를

바탕으로 과세 가능성을 최소화할 수 있는 대응전략을 제시합니다.

세무조사 지원 서비스

주요 실적


자산운용사

예규질의 서비스는 적법한 세무조정을 유도하여 법인의 납세의무를 충실히 이행할 뿐만 아니라,

사전에 과세당국에 명확한 유권해석을 의뢰함으로써 법인에 내재된 다양한 세무상 위험을

최소화합니다. 동시에 향후 진행될 사업과 관련된 세무상 불확실성을 제거하여, 법인의 의사결정

시 안정성과 효율성을 확보하도록 지원합니다. 또한 유권해석을 획득할 경우, 기존에 과오납한

납부세액에 대하여 경정청구 및 불복청구를 통한 세액환급이 가능합니다.

예규질의 서비스


삼일PwC가 제공하는 다양한 종류의 Tax 서비스에 대한 자세한 내용은


주요 실적


자산운용사

최근 경제현상이 복잡화•다원화됨에 따라, 관련법을 해석하고 집행하는 세금부과 및

납부과정에서 과세관청과 납세자의 입장이 상충되는 것이 일반적입니다. 동일한 경제현상에

따른 과세 여부라 할지라도 이를 논리적으로 설득하여 납세자에게 유리한 결과가 도출되도록

하는 데는 고도의 전문 지식과 경험을 바탕으로 한 설득력 있는 법리 개발이 필요합니다.

삼일PwC 세무자문그룹의 조세불복 전문가들은 동종 산업의 쟁점사항에 대한 사내 축적정보 및

과세논리에 대응할 수 있는 거래의 상황증거 등을 수집하여 과세당국의 과세 논리를 뛰어넘는

설득력 있는 최적의 대응 논리를 고객에게 제시합니다.

조세불복 서비스

주요 실적


자산운용사

국내 대다수의 여신전문 및 자산운용 기업들의 사업 영역이 점차 해외로 확대됨에 따라,

회사의 국제금융 및 서비스 거래가 점차 중요한 핵심이슈로 부각하고 있습니다.

삼일PwC의 세무자문그룹은 국내 최대 규모의 전문가와 풍부한 업무 경험을 바탕으로

매년 수백 건의 이전가격 관련 Planning, 이전가격 조사지원 및 조세불복 업무 등을 수행하고

있습니다. 또한 국제거래에 대한 문서화(Documentation)업무, 이전가격 사전승인(Advance

Pricing Agreement), 상호합의(Competent Authority) 등 전문적이고 포괄적인 이전가격 관련

자문을 제공합니다.

이전가격 서비스


진휘철 상무보

Assurance

02 709 [email protected]

김재환 상무보

Consulting


이진원 상무

Deal Business


정민수 상무보

Tax


김하중 상무

여신전문 및 자산운용 Leader


윤여현 Senior ManagerAssurance


박동규 이사

Consulting


곽윤구 이사

Deal Business


박기운 Senior ManagerTax


삼일회계법인 • 삼일피더블유씨컨설팅

06 Contacts

The Experts in PwC Global Network

Global FS LeaderNigel Vooght

+44 (20) 7213 [email protected]

Global B&CM LeaderRobert Sullivan


Global Asset Management LeaderBarry Benjamin


S/N: 1202W-BR-008

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