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[Escriba el título del documento]
Índice1.0 Resumen Ejecutivo ...................................................................................................
1.1 Antecedentes de la empresa.................................................................................1.2 Misión del Negocio................................................................................................1.3 Objetivo del Negocio.............................................................................................1.4 Resultado del Estudio de Mercado........................................................................1.5 Resultado Plan de Operaciones.............................................................................1.6 Resultado Plan Financiero.....................................................................................
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA................................................................................2.1 La Empresa............................................................................................................2.2 Idea de Plan de Negocio........................................................................................2.3 FinanciamientoRequerido.....................................................................................2.4 Oportunidades de Negocios..................................................................................2.5 Propuesta Plan de Negocio...................................................................................
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL..........................................................3.1 Visión.....................................................................................................................3.2 Misión...................................................................................................................3.3 Análisis Interno......................................................................................................3.4 Análisis Externo.....................................................................................................3.5 Análisis FODA........................................................................................................3.6 Análisis de la Competencia....................................................................................3.7 Equipo PLANEX......................................................................................................
4.0 ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................................4.1 Producto/Servicio..................................................................................................4.2 Análisis del Mercado.............................................................................................4.3 Perfil del Cliente....................................................................................................4.4 Medición del Mercado.........................................................................................
5.0 PLAN DE OPERACIONES.............................................................................................5.1 Ventaja Competitiva – Producción/Comercialización............................................5.2 Ficha Producto-Insumo.........................................................................................5.3 Cadena de Producción...........................................................................................5.4 Costo de Producción.............................................................................................
6.0 PLAN FINANCIERO.....................................................................................................6.1 Ratios Financieros.................................................................................................6.2 Presupuesto Operativo..........................................................................................6.3 Flujo de Caja Proyectado.......................................................................................6.4 Evaluación Financiera............................................................................................6.5 Conclusión.............................................................................................................
7.0 PLAN ACCIÓN............................................................................................................
1.0 RESUMEN EJECUTIVO
1.1 Antecedentes de la empresa
[Coloque una pequeña descripción de la empresa]
1.2 Misión del Negocio
[Describa la misión del negocio]
1.3 Objetivo del Negocio
1.4 Resultados del Estudio de Mercado
1.5 Resultados del Plan de Operación
1.6 Resultado Plan Financiero
Proyección del Flujo de Caja: _______
Ventas: _______________________________________________________________________
Beneficio: _____________________________________________________________________
Beneficio Bruto %: ______________________________________________________________
Capital requerido para el negocio:Capital Propio: $_________________________________________
Financiamiento: $_________________________________________
VAN __________________________________________
TIR (%) __________________________________________
Tiempo de Recuperación (Años)
Total: $ Los fondos se utilizaran para:
Otros comentarios:
2.0 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA
2.1 La Empresa
Describa una breve historia del origen de la empresa, el cómo surgió la idea de negocio y el plan de negocio.
2.2 Idea de Plan de Negocio
¿Cómo surge la idea de negocio?, ¿Qué beneficios traería la implementación del negocio?, ¿Qué dificultades cree encontrar en la elaboración del negocio?
2.3 Financiamiento Requerido
Si accede al crédito bancario o inversión misma de la empresa para que requiriera el financiamiento en el negocio.
2.4 Oportunidades del Negocio
Describir las oportunidades de negocio encontradas en el entorno.
CRITERIOS OPORTUNIDADES INFLUENCIA (1-10)
2.5 Propuesta del Plan de Negocio
Describir cual sería la propuesta para la elaboración del plan de negocio y a que mercados esta interesado dirigirse.
3.0 PLAN ESTRATEGICO Y PLAN ORGANIZACIONAL
3.1 VISIÓN
Responde a respuesta a la pregunta: ¿Qué queremos que sea la empresa en los próximos años?. En ella se define y describe la situación futura que se desea tener para la empresa, considerando y dentro de ella la actividad exportadora. El propósito de la visión es guiar, controlar y alentar a la empresa en su conjunto para alcanzar un estado deseable.
3.2 MISIÓN
Responde a la respuesta a la pregunta: ¿Para qué existe laorganización? Define el negocio al que se dedica la empresa, las necesidades que cubren con sus productos y servicios, elmercado en el cual se desarrolla y la imagen que esta transmite al público, y que se utilizará como base para iniciar las actividades de exportación.
3.3 Análisis Interno
Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
FORTALEZA DEBILIDADES
1.
2.
3
4.
1.
2.
3.
4.
7
3.4 Análisis Externo
Mencione las fortalezas y debilidades que ha encontrado en la empresa.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1.
2.
3
4.
1.
2.
3.
4.
8
3.5 Análisis FODA
Logo.
Oportunidades. Amenazas.Arancel. Preferencias Arancelarias.
Acuerdos Comerciales.Medios de Transporte.
Exigencias para el Producto. Estructura de precios en relación a la nuestra.Canales de Distribución. Barreras no Arancelarias
Nombre de Empresa. Objetivo. Estrategias. Indicadores. Objetivos. Estrategias. Indicadores
Fortalezas.
Administración.
Dirección por Objetivos.
Implementar un plan por objetivos,
de la Empresa.
Nº de objetivos logrados. Nº áreas
productivas.Nº revisiones y/o
mejoras de objetivos.
Generación de área de
Comercio Exterior
Contratación de Gerente
Comercial.
Numero de contratos
internacionales realizados.
Organización.
Gestionar el talento
humano, basado en un
perfil por cargos
Aplicar cultura de competencias y
habilidades en el personal.
% Incremento de productividad.
Optimación en gestión de
costos.
Realizar identificación de
cadena de producción.
Comparación de costos de
producción, año cero versus año
uno.
Dirección y Liderazgo.
Establecer una dirección de
manera estrictamente
jerárquica.
Tomar decisiones de forma
concentrada.
% Incremento de aciertos en decisiones tomadas.
Capacitación del personal, en
Gestión Empresarial,
comercialización
Participación en talleres de
Gestión Exportadora en
PROMPERU.
Certificación de participación en taller de Gestión Exportadora de
PROMPERU.
9
y proceso de exportación.
Debilidades.
Calidad.
Lograr calidad A1 en la
elaboración del producto a
ofrecer.
Desarrollar un Sistema de Control
de Calidad Total interno
%Incremento de efectividad.
%Incremento en colaboración entre áreas productivas. % Incremento de
satisfacción el empleado.
Tercerizar el transporte de carga para el traslado de la producción a las
Evaluación de empresas de transporte en
función de servicios y costos.
% Disminución en los costos de
transporte.
Responsabilidad Social.
Identificación de la empresa,
como preservadora
del medio ambiente en el
que opera.
Implementar políticas
medioambientales internas.
% Cumplimiento de normas
ambientales internas. %
Concientización de empleados.
Mejorar el control de
calidad de la materia prima y sus productos
terminados para reducir costos.
Aplicación de procedimientos
para la identificación de
productos que no cumplan los
estándares de calidad.
Número de productos sin
defectos.
Satisfacción del Cliente.
Implementar un sistema parcial, de Servicio al
Cliente (Post Venta).
Construir relaciones a
múltiples niveles.
Nº de clientes por segmento. %
Incremento de clientes por
segmentos. % De satisfacción de
clientes por segmentos.
Lograr financiación por
parte de instituciones
financieras y no financieras.
Presentar planes de negocio
exportador a las principales
instituciones financieras.
Número de entidades
financieras que aprobaron el
préstamo.
10
3.6 Análisis de la Competencia
Detalle que empresas de la competencia conoce y que características ha encontrado para mejora de su empresa.
3.7 Equipo PLANEX
Empresa: __________________________________________________________
Identificación: ______________________________________________________
Área: ______________________________________________________________
Cargo con la: _______________________________________________________
Cargo PLANEX: ______________________________________________________
Funciones: _________________________________________________________
11
4.0 ESTUDIO DE MERCADO
4.1 Producto / Servicio
QUINUA POP
Descripción:La quinua es una planta herbácea, conocida como un supuesto cereal, por su alta contenido de almidón. Mientras que botánicamente no pertenece a los cereales como el trigo, maíz o arroz. La quinua es un grano de color blanco, rojo o negro, con alto contenido de proteína.
Formas de Presentación: quinua pop
Variedades / Especies: Quinuas de colores, para producir leche, colorantes naturales,quinua negra.
Zona de Producción: Tacna
Usos y aplicación: como cereales
Principales Mercados: Estados Unidos, Alemania e Italia.
Partida Descripción
190490000
Demás productos a base de Cereales obtenidos por inflado o tostado. Para hojuelas, precocida y tostada.
12
4.2 Análisis del Mercado
Seleccionar 3 países para la evaluación del mercado objetivo
País 1 Estados Unidos
País 2 Alemania
País 3 Italia
TEST DE SELECCIÓN DE MERCADO OBJETIVO.
13
14
15
Gráfico:
Explicación
Esquema Ficha País
16
Fuente: Elaboración PropiaEsquema de Exigencia de Producto
ESTADOS UNIDOS
Área:
Capital:
Ciudades Importantes:
Población:
Idioma Oficial:
Ubicación Geográfica:
Organización Territorial:
PBI:
PBI per cápita:
Tasa de crecimiento anual:
Moneda:
Clima:
Voltaje:
Pesos y medidas:
Días festivos:
Códigos telefónicos:
9.826.675 km2
Washington D.C.
Nueva York
316 017 000 hab.
38°00′N 97°00 ′ O america del norte
50 estados.
USD 15 684 750 millones
USD 49 922
0.899 %
Dólar estadounidense
Cuenta con la mayoría de tipos de clima.
120 V 60 Hz
Sistema imperial (sistema británico)
1,20 en-14,17 feb-26 may-4 jul-1 sep-13 oct-1, 27 nov-25 dic
+ 1
Ninguno a nivel federal.
Exigencias del producto: QUINUA17
En el mercado de ESTADOS UNIDOS
Arancel - Preferencias Arancelarias - Acuerdos Comerciales
TLC PERU ESTADOS UNIDOS
ACUERDO DE PROMOCION COMERCIAL PERU ESTADOS UNIDOS (APC)
Denominación de Origen
Normas sobre Empaque
Certificado de Buenas Prácticas de Manufactura
Otras Normas o Regulaciones
18
4.3 Perfil del Cliente
En el perfil de consumidor, se deben diferenciar dos perfiles respecto a la quinua en dos canales de comercialización: el perfil del consumidor de productos orgánicos y el perfil del consumidor étnico.
Perfil del consumidor convencional
En los últimos años se observa un cambio en los hábitos del consumidor . La evolución del mercado alimentario de estados unidos está muy condicionada por los cambios demográficos que se vienen experimentando en los últimos años: el número de hogares crece mucho más rápido que la población, cada vez hay más hogares con adultos mayores de 50 años, las personas que viven solas van incrementando su representatividad o se advierten más hogares sin niños. Ante todas estas circunstancias, el consumo alimentario aparece condicionado por las diferentes características que tienen los individuos que realizan su demanda. Esto es, el tamaño de la población de residencia, el número de personas que componen el hogar, el nivel socioeconómico, la presencia o no de niños en la familia, la situación en el mercado laboral del encargado de realizar las compras o la edad de mismo son variables que intervienen significativamente en la decisión de compra de alimentos y bebidas. Asimismo, la crisis económica también ha tenido una incidencia en la demanda de compra.
El consumidor estadounidense, es multimodal en el sentido que reparte sus compras entre diferentes establecimientos según el tipo de producto. Por ejemplo, el canal tradicional sigue manteniendo un peso importante en la compra de productos frescos, mientras que los supermercados grandes y los hipermercados, tienen una cuota mayor en el resto de la alimentación.
Perfil del consumidor de productos orgánicos
El perfil del consumidor del canal orgánico, se caracteriza por una mayor proporción de mujeres (56% frente a 44% de hombres) y de personas más jóvenes.
En el nivel socioeconómico, el perfil que más demanda estos productos es la clase alta y media alta y media, con un nivel de formación superior a la media, observándose que hay un mayor peso de población ocupada. Los productos ecológicos no están muy desarrollados todavía en el mercado americano, hay poca información al respecto por lo que el consumidor bio ya conoce previamente las cualidades dela comida orgánica. Además este tipo de comida tiende a ser más cara que la convencional.
19
En cuanto a las actitudes y preferencias de los consumidores, es un perfil que prefiere consumir productos próximos a su entorno y muchos de ellos no buscan marcas en los productos eco. Son personas comprometidas con la sostenibilidad y el medio ambiente, bien informados que leen las etiquetas de los productos que compran y saben identificar el auténtico producto ecológico. Asimismo, muestran una preocupación por la salud y los productos relacionados con lo actitud saludable y que lleva una media de 5 años consumiendo este tipo de productos.
20
4.4 Medición de Mercado
Utilizando la razón de la cadena Q = n*p*q
a. Segmentación DemográficaSe puede segmentar por:
Edad y sexo. Nivel socioeconómico. Estado civil. Grados de estudio.
Para aplicar la segmentación demográfica, se determina la población analizar podemos realizar un primer cuadro por genero.
Edad y Sexo[El cuadro de edad y sexo permitirá segmentar al consumidor por medio de rango de edades de esa manera se podrá diagnosticar en que rango se concentra la mayor población objetivo.]
Distribución por sexo Hombres 50 % de la Población
Mujer 50 % de la Población
Segmentación de Edades
Desde Hasta %Población
%Mujeres
%Hombres
0 10 20% 50% 50%
10 20 10% 40% 60%
20 30 20% 70% 30%
30 40 10% 50% 50%
40 50 40% 50% 50%
50 100 0% 50% 50%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
21
Nivel socioeconómico.[El nivel socioeconómico nos permite segmentar a la población en función a nivel de ingresos la distribución de ellos nos permitirá concentrarnos en aquel grupo en la cual es significativo para nuestros productos.]
Nivel %de la Población Ingreso Anual S/.
A 10% 15800
B 20% 6000
C 20% 2500
D 40% 1000
E 10% 500
Total 100% 25,800.00
Fuente: Elaboración propio
Estado Civil[El grupo de estado civil, nos muestra la distribución de la población en cuanto a su relación como unidad familiar de esta forma se entiende el nivel de presupuesto familiar y de toma de decisiones de los productos respecto a dicho segmento.]
Estado Civil %de la Población
Solteros 40%
Casados 20%
Divorciados 4%
Unión Libre 23%
Segundas Nupcias 13%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
Nivel de Instrucción[La segmentación del nivel de instrucción nos permite enfocarnos de la segmentación del grupo de educación que existe en la población y como afecta ello en la toma de decisiones de nuestros productos.]
22
Nivel de Instrucción %de la Población
Estudios Secundarios Completos 40%
Estudios Secundarios Incompletos 20%
Formación Técnica 10%
Universitaria 10%
Basica 10%
Ninguna 10%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia
1.3 Segmentación Psicográfica Grupo de referencia. Clase social. Personalidad. Cultura. Motivos de compra.
Estilo de vida[El estilo de vida permitirá identificar de manera agrupada la forma y comportamiento en la cual los consumidores toman decisiones, esta relación agrupa el comportamiento del consumidor con el nivel de ingreso y por ello importante al momento de tomar decisiones en base a su línea de presupuesto versus el grado de satisfacción de los productos a ofrecer.]
[Existe clasificaciones para agrupar a la población por medio del estilo de vida por ejemplo en el siguiente cuadro colocamos el método Vals (estilo de vida y valores).]
Estilo de Vida %Población Ingresos (US$) Características
Actualizadores 10% 15000 Gozan de las mejores cosasReceptivos a nuevos productos,
tecnologías,
23
distribuciónEscépticos de la publicidad
Realizados 15% 10000Poco interés en imagen o prestigio
Consumidores superiores al promedio de
productos para el hogar
Creyentes 20% 8000Compran productos nacionales
Lentos en los cambios de hábitosBuscan liquidaciones
Triunfadores 15% 5000
Se ven atraídos por productos de primera calidad
Objetivo primario para una variedad deproductos
Competidores 10% 3000Consientes de su imagen
Ingreso discrecional limitado, pero tienencrédito
Experimentadores 10% 2500
Siguen la moda de vestir y las novedades.
Gastan mucho de su ingreso disponible en
asuntos sociales
Hacedores 10% 1500
Sus compras se ven influidas por los
criterios de comodidad, durabilidad, valor.
No se impresionan por los lujos
Luchadores 10% 800
Leales a la marcaUsan cupones de descuento y
esperan lasliquidaciones
Confían en la publicidad
Total 100% 45800
Fuente: Elaboración propia
24
Q = n*p*q
25
26
5.0 PLAN DE OPERACIONES
5.1 Ventaja Competitiva – Producción y Comercialización
Describa las características que considere como ventaja competitiva de su negocio.
27
5.2 Ficha Producto - Insumo MAIZ MORADO ENTERO
Partida Arancelaria:
Nombre Científico:
Ventana Comercial:
1005904000
Zea Maydis
Todo el Año
Descripción:
Maíz Morado entero, seco (10% - 12% de humedad), seleccionado, limpio (libre de impurezas), desinfectado y envasado. (Tratamiento de limpieza, realizado manualmente, por tratarse de un Producto seco, se evita el desgrane).
Presentación:
Granos y mazorcas seleccionadas se envasan a Granel: Doble Empaque, sacos de Polipropileno y de Papel. La cantidad del envasado la determina el cliente.
Características Físico-Químicas
Comentarios:
El maíz morado es encontrado generalmente en el Perú, donde se cultiva en la costa, así como en tierras a 10000 pies de altura. Esta planta contiene grandes cantidades de fenoles y antocianinas, entre otros fitoquímicos, lo que la hace un potente y eficaz antioxidante.Las antocianinas son un tipo de complejo flavonoide que produce colores azul, púrpura o rojo. Estas fomentan la regeneración de los tejidos, cuentan con propiedades antiinflamatorias, promueven el fluido de la sangre y reducen el colesterol, además de ser potentes antioxidantes.
Total Antocianinas Mínimo 4100 mg./100g Humedad Máximo 7%. Solubilidad 100% soluble en agua Granulometría 100% < 80 meshMetales pesados
28
5.3 Cadena de Producción
Describa el proceso de producción del producto
Procesos Caracteristica
5.4 Costo de Producción
29
6.0 PLAN FINANCIERO
6.1 Ratios Financieros
En este capítulo, la empresa debe desarrollar un análisis financiero de los resultados comerciales anteriores. Para el desarrollo de este análisis, se necesita implementar el estado de Ganancias y Pérdidas, y el Balance General de los últimos dos años.
Después de realizar el plan financiero, la empresa obtendrá una mejor visión de lo que ocurre en su negocio del lado financiero y podrá tomar mejores decisiones.
a) Balance General 2011-20121. Análisis vertical y horizontal:
A. VERTICAL
Activo 2011 2012 VAR% Activo Corriente Activo No Corriente Total Activo
Pasivo 2011 2012 VAR% Pasivo Corriente
30
Pasivo No Corriente
Patrimonio Total Pasivo + Patrimonio
A. HORIZONTAL
Activo 2011 2012 PART. % 2011 PART. % 2011Activo Corriente Activo No Corriente
31
Total Activo
Pasivo 2011 2012 PART.% 2011 PART.% 2012Pasivo Corriente Pasivo No Corriente
Patrimonio Total Pasivo + Patrimonio
b) Estado de Ganancias y Pérdidas 2011-2012
2011 2012 PART. % 2012 VAR. % 2012V. VENTAS C. VENTAS U. BRUTA GASTOS ADMINISTRATIVOS GASTOS OPERATIVOS GASTO POR DEPRECIACIÓN GASTOS DE EXPORTACIÓN GASTO POR AMORTIZACIONES UTILIDAD OPERATIVA GASTOS FINANCIEROS
32
INGRESOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO IMPUESTO A LA RENTA (30%)
UTILIDAD NETA
2. Ratios Financieros:
RATIOS DE LIQUIDEZ FÓRMULA 2011 2012
Capital de Trabajo CT = Activo Corriente - Pasivo Corriente
Razón Corriente RC = Activo Corriente/Pasivo Corriente Prueba Ácida PA= (Activo Corriente-Inventario)/Pasivo Corriente
RATIOS DE GESTIÓN DE CALIDAD FÓRMULA 2011 2012
Rotación de Inventarios RI = Costo de Ventas / Inventarios Periodo Promedio de Inventarios PPI = (Inventario / Costo de Venta) * 360 Periodo Promedio de Cobranzas PPC = (Cuentas x cobrar / Ventas a Crédito) * 360 Periodo Promedio de Pagos PPP = (Cuentas x pagar / Compras) * 360 Rotación de Activos Fijos RAF = Ventas / Activo Fijo Neto Rotación de Activo Total RAT = Ventas / Activo Total
RATIOS DE APALANCAMIENTO FINANCIERO FÓRMULA 2011 2012Ratio de Endeudamiento D/A = Pasivo Total/Activo Total Ratio de Deuda/Capital D/CCC = Pasivo Total / Patrimonio) Ratio de Cobertura de Intereses CI = Utilidad Operativa/ Interés
RATIOS DE RENTABILIDAD FÓRMULA 2011 2012MARGEN DE UTILIDAD BRUTA MUB = (Ventas - Costo de Ventas) / Ventas MARGEN DE UTILIDAD NETA MUN = Utilidad Neta / Ventas GENERACIÓN BÁSICA DE UTILIDADES GU = Utilidad Operativa / Activo Total RENDIMIENTO SOBRE ACTIVOS - ROI ROI = Utilidad Neta / Activo Total RENDIMIENTO SOBRE CAPITAL CONTABLE - ROE ROE = Utilidad Neta / Patrimonio
33
6.2 Presupuesto Operativo
El presupuesto Operativo representa la inversión inicial que necesita la empresa para empezar con el proyecto y analizar los costos y gastos que incurrirá la empresa durante el periodo de análisis del proyecto. Es muy importante que la empresa pueda presupuestar sus costos y gastos mensuales y anuales para que pueda tener un mejor manejo de la parte operativa de su negocio. Realizar el presupuesto operativo permitirá al empresario:
Mejor control de sus compras Negociar mejores precios con sus proveedores Control de la cantidad requerida de los insumos en almacén
En el Capítulo 5, usted ya halló el monto que necesita para iniciar su negocio o para remodelar de la situación actual que tiene a la situación esperada en el proyecto. Además, ya calculó los costos de sus productos y halló el precio de venta para sus productos. En esta sección, usted proyectará los costos y gastos ya determinados mensuales y anualmente.
Inversión Inicial:
CONCEPTO U.M. CAN. P.UNITARIO($)
Precio Total($)
Valor Total
($)IGV Total
($)Activos Fijos I.- Maquinarias y equipo Computadora de Escritorio ud Impresora Multifuncional ud Máquina 1 ud Máquina 2 ud Máquina 3 ud Máquina 4 ud Sub Total 1
34
II.- Muebles y Enseres Escritorio de Melamine para computadora ud Estante de 1.80*0.9*1.80 ud Estante Estable para almacenar las prendas ud Sillas ud Extinguidores ud Set de Herramientas básicas para un taller ud Sub Total 2 CAPITAL DE TRABAJO Costos y Gastos Variables mes Costos y Gastos Fijos mes Sub Total 3 GASTOS OPERATIVOS I.- Gastos Legales de Constitución Cambio de tipo de empresa ud 1 II.- Gastos de Patentes y Licencias Licencia de Funcionamiento ud 1 Permiso de Defensa Civil ud 1 Certificación Orgánica ud 1 III.- Software Dominio de la dirección de la página web ud 1 Sub Total 4
Total de Inversión (Sub1 + Sub2 + Sub 3 + Sub4) 0.00
35
Costos de Producción Mensual:
COSTOS FIJOS MES 1 EN S/
Descripción Unidad de Medida
Cantidad
Precio Total IGV (Saldo a Favor) Precio
Unitario Valor Unitario Valor Total
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL (*)Cantidad a Producir
Costo Fijo Unitario
COSTOS VARIABLES MES 1 EN S/.
Descripción Unidad de Medida
Cantidad
Precio Total IGV (Saldo a Favor) Precio
Unitario Valor Unitario Valor Total
36
TOTAL COSTOS VARIABLE MENSUAL
(*) Cantidad a
Producir
Costo Variable Unitario
Gastos de Producción Mensual
GASTOS FIJOS MENSUALES EN USD
Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto
Gerente General mes Gerente de Operaciones mes Especialista de Diseño mes Jefe de Calidad mes Alquiler del local mes Dominio de internet mes Comunicaciones mes Gasto de Promoción mes
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 0.00
37
(*)Cantidad a Producir Costo Unitario #¡DIV/0!
GASTOS FIJOS MENSUALES EN USD
Descripción U.M. Cantidad Valor Unitario Monto
Servicios(agua, luz, internet) mes mes mes mes mes mes mes mes mes
TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL 0.00 (*) Cantidad a Producir
Costo Unitario
PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO (Según Estudio de Mercado) Proyección Mensual (Primer Año)
38
En unidadesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
A B
En SolesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
AB
Proyección Mensual (Segundo Año)
En unidadesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
A B
En SolesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
A
39
B Proyección Mensual (Tercer Año)
En unidadesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
A B
En SolesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
AB
Proyección Mensual (Cuarto Año)
En unidadesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
A B
40
En SolesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
AB
Proyección Mensual (Quinto Año)
En unidadesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
A B
En SolesProducto 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Total
AB
41
6.3 Flujo de Caja Proyectado:
Primer Año
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalINGRESOS (A)Ventas EGRESOS (B)
Costos Fijos Costos
Variables
FLUJO NETO (A-B) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Segundo Año
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10INGRESOS (A)Ventas EGRESOS (B)
Costos Fijos Costos
Variables
FLUJO NETO (A- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
42
B)
Tercer Año
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalINGRESOS (A)Ventas EGRESOS (B)
Costos Fijos Costos
Variables
FLUJO NETO (A-B) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuarto Año
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalINGRESOS (A)Ventas EGRESOS (B)
Costos Fijos Costos
Variables
FLUJO NETO (A- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
43
B)
Quinto Año
CONCEPTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TotalINGRESOS (A)Ventas EGRESOS (B)
Costos Fijos Costos
Variables
FLUJO NETO (A-B) 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Flujo de Caja Económico
PERIODO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 INGRESOS VENTAS TOTALES - - - - - EGRESOS INVERSIÓN TOTAL - ACTIVO FIJO CAPITAL DE TRABAJO
44
GASTOS PRE-OPERATIVOS RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO - COSTOS - - - - - COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS Y GASTOS TOTALES IMPUESTO A LA RENTA (30%) 0 0 0 0 0 IGV SALDO A FAVOR FLUJO DE CAJA ECONÓMICO - - - - - -
6.4 Evaluación Financiera
La evaluación financiera se realiza de dos manera: con el propio dinero de la empresa (Análisis Económico) o financiándose de una entidad financiera (Análisis Financiero)
En cada análisis se necesita hallar dos herramientas que nos van a servir para ver la viabilidad del proyecto. Estas son el Valor Actual Neto (VAN) o Tasa de Interés de Retorno (TIR)
VAN
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Si el VAN es mayor que “0” (VAN > 0), el proyecto si va.Si el VAN es menor que “0” (VAN<0), el proyecto no va
TIR
La TIR debe ser mayor que el Costo de Oportunidad del empresario; si es el caso que la empresa recurre a un préstamo financiero, debe ser mayor que la tasa de interés bancaria.
Análisis Económico
Para realizar el análisis financiero se necesita tener el dato del Costo de Oportunidad del Capital o COK. Para hallar el COK se utiliza la siguiente fórmula:
COK = Rf + Beta (Rm - Rf) + Riesgo País
BETA: 2.58% Se tomo como referencia el Beta de la empresa American Apparel (Fuente: Yahoo Finanzas)Rm= tasa de riesgo de mercado = 11.20 %Rf = tasa libre de riesgo = 5.21 %Riesgo pais = 0.91 %
%COK 14.5%
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COK ANUAL (%)
COK MENSUAL (%) VANE TIRE
6.5 Conclusión
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