RESPIG elmúlt 1 éve MagyarországonTapasztalatok

SERTÉSAKADÉMIA 1.3.0(Budapest, 2012. június 1.)

Dr. Ózsvári László

1

GAZDASÁGI ELEMZÉSEK, DÖNTÉSEK

ÁLTALÁNOSSÁGBAN

2

3

Bevezetés

A közgazdaságtan, alapvetően a döntéselemzés folyamatát segíti elő, oly módon, hogy alapelveket nyújt a gazdasági szempontok figyelembevételére.

Tipikus döntési szituációk az állatorvosi munka során (közgazdasági szempontból):

• Hogyan és milyen mértékben csökkenthető egy betegség kockázata?

• Milyen megelőzési programmal csökkenthető minimálisra bizonyos betegség okozta veszteség?

• Mekkora veszteség kerülhető el egy megelőzési programmal és mennyibe kerül?

• Hogyan tudjuk kiválasztani az optimális állatorvosi szolgáltatást? (pl. melyiket válasszuk a különböző kezelések közül?)

4

TERMELÉSI FÜGGVÉNYHATÁRELEMZÉS

FEDEZETSZÁMÍTÁS

5

Termelési függvény • Termelési függvény (production function) kifejezi a

termelési folyamat során felhasznált termelési tényezők (inputok) és a kibocsátott termékek (outputok) mennyisége közötti kapcsolatot;– jelzi, hogy az input tényező(k) különböző

mennyiségével, mennyi outputot tudunk előállítani bizonyos idő, pl. egy év, alatt.

Y = f (X1 X2, …Xn);Xi = input (pl. állat-egészségügyi szolgáltatás) Y = előállított termék (pl. súlygyarapodás)

• Ez a függvény azt mutatja, hogy a termék mennyisége Y függvénye a változó input X1 mennyiségének és a változatlan (fix) inputok X2 -től Xn –ig adott szintjének.

6

TP, MP és AP • Össztermék (total product, TP):

az előállított termékek összessége.• Határ - marginális - termék (marginal product,

MP): az az össztermék többlet (növekmény), amely az adott inputtényező felhasználásának egy egységnyi növelésével állítható elő.

• Átlagtermék (average product, AP):megmutatja, hogy átlagosan mennyi termék jut az egység inputra.Oly módon számítható, hogy az összterméket elosszuk a felhasznált input tényező mennyiségével.

7

Antibiotikum kezelés hatása a sertések hízékonyságára

(elméleti termelési függvény)

Dózisok száma

Össztermék (Súlygyarapodás -

dkg)

Átlagtermék (dkg/dózis )

Marginális termék

(dkg/dózis)

0 0 0

1 10 10 10

2 30 15 20

3 60 20 30

4 100 25 40

5 130 26 30

6 150 25 20

7 140 20 -10

8 120 15 -20

8

Antibiotikum kezelés hatása a sertések hízékonyságára (elméleti termelési függvény)

-20

0

20

40

60

80

100

120

140

160

0 1 2 3 4 5 6 7 8

dózisok száma

Súlygyarapodás (kg)

Átlagtermék (kg/dózis)

Marginális termék

9

KÖLTSÉGEK ÉS KÖTLSÉGGAZDÁLKODÁS

10

Költségek fajtáiÁllandó költség (ÁK):• nagyságuk a termelési méret (termelési színvonal)

változásával nem változik;• a döntéshozó rövidtávon nem tudja a nagyságukat a

döntéseivel befolyásolni;• nem könnyen hozzárendelhető egy adott gazdálkodási

tevékenységhez;• pl. rezsiköltség, amortizáció, gépfenntartási költség,

bérleti díj, kamatköltség, állandó munkaerő bére stb..Változó költség (VK):• nagyságuk a termelési mérettel (termelési színvonallal)

együtt változik,• nagyságukról a döntéshozó rövidtávon is tud dönteni;• könnyen hozzárendelhető egy adott gazdálkodási

tevékenységhez;• pl. takarmányozási költség, időszaki munkaerő bére,

mesterséges termékenyítés költsége stb.

11

Költségfajták és profitmaximalizálás

• Összes változó költség: TVC = Px1x1

Px = input ára• Összes állandó költség: TFC = Pxixi

• Összes költség: TC = TVC + TFC• Átlagos állandó költség: AFC = TFC / Y• Átlagos változó költség: AVC = TVC / Y • Átlagos összes költség: ATC = AFC + AVC• Marginális költség: MC = TC / Y• Minden újabb egységnyi output többel növeli az

összes bevételt az összes költségnél, ha

MC MR (Py). Py = output ára

• A haszon akkor a maximális, ha marginális költség egyenlő a marginális bevétellel (MC = MR (Py)).

12

Antibiotikum kezelés (elméleti termelési függvény) költségei

X1

dózi-sok

Ykg

TFC USD /állat

TVC USD /állat

TC USD /állat

AFC USD /

kg

AVC USD /

kg

ATC USD /

kg

MC USD /

kg

0 0 100 0 100 – – –

1 10 100 10 110 10,00 1,00 11,00 1,00

2 30 100 20 120 3,33 0,67 4,00 0,50

3 60 100 30 130 1,67 0,50 2,17 0,33

4 100 100 40 140 1,00 0,40 1,40 0,25

5 130 100 50 150 0,77 0,38 1,15 0,33

6 150 100 60 160 0,67 0,40 1,07 0,50

7 140 100 70 170 0,71 0,50 1,21 –

8 120 100 80 180 0,83 0,67 1,50 –

13

Költséggazdálkodás• Összköltség (ÖK) ÁK + VK• Költséggazdálkodás:

– Lényege a ráfordítás-hozam viszonyok vizsgálata. – Feladata annak biztosítása, hogy a költségek

kisebb mértékben növekedjenek, mint a termelési érték.

• Hozam:– a piacon értékesített termelési kibocsátás.

• Ráfordítás:– a termeléshez felhasznált inputok természetes

mértékegységben kifejezett mennyisége.

• Termelési érték (TÉ) Hozam x Ár

14

Jövedelmezőségi mutatók értelmezése és értékelése

• Üzemi jövedelem:– az éves szinten értékesített termelési értéknek és

az összköltségnek a különbsége. • Üzemi jövedelem TÉ - ÖK• Fedezeti hozzájárulás (FH) TÉ - VK. • Üzemi jövedelem FH - ÁK• A jövedelem, a TÉ és a FH értelmezhető az egész

üzem szintjén, de kimutatható a termelési szakaszokra, a termelés kisebb egységeire, egy állatra, pl. kocára vagy hízóra, illetve egy kg értékesített termékre vetítve (fajlagos mutatók).

• A fajlagos mutatók segítségével a különböző üzemek termelési eredményei és jövedelmezősége összehasonlítható.

15

Hagyományos (önköltség- és) jövedelemszámítás

• Telepi jövedelem kalkulálásának legegyszerűbb módja.• Az összes felmerülő költséget és bevételt figyelembe

vesszük a telepen. • A telep jövedelmezőségnek kezdeti felméréséhez

megfelel.• Azonban ez a módszer számos részletet figyelmen kívül

hagy, nem elég részletes.• Legnagyobb hiányossága, hogy a vállalkozást

egységes egészként kezeli, holott a legtöbb telep különböző gazdálkodási egységek kombinációjaként épül fel.

• A különböző gazdálkodási egységeket általában az ott előállított termék alapján azonosítják.

16

Fedezeti hozzájárulás alkalmazása

• Egy vállalkozás tervezésénél, irányításánál és ellenőrzésénél alapvető, hogy az egyes gazdálkodó egységek tevékenységét külön-külön is folyamatosan tudjuk figyelni.

• Fedezeti hozzájárulás előnyei:

– részletes számadatokat szolgáltat, miközben megoldja az általános rezsiköltségek besorolásából eredő nehézségeket;

– és elkerüli a gazdálkodási egység termelésének változásával együtt változó és a változatlan költségek elszámolása között felmerülő zavarokat.

17

Vágósertés termelés önköltsége és jövedelmeForrás: AKI, 2011.

18

Állati termékek önköltsége és ágazati jövedelme eltérő takarmányértékelés mellett,

2009Forrás: AKI, 2011.

19

TERMELÉSI FÜGGVÉNY és KÖLTSÉGGAZDÁLKODÁS

ESETTANULMÁNYOK

20

ESETTANULMÁNY• Egy sertéstartó vállalkozás szeretné javítani a

telep szaporasági mutatóit és így növelni a jövedelmezőségét.

• Ennek érdekében szaktanácsadó állatorvost keresett fel, aki azt javasolta, hogy vegyen részt egy állomány-egészségügyi programban.

• Ennek során az állatorvos meghatározott időközönként átvilágítja a telep működését és szaporaságát meghatározó főbb tényezőket.

• Ezt követően kidolgozásra kerül egy olyan program, ami a feltárt hiányosságok kiküszöbölését segíti elő.

• Az eredmény döntően a látogatások számától függ. A telepi vezetés dönthet arról, hogy hány látogatást igényeljen.

21

A korábbi évek tapasztalatai alapján a teleplátogatások száma és az egy átlagkocára jutó választott malacok

száma között az alábbi összefüggés áll fenn:

Teleplátogatások száma/év

Választott malac/koca/év

0 18.00

5 18.30

10 18.80

15 19.50

20 20.10

25 20.50

30 20.80

35 21.00

40 21.10

A fenti összefüggés egy termelési függvény.

22

Termelési függvény

16

16.5

17

17.5

18

18.5

19

19.5

20

20.5

21

21.5

0 5 10 15 20 25 30 35 40

teleplátogatások száma/év

vála

szto

tt m

alac

/koc

a/év

23

Esettanulmány (1)

• A függvényábrán az X-tengelyen az input, a vizitek száma, az Y-tengelyen pedig az output, a malacok száma látható.

• A program költsége függ a teleplátogatások számától (változó költség).

• Ugyanakkor állandó költsége is van a programnak, amely független a teleplátogatások számától (pl. gyógyszerköltség).

• Változó költség (EUR): 120/látogatás

24

Esettanulmány (2)• A program eredménye a választott malacok számának

növekedése révén mutatkozik meg. • Egy többlet malacra eső jövedelem (EUR): 30• Kocák száma: 100• Minden többletköltséget és többletbevételt számításba

kell venni, hogy az állomány-egészségügyi program jövedelmét ki tudjuk kalkulálni!

Számítsa ki az összköltséget és a többletmalacokból származó összbevételt , abban az esetben, ha az adott telep éves szinten 20 látogatást vesz igénybe!

• Összköltség EUR:20 x 120 = 2400

• Összbevétel US$:(20,1-18) x 100 x 30 = 6300

• Összjövedelem US$:6300 – 2400 = 3900

25

Esettanulmány (3)• A telepi vezetésnek döntenie kell, hogy:

– Részt vesz-e a programban?– Ha igen, akkor hány látogatást

igényeljenek? • Ennek eldöntéséhez ki kell számítani a

marginális költségek nagyságát is (MC). • A marginális költség az a költségnövekmény,

amely egy többlet malac előállításához szükséges.

• A marginális bevétel az a bevételnövekmény, ami egy többletmalac előállításából származik.

• A haszon akkor lesz a maximális, ha MC = MR.

26

Az alábbi táblázat a többletmalacok számát, az összes változó költséget (TVC), az összes bevételt (TR) mutatja.

Számolja ki az átlagos változó költséget (AVC), a marginális költséget (MC), a marginális bevételt (MR) és jövedelmet!

Látoga-tás

Többlet malac

TVC(€/telep)

AVC(€/malac)

MC (€/malac)

TR(€/telep)

MR(€/ma-

lac)

Profit(€/telep)

0 0 0 0

5 30 600 900

10 80 1200 2400

15 150 1800 4500

20 210 2400 6300

25 250 3000 7500

30 280 3600 8400

35 300 4200 9000

40 310 4800 9300

27

Az alábbi táblázat a többletmalacok számát, az összes változó költséget (TVC), az összes bevételt (TR) és a marginális bevételt

(MR) mutatja.

Látoga-tás

Többlet malac

TVC(€/telep)

AVC(€/malac)

MC (€/ma-

lac)

TR(€/telep)

MR(€/ma-

lac)

Profit(€/telep)

0 0 0 0 0 0 0 0

5 30 600 20 20 900 30 300

10 80 1200 15 12 2400 30 1200

15 150 1800 12 8,57 4500 30 2700

20 210 2400 11,43 10 6300 30 3900

25 250 3000 12 15 7500 30 4500

30 280 3600 12,86 20 8400 30 4800

35 300 4200 14 30 9000 30 4800

40 310 4800 15,48 60 9300 30 4500

28

AVC, MC és MR

0

10

20

30

40

50

60

70

5 10 15 20 25 30 35 40

Látogatások száma

US

D

AVC ($/piglet) MC ($piglet) MR ($piglet)

RESPIG

gazdasági szimulátor

használatának tapasztalatai

29

Gazdasági szimulátor

• Telepi teljesítmény adatok (induló súlyok, ADG, FCR, elhullás, stb.)

• Változó gazdasági adatok

• Állandó gazdasági adatok

• RESPIG pénzügyi számítások

• Saját pénzügyi számítások - Készítményválasztás

30

Termelési adatok

• Sok esetben becsült:– hizlalási napok száma, különösen szétnövés esetén!– ADG hizlalás időtartama– FCR fogyasztott takarmány v. takarmányozási

receptúra– hasított félsertés súlya, minősítése– hizlalási ciklus hossza (takarítási napok)

• Sok esetben eltérően értelmezzük, pl.:– kiesés (elhullás és technológiai selejt)– hizlalás teljesítménye, értékesített súly (selejt kocák

is)

31

Változó gazdasági adatok• Sok esetben becsült:

– hasított félsertés felvásárlási ára, minőségi árkülönbözet

– malac/süldő előállítás költsége (választott, hizlalási alapanyag)

– súlyozott átlag takarmányár (tényleges receptúra)– vágóhídi értékesítés költsége termékdíj

• Sok esetben eltérően értelmezzük:– állategészségügyi költség:

• gyógyszeres tak.!,• szolgáltatás díja

– egyéb változó költségek:• minden KIVÉVE takarmány, állategészségügy és

munkabér;• összes változó/leadott hízó

32

Állandó gazdasági adatok

• Sok esetben becsült:– egy hizlaldai férőhely beruházási költsége ÚJ

férőhely kialakításának telepre jellemző átlagos költsége vagy éves egy hízóra eső éves bérleti díj

– fenntartási (épület és épületgépészet karbantartási, javítási) költségek

– THM

• Sok esetben eltérően értelmezzük:– egyéb állandó költségek:

• munkabér + minden egyéb állandó költség• összes állandó/leadott hízó

33

PÉNZÜGYI SZÁMÍTÁSOK I.

• Viszonyítási alap:– Elvárt teljesítmény Jelenlegi teljesítmény

• Hazai átlag• Nyugati (dán, holland, amerikai) átlag• Fajtára jellemző átlag

• RESPIG számítás: – Nincs vakcinázás különböző MSD vakcinázási

protokollok

• RESPIG adatok alapján SAJÁT számítás (csak ADG, FCR és elhullás)– jelenlegi vakcinázás melletti termelési adatok alapján

– különböző MSD vakcinázási protokollok által számolt termelési adatok alapján 34

RESPIG MEGTÉRÜLÉSI MUTATÓK

Telepi szint!

+1 grammÁtlagos napi tömeggyarapodás

-68 931 Ft

-0,01 kg/kgFajlagos takarmány értékesítés

1 550 354 Ft

-1 % Elhullás 1 332 459 Ft

35

VAKCINÁZÁSOKKAL ELÉRHETŐ TÖBBLETBEVÉTEL

• Többletbevétel: telepi szintű jövedelem (profit)!• Bruttó bevétel: FEDEZET (TÉ – VK)• Nettó bevétel: EREDMÉNY – JÖVEDELEM – PROFIT

(FH – ÁK)• Sertések beszerzési/önköltségi ára: választott

malac/süldő piaci ára/felnevelési költsége• Istállózási költség: ÁK – épületfenntartási, javítási ktsg.

36

No vacc.PCV +

M.hyo + APP

PCV + APPPCV + M.hyo

M.hyo + APP

PCV APP M.hyo

Értékesített vágóállatonként

HUF 0.00 5,047.42 4,431.18 3,747.22 3,351.15 2,801.39 2,375.56 1,325.67

Hízóférőhelyenként évente

HUF 0.00 7,344.61 6,156.80 4,908.33 4,323.89 3,358.63 2,878.39 1,450.17

Vakcinázással egy év alatt elérhető többletbevétel telepi szinten

HUF 0 88,135,367 73,881,595 58,899,977 51,886,696 40,303,560 34,540,687 17,402,084

A gazdaság éves pénzügyi mutatóinak alakulása különböző MSD AH vakcinák alkalmazásával (Ft)

37

No vaccinationPCV + M.hyo +

APPPCV + APP PCV + M.hyo M.hyo + APP PCV APP M.hyo

Értékesített hízókból származó bevétel

HUF 584,137,341 807,914,966 776,488,510 759,060,104 714,611,725 717,235,971 670,908,616 636,564,771

Minőségi árkülönbözet/vágóállat

HUF 0 0 0 0 0 0 0 0

Hízlalásba vont sertések beszerzési, önköltségi ára

HUF 147,385,002 174,011,066 168,260,833 168,722,245 161,027,759 161,963,935 153,973,239 154,762,505

Takarmányozási költség HUF 425,572,152 524,490,939 517,031,447 513,807,393 481,899,529 500,306,744 466,210,522 449,441,088

Állat-egészségügyi költségek (MSD AH ajánlott vakcinák nélkül)

HUF 35,356,173 12,214,320 15,980,465 25,832,240 21,814,486 29,963,717 25,512,340 33,028,558

Ajánlott MSD vakcinázás költsége

HUF 0 27,743,030 20,785,796 11,677,936 18,954,644 5,604,949 12,716,614 4,818,846

Vágóhídi költségek HUF 1,224,545 1,693,656 1,627,776 1,591,240 1,498,062 1,503,563 1,406,446 1,334,450

Egyéb változó költségek HUF 13,122,525 18,149,644 17,443,655 17,052,129 16,053,606 16,112,559 15,071,824 14,300,297

Telepi szinten realizálható bruttó bevétel (istállózási ktsg nélkül)

HUF -38,523,056 49,612,311 35,358,539 20,376,920 13,363,639 1,780,504 -3,982,369 -21,120,972

Istállózási költség HUF 0 0 0 0 0 0 0 0

Egyéb állandó költségek HUF 41,341,000 41,341,000 41,341,000 41,341,000 41,341,000 41,341,000 41,341,000 41,341,000

Telepi szinten realizálható nettó bevétel

HUF -79,864,056 8,271,311 -5,982,461 -20,964,080 -27,977,361 -39,560,496 -45,323,369 -62,461,972

38

30/488-76-51

Ozsvari.Laszlo@aotk.szie.hu

Köszönöm a figyelmet!

39