IZVEŠTAJ O PROCENI VREDNOSTI

IMOVINE, KAPITALA I AKCIJA na dan 23.04.2018. godine

za “SUNCE”, a.d., Sombor

Fabrika ulja i biljnih masti

Beograd, april 2018. godine

Izveštaj o proceni vrednosti kapitala i akcija “SUNCE”, a.d., Sombor

Procenjivač:

FF II NN EE KK SS

D r u š t v o s a o g r a n iče n o m o d g o v o r n o šću z a f i n a n s i j s k e e k s p e r t i z e i i z d a v ačk u d e l a t n o s t

B e o g r a d , I m o t s k a b r . 1 Stručni tim procenjivača:

Dr Gordana Mrdak, dipl. ecc., sudski veštak ekonomsko-finansijske struke

Mr Jasmina Dragutinović, dipl. ecc., sudski veštak ekonomsko-finansijske struke

Knežević Borislav, dipl. ecc., sudski veštak ekonomsko-finansijske struke

Anñelković Radovan, dipl. ing. mašinstva, sudski veštak mašinske struke

Nenad ðorñević, dipl.ing.grañ., sudski veštak grañevinske struke

Tehnička obrada:

Miloš Milunović, Dan procene:

23.04.2018. godine

Izveštaj o proceni vrednosti kapitala i akcija “SUNCE”, a.d., Sombor

Rezime precene vrednosti imovine, kapitala i akcija

Za svrhu procene imovine, kapitala i akcija Privrednog društva SUNCE, a.d. iz Sombora, Staparski put bb, neposredno su korišćenje odredbe čl. 51. 59., 259., 474. i 475. Zakona o privrednim društvima („Službeni glasnik RS“, br. 36/11, 99/11, 83/2014 i 5/2015), propisi kojima se ureñuje računovodstvo i meñunarodni računovodstveni standardi MRS i MSFI, kao i u skladu sa etičkim standardima koje primenjuju profesionalna udruženja procenjivača.

Procena je vršena na licu mesta na osnovu prezentovane dokumentacije i zaduženja u materijalnim knjigama i evidencijama.

Konačna – ukupna vrednost iskazana je u skladu sa članom 475. Zakona o privrednim društvima. Ukupna vrednost kapitala i akcija Privrednog društva SUNCE, a.d. iz Sombora na dan 23.04.2018. godine iznosi:

Vredsnost kapitala i akcije primenom raznih metoda procene Na dan 23.04.2018.

Metod procene Ukupni kapital Za jednu akciju

Nominalna vrednost 1.868.094.450,00 13.050,00

Knjigovodstvena vrednost 599.295.115,34 4.186,51

Tržišna vrednost ne postoji

Procenjena vrednost putem DNT metode 355.601.000,00 2.484,13

Procenjena vrednost putem metode neto imovine 655.333.050,57 4.577,98

Shodno odredbama člana 475. Zakona o privrednim društvima, a za potrebe društva SUNCE, a.d. iz Sombora na dan 23.04.2018. godine utvrñuje se najveća vrednost akcija od gore navedenih, odnosno vrednost utvrñena procenom putem metode neto imovine, koja iznosi:

Vrednost ukupnog kapitala na dan 23.04.2018. godine 655.333.050,57 dinara

Vrednost jedne akcije na dan 23.04.2018. godine 4.577,98 dinara

Opis procenjene imovine, kapitala i akcija i detalji procene dati su u narednim poglavljima ovog izveštaja.

Izveštaj o proceni vrednosti kapitala i akcija “SUNCE”, a.d., Sombor

Datum procene je 23.04.2018. godine. Tim procenjivača je obradio relevantne činjenice koje su od značaja za procenu. Beograd, 23.04.2018. god.

Procenjivači: Za "FINEKS" d.o.o. upisan u registar pravnih lica za obavljanje

poslova veštačenja iz oblasti ekonomsko-finansijske struke

br. rešenja 740-05-00055/2014-22

Knežević Borislav, dipl. ecc.

sudski veštak ekonomsko-finansijske struke br. rešenja 740-05-05114/2010-03

Borislav Knežević, dipl.ecc. Direktor

Radovan Anñelković, dipl. ing. mašinstva porocenitelj nekretnina i

sudski veštak mašinske struke br. rešenja 740-05-02342/2010-03

Mr Jasmina Dragutinović sudski veštak ekonomsko-finansijske struke

br. rešenja 740-05-00066/2014-22

Nenad ðorñević, dipl.ing.grañevinastva

sudski veštak grañevinske struke br. rešenja 740-05-00648/2010-03

Dr Gordana Mrdak sudski veštak ekonomsko-finansijske struke

br. rešenja 740-05-00067/2014-22

Izveštaj o proceni vrednosti kapitala i akcija “SUNCE”, a.d., Sombor

Bilans stanja po završenoj proceni

Bilsans stanja "SUNCE" a.d. Sombor

na dan 23.04.2018. godine sa procenjenim vrednostima metodom neto imovine

BILANSNE POZICIJE

Korigovana knjigovodstvena vrednost prema

zaključom listu na dan 23.04.2018.

Procenjena vrednost na dan

23.04.2018. Korekcija

AKTIVA

UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL 0,00 0,00 0,00

STALNA IMOVINA 1.184.409.920,67 1.196.234.429,47 11.824.508,80

Nematerijalna imovina 99.586.441,65 99.586.441,65 0,00

Nekretnine, postrojenja i oprema 1.081.980.475,23 1.093.492.354,07 11.511.878,84

Biološka sredstva 0,00 0,00 0,00

Dugoročni finansijski plasmani 2.843.003,79 3.155.633,75 312.629,96

Dugoročna potraživanja 0,00 0,00 0,00

ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 0,00 0,00 0,00

OBRTNA IMOVINA 334.819.028,13 298.636.630,35 -36.182.397,78

Zalihe 162.743.092,31 155.590.962,98 -7.152.129,33

Potraživanja po osnovu prodaje 32.795.114,39 4.253.959,33 -28.541.155,06

Potraživanja iz specifičnih poslova 122.045.951,81 122.045.951,81 0,00

Druga potraživanja 13.277.951,12 12.730.635,93 -547.315,19

Finansijska sredstva koja se vrednuju po fer

vrednosti kroz bilans uspeha 0,00 0,00 0,00

Kratkoročni finansijski plasmani 0,00 0,00 0,00

Gotovinski ekvivalenti i gotovina 959.502,69 959.502,69 0,00

Porez na dodatu vrednost 1.762.765,95 1.820.967,75 58.201,80

Aktivna vremenska razgraničenja 1.234.649,86 1.234.649,86 0,00

UKUPNA AKTIVA 1.519.228.948,80 1.494.871.059,82 -24.357.888,98

PASIVA

KAPITAL 681.417.721,38 655.333.050,57 -26.084.670,81

Osnovni kapital 1.961.903.507,30 1.961.903.507,30 0,00

Upisan a ne uplaćeni kapital 0,00 0,00 0,00

Otkupljene sopstvene akcija 0,00 0,00 0,00

Rezerve 28.000.362,00 28.000.362,00 0,00

Revalorizacione rezerve 986.831.722,84 996.616.819,85 9.785.097,01

Nerealiz.dobici po osnovu HoV i drugih

komponenti ostalog sveobuhvatnog rezultata 0,00 0,00 0,00

Nerealiz.gubici po osnovu HoV i drugih

komponenti ostalog sveobuhvatnog rezultata 0,00 0,00 0,00

Neraspoređeni dobitak 271.823.225,99 271.823.225,99 0,00

Učešće bez prava kontrole 0,00 0,00 0,00

Gubitak 2.567.141.096,75 2.603.010.864,57 35.869.767,82

DUROROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE 462.859.773,91 462.859.773,91 0,00

Dugoročna rezervisanja 0,00 0,00 0,00

Izveštaj o proceni vrednosti kapitala i akcija “SUNCE”, a.d., Sombor

BILANSNE POZICIJE

Korigovana knjigovodstvena vrednost prema

zaključom listu na dan 23.04.2018.

Procenjena vrednost na dan

23.04.2018. Korekcija

Dugovorčne obaveze 462.859.773,91 462.859.773,91 0,00

ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 83.296.154,23 85.022.936,06 1.726.781,83

KRATKOROČNE OBAVEZE 291.655.299,28 291.655.299,28 0,00

Kratkoročne finansijske obaveze 157.724.207,31 157.724.207,31 0,00

Primljeni avansi depoziti i kaucije 0,00 0,00 0,00

Obaveze iz poslovanja 128.512.954,68 128.512.954,68 0,00

Ostale kratkoročne obaveze 4.311.008,90 4.311.008,90 0,00

Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 644.831,72 644.831,72 0,00

Obaveze za ostale poreze i doprinose i druge

dažbine 0,02 0,02 0,00

Pasivna vremenska razgraničenja 462.296,65 462.296,65 0,00

GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0,00 0,00 0,00

UKUPNO PASIVA 1.519.228.948,80 1.494.871.059,82 -24.357.888,98