PENGARUH PENGGUNAAN JAMINAN TERHADAP REALISASIPEMBERIAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA

PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH AMANAHRABBANIAH BANJARAN KABUPATEN BANDUNG

THE INFLUENCE OF COLLATERAL USING TO REALIZATIONOF GIVING MUSYARAKAH LENDING AT PT. BANK PERKREDITAN

RAKYAT SYARIAH AMANAH RABBANIAH BANJARAN B A N D U N G D I S T R I C T

TUGAS AKHIR

Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat SidangGuna Memperoleh Gelar Ahli Madya

Program Studi Keuangan dan Perbankan

Oleh :Rani Apriliani

21504093

PROGRAM STUDI KEUANGAN DAN PERBANKANFAKULTAS EKONOMI

UNIVERSITAS KOMPUTER INDONESIABANDUNG

2007

SURAT PERNYATAAN

Dengan ini saya menyatakan bahwa :

1. Karya Tulis (Tugas Akhir) saya ini adalah asli dan belum pernah diajukan

untuk mendapatkan gelar akademik (Ahli Madya) baik di Universitas

Komputer Indonesia maupun di Perguruan Tinggi lain.

2. Karya Tulis ini adalah murni gagasan, rumusan, dan penelitian saya sendiri

tanpa bantuan pihak lain kecuali arahan Tim Pembimbing.

3. Dalam Karya Tulis ini tidak terdapat karya atau pendapat yang telah ditulis

atau dipublikasikan orang lain, kecuali secara tertulis dengan jelas

dicantumkan sebagai acuan dalam naskah dengan disebutkan nama dan

dicantumkan dalam daftar pustaka.

4. Pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya dan apabila dikemudian hari

terdapat penyimpangan dan ketidak benaran dalam pernyataan ini, maka saya

bersedia menerima sanksi akademik sesuai dengan aturan yang berlaku.

Bandung, Juli 2007Yang Membuat Pernyataan

Rani Apriliani 21504093

LEMBAR PENGESAHAN

Judul Tugas Akhir : Pengaruh Penggunaan Jaminan Terhadap

Realisasi Pemberian Pembiayaan Musyarakah

Pada PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah

Amanah Rabbaniah Banjaran Kabupaten

Bandung

Nama : Rani Apriliani

NIM : 21504093

Program Studi : Keuangan dan Perbankan

Jenjang : Diploma III

Fakultas : Ekonomi

Bandung, Juli 2007Menyetujui,

Pembimbing

Isniar Budiarti, SE.NIP. 4127.34.02.001

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi Ketua Program Studi Keuangan dan Perbankan

Prof. Dr. Hj. Ria Ratna Ariawati., M.S., Ak Dra. Rahma Wahdiniwaty, M.Si. NIP. 4217.70.007 NIP. 4127.34.02.011

MOTTO

“ Cukuplah Allah menjadi penolong kami

dan Allah adalah sebaik-baiknya pelindung “

( Al Imran : 173)

“Aku ingin hidup dalam kehidupan

agar setiap saat dapat mengerti diriku”

Bercerminlah pada masa lalu yang telah

memberikan pengalaman

Berkeyakinanlah dalam menjalani kenyataan

yang sekarang

Dan semangatlah dalam menghadapi masa

depan yang penuh harapan

Kupersembahkan Tugas Akhir ini

Untuk Ibunda, Ayahanda, dan adikku tercinta,

Terima kasih atas segala do’a dan kasih sayang

yang

Tulus untukku, serta seseorang yang selalu

dihatiku yang

Dengan tulus dan penuh cinta kasih menantiku

mencapai keberhasilan.

ABSTRAK

Pengaruh Penggunaan Jaminan Terhadap Realisasi Pemberian PembiayaanMusyarakah Pada PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah AmanahRabbaniah Banjaran Kabupaten Bandung. Oleh Rani AprilianiDibawah Bimbingan Isniar Budiarti, SE

Kredit atau pembiayaan yang dilakukan oleh bank mengandung risiko,untuk mengurangi risiko tersebut penggunaan jaminan dalam pemberianpembiayaan musyarakah merupakan faktor penting yang harus diperhatikan olehbank. Oleh karena itu pihak bank harus melakukan penilaian terhadap aspekjaminan, karena sesuai dengan fungsi jaminan yang diberikan yaitu untukmengcover pembiayaan yang diberikan oleh bank kepada debitur bila suatu saatterjadi wanprestasi (ingkar janji). Hal tersebut dilakukan untuk mencegahterjadinya pembiayaan yang macet pada bank itu sendiri. Pihak bank harusmelakukan penilaian terhadap kelayakan jaminan, dimana jaminan tersebut harusmemenuhi syarat ekonomis maupun syarat yuridis, dan jaminan tersebut haruslahlebih besar nilainya dari pembiayaan yang diberikan.

Metode penelitian yang digunakan oleh penulis adalah metode deskriptifdan verifikatif, dimana data yang diperoleh dari hasil studi pustaka (libraryresearch) dan studi lapangan (field research). Begitu pentingnya jaminan dalampemberian pembiayaan sehingga penulis menjadikan jaminan sebagai objekpenelitian.

Dalam hal pemberian fasilitas pembiayaan musyarakah, PT. BPRSAmanah Rabbaniah Banjaran mewajibkan kepada calon debitur untukmenyertakan jaminan jika calon debitur tersebut mengajukan pembiayaanmusyarakah. Besarnya nilai jaminan mempengaruhi dan menentukan besarnyajumlah pembiayaan musyarakah yang diberikan. Perkembangan realisasipembiayaan musyarakah pada PT. BPRS Amanah Rabbaniah Banjaran setiaptahunnya mengalami peningkatan. Nilai jaminan tersebut diperhitungkan

berdasarkan nilai nominal jaminan dan berdasarkan dari pihak bank yaitu 50 %untuk jaminan BPKB kendaraan, dan 70 % untuk sertifikat rumah dan tanah darinilai nominal jaminan yang ada.

Berdasarkan perhitungan analisis korelasi, diketahui r = 0,974 itumenunjukkan hubungan variabel sangat kuat dan memiliki hubungan searah. Hasilperhitungan analisis koefisien determinasi yaitu sebesar 94,9 % menunjukkanbahwa realisasi pemberian pembiayaan musyarakah dipengaruhi oleh jaminan dansisanya 5,1 % dipengaruhi oleh faktor lain antara lain jumlah dana yang tersediauntuk realisasi pemberian pembiayaan musyarakah.

Kata kunci : Jaminan, Pembiayaan MusyarakahABSTRACT

The Influence Of Collateral Using To Realization Of Giving MusyarakahLending At PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Amanah RabbaniahBanjaran Bandung District. By Rani AprilianiUnder Tuition Isniar budiarti, SE

Lending which done by bank has concluded risk. To reduce the risk,collateral using in giving musyarakah lending is important factor must notice bybank. Therefore, the bank have to evaluated the collateral aspect, evaluation ofcollateral aspect is very important because appropriate with collateral functiongiven that is to cover lending that given by bank to debtor if one day happenwanprestasi (breaking promise). Those thing must be done to prevent deadlockpayment in the bank it self. The bank has consider about collateral qualification,where the collateral must meet economical or jurisdiction qualification, and thecollateral must be bigger than the value lending given.

The research method which used by author is descriptive and verificativemethods, where data gathering from literature (library research) and fieldresearch. So important of collateral in giving credit so that author has targetedcollateral as an object research.

In the matter of giving musyarakah lending facility, PT. BPRS AmanahRabbaniah Banjaran has obligated the debtor candidate to include collateral ifthe debtor candidate has propose musyarakah lending. The amount of collateralvalue influenced and determined amount of musyarakah lending given. Therealization growth of musyarakah lending at PT. BPRS Amanah RabbaniahBanjaran has increased every year. The collateral value accounted base oncollateral nominee value and base on the bank that is 50 % for vechicle’s BPKBcollateral and 70 % for home and land certificate from existing collateralnominee value.

Base on correlation analisys counting, known r = 0,974 that shown verystrong variable relationship and has one-way relationship. The result ofdetermination coefficient analisys counting that is 94,9 % shown that realizationof giving musyarakah lending has influenced by collateral and the rest 5,1 %influenced by other factor such as sum of existing budget for realization of givingmusyarakah lending.

Keyword : Collateral, Musyarakah Lending.

KATA PENGANTAR

BismilahirohmannirohimAssalamualaikum Wr. Wb

Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala rahmat

dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir yang

berjudul “PENGARUH PENGGUNAAN JAMINAN TERHADAP

REALISASI PEMBERIAN PEMBIAYAAN MUSYARAKAH PADA PT.

BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARIAH AMANAH RABBANIAH

BANJARAN KABUPATEN BANDUNG”.

Penulisan laporan Tugas Akhir ini dilaksanakan untuk memenuhi salah

satu syarat dalam menempuh program Diploma III, Program Studi Keuangan

Perbankan, Fakultas Ekonomi, Universitas Komputer Indonesia.

Penulis sangat menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan Tugas Akhir

ini masih banyak kekurangan. Hal tersebut disebabkan oleh keterbatasan

kemampuan yang dimiliki penulis, walaupun demikian penulis sangat berharap

laporan ini dapat bermanfaat bagi penulis sendiri khususnya maupun bagi

pembaca pada umumnya.

Dalam penyusunan Tugas Akhir ini tidak sedikit hambatan, kesulitan dan

tantangan yang harus dihadapi penulis, namun berkat pertolongan Allah SWT dan

dukungan dari berbagai pihak yang senantiasa membantu penulis, maka segala

kesulitan, hambatan dan tantangan tersebut dapat penyusun atasi.

Oleh karena itu, pada kesempatan ini perkenankanlah dengan segala

kerendahan hati penulis, untuk menyampaikan rasa terima kasih dan rasa hormat

yang sedalam-dalamnya kepada :

1. Bapak Dr. Ir. Eddy Suryanto Soegoto,M.Sc., selaku Rektor Universitas

Komputer Indonesia.

2. Ibu Prof. Dr. Hj. Ria Ratna Ariawati, M.Si.,Ak, selaku Dekan Fakultas

Ekonomi Universitas Komputer Indonesia.

3. Ibu Dra. Rahma Wahdiniwaty, M.Si., selaku Ketua Program Studi Keuangan

dan Perbankan Fakultas Ekonomi Universitas Komputer Indonesia sekaligus

Dosen Wali kelas KP-2.

4. Ibu Isniar Budiarti, SE., selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak

memberikan petunjuk, arahan dan bimbingan selama penulisan sampai dengan

selesainya Tugas Akhir ini.

5. Seluruh dosen Program Studi Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi

Universitas Komputer Indonesia yang telah memberikan ilmu dan

pengetahuan yang sangat berguna bagi penulis selama berlangsungnya

perkuliahan baik formal maupun informal.

6. Seluruh staf dan karyawan Program Studi Keuangan dan Perbankan Fakultas

Ekonomi Universitas Komputer Indonesia, yang telah membantu baik secara

langsung maupun tidak langsung kepada penulis.

7. Bapak Drs. Dodi Supriyanto, selaku Direktur Utama PT. BPRS Amanah

Rabbaniah Banjaran Kabupaten Bandung.

8. Bapak Gatot Bertram, selaku Kepala Bagian Umum dan SDM PT. BPRS

Amanah Rabbaniah Banjaran Kabupaten Bandung.

9. Ibu Yayu Fitriani, seluruh staf serta karyawan dan karyawati PT. BPRS

Amanah Rabbaniah Banjaran yang telah membantu penulis pada saat

pengumpulan data.

10. Ibunda (Imas Khusriah) dan Ayahanda (M. Musa Sanjaya), yang telah

memberikan do’a, dorongan, perhatian dan bantuan baik moril maupun

materiil yang senantiasa penulis rasakan sepenuhnya.

11. Adikku Sani Hanafiah, terima kasih atas keceriaannya.

12. Sahabat-sahabatku di KP-2 Iis, Lanny, Reni, Rima, Tarina, yang telah

memberikan masukan, kritik dan saran yang sangat bermanfaat, serta

kebersamaannya selama ini. I love you all.

13. Teman-teman di KP-2, Nursanti, Atin, Uwie, Senja, Defry, Moh. Angga,

Gumilar Angga, dan yang lainnya yang tidak mungkin disebutkan namanya

satu persatu yang selalu kompak dan rame.

14. Teman-teman di kostan “Pondok Tuisda 42B”, Aidil, Yuli, Ery, Destina, Budi,

Ryan, Fenti, Ega, Fernando, dan yang lainnya.

15. Untuk seseorang, Ony Prasetyo Kurniawan, Amd., Ap ( Aa Tyo ) yang selalu

memberikan do’a, semangat, dukungan, perhatian, dan kasih sayangnya

kepada penulis, terima kasih untuk semuanya, hanya kita dan Tuhan yang tahu

tentang rasa ini. You are the one.

16. Seluruh pihak yang telah membantu menyelesaikan Tugas Akhir ini.

Penulis sepenuhnya menyadari bahwa baik isi atau teknik penyajian

penelitian ini masih sangat jauh dari sempurna. Oleh sebab itu, masukan dari

berbagai pihak sangat penulis harapkan demi perbaikan di masa mendatang.

Akhir kata penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada semua pihak

yang sekiranya membantu dalam penyelesaian Tugas Akhir ini, semoga semua

kebaikannya dibalas oleh Allah SWT dengan berlipat ganda dan menjadikannya

amal soleh. Amin ya robal alamin. Terima kasih.

Wassalamualaikum Wr. Wb

Bandung, Juli 2007

Penulis

DAFTAR ISI

Hal

SURAT PERNYATAAN................................................................................. i

LEMBAR PENGESAHAN............................................................................ ii

MOTTO........................................................................................................... iii

ABSTRAK ...................................................................................................... iv

ABSTRACT ..................................................................................................... v

KATA PENGANTAR ..................................................................................... vi

DAFTAR ISI ................................................................................................... x

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xiii

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiv

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................. xv

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Penelitian ........................................................... 1

1.2 Identifikasi Masalah .................................................................... 3

1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian .................................................... 4

1.4 Kegunaan Penelitian ................................................................... 5

1.5 Kerangka Pemikiran .................................................................... 6

1.6 Hipotesis ..................................................................................... 12

1.7 Lokasi dan Waktu Penelitian ....................................................... 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Kredit .......................................................................................... 13

2.1.1 Pengertian Kredit ............................................................ 13

2.1.2 Tujuan Kredit .................................................................. 14

2.1.3 Fungsi Kredit .................................................................. 16

2.1.4 Jenis-Jenis Kredit ............................................................ 18

2.1.5 Unsur-Unsur Kredit ........................................................ 21

2.1.6 Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit ................................... 22

2.1.7 Prosedur Pemberian Kredit ............................................. 28

2.2 Pembiayaan Musyarakah ............................................................ 29

2.2.1 Pengertian Pembiayaan Musyarakah .............................. 29

2.2.2 Landasan Syariah ............................................................ 30

2.2.3 Bentuk dan Tujuan Investasi Bagi Hasil Musyarakah .... 31

2.2.4 Tata Cara Bagi Hasil Usaha ............................................ 31

2.2.5 Aplikasi dalam Perbankan .............................................. 32

2.2.6 Manfaat Musyarakah ...................................................... 33

2.2.7 Risiko Musyarakah ......................................................... 33

2.3 Jaminan ....................................................................................... 34

2.3.1 Pengertian Jaminan ......................................................... 34

2.3.2 Fungsi Jaminan ............................................................... 36

2.3.3 Kegunaan Jaminan .......................................................... 36

2.3.4 Syarat-syarat Jaminan ..................................................... 37

2.3.5 Jenis-jenis Jaminan ......................................................... 39

2.3.6 Penilaian Jaminan ........................................................... 42

2.3.7 Pengikatan Jaminan ........................................................ 43

2.3.8 Sifat Perjanjian Jaminan ................................................. 45

2.4 Pengaruh Penggunaan Jaminan Terhadap Realisasi Pemberian

Pembiayaan Musyarakah ............................................................ 46

BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN

3.1 Objek Penelitian ....................................................................... 49

3.2 Metode Penelitian .................................................................... 49

3.2.1 Unit Penelitian ............................................................. 49

3.2.2 Desain Penelitian ......................................................... 50

3.2.3 Operasional Variabel Penelitian ................................... 50

3.2.4 Teknik Pengumpulan Data ........................................... 54

3.2.5 Analisis Data ................................................................ 55

BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN PENELITIAN

4.1 Hasil Penelitian ................................................................................. 61

4.1.1 Gambaran Umum Perusahaan ............................................... 61

4.1.2 Struktur Organisasi ............................................................... 62

4.1.3 Deskripsi Jabatan (Job Description)...................................... 64

4.1.4 Aspek Kegiatan Perusahaan .................................................. 69

4.2 Pembahasan Penelitian ...................................................................... 72

4.2.1 Penilaian Jaminan pada PT. Bank Perkreditan Rakyat

Syariah Amanah Rabbaniah Banjaran Kabupaten

Bandung ................................................................................ 72

4.2.2 Prosedur Pemberian Pembiayaan Musyarakah pada

PT. Bank Perkreditan Rakyat Syariah Amanah

Rabbaniah Banjaran Kabupaten Bandung ............................ 75

4.2.3 Pengaruh Penggunaan Jaminan Terhadap Realisasi

Pemberian Pembiayaan Musyarakah pada PT. Bank

Perkreditan Rakyat Syariah Amanah Rabbaniah Banjaran

Kabupaten Bandung .............................................................. 81

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan ........................................................................... 95

5.2 Saran ..................................................................................... 96

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

RIWAYAT HIDUP

DAFTAR TABEL

Tabel Judul Tabel Hal

Tabel 1.1 Waktu Penelitian ............................................................. 12

Tabel 3.1 Operasional Variabel Penelitian ...................................... 53

Tabel 3.2 Pedoman Interprestasi Koefisien Korelasi ...................... 57

Tabel 4.1 Perkembangan Jumlah Jaminan yang Diperhitungkan ... 82

Tabel 4.2 Perkembangan Realisasi Pembiayaan Musyarakah ........ 86

Tabel 4.3 Perkembangan Jumlah Jaminan yang Diperhitungkan dan

Perkembangan Pembiayaan Musyarakah ....................... 90

Tabel 4.4 Perhitungan Pearson Product Moment Correlation ....... 91

Tabel 4.5 Hasil Perhitungan Korelasi SPSS ................................... 92

DAFTAR GAMBAR

Gambar Judul Gambar Hal

Gambar 1.1 Kerangka Pemikiran ..................................................... 11

Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Musyarakah ................................. 30

Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 ......................... 60

Gambar 4.1 Struktur Organisasi ...................................................... 63

Gambar 4.2 Prosedur Pembiayaan ................................................... 76

Gambar 4.3 Grafik Perkembangan Jumlah Jaminan yang

Diperhitungkan ............................................................ 86

Gambar 4.4 Grafik Perkembangan Pembiayaan Musyarakah ......... 89

Gambar 4.5 Grafik Perkembangan Jumlah Jaminan yang

Diperhitungkan dan Perkembangan Pembiayaan

Musyarakah ................................................................. 90

Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 ......................... 94

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran Judul Lampiran

Lampiran 1 Rekapitulasi Jumlah Jaminan yang diperhitungkan

Lampiran 2 Rekapitulasi Pembiayaan Musyarakah

Lampiran 3 Aplikasi Pembiayaan

Lampiran 4 Surat Rekomendasi

Lampiran 5 Surat Persetujuan Suami Istri

Lampiran 6 Surat Kuasa

Lampiran 7 Surat Pernyataan Kepemilikan Kendaraan

Lampiran 8 Laporan Taksasi Tanah dan Bangunan

Lampiran 9 Laporan Taksasi Kendaraan Bermotor

Lampiran 10 Offering Letter Pembiayaan

Lampiran 11 Slip Setoran dan Slip Penarikan

Lampiran 12 Kwitansi

Lampiran 13 Surat Tanda Terima Jaminan dan Surat Tanda Pengambilan

Jaminan

Lampiran 14 Kartu Prima Nota Pinjaman

Lampiran 15 Struktur Organisasi PT. BPRS Amanah Rabbaniah Banjaran

Kabupaten Bandung

Lampiran 16 Surat Keterangan Penelitian

Lampiran 17 Kartu Bimbingan Tugas Akhir

Lampiran 18 Lembar Revisi Sidang