Kreatív könyvelők

Bencze ZoltánDr. Tóth PéterKiss BalázsNemecz GáborPetrács ErikaSoós AnitaTóth Zoltán

A BKV Rt. B3 Kft. Célja

A BKV Rt. szolgáltatásainak kiterjesztése kulturális és szórakoztatóipari irányba

Turisztikai és idegenforgalmi célpont Gazdasági nyereségesség

Tulajdonosi összetétele A BKV Rt. többségi tulajdona (93%) Magánbefektetők (7%)

Felépítése BCoffee – „kávézó – villamos” BCulture – „kultúra – busz” BNight – „buli – busz”

Kávézó villamos - BCoffee A Boráros tér – Jászai Mari tér (2A viszonylat) között közlekedő kávézó

– villamos Kötelező fogyasztás mellett vehető igénybe Turisztikai program, kulturális rendezvények (pl.: bemutatók, kiállítások),

családi programok valamint konferenciák lebonyolítására

Előnyei A Főváros kulturálisan meghatározó, jellegzetes eleme Javítja a Fővárosról és a BKV Rt.-ről alkotott képet (PR) Kiemelt reklámhordozó Bevételforrás

Bevételek ezer Ft/alkalom alkalom/év Összesen

Szerződéses szolgáltatás,

különjárat400 10 4000

Bevételek ezer Ft/hó hónap * jármű Összesen

Reklámbevételek

2 200 12 26 400

Értékesített árú bevétele

600 12 7 200

Jármű kialakítás Szükséges átalakítások

1 db ICS villamos átépítése

Lehetséges színtervek

Kulturális szórakozási lehetőségek A pesti Broadway, kiállítások, múzeumok,

hangversenyek, kávézók

Gyakorlati elképzelés

Kultúrált buszok, többnyelvű tájékoztatás

Útvonal, menetidő

Társaságunk profiljába vág

Parkolási gondok jól ismertek

Ami az ötletet elindította

A BKV Rt. B3 Kft. Bculture szolgáltatás 2006.évi bevételeinek terve

Bérleti és kölcsönzési díj 400 eFt/alkalomReklámfelület bérleti díja 1500 eFt/hóPályázati támogatás 6000 eFt/évSzponzori támogatás 1600 eFt/hó

Útvonalterv

Bnight üzletág Célkitűzés

éjszakai élet jellegzetes közlekedési eszköze szórakozóhelyek közötti közlekedés

Gyakorlati üzemeltetés- 3 darab autóbusz

Nyári időszak

(máj. 15 – szept. 20)

Egyéb időszak

(szept. 21. - máj. 14)

Csütörtök – Péntek –Szombat

Péntek – Szombat.

21.30 – 04.30

Bnight - bevételek

Elsődleges hasznok – bevételek:

Másodlagos hasznok:

- Hagyományos éjszakai járatok tehermentesítése- Fiatalok jegyvásárlási moráljának fejlesztése

Bevételek Ezer Ft/hó Hónap* jármű Összesen

Reklámbevételek 1.500 36 54.000

Szórakozóhelyek 70 168 11.760

Egyéb üzemi bevételek 5.000 12 60.000

Útv

onal

terv

Teljesítmény terv

Költségeink szempontjából kulcsfontossággal bírnak a diszponált forgalmi teljesítmények

2006. évi tervezett forgalmi teljesítmények:

Tevékenységenkénti éves teljesítmény (hasznos és rezsi teljesítmények):

Km / év

Bculture 124 852 Bnight 48 678

Bcoffee 58 968

Költségek és ráfordítások terve2006. évi

terv ktg./ráf.FUTÁSTELJESÍTMÉNNYEL ARÁNYOS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEK: 93 272 312- ebből ÜZEMELTETÉS ÖSSZESEN: 66 871 980 - üzemeltetésből Anyagjellegű ráfordítások összesen: 26 304 404 - üzemeltetésből Személyi jellegű ráfordítások összesen: 40 567 576- ebből KARBANTARTÁS ÖSSZESEN: 26 400 332

FIX KÖZVETLEN KÖLTSÉGEK: 27 907 300ÜZEMI ÁLTALÁNOS KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN: 2 100 000IRÁNYÍTÁSI KÖLTSÉGEK ÖSSZESEN 38 250 000

Üzemi ráfordítások összesen: 161 529 612

Ráfordítások összesen: 183 203 000

Megnevezés

Bevételek terve

2006. éviterv (Ft)

Különjáratok bevétele 5 000 000 Egyéb üzemi bevételek: 60 000 000 Egyéb tevékenység bevétele 135 360 000 - ebből: reklámfelületek bérleti díja 116 400 000 - szórakozóhelyek támogatása 11 760 000 - értékesített áruk 7 200 000 Pénzügyi műveletek bevételei: 1 980 000 Rendkívüli bevételek: 25 200 000

Bevételek összesen: 227 540 000

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY: 36 629 085

Megnevezés

0

10 000

20 000

30 000

40 000

50 000

2006. 2007. 2008. 2009. 2010.

Mérleg szerinti eredmény alakulása 2006-2010. években

(ezer Ft)

FINANSZÍROZÁSI TERVFINANSZÍROZÁSI TERV

Kezdő tőke: Pénzbeli hozzájárulás + Apport

Beruházási hitel: Jármű-átalakításokhoz

Képződő nyereség: Pénzügyi befektetések

tevékenység bővítés, szélesítés, középtávú célokjárműpark felújítás, új járművek beszerzése megvalósítása

PÉNZÜGYI, GAZDASÁGI MUTATÓK ALAKULÁSAPÉNZÜGYI, GAZDASÁGI MUTATÓK ALAKULÁSA

Tőkeszerkezeti mutatók: stabil, tőkeerős

Eladósodottsági mutatók: biztonságos, fedezett

Likviditási mutatók: folyamatos likviditási biztonság

Jövedelmezőségi mutatók: jövedelmező tevékenység

Személyügyi terv Kik, hányan, mennyiért? Cél: A létszám gazdaságos megtervezése és

feltöltése Területek:

Központi irányítás Ügyvezető igazgató Üzemeltetési vezető Gazdasági - ügyviteli munkatárs

Forgalmi szolgálat Járművezetők Közönségszervezők, felszolgálók

Munkaügyi terv

Főbb összetevők: Üzemóra terv: A menetrend alapján lett

kikalkulálva, ez az elszámolás alapja Munkaóra terv: Az üzemóra tervből kiszámolt

összeg Óradíj táblázat: Műszakonként és

munkakörönként meghatározott érték, mely a munkaóra tervvel összhangban adja ki a B° bérköltséget

Személyi jellegű ráfordítások

  Területek

Tényezők Bculture Bnight Bcoffee Központi irányítás Összesen

Üzemóra (óra) 8 918 2 562 4 368 - 15 848

Munkaóra (óra) 17 836 2 562 13 104 5 100 38 602

Bérköltségek (e Ft) 17 654 4 023 12 168 10 000 43 845

Járulékok (e Ft) 3 597 1 348 1 777 3 350 10 072

Mindösszesen (e Ft) 21 251 5 371 13 945 13 350 53 917

Beruházási terv

Mit, mikor, miből? Cél a Kft. eszközeinek biztosítása A járműveket apportként kapjuk Csak az átalakításokat kell finanszíroznunk Finanszírozás

Hosszúlejáratú kedvező kamatozású beruházási hitelből (31 453 eFt)

Teljes bekerülési érték Apport + átalakítás + hatósági díjak (120 133 eFt)

Értékcsökkenés Az értékcsökkenésben vesszük figyelembe a tárgyi eszközeink,

elhasználódásának pénzben kifejezett értékét, amelyet aztán az értékcsökkenési leírásban, mint költséget elszámolunk.

Módszerek Egyösszegű, Időarányos, Teljesítményarányos Jelen esetben Időarányos lineáris (az évek között arányosan szétosztott)

Várható élettartam, maradványérték meghatározása

Bculture 0. év 1. év 2. év 3. év 4. év 5. évmaradvány

érték

Eszköz értéke18 650 000 0

Éves értékcsökkenés3 730 000 3 730 000 3 730 000 3 730 000 3 730 000

Halmozott écs3 730 000 7 460 000 11 190 000 14 920 000 18 650 000

Év végi könyv szerinti érték 18 650 000 14 920 000 11 190 000 7 460 000 3 730 000 0

Beruházás gazdaságossági számítások Statikus Dinamikus

Pénzáramok meghatározása Pénzáramok diszkontálása

Elvárt hozam meghatározása (CAPM)

Nettó jelenérték meghatározása (NPV>=0)t

t

r

CCNPV

)1(0

tt

r

CPV

)1(

(ezer Ft)

2006. évi 2007. évi 2008. évi 2009. évi 2010. éviAdózott eredmény 36 629 39 884 42 535 44 925 47 164

+ Értékcsökkenés 17 023 17 023 17 023 17 023 17 023- Hiteltörlesztés 6 291 6 291 6 291 6 291 6 291

Cash Flow 47 362 50 617 53 267 55 657 57 896PV 11,16% 42 607 40 964 38 781 36 453 34 112Nettó jelenérték (NPV) 72 783

mff rrrr

Összegzés Üzleti tervünket egy elképzelt, de megvalósítható, egy piaci rést

kihasználó szolgáltatás csomagra építettük fel. Sokak számára jogosan merülhetne fel a kérdés, hogy a bemutatott

tevékenység mennyire életképes. Az anyagból egyértelműen kitűnik, hogy a pénzügyi és

gazdaságossági számítások alapján az „üzlet” pozitív eredményt, nyereséget termel a tervezett időtartama alatt.

Figyelembe kell azt is vennünk, hogy az anyacég számára egyéb, nem vagy nehezen számszerűsíthető nyereséget hoz

Mint például: jó hírnév, bérletvásárlási szokások pozitív változása, negatív externáliák csökkentése.

Szintén nem közvetlenül kimutatható nyereséggel jár az országnak és a fővárosnak, hogy a vállalkozás egyedi szolgáltatásaival kuriózumként értéket teremt és egyedi hangulatával üde színfolttá válhat, hasonlóan a siklóhoz és a fogaskerekűhöz.

Tehát látható, hogy a BKV Rt. leányvállalata piaci körülmények között is lehet életképes.

Köszönjük figyelmeteket!