Upload
dinhdieu
View
237
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015
1
BADAN PENGAWASAN KEUANGAN DAN PEMBANGUNAN PERWAKILAN DAERAH ISTIMEWA YOGYAKARTA
Jalan Parangtritis Km 5,5 Sewon, Bantul, 55187 Telp : (0274) 385323, 445271 | Faksimile: (0274) 415984 | surel :[email protected]
Nomor : LRA-12/PW12/1/2015 11 Januari 2016 Lampiran : Satu Set Hal : Laporan Keuangan Bulan Desember Tahun 2015 Yth. Sekretaris Utama c.q. Kepala Biro Keuangan di Jakarta Bersama ini kami sampaikan Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember tahun 2015, dengan pokok-pokok sebagai berikut: 1. Realisasi Anggaran Belanja dan Pendapatan 2. Neraca 3. Laporan Operasional 4. Realisasi Capaian Output RKA 5. Realisasi Dana Penugasan dari Pihak Ketiga 6. Perkembangan Pengadaan Barang/Jasa Secara Kontraktual 7. Lain-Lain 1. REALISASI ANGGARAN BELANJA DAN PENDAPATAN
1) Alokasi Anggaran Belanja
Pagu yang tersedia dalam DIPA Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta (450536) tahun 2015 adalah sebesar Rp25.931.172.000,00. Anggaran tersebut selanjutnya direvisi sesuai dengan Surat Pengesahan Revisi dari Direktur Jendral Anggaran Nomor S-2068/AG/2015 tanggal 10 September 2015 menjadi sebesar Rp29.490.805.000,00 dengan rincian sebagai berikut:
Kode Satker/Program/Kegiatan/Output/Jenis Belanja
Anggaran Awal
(Rp)
Anggaran
Revisi 4 (Rp)
089.01.01
Program Dukungan Manajemen dan Pelaksanaan Tugas
Teknis Lainnya BPKP 21.856.522.000 26.077.230.000
3670
Pembinaan Administrasi dan Pengelolaan Perlengkapan
serta Pembayaran Gaji/Tunjangan-BPKP 20.616.758.000 24.351.938.000
3670.994.51 Layanan Perkantoran - Belanja Pegawai 17.624.314.000 21.359.494.000
3670.994.52 Layanan Perkantoran - Belanja Barang 2.992.444.000 2.992.444.000
3676 Fasilitas Dukungan Manajemen Perwakilan BPKP 1.079.764.000 1.079.764.000
3676.002.52
Laporan Kegiatan Pengelolaan Sumber Daya
Pengawasan - Belanja Barang 1.079.764.000 1.079.764.000
3678 Pengadaan dan Penyaluran Sarana dan Prasarana BPKP 160.000.000 645.528.000
3678.996.53 Perangkat Pengolah Data dan Komunikasi - Bel. Modal 133.000.000 310.100.000
3678.997.53 Peralatan dan Fasilitas Kantor - Belanja Modal 27.000.000 234.800.000
3678.998.53 Gedung dan Bangunan - Belanja Modal - 100.628.000
089.01.06
Program Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan
Penyelenggaran SPIP 4.074.650.000 3.413.575.000
3701
Pelaksanaan Pengawasan Intern AKN dan Pembinaan
Penyelenggaran SPIP 4.074.650.000 3.413.575.000
3701.001.52 Laporan Hasil Pengawasan - Belanja Barang 4.074.650.000 3.413.575.000
25.931.172.000 29.490.805.000 Jumlah
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015
2
Anggaran tersebut dirinci per jenis belanja adalah sebagai berikut:
2) Realisasi Anggaran Belanja Bulan Desember 2015
Realisasi anggaran bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp3.050.630.603,00 atau 92,60%% dari rencana penyerapan anggaran bulan Desember 2015 sebesar Rp3.294.241.960,00, dengan penjelasan sebagai berikut:
Kode Rencana
Penyerapan
Realisasi
Anggaran
% Capaian
Penyerapan 1 2 3 4=(3/2)
089.01.01 2.580.083.000 2.602.745.881 100,88%
3670 2.278.999.000 2.339.238.229 102,64%
3670.994.51 1.808.274.000 1.733.375.168 95,86%
3670.994.52 470.725.000 605.863.061 128,71%
3676 301.084.000 263.507.652 87,52%
3676.002.52 301.084.000 263.507.652 87,52%
3678 - - 0,00%
3678.996.53 - - 0,00%
3678.997.53 - - 0,00%
3678.998.53 - - 0,00%089.01.06 714.158.960 447.884.722 62,71%
3701 714.158.960 447.884.722 62,71%
3701.001.52 714.158.960 447.884.722 62,71%
Jumlah 3.294.241.960 3.050.630.603 92,60%
Realisasi anggaran bulan Desember 2015 per jenis belanja adalah sebagai berikut:
Jenis Belanja
Rencana
Penyerapan (Rp)
Realisasi
Penyerapan (Rp)
% Capaian
Penyerapan1 2 3 4=(3/2)
51 - Belanja Pegawai 1.808.274.000 1.733.375.168 95,86%
52 - Belanja Barang 1.485.967.960 1.317.255.435 88,65%
53 - Belanja Modal - - 0,00%
Jumlah 3.294.241.960 3.050.630.603 92,60%
Kode Uraian
1 2 3 451 Belanja Pegawai 17.624.314.000 21.359.494.000
52 Belanja Barang 8.146.858.000 7.485.783.000
53 Belanja Modal 160.000.000 645.528.000
25.931.172.000 29.490.805.000Jumlah
Jenis Belanja Anggaran Awal
(Rp)
Anggaran Revisi 4
(Rp)
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015
3
3) Realisasi Anggaran Belanja sampai dengan Bulan Desember 2015
Realisasi anggaran sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp28.942.149.241,00 atau 98,61% dari rencana penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2015 sebesar Rp29.349.884.421,00, dengan penjelasan sebagai berikut:
Anggaran Rencana
Penyerapan
Realisasi
Anggaran
Terhadap
Anggaran
Terhadap
Rencana
Penyerapan
1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)
089.01.01 26.077.230.000 26.020.401.731 25.794.518.428 98,92% 99,13%
3670 24.351.938.000 24.328.379.274 24.139.382.659 99,13% 99,22%
3670.994.51 21.359.494.000 21.352.574.421 21.228.815.611 99,39% 99,42%
3670.994.52 2.992.444.000 2.975.804.853 2.910.567.048 97,26% 97,81%
3676 1.079.764.000 1.047.277.457 1.015.490.769 94,05% 96,96%
3676.002.52 1.079.764.000 1.047.277.457 1.015.490.769 94,05% 96,96%
3678 645.528.000 644.745.000 639.645.000 99,09% 99,21%
3678.996.53 310.100.000 309.850.000 306.350.000 98,79% 98,87%
3678.997.53 234.800.000 234.300.000 232.700.000 99,11% 99,32%
3678.998.53 100.628.000 100.595.000 100.595.000 99,97% 100,00%
089.01.06 3.413.575.000 3.329.482.690 3.147.630.813 92,21% 94,54%
3701 3.413.575.000 3.329.482.690 3.147.630.813 92,21% 94,54%
3701.001.52 3.413.575.000 3.329.482.690 3.147.630.813 92,21% 94,54%
Jumlah 29.490.805.000 29.349.884.421 28.942.149.241 98,14% 98,61%
Kode
% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif
Realisasi anggaran sampai dengan bulan Desember 2015 per jenis belanja adalah sebagai berikut:
Anggaran Rencana
Penyerapan
Realisasi
Anggaran
Terhadap
Anggaran
Terhadap
Rencana
Penyerapan
1 2 3 4 5=(4/2) 6=(4/3)
51 - Belanja Pegawai 21.359.494.000 21.352.574.421 21.228.815.611 99,39% 99,42%
52 - Belanja Barang 7.485.783.000 7.352.565.000 7.073.688.630 94,49% 96,21%
53 - Belanja Modal 645.528.000 644.745.000 639.645.000 99,09% 99,21%
Jumlah 29.490.805.000 29.349.884.421 28.942.149.241 98,14% 98,61%
Jenis Belanja
% Capaian Penyerapan Jumlah Kumulatif
4) Hambatan Penyerapan Anggaran Belanja
Capaian penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar 98,61% dari target yang direncanakan. Tidak terdapat hambatan yang berarti dalam penyerapan anggaran sampai dengan bulan Desember 2015.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015
4
5) Penambahan Aset Tetap dari Realisasi Belanja Modal
Realisasi Belanja Modal sampai dengan bulan Desember 2015 sebesar Rp639.645.000,00 digunakan untuk menambah Aset Tetap dengan rincian sebagai berikut:
No. Nama BMN Volume Satuan Jumlah (Rp)
1 2 3 4 5
1 Printer warna 6 Unit 17.040.000
2 Printer laser 4 Unit 8.869.000
3 Personal Computer 12 Unit 88.150.000
4 LCD Projector 7 Unit 83.990.000
5 Scanner 3 Unit 15.650.000
6 UPS 7 Unit 41.370.000
7 Mesin Penghancur Kertas 8 Unit 30.600.000
8 Lemari Arsip 11 Unit 48.450.000
9 External Harddisk 3 TB 4 Unit 10.081.000
10 Internal HDD 2,5-500GB SATA 1 Unit 1.100.000
11 Kamera 2 Unit 16.350.000
12Pemasangan Pagar Pembatas
Lantai 474 m
2
40.700.000
13 Rehab Atap Parkir Motor 198 m2
59.895.000
14 Monitor TV 1 Unit 3.850.000
15 Stavol 1 Unit 2.900.000
16 Screen 2 Unit 14.000.000
17 Scanner Barcode 1 Unit 3.000.000
18 Kulkas 1 Unit 3.150.000
19 Filling Cabinet 6 Unit 23.700.000
20 Partisi Meja Kerja 4 Unit 57.600.000
21 Perlengkapan Sound System 1 Paket 43.300.000
22 Lemari Locker 3 Unit 12.000.000
23Pemasangan Portal Parkir
Elektronik1 Unit
13.900.000
Jumlah 639.645.000
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015
5
6) Realisasi Pengembalian Belanja sampai dengan Bulan Desember 2015
Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp58.354.077,00, dengan penjelasan sebagai berikut:
Program Kegiatan Output Jenis
Belanja s.d. Bulan
Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini
1 2 3 4 5 6 7=(5+6)
01 3670 994 51 57.754.077 10.129.989 67.884.066
01 3670 994 52 0 0 0
01 3676 001 52 0 0 0
01 3678 996 53 0 0 0
01 3678 997 53 0 0 0
06 3701 001 52 600.000 0 600.000
58.354.077 10.129.989 68.484.066
Kode
Jumlah
Jumlah
Realisasi pengembalian belanja sampai dengan bulan Desember 2015 per jenis belanja adalah sebagai berikut:
s.d. Bulan
Lalu Bulan Ini s.d. Bulan Ini
1 2 3 4=(2+3)
51 - Belanja Pegawai 57.754.077 10.129.989 67.884.066
52 - Belanja Barang 600.000 0 600.000
53 - Belanja Modal 0 0 0
Jumlah 58.354.077 10.129.989 68.484.066
Jumlah
Uraian
7) Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak
Realisasi Pendapatan Negara Bukan Pajak sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp37.064.016,00 atau ~% dari estimasi pendapatan, dengan rincian sebagai berikut (gunakan kode akun 4 digit):
s.d. Bulan Lalu
Bulan Ini s.d. Bulan Ini
1 2 3 4 5=(3+4) 6=(5/2)
1. Pendapatan dari Pengelolaan BMN 0 31.372.000 3.227.356 34.599.356 ~2. Pendapatan Jasa 0 0 0 0 ~3. Pendapatan Pendidikan 0 0 0 0 ~
4. Pendapatan Iuran dan Denda 0 1.570.500 0 1.570.500 ~5. Pendapatan Lain-Lain 0 894.160 0 894.160 ~
Jumlah 0 33.836.660 3.227.356 37.064.016 ~
UraianEsti
masi
Realisasi % s.d. Bulan
Ini Terhadap
Estimasi
Pendapatan Lain-Lain sebesar Rp894.160 merupakan penerimaan kembali belanja pegawai tahun anggaran yang lalu sebesar Rp788.360,00 dan penerimaan kembali belanja modal tahun anggaran yang lalu sebesar Rp105.800,00.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015
6
2. NERACA
Perbandingan Neraca per tanggal 31 Desember 2015 dan tanggal 31 Desember 2014 (audited)
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2015
(Rp)
31 Desember 2014
(Rp) (Rp) %
2 3 4 5
Aset
Aset Lancar 114.053.029 72.464.521 41.588.508 57,39
Aset Tetap 43.430.663.994 43.819.597.252 (388.933.258) (0,89)
43.544.717.023 43.892.061.773 (347.344.750) (0,79)
Kewajiban
Kewajiban Jangka Pendek 69.631.836 68.671.724 960.112 1,40
69.631.836 68.671.724 960.112 1,40
Ekuitas Dana
Ekuitas Dana Lancar 3.792.797 (3.792.797) (100,00)
Ekuitas Dana Investasi 43.475.085.187 43.819.597.252 (344.512.065) (0,79)
43.475.085.187 43.823.390.049 (348.304.862) (0,79)
43.544.717.023 43.892.061.773 (347.344.750) (0,79)
Uraian
Tanggal Neraca
Jumlah Aset
Jumlah Kewajiban dan Ekuitas Dana
Kenaikan/(Penurunan)
Jumlah Ekuitas Dana
1
Jumlah Kewajiban
Penjelasan kenaikan/penurunan saldo Neraca adalah sebagai berikut:
1. Aset Lancar bertambah sebesar Rp41.588.508,00 merupakan tambahan mutasi Persediaan.
2. Aset Tetap berkurang sebesar (Rp388.933.258,00) karena penyusutan dari Aset Tetap sebesar (Rp812.978.258,00), penambahan Aset Tetap Rp639.645.000,00 dan transfer keluar Rp215.600.000,00.
3. Kewajiban jangka Pendek bertambah sebesar Rp960.112,00 karena tambahan dari Pendapatan Diterima Dimuka menjadi Rp22.174.833,00 dan Utang kepada Pihak Ketiga sebesar Rp47.457.003,00.
4. Ekuitas menurun sebesar (Rp348.304.862,00) merupakan selisih netto antara mutasi aset dengan kewajiban sebagaimana diuraikan di atas.
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015
7
3. LAPORAN OPERASIONAL
Realisasi Pendapatan dan Beban Operasional bulan Desember tahun 2015 adalah sebagai berikut:
Uraian Jumlah (Rp) 1 2
I. KEGIATAN OPERASIONAL
A. PENDAPATAN OPERASIONAL 44.079.856
1. Pendapatan Negara Bukan Pajak 44.079.856
2. Pendapatan Hibah 0
B. BEBAN OPERASIONAL 29.247.917.137
1. Beban Pegawai 21.168.171.646
2. Beban Persediaan 360.883.539
3. Beban Jasa 1.842.456.107
4. Beban Pemeliharaan 1.207.720.025
5. Beban Perjalanan Dinas 3.713.307.562
6. Beban Penyusutan dan Amortisasi 955.378.258
7. Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih 0
8. Beban Transfer 0
9. Beban Lain-Lain 0
C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL (29.203.837.281)
II. KEGIATAN NON OPERASIONAL
A. SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR 0
1. Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar 0
2. Beban Pelepasan Aset Non Lancar 0
B. SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA 894.160
1. Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 894.160
2. Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya 0
C=(A-B). SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL 894.160
SURPLUS/(DEFISIT) - LO (29.202.943.121)
Laporan Keuangan Perwakilan BPKP D.I. Yogyakarta bulan Desember 2015
8
4. REALISASI CAPAIAN OUTPUT RKA
Realisasi capaian output RKA per kode program, kegiatan, dan output sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Satuan s.d. Bln
Lalu
Bulan
Ini
s.d. Bln
Ini
s.d. Bulan
Lalu Bulan Ini
s.d. Bulan
Ini
1 2 3 4 5 6=(4+5) 7 8 9 10=(8+9)
089.01.01 26.077.230 23.191.773 2.602.746 25.794.519
3670 24.351.938 21.800.145 2.339.238 24.139.383
3670.994
Bulan
Layanan 12 11 1 12 24.351.938 21.800.145 2.339.238 24.139.383
3676 1.079.764 751.983 263.508 1.015.491
3676.001 Laporan 1 - 1 1 1.079.764 751.983 263.508 1.015.491
3678 645.528 639.645 - 639.645
3678.996 Unit 51 51 - 51 310.100 306.350 - 306.350
3678.997 Unit 34 34 - 34 234.800 232.700 - 232.700
3678.998 m2 272 272 272 100.628 100.595 - 100.595
089.01.06 3.413.575 2.699.746 447.884 3.147.630
3701 3.413.575 2.699.746 447.884 3.147.630
3701.001 Laporan 129 128 1 129 3.413.575 2.699.746 447.884 3.147.630
29.490.805 25.891.519 3.050.630 28.942.149
Realisasi
Dana (dalam ribuan rupiah)
Jumlah
Kode
Output
Target
Realisasi
Anggaran
5. REALISASI DANA PENUGASAN DARI PIHAK KETIGA
Realisasi dana penugasan dari pihak ketiga sampai dengan bulan Desember 2015 adalah sebesar Rp598.858.400,00 dengan rincian sebagai berikut:
ST LHP Rp ST LHP Rp ST LHP Rp
1. Perekonomian &
Kemaritiman 4 4 37.063.400 4 4 17.060.800 8 8 54.124.200
2. Polhukam PMK 20 20 145.605.800 1 1 3.149.100 21 21 148.754.900
3. Keuangan Daerah 38 38 270.225.000 16 16 104.736.000 54 54 374.961.000
4. Akuntan Negara - - - - - - - - -
5. Investigasi - - - - - - - - -
6. P3A 2 2 21.018.300 - - - 2 2 21.018.300
64 64 473.912.500 21 21 124.945.900 85 85 598.858.400
s.d. Bulan Lalu Bulan Ini s.d. Bulan IniKedeputian/
Bidang
6. PERKEMBANGAN PENGADAAN BARANG/JASA SECARA KONTRAKTUAL
Pada tahun 2015 telah selesai dilaksanakan paket pengadaan barang/jasa secara kontraktual untuk pengadaan peralatan dan mesin senilai Rp534.050.000,00 dan pekerjaan gedung dan bangunan senilai Rp100.595.000,00.